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財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇一
目錄
一、目的二、范圍
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
五、資金計(jì)劃的編制原則
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
七、資金計(jì)劃的考核
八、附則
一、目的規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開(kāi)展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類(lèi)票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門(mén)，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門(mén)，各部門(mén)職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門(mén)職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。
d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。
（2）各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。
（3）各部門(mén)應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)。
2、管理部門(mén)職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開(kāi)。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門(mén)；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門(mén)；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門(mén)。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。
3、監(jiān)督部門(mén)職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門(mén)開(kāi)展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
五、資金計(jì)劃的編制原則
資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門(mén)處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷(xiāo)售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷(xiāo)
售處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門(mén)收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、3、各部門(mén)應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門(mén)提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
七、資金計(jì)劃的考核
1、資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門(mén)從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。
2、資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。
3、各部門(mén)資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。
4、對(duì)于不屬于部門(mén)所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。
八、附則
1、本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自年月日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
九、其它
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇二
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度
一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度
□ 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定
由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。
本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開(kāi)始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門(mén)依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門(mén)執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。
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□ 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。
2各部門(mén)目標(biāo)：
(1)貿(mào)易部：
①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷(xiāo)相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。
③銷(xiāo)售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)
④呆品處理。
⑤外銷(xiāo)成長(zhǎng)率()％，年度外銷(xiāo)金額()元。
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低平均庫(kù)存量：ａ料()天，()磅。b料()天，()磅。
機(jī)物料降低()％，()元。
(4)總務(wù)部人事科：
①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。
②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。
(5)事業(yè)關(guān)系室：
①建立人物出入廠管理規(guī)則。
②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。
(6)會(huì)計(jì)部：
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①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。
②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。
③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。
④?chē)?yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算。
⑤每月實(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)。
(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：
①研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。
②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專(zhuān)案研究。
③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助
一、
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由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配
合)的研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化
計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說(shuō)
明。
5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表
系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。
6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表
系各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。
7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表
系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人
工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效
率的依據(jù)。
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8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表
系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用
標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核
費(fèi)用支出的依據(jù)。
9.服務(wù)部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表
系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門(mén)提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門(mén)費(fèi)用給生產(chǎn)部門(mén)的
設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
10.產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表
本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃。 11.生產(chǎn)計(jì)劃表
系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。
12.主要材料耗用量預(yù)算表
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本表由生產(chǎn)部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。
13.資材計(jì)劃說(shuō)明書(shū)
由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說(shuō)明。
14.主要材料采購(gòu)預(yù)算表
本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。
15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算表
系供應(yīng)部根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)，生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專(zhuān)案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。
16.工繳匯總表
系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)
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財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇三
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度
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? 資金預(yù)算制度、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序； 資金管理規(guī)定、資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則零基準(zhǔn)預(yù)算制度； 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度利潤(rùn)中心管理制度公司的利潤(rùn)中心制度；銷(xiāo)售的利潤(rùn)中心制度；
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? 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度； 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；零用金管理細(xì)則；職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定； 內(nèi)部稽核制度；資產(chǎn)控制制度原則財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)產(chǎn)管理辦法；
? 固定資產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)事務(wù)處理準(zhǔn)則財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度；
固定資產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)管理制度典范財(cái)務(wù)管理規(guī)則出納作業(yè)處理準(zhǔn)則；
財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度；
職務(wù)職權(quán)職責(zé)
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇四
資金計(jì)劃管理制度
一、目的
規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開(kāi)展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類(lèi)票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理審核后執(zhí)行，各部門(mén)職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門(mén)職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。（2）各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃
表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。（3）各部門(mén)應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開(kāi)。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門(mén)；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門(mén)；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門(mén)。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。
3、監(jiān)督部門(mén)職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門(mén)開(kāi)展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
四、資金計(jì)劃的編制原則 資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金
支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門(mén)處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷(xiāo)售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷(xiāo)售處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
五、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審核確定后，即成為財(cái)務(wù)部門(mén)收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、各部門(mén)應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。
3、資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門(mén)提出追加申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
六、附則
1、本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2017年7月1日起
實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2017年6月30日
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇五
資金計(jì)劃管理制度
為了科學(xué)組織資金供應(yīng)，合理確定資金籌集數(shù)量，控制資金投放時(shí)間和方向，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司各分公司編制資金使用計(jì)劃。
二、控制目標(biāo)
1、嚴(yán)格資金計(jì)劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。
2、每月資金計(jì)劃一經(jīng)生效，無(wú)特殊情況不進(jìn)行特批資金支付。
三、審批流程
各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總裁→財(cái)務(wù)執(zhí)行
四、時(shí)間規(guī)定
每月15日前，各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司申報(bào)下月資金使用計(jì)劃到財(cái)務(wù)總監(jiān)處
每月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核
每月25日前，總裁審批
每月28日前，融資部資金籌集計(jì)劃完成，列入下月工作計(jì)劃
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
部門(mén)資金使用計(jì)劃
年
月
單位：元
資金用途
用款日期
金額
備注
部門(mén)經(jīng)理：
主管副總：
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
總裁：
材料采購(gòu)，工程進(jìn)度付款管理制度
為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構(gòu)要求，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于有采購(gòu)合同的大宗材料采購(gòu)或無(wú)采購(gòu)合同但采購(gòu)金額在1000元以上的采購(gòu)和全部工程進(jìn)度付款。
二、材料采購(gòu)付款流程
1、為項(xiàng)目需要進(jìn)行材料采購(gòu)，要以項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂采購(gòu)合同，材料發(fā)票中的客戶名稱(chēng)，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司全稱(chēng)。如為竇家寨項(xiàng)目采購(gòu)材料，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱(chēng)與合同單位一致。
2、材料采購(gòu)合同復(fù)印件送財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)材料采購(gòu)付款審批單，供應(yīng)單位、合同金額必須與采購(gòu)合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。
4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收單和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
三、工程進(jìn)度付款流程
1、工程合同簽訂時(shí)，要以工程項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱(chēng)，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司的全稱(chēng)。如竇家寨項(xiàng)目工程，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱(chēng)與合同單位一致。
2、工程施工合同復(fù)印件送d財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)工程進(jìn)度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應(yīng)有補(bǔ)充合同或協(xié)議，申請(qǐng)撥款單位負(fù)責(zé)人必須有委托授權(quán)書(shū)，如果施工單位是個(gè)人，領(lǐng)取工程款時(shí)，需提供個(gè)人身份證件。
4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
工程進(jìn)度付款審批單
項(xiàng)目名稱(chēng)
施工單位
合同金額
增減金額+、-
實(shí)際總金額
已累計(jì)付款額
累計(jì)付款比例
﹪
本次申請(qǐng)付款金額
施工單位申請(qǐng)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
材料部意見(jiàn)
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
監(jiān)理公司意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
材料采購(gòu)付款審批單
項(xiàng)目名稱(chēng)
供應(yīng)單位
合同金額
已付金額
本次付款
付款方式
材料部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
日常費(fèi)用借款報(bào)銷(xiāo)制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。
一、借款制度
1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”。
2、借款審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁
→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司借款審批流程
借款人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
4、時(shí)間規(guī)定
借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，借領(lǐng)支票三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，原則上前賬不清，后賬不借。
二、備用金制度
1、因工作需要借領(lǐng)備用金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，借款事由注明備用金。
2、備用金審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
3、備用金標(biāo)準(zhǔn)
副總經(jīng)理2000元，部門(mén)經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元
4、時(shí)間規(guī)定
借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還
清，下重新借用。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、費(fèi)用支出發(fā)生后，當(dāng)事人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并及時(shí)將票據(jù)整理，使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)等）分類(lèi)分欄認(rèn)真填寫(xiě)，金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)附件齊全。
2、報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行權(quán)限加標(biāo)準(zhǔn)的管理模式，超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)需事前向公司總裁申請(qǐng)，否則超額部分自付。
2、招待費(fèi)餐飲標(biāo)準(zhǔn)
按參加活動(dòng)的總?cè)藬?shù)每人每餐平均30—80元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司總裁
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)80元。
分公司經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)50元。
部門(mén)經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)30元。
招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購(gòu)并填寫(xiě)使用明細(xì)，由辦公室統(tǒng)一管理。
3、招待費(fèi)最高權(quán)限
公司總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，副總經(jīng)理2000元，部門(mén)經(jīng)理1000元。
4、報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付5、1000元以下的異地項(xiàng)目公司招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
出差管理制度
(修訂)
一、范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了舜地機(jī)構(gòu)員工出差旅費(fèi)支給辦法細(xì)則。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于舜地機(jī)構(gòu)員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。
二、涉及單據(jù)：《出差申請(qǐng)單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
《出差報(bào)告》
三、要求
本公司內(nèi)員工出差旅費(fèi)支給辦法按本制度執(zhí)行
本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)先由派遣出差部門(mén)主管核準(zhǔn)，登記出差相關(guān)內(nèi)容，并憑核準(zhǔn)預(yù)借或報(bào)支旅費(fèi)。員工出差依下列程序辦理：
a、出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》(格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要?jiǎng)?wù)等)，出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實(shí)核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無(wú)法及時(shí)辦理，亦應(yīng)盡快補(bǔ)辦手續(xù)后方可支給出差旅費(fèi)及記錄考勤。
b、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》，可向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷(xiāo)差后應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，結(jié)清暫支款項(xiàng)，未于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費(fèi)在當(dāng)月薪金中先予扣回，待其報(bào)支時(shí)，再行核付。
員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時(shí)應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差，除按正常工作日支付當(dāng)日工資外，原則上不支給交通費(fèi)以外的任何費(fèi)用，交通費(fèi)憑乘車(chē)憑證實(shí)數(shù)支給。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回，不得在外住宿，因工作需要當(dāng)日中午無(wú)法返回的，給予適當(dāng)?shù)闹胁脱a(bǔ)貼（補(bǔ)貼按正常出差膳食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分地域、級(jí)別及頓次執(zhí)行），但如實(shí)際需要，須事先呈主管核準(zhǔn)批準(zhǔn)。
員工出差在一日以上，無(wú)論出發(fā)或返回一律按實(shí)際差旅日給付，乘夜車(chē)往返者，不另支其他費(fèi)。
出差的審核決定權(quán)限如下：
a、部門(mén)經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準(zhǔn)；
b、公司員工出差由部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批核準(zhǔn)。
本公司員工乘坐火車(chē)、輪船、飛機(jī)，按以下實(shí)際票額發(fā)給交通費(fèi)：
a、乘坐汽車(chē)及火車(chē)，原則上應(yīng)出具公路局、鐵路局或汽車(chē)公司的購(gòu)票憑證；
b、乘坐輪船應(yīng)出具輪船公司的購(gòu)票憑證或船票存根；
c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng)事先報(bào)公司總裁核準(zhǔn)后憑飛機(jī)票存根報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；
d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車(chē)輛行使必支費(fèi)用憑證報(bào)銷(xiāo)，不得再報(bào)支其他交通費(fèi)。
交通費(fèi)包括旅程中必須的船車(chē)等費(fèi)，按實(shí)際報(bào)支，其他零星用費(fèi)均在膳雜費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，不得另行報(bào)支。
出差人員膳食、住宿、雜費(fèi)（包括：公交出租車(chē)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)），最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)（住宿及公交出租費(fèi)須憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)），超支部分不予報(bào)銷(xiāo)。
a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)50元，膳食費(fèi)每日20元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)70元，膳食費(fèi)每日30元；
b、其他員工：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)25元，膳食費(fèi)每日10元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)35元，膳食費(fèi)每日15元；
c、如有特殊情況報(bào)經(jīng)總裁審批可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
注：十四個(gè)沿海開(kāi)放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海
8、出差期間因公支出的下列費(fèi)用，準(zhǔn)予按實(shí)報(bào)銷(xiāo)：
a、郵費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時(shí)雇用勞力、車(chē)馬等所支出必要費(fèi)用，經(jīng)批準(zhǔn)，可另列特別費(fèi)用按實(shí)憑證報(bào)支；
b、因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；
c、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)以正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。
9、出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：
a、交通費(fèi)、住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采取超標(biāo)自付原則；
b、膳食費(fèi)等按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取；
c、交際費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)核定，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實(shí)際需要延誤，導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定期限返回銷(xiāo)差，必須延長(zhǎng)滯留，出差者需出具申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總確定無(wú)誤，方可支給出差旅費(fèi)。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準(zhǔn)者除外。
員工出差需按實(shí)報(bào)支出差旅費(fèi)，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費(fèi)用，可以呈請(qǐng)總裁特別核準(zhǔn)，其余超額報(bào)支一律剔除。
員工報(bào)銷(xiāo)出差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)據(jù)實(shí)提繳收據(jù)，經(jīng)核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、虛報(bào)，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
出差一般不得報(bào)支加班費(fèi)，但節(jié)假日出差酌情予以計(jì)薪。
出差行程時(shí)間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計(jì)算給付，首尾行程時(shí)間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費(fèi)，憑交通票據(jù)實(shí)數(shù)支給。
出差人員在出差期間或退差后，應(yīng)及時(shí)將出差相關(guān)狀況總結(jié)編制《出差報(bào)告》向直屬主管匯報(bào)，并及時(shí)到行政部報(bào)到退差。
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end
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財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇一
目錄
一、目的二、范圍
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
五、資金計(jì)劃的編制原則
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
七、資金計(jì)劃的考核
八、附則
一、目的規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開(kāi)展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類(lèi)票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、流程圖
四、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，其中財(cái)務(wù)處是資金計(jì)劃的管理部門(mén)，企劃處是資金計(jì)劃的監(jiān)督部門(mén)，各部門(mén)職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門(mén)職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。
d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。
（2）各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。
（3）各部門(mén)應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金收入和支出計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)。
2、管理部門(mén)職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開(kāi)。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門(mén)；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門(mén)；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門(mén)。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。
3、監(jiān)督部門(mén)職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門(mén)開(kāi)展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
五、資金計(jì)劃的編制原則
資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門(mén)處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷(xiāo)售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷(xiāo)
售處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
六、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審議確定后，即成為財(cái)務(wù)部門(mén)收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、3、各部門(mén)應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門(mén)提出追加申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)審批后，財(cái)務(wù)處在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
七、資金計(jì)劃的考核
1、資金計(jì)劃考核的目的在于，促使各部門(mén)從實(shí)際工作需要出發(fā)編制資金計(jì)劃，提高資金計(jì)劃的準(zhǔn)確性，確保公司資金合理、有序使用，提高資金使用效率。
2、資金計(jì)劃的考核包括資金工作的組織情況考核及資金計(jì)劃完成率的考核，資金計(jì)劃完成率包括資金收入計(jì)劃完成率和資金支出計(jì)劃完成率。
3、各部門(mén)資金工作的組織情況考核由企劃處在月度考核時(shí)給出，資金計(jì)劃完成率由財(cái)務(wù)處給出，報(bào)企劃處綜合兩方面進(jìn)行考核。
4、對(duì)于不屬于部門(mén)所控制的特殊事項(xiàng)，可由部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，作為豁免事項(xiàng)，不列入考核。
八、附則
1、本制度由公司財(cái)務(wù)處制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自年月日起實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)解釋。
九、其它
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇二
經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度
一、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度
□ 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制定
由于科學(xué)的日新月異，導(dǎo)致生產(chǎn)技術(shù)的不斷改良，促成了近代工業(yè)的精細(xì)分工與大量生產(chǎn)，從而引起市場(chǎng)劇烈的競(jìng)爭(zhēng)，企業(yè)所賺取的利潤(rùn)也日趨微薄。因此近代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)趨勢(shì)將由以往“成本決定售價(jià)”的舊觀念改為“售價(jià)決定成本”的新意識(shí)。如果企業(yè)不能生產(chǎn)物美價(jià)廉的產(chǎn)品，則非但不能賺取利潤(rùn)，甚至無(wú)法繼續(xù)它的生存。所以，如何使成本降低，獲取最大利潤(rùn)乃成為企業(yè)界努力的重大課題，一般言之，降低成本不外是改良生產(chǎn)技術(shù)與提高工作效率。前者當(dāng)有賴于技術(shù)人員的努力，以及更新生產(chǎn)設(shè)備，改善工作方法和開(kāi)發(fā)新而低廉的代替料源。而后者即有賴于實(shí)施有效的管理技術(shù)，運(yùn)用經(jīng)濟(jì)效益最佳的管理方法，使企業(yè)所有的機(jī)能與資源獲得合理的調(diào)配與運(yùn)用。
本計(jì)劃即是基于后者的需要而擬訂。目的在年度開(kāi)始之前，對(duì)下一年度的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)與經(jīng)營(yíng)方針預(yù)作提示，責(zé)成各部門(mén)依據(jù)公司目標(biāo)，擬訂(或修訂)相關(guān)管理制度或改善方案，并配合年度預(yù)算的編制，預(yù)測(cè)產(chǎn)品市場(chǎng)的增減變動(dòng)，配合設(shè)定之產(chǎn)能與成本標(biāo)準(zhǔn)，擬訂年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃，預(yù)估年度損益及資金的調(diào)度運(yùn)用，并做為考核各部門(mén)執(zhí)行績(jī)效的依據(jù)。通過(guò)各種標(biāo)準(zhǔn)的設(shè)定，事前的合理規(guī)劃，并經(jīng)由各管理階層的積極參與，以達(dá)到避免錯(cuò)誤，減少浪費(fèi)，激勵(lì)士氣，達(dá)到降低成本創(chuàng)造利潤(rùn)的目的。
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□ 經(jīng)營(yíng)目標(biāo)
1總目標(biāo)：加強(qiáng)管理，研究創(chuàng)新，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤(rùn)。
2各部門(mén)目標(biāo)：
(1)貿(mào)易部：
①充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
②利用現(xiàn)有市場(chǎng)，購(gòu)銷(xiāo)相關(guān)產(chǎn)品，擴(kuò)大營(yíng)業(yè)額。
③銷(xiāo)售費(fèi)用的控制(運(yùn)輸費(fèi)用、報(bào)關(guān)費(fèi)用、保險(xiǎn)費(fèi)用等。)
④呆品處理。
⑤外銷(xiāo)成長(zhǎng)率()％，年度外銷(xiāo)金額()元。
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低平均庫(kù)存量：ａ料()天，()磅。b料()天，()磅。
機(jī)物料降低()％，()元。
(4)總務(wù)部人事科：
①建立員工進(jìn)用升遷，薪資考核獎(jiǎng)懲的人事制度。
②精簡(jiǎn)人事，控制管理費(fèi)用。
(5)事業(yè)關(guān)系室：
①建立人物出入廠管理規(guī)則。
②加強(qiáng)警衛(wèi)勤務(wù)訓(xùn)練。
(6)會(huì)計(jì)部：
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①修訂現(xiàn)行會(huì)計(jì)制度，精簡(jiǎn)作業(yè)流程，加強(qiáng)管理會(huì)計(jì)功能。
②適時(shí)提供各項(xiàng)管理報(bào)表。
③強(qiáng)化現(xiàn)金預(yù)測(cè)功能，靈活資金調(diào)度。
④?chē)?yán)格審核費(fèi)用開(kāi)支，控制預(yù)算。
⑤每月實(shí)施存貨盤(pán)點(diǎn)。
(7)總經(jīng)理室(生產(chǎn)管理中心)：
①研究開(kāi)發(fā)新產(chǎn)品、新技術(shù)、新配方。
②推動(dòng)或?qū)徍烁鞣N專(zhuān)案研究。
③協(xié)調(diào)產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)，擬定或修改生產(chǎn)計(jì)劃，追蹤管理生產(chǎn)進(jìn)度；協(xié)助
一、
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由一、二廠就產(chǎn)量及產(chǎn)能運(yùn)用計(jì)劃、質(zhì)量計(jì)劃、新產(chǎn)品或新技術(shù)(包括新配
合)的研究開(kāi)發(fā)計(jì)劃、機(jī)械修護(hù)計(jì)劃、機(jī)械淘汰更新及擴(kuò)建計(jì)劃、人員合理化
計(jì)劃、成本控制計(jì)劃、本年度生產(chǎn)上所可能遭遇的困難及其克服對(duì)策等加以說(shuō)
明。
5．標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能設(shè)定表
系按各生產(chǎn)部門(mén)正常編制下，主要生產(chǎn)設(shè)備的設(shè)計(jì)產(chǎn)能及生產(chǎn)效率所設(shè)定的標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能，做為生產(chǎn)管理中心編制產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表的參考，并做為考核實(shí)際生產(chǎn)效率的依據(jù)。
6．標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表
系各生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品每單位主要原料的標(biāo)準(zhǔn)耗用量，做為生產(chǎn)管理中心編制生產(chǎn)計(jì)劃及供應(yīng)部編制采購(gòu)計(jì)劃的參考，并做為考核原料耗用的依據(jù)。
7．標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表
系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，配置的人員編制及用人費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)。依性質(zhì)分為直接人
工及間接人工兩項(xiàng)，俟生產(chǎn)計(jì)劃確定后，做為編制人工費(fèi)用預(yù)算及考核人工效
率的依據(jù)。
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8．標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表
系各部門(mén)在標(biāo)準(zhǔn)產(chǎn)能下，耗用的電力、重油、機(jī)物料、維修費(fèi)用……等費(fèi)用
標(biāo)準(zhǔn)，分為變動(dòng)及固定兩項(xiàng)。做為生產(chǎn)計(jì)劃確定后編制制造費(fèi)用預(yù)算表及考核
費(fèi)用支出的依據(jù)。
9.服務(wù)部門(mén)費(fèi)用分?jǐn)傇O(shè)定表
系按費(fèi)用性質(zhì)，依服務(wù)部門(mén)提供服務(wù)的比重，分配服務(wù)部門(mén)費(fèi)用給生產(chǎn)部門(mén)的
設(shè)定標(biāo)準(zhǔn)。
10.產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表
本表是本公司預(yù)算年度產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)的基本報(bào)表，由總經(jīng)理室及生產(chǎn)管理中心根據(jù)營(yíng)業(yè)部門(mén)及生產(chǎn)部門(mén)提供的資料，綜合市場(chǎng)環(huán)境、生產(chǎn)狀況、制成品存貨水準(zhǔn)、及成本利潤(rùn)等因素，加以協(xié)調(diào)而編制，提經(jīng)公司預(yù)算委員會(huì)討論的年度產(chǎn)銷(xiāo)計(jì)劃。 11.生產(chǎn)計(jì)劃表
系生產(chǎn)管理中心依據(jù)經(jīng)核定實(shí)施的產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表內(nèi)所列各項(xiàng)產(chǎn)品生產(chǎn)數(shù)量，而排定的各中間及最后生產(chǎn)部門(mén)產(chǎn)制品的計(jì)劃生產(chǎn)數(shù)量表，做為預(yù)算年度追蹤考核各生產(chǎn)部門(mén)生產(chǎn)進(jìn)度達(dá)成率的依據(jù)。
12.主要材料耗用量預(yù)算表
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本表由生產(chǎn)部門(mén)依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃及標(biāo)準(zhǔn)用料設(shè)定表加以匯編而成。
13.資材計(jì)劃說(shuō)明書(shū)
由供應(yīng)部就庫(kù)存政策、采購(gòu)政策、付款計(jì)劃等加以說(shuō)明。
14.主要材料采購(gòu)預(yù)算表
本表由供應(yīng)部依據(jù)主要材料耗用量預(yù)算表斟酌材料的合理庫(kù)存、經(jīng)濟(jì)采購(gòu)量及材料價(jià)格趨勢(shì)等予匯編，做為編制主要材料耗用成本的依據(jù)。
15.固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算表
系供應(yīng)部根據(jù)營(yíng)業(yè)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)，生產(chǎn)計(jì)劃說(shuō)明書(shū)產(chǎn)銷(xiāo)配合計(jì)劃表及公司預(yù)算委員會(huì)決議事項(xiàng)所編制的年度資本支出及專(zhuān)案支出預(yù)算與完工進(jìn)度表。
16.工繳匯總表
系一廠二廠依據(jù)生產(chǎn)計(jì)劃表，標(biāo)準(zhǔn)人工費(fèi)用設(shè)定表，標(biāo)準(zhǔn)制造費(fèi)用設(shè)定表，固定資產(chǎn)擴(kuò)建改良及專(zhuān)案費(fèi)用預(yù)算表所編制的人工及制造費(fèi)
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財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇三
財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與資金管理制度
?
?
? 資金預(yù)算制度、借款和各項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)及審批程序； 資金管理規(guī)定、資金預(yù)算作業(yè)準(zhǔn)則零基準(zhǔn)預(yù)算制度； 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃與預(yù)算制度利潤(rùn)中心管理制度公司的利潤(rùn)中心制度；銷(xiāo)售的利潤(rùn)中心制度；
?
?
?
? 財(cái)務(wù)控制與稽核審計(jì)制度； 費(fèi)用開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)；零用金管理細(xì)則；職工食堂財(cái)務(wù)管理規(guī)定； 內(nèi)部稽核制度；資產(chǎn)控制制度原則財(cái)產(chǎn)管理制度財(cái)產(chǎn)管理辦法；
? 固定資產(chǎn)火災(zāi)保險(xiǎn)事務(wù)處理準(zhǔn)則財(cái)務(wù)盤(pán)點(diǎn)制度；
固定資產(chǎn)管理制度財(cái)務(wù)管理制度典范財(cái)務(wù)管理規(guī)則出納作業(yè)處理準(zhǔn)則；
財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)人工作制度；
職務(wù)職權(quán)職責(zé)
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇四
資金計(jì)劃管理制度
一、目的
規(guī)范公司資金計(jì)劃管理程序，確保資金的有序調(diào)配，提高資金的使用效率，預(yù)防財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低財(cái)務(wù)成本，保障公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)順利有序的開(kāi)展，特制定本制度。
二、范圍
本制度所指資金包括現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金及各類(lèi)票據(jù)。本制度適用于公司的除費(fèi)用現(xiàn)金報(bào)銷(xiāo)外的所有收付款。本制度所指資金計(jì)劃包括資金計(jì)劃、季度資金計(jì)劃、月度資金計(jì)劃及周資金計(jì)劃。
三、職責(zé)與要求
公司內(nèi)部各部門(mén)是資金計(jì)劃的執(zhí)行部門(mén)，由財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理審核后執(zhí)行，各部門(mén)職責(zé)如下：
1、執(zhí)行部門(mén)職責(zé)：
（1）需在規(guī)定時(shí)間內(nèi)上報(bào)資金計(jì)劃表。
a.計(jì)劃：每年11月20日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下資金計(jì)劃表。
b.季度計(jì)劃：每季度末所在的月15日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下季度資金計(jì)劃表。
c.月度計(jì)劃：每月25日前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下月資金計(jì)劃表。d.周計(jì)劃：每周星期四前，各部門(mén)向財(cái)務(wù)處提交下周資金計(jì)劃表。（2）各部門(mén)資金計(jì)劃應(yīng)建立在對(duì)部門(mén)工作合理預(yù)測(cè)的基礎(chǔ)上，必須按照合同及其他文件，結(jié)合下期業(yè)務(wù)開(kāi)展情況，認(rèn)真仔細(xì)編制資金計(jì)劃
表，在規(guī)定的期限內(nèi)報(bào)送財(cái)務(wù)處，以確保資金計(jì)劃的完整、準(zhǔn)確。（3）各部門(mén)應(yīng)積極組織、合理安排，確保資金計(jì)劃的完成。逾期引起的一切相關(guān)責(zé)任由相關(guān)部門(mén)承擔(dān)。
2、財(cái)務(wù)部門(mén)職責(zé)：
（1）組織資金計(jì)劃的編制工作，負(fù)責(zé)審核、匯總各部門(mén)上報(bào)的資金計(jì)劃，確保符合資金計(jì)劃編制原則。
（2）負(fù)責(zé)組織召開(kāi)公司資金會(huì)議。資金計(jì)劃會(huì)議應(yīng)在公司生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)例會(huì)后召開(kāi)。
（3）負(fù)責(zé)在規(guī)定時(shí)間內(nèi)將資金計(jì)劃會(huì)議批準(zhǔn)的公司資金計(jì)劃上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)。周計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起1日內(nèi)交出納安排付款；月計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起5日內(nèi)反饋給各部門(mén)；季度計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起7日內(nèi)反饋給各部門(mén)；計(jì)劃自批準(zhǔn)之日起10日內(nèi)反饋給各部門(mén)。
（4）加強(qiáng)資金收入與支出的管理，確保資金收入按計(jì)劃完成，資金支出控制在計(jì)劃范圍內(nèi)。
（5）負(fù)責(zé)統(tǒng)計(jì)各部門(mén)資金計(jì)劃執(zhí)行情況，并將結(jié)果反饋給相關(guān)部門(mén)。
3、監(jiān)督部門(mén)職責(zé)：
負(fù)責(zé)對(duì)各部門(mén)資金計(jì)劃完成情況的考核工作，組織各部門(mén)開(kāi)展資金計(jì)劃執(zhí)行情況偏差分析。
四、資金計(jì)劃的編制原則 資金計(jì)劃的編制，應(yīng)遵循下列原則
1、資金計(jì)劃包括資金收入計(jì)劃和資金支出計(jì)劃，資金收入計(jì)劃與資金
支出計(jì)劃應(yīng)分開(kāi)填列，并分項(xiàng)列示。
2、各部門(mén)應(yīng)對(duì)部門(mén)工作進(jìn)行充分合理的預(yù)測(cè)，根據(jù)本部門(mén)業(yè)務(wù)開(kāi)展需要和項(xiàng)目用款緊急程度，編制資金支出計(jì)劃表，資金支出計(jì)劃表必須由部門(mén)處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
3、銷(xiāo)售處提交資金收入計(jì)劃表。資金收入計(jì)劃表必須由銷(xiāo)售處長(zhǎng)級(jí)負(fù)責(zé)人審批簽字后提交給財(cái)務(wù)處。
4、資金支出計(jì)劃根據(jù)預(yù)算分月進(jìn)行控制，原則上不允許當(dāng)月資金支出計(jì)劃超過(guò)當(dāng)月預(yù)算額度。資金支出計(jì)劃以保證生產(chǎn)及經(jīng)營(yíng)管理的正常運(yùn)行的最低標(biāo)準(zhǔn)為原則。
5、資金計(jì)劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標(biāo)控制，分級(jí)實(shí)施；權(quán)責(zé)明確，嚴(yán)格管理的原則。
6、資金計(jì)劃經(jīng)資金會(huì)議審核并上報(bào)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)后，不允許進(jìn)行調(diào)整。資金支出計(jì)劃也不得在各項(xiàng)目間隨意調(diào)整。
五、資金計(jì)劃的執(zhí)行
1、資金計(jì)劃經(jīng)總經(jīng)理審核確定后，即成為財(cái)務(wù)部門(mén)收付款及資金計(jì)劃完成率的考核依據(jù)，原則上不得進(jìn)行調(diào)整。
2、各部門(mén)應(yīng)積極組織，確保資金收入計(jì)劃的完成。
3、資金支出計(jì)劃原則上不予追加。如遇突發(fā)事件需追加當(dāng)期資金計(jì)劃的，需由使用部門(mén)提出追加申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理審批后，財(cái)務(wù)部在保證原資金計(jì)劃付款項(xiàng)目的前提下予以支付。
六、附則
1、本制度由財(cái)務(wù)部制定，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)簽發(fā)，自2017年7月1日起
實(shí)施執(zhí)行，未盡事宜以公司發(fā)文為準(zhǔn)。
2、本制度由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋。
2017年6月30日
財(cái)務(wù)及資金管理制度 資金管理使用制度篇五
資金計(jì)劃管理制度
為了科學(xué)組織資金供應(yīng)，合理確定資金籌集數(shù)量，控制資金投放時(shí)間和方向，確保資金周轉(zhuǎn)順暢，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司各分公司編制資金使用計(jì)劃。
二、控制目標(biāo)
1、嚴(yán)格資金計(jì)劃管理程序，確保資金使用合理、有效，以降低資本成本，提高資本收益率。
2、每月資金計(jì)劃一經(jīng)生效，無(wú)特殊情況不進(jìn)行特批資金支付。
三、審批流程
各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→總裁→財(cái)務(wù)執(zhí)行
四、時(shí)間規(guī)定
每月15日前，各職能部門(mén)、各項(xiàng)目公司、各分公司申報(bào)下月資金使用計(jì)劃到財(cái)務(wù)總監(jiān)處
每月20日前，財(cái)務(wù)總監(jiān)審核
每月25日前，總裁審批
每月28日前，融資部資金籌集計(jì)劃完成，列入下月工作計(jì)劃
五、本制度自發(fā)布之日起執(zhí)行
部門(mén)資金使用計(jì)劃
年
月
單位：元
資金用途
用款日期
金額
備注
部門(mén)經(jīng)理：
主管副總：
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
總裁：
材料采購(gòu)，工程進(jìn)度付款管理制度
為提高資金使用效率，規(guī)范付款流程，以滿足公司管理架構(gòu)要求，制定本制度。
一、適用范圍
本制度適用于有采購(gòu)合同的大宗材料采購(gòu)或無(wú)采購(gòu)合同但采購(gòu)金額在1000元以上的采購(gòu)和全部工程進(jìn)度付款。
二、材料采購(gòu)付款流程
1、為項(xiàng)目需要進(jìn)行材料采購(gòu)，要以項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂采購(gòu)合同，材料發(fā)票中的客戶名稱(chēng)，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司全稱(chēng)。如為竇家寨項(xiàng)目采購(gòu)材料，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱(chēng)與合同單位一致。
2、材料采購(gòu)合同復(fù)印件送財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)材料采購(gòu)付款審批單，供應(yīng)單位、合同金額必須與采購(gòu)合同一致，付款方式注明現(xiàn)金、支票、電匯、網(wǎng)銀等。
4、持材料發(fā)票，施工現(xiàn)場(chǎng)驗(yàn)收單和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
三、工程進(jìn)度付款流程
1、工程合同簽訂時(shí)，要以工程項(xiàng)目所屬公司的名義簽訂工程施工合同。工程發(fā)票中的客戶名稱(chēng)，應(yīng)填寫(xiě)所屬公司的全稱(chēng)。如竇家寨項(xiàng)目工程，合同單位應(yīng)是贊皇縣舜地人旅游開(kāi)發(fā)有限公司；發(fā)票中的客戶名稱(chēng)與合同單位一致。
2、工程施工合同復(fù)印件送d財(cái)務(wù)部備案。
3、填寫(xiě)工程進(jìn)度付款審批單，施工單位、合同金額必須與施工合同一致。如有增減變化，應(yīng)有補(bǔ)充合同或協(xié)議，申請(qǐng)撥款單位負(fù)責(zé)人必須有委托授權(quán)書(shū)，如果施工單位是個(gè)人，領(lǐng)取工程款時(shí)，需提供個(gè)人身份證件。
4、持工程發(fā)票和付款審批單，按審批流程進(jìn)行審批支付。
四、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
工程進(jìn)度付款審批單
項(xiàng)目名稱(chēng)
施工單位
合同金額
增減金額+、-
實(shí)際總金額
已累計(jì)付款額
累計(jì)付款比例
﹪
本次申請(qǐng)付款金額
施工單位申請(qǐng)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
材料部意見(jiàn)
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
監(jiān)理公司意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
材料采購(gòu)付款審批單
項(xiàng)目名稱(chēng)
供應(yīng)單位
合同金額
已付金額
本次付款
付款方式
材料部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
預(yù)算部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
工程部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
主管副總：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)部意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
財(cái)務(wù)總監(jiān)：
簽字：
****年**月**日
監(jiān)察室意見(jiàn)：
負(fù)責(zé)人：
****年**月**日
總裁批示：
審批簽字：
****年**月**日
財(cái)務(wù)填寫(xiě)本次付款額
大寫(xiě)金額
已累計(jì)付款額
備注：
日常費(fèi)用借款報(bào)銷(xiāo)制度
為加強(qiáng)公司財(cái)務(wù)管理，合理調(diào)度資金，提高資金使用效益，根據(jù)國(guó)家法律、法規(guī)和各項(xiàng)財(cái)政政策，結(jié)合本公司的具體情況，制定本制度。
一、借款制度
1、因工作需要借用現(xiàn)金或支票時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”。
2、借款審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁
→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司借款審批流程
借款人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
4、時(shí)間規(guī)定
借用現(xiàn)金兩天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，借領(lǐng)支票三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，差旅費(fèi)借款在回公司上班后三天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，原則上前賬不清，后賬不借。
二、備用金制度
1、因工作需要借領(lǐng)備用金時(shí)，應(yīng)填寫(xiě)“借款單”，借款事由注明備用金。
2、備用金審批流程
借款人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付
3、備用金標(biāo)準(zhǔn)
副總經(jīng)理2000元，部門(mén)經(jīng)理、分公司經(jīng)理1000元，其他人員300元
4、時(shí)間規(guī)定
借領(lǐng)備用金人員必須在每年的12月25日前還
清，下重新借用。
三、費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)制度
1、費(fèi)用支出發(fā)生后，當(dāng)事人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，并及時(shí)將票據(jù)整理，使用“費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)單”規(guī)范粘貼，粘貼應(yīng)區(qū)別費(fèi)用性質(zhì)（如：交通費(fèi)、招待費(fèi)、辦公用品、汽油費(fèi)等）分類(lèi)分欄認(rèn)真填寫(xiě)，金額大小寫(xiě)必須完全一致（不得涂改），并注明附件張數(shù)，需辦理申請(qǐng)或出入庫(kù)手續(xù)的，應(yīng)附件齊全。
2、報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付3、1000元以下的異地項(xiàng)目公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
四、業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理制度
1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)實(shí)行權(quán)限加標(biāo)準(zhǔn)的管理模式，超權(quán)限、超標(biāo)準(zhǔn)需事前向公司總裁申請(qǐng)，否則超額部分自付。
2、招待費(fèi)餐飲標(biāo)準(zhǔn)
按參加活動(dòng)的總?cè)藬?shù)每人每餐平均30—80元。具體標(biāo)準(zhǔn)如下：
公司總裁
實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)
副總經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)80元。
分公司經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)50元。
部門(mén)經(jīng)理
每人每餐最高不超過(guò)30元。
招待所用煙酒茶，由公司統(tǒng)一采購(gòu)并填寫(xiě)使用明細(xì)，由辦公室統(tǒng)一管理。
3、招待費(fèi)最高權(quán)限
公司總裁實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)，副總經(jīng)理2000元，部門(mén)經(jīng)理1000元。
4、報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→部門(mén)經(jīng)理→主管會(huì)計(jì)→主管副總→財(cái)務(wù)總監(jiān)→監(jiān)察室→總裁→出納支付5、1000元以下的異地項(xiàng)目公司招待費(fèi)報(bào)銷(xiāo)審批流程
經(jīng)辦人→項(xiàng)目負(fù)責(zé)人→項(xiàng)目主管副總→項(xiàng)目公司會(huì)計(jì)→出納支付
五、本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行，以前規(guī)定與本制度不一致的，以本制度為準(zhǔn)。
出差管理制度
(修訂)
一、范圍
本標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定了舜地機(jī)構(gòu)員工出差旅費(fèi)支給辦法細(xì)則。
本標(biāo)準(zhǔn)適用于舜地機(jī)構(gòu)員工公派出差辦理公務(wù)者的管理。
二、涉及單據(jù)：《出差申請(qǐng)單》
《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》
《出差報(bào)告》
三、要求
本公司內(nèi)員工出差旅費(fèi)支給辦法按本制度執(zhí)行
本公司員工奉命或因業(yè)務(wù)需要出差，應(yīng)先由派遣出差部門(mén)主管核準(zhǔn)，登記出差相關(guān)內(nèi)容，并憑核準(zhǔn)預(yù)借或報(bào)支旅費(fèi)。員工出差依下列程序辦理：
a、出差前應(yīng)填寫(xiě)《出差申請(qǐng)單》(格式須明確記錄出差日程、出差目的地及出差要?jiǎng)?wù)等)，出差期限由遣派主管或總裁視情況需要限定日期，事前予以核實(shí)核定，并送行政部備案。如情形特殊事前無(wú)法及時(shí)辦理，亦應(yīng)盡快補(bǔ)辦手續(xù)后方可支給出差旅費(fèi)及記錄考勤。
b、出差人憑核準(zhǔn)的《出差申請(qǐng)單》，可向財(cái)務(wù)部暫支相當(dāng)數(shù)額的差旅費(fèi)，按借款程序執(zhí)行。出差完畢，銷(xiāo)差后應(yīng)于三日內(nèi)填具《差旅費(fèi)報(bào)銷(xiāo)單》，結(jié)清暫支款項(xiàng)，未于一周內(nèi)報(bào)銷(xiāo)者，財(cái)務(wù)部應(yīng)將該員工預(yù)借差旅費(fèi)在當(dāng)月薪金中先予扣回，待其報(bào)支時(shí)，再行核付。
員工在本市、郊區(qū)及短程或其他同日可往返出差，出差時(shí)應(yīng)經(jīng)部門(mén)主管核準(zhǔn)。當(dāng)日出差，除按正常工作日支付當(dāng)日工資外，原則上不支給交通費(fèi)以外的任何費(fèi)用，交通費(fèi)憑乘車(chē)憑證實(shí)數(shù)支給。當(dāng)日出差人員必須于當(dāng)日趕回，不得在外住宿，因工作需要當(dāng)日中午無(wú)法返回的，給予適當(dāng)?shù)闹胁脱a(bǔ)貼（補(bǔ)貼按正常出差膳食費(fèi)補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)分地域、級(jí)別及頓次執(zhí)行），但如實(shí)際需要，須事先呈主管核準(zhǔn)批準(zhǔn)。
員工出差在一日以上，無(wú)論出發(fā)或返回一律按實(shí)際差旅日給付，乘夜車(chē)往返者，不另支其他費(fèi)。
出差的審核決定權(quán)限如下：
a、部門(mén)經(jīng)理以上人員出差四日以上由總裁核準(zhǔn)；
b、公司員工出差由部門(mén)直接領(lǐng)導(dǎo)及主管副總審批核準(zhǔn)。
本公司員工乘坐火車(chē)、輪船、飛機(jī)，按以下實(shí)際票額發(fā)給交通費(fèi)：
a、乘坐汽車(chē)及火車(chē)，原則上應(yīng)出具公路局、鐵路局或汽車(chē)公司的購(gòu)票憑證；
b、乘坐輪船應(yīng)出具輪船公司的購(gòu)票憑證或船票存根；
c、因急要公務(wù)必須搭乘飛機(jī)者，應(yīng)事先報(bào)公司總裁核準(zhǔn)后憑飛機(jī)票存根報(bào)銷(xiāo)交通費(fèi)；
d、搭乘或駕駛公司的交通工具者，車(chē)輛行使必支費(fèi)用憑證報(bào)銷(xiāo)，不得再報(bào)支其他交通費(fèi)。
交通費(fèi)包括旅程中必須的船車(chē)等費(fèi)，按實(shí)際報(bào)支，其他零星用費(fèi)均在膳雜費(fèi)內(nèi)開(kāi)支，不得另行報(bào)支。
出差人員膳食、住宿、雜費(fèi)（包括：公交出租車(chē)費(fèi)、手機(jī)費(fèi)），最高定額按以下標(biāo)準(zhǔn)核發(fā)（住宿及公交出租費(fèi)須憑票據(jù)報(bào)銷(xiāo)），超支部分不予報(bào)銷(xiāo)。
a、分公司經(jīng)理以上領(lǐng)導(dǎo)：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)50元，膳食費(fèi)每日20元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)70元，膳食費(fèi)每日30元；
b、其他員工：地區(qū)、縣級(jí)城市每日住宿及雜費(fèi)25元，膳食費(fèi)每日10元。省會(huì)及十四個(gè)沿海城市每日住宿費(fèi)及雜費(fèi)35元，膳食費(fèi)每日15元；
c、如有特殊情況報(bào)經(jīng)總裁審批可實(shí)報(bào)實(shí)銷(xiāo)。
注：十四個(gè)沿海開(kāi)放城市是指大連、秦皇島、天津、煙臺(tái)、青島、連云港、南通、上海、寧波、溫州、福州、廣州、湛江、北海
8、出差期間因公支出的下列費(fèi)用，準(zhǔn)予按實(shí)報(bào)銷(xiāo)：
a、郵費(fèi)等費(fèi)用應(yīng)以郵電局的收據(jù)為憑。凡因公拍發(fā)郵電及特別公務(wù)，臨時(shí)雇用勞力、車(chē)馬等所支出必要費(fèi)用，經(jīng)批準(zhǔn)，可另列特別費(fèi)用按實(shí)憑證報(bào)支；
b、因公宴客的費(fèi)用，應(yīng)以正式統(tǒng)一收據(jù)發(fā)票為憑；
c、因公攜帶的行李運(yùn)費(fèi)，應(yīng)以正式的運(yùn)費(fèi)收據(jù)為憑。
9、出差費(fèi)用的報(bào)銷(xiāo)：
a、交通費(fèi)、住宿費(fèi)按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷(xiāo)，采取超標(biāo)自付原則；
b、膳食費(fèi)等按標(biāo)準(zhǔn)領(lǐng)取；
c、交際費(fèi)由領(lǐng)導(dǎo)核定，憑據(jù)報(bào)銷(xiāo)。
出差人員中途患病、遇不可抗拒原因或因工作實(shí)際需要延誤，導(dǎo)致無(wú)法在預(yù)定期限返回銷(xiāo)差，必須延長(zhǎng)滯留，出差者需出具申請(qǐng)，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)、副總確定無(wú)誤，方可支給出差旅費(fèi)。出差員工不得任意改變起程日期、出差路線或因私事借故延長(zhǎng)出差時(shí)間，否則除不予報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)外，并依情節(jié)輕重論處。但事后總裁特準(zhǔn)者除外。
員工出差需按實(shí)報(bào)支出差旅費(fèi)，如因特殊情況公務(wù)上原因必須支付超額費(fèi)用，可以呈請(qǐng)總裁特別核準(zhǔn)，其余超額報(bào)支一律剔除。
員工報(bào)銷(xiāo)出差旅費(fèi)時(shí)，應(yīng)據(jù)實(shí)提繳收據(jù)，經(jīng)核實(shí)，如發(fā)現(xiàn)有瞞報(bào)、虛報(bào)，除將所領(lǐng)款追回外，并視情節(jié)之輕重，酌予懲處。
出差一般不得報(bào)支加班費(fèi)，但節(jié)假日出差酌情予以計(jì)薪。
出差行程時(shí)間工資自出發(fā)日起至回公司之日止計(jì)算給付，首尾行程時(shí)間足半天不足一天的，按一天支給；不足半天按半天支給。出差人員交通費(fèi)，憑交通票據(jù)實(shí)數(shù)支給。
出差人員在出差期間或退差后，應(yīng)及時(shí)將出差相關(guān)狀況總結(jié)編制《出差報(bào)告》向直屬主管匯報(bào)，并及時(shí)到行政部報(bào)到退差。
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end
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