報告可以用于匯報研究結(jié)果、項目進(jìn)展或業(yè)務(wù)運營情況等。最后，我們需要對報告進(jìn)行仔細(xì)的校對和編輯，確保沒有語法錯誤和拼寫錯誤。這些范文涵蓋了不同行業(yè)和領(lǐng)域的報告，展示出豐富的表達(dá)方式和觀點。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇一
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的`領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費用××萬元。
(3)財務(wù)費用××萬元。
(4)銷售費用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇二
本預(yù)算報告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計劃、xx機器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運營計劃以及零度無人機業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運營計劃、無人機業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計劃履行。
本預(yù)算報告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計劃的投資項目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年營業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計xxxx年度實現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費用依據(jù)xxxx年度實際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項目xxxx年實際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強績效考核,提升管理效率真,降低費用;。
2、加強人才儲備,拓展機器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強化財務(wù)管理,加強成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
xxxx年4月27日。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇三
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務(wù)費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇四
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計收入萬元;。
2.本年預(yù)計收入萬元;。
3.本年預(yù)計收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費預(yù)算萬元，職工福利費預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護(hù)費開支萬元。
(六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算。
1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇五
根據(jù)《xx市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社2010年度工作意見》的相關(guān)精神，我社將切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，端正經(jīng)營方向，服務(wù)“三農(nóng)”，認(rèn)真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認(rèn)真制定了全年財務(wù)收支計劃，并按照收支配比原則，將全年收支計劃分解到月，具體措施如下：
全年計劃利息收入確保150萬元，力爭235萬元，趕超320萬元。已分解到人，針對我社實際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤活存量，以此增加利息收入;二是嚴(yán)格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度，貸款余額在三萬元以上的必須堅持按月結(jié)息，確保利息收入均衡增長;三是擴大有效貸款投放，增加黃金客戶營銷，降低貸款風(fēng)險，抓好增量貸款利息收入;同時嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計劃中間業(yè)務(wù)收入16萬元，已分解到人，第一季度計劃收入1.5萬元，第二季度計劃收入8萬元，第三季度計劃收入12萬元，第四季度計劃收入16萬元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險，同時也增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入;其次，加強通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶，增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項費用，全年限額控制22500元，其中，郵電費3500元，水電費12000元，公雜費4000元，差旅費3000元。我社對各項開支應(yīng)本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的精神，堅決杜絕不合理、不需要的費用支出，嚴(yán)格控制四項費用的開支，按照聯(lián)社《財務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，節(jié)支獎勵，超支自付，反對鋪張浪費。
我們已分配到月，到人，我們將根據(jù)考核辦法，嚴(yán)格考核，增收節(jié)支，將費用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi)，爭取全面完成各項業(yè)務(wù)收入計劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇六
公司年度財務(wù)預(yù)算計劃，財務(wù)預(yù)算是會計的一項工作，下面我們就來看看哦!
財務(wù)預(yù)算報告：是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項等預(yù)測情況的文件。
具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務(wù)預(yù)算報告。
(三)其他相關(guān)材料。
(一)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu);。
(二)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況;。
(三)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況;。
(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財務(wù)預(yù)算報表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：
(一)境內(nèi)外子企業(yè);。
(二)所屬各類事業(yè)單位;。
(三)各類基建項目或者基建財務(wù);。
(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè);。
(五)所屬獨立核算的其他經(jīng)濟組織。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財務(wù)預(yù)算報表編制及財務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。
企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：
(一)預(yù)算編制工作組織情況;。
(二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明;。
(三)預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計政策和估計;。
(四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項說明;。
(五)其他需說明的情況。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務(wù)預(yù)算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務(wù)預(yù)算報告。
企業(yè)除報送合并財務(wù)預(yù)算報告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務(wù)預(yù)算報告電子文檔。
三級及三級以下企業(yè)的財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報送。
級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務(wù)預(yù)算報告：
(三)國有控股公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計師(或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人)、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。
財務(wù)預(yù)算報告的主要內(nèi)容主要包括：上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)，本年度預(yù)算工作組織情況，本年度財務(wù)預(yù)算報告編制基礎(chǔ)，預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明，預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明，可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明以及預(yù)算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。
下面就具體預(yù)算工作組織情況等簡要說明如下：
預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置、管理機構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。
預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)與企業(yè)正常情況一致。
企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計制度與政策，與企業(yè)實際采用的制度和政策正常情況一致。
年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。
預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。
經(jīng)營情況預(yù)測是財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。
根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測。
如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬開展的新業(yè)務(wù)等。
重點說明說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況;重點說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費用等情況。
以及企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的`、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計收益等情況說明、企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的委托貸款投資項目的規(guī)模、資金來源等情況說明。
預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明指根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。
應(yīng)包括預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，包括：分項說明營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用預(yù)計發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。
預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況;預(yù)算年度預(yù)計可實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因等財務(wù)指標(biāo)。
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。
預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。
在實際預(yù)算管理過程中，企業(yè)財務(wù)預(yù)算容易產(chǎn)生一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，財務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合不一致，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
其次，財務(wù)預(yù)算編制寬余，影響預(yù)算的激勵作用。
再次，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。
使預(yù)算的作用得不到充分發(fā)揮，使預(yù)算失去了控制費用的作用。
此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實時監(jiān)督，當(dāng)市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財務(wù)預(yù)算作出調(diào)整，從而使預(yù)算脫離實際。
針對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。
一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要高度重視財務(wù)預(yù)算管理工作。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財務(wù)預(yù)算管理制度，項目審批要嚴(yán)格履行財務(wù)預(yù)算審批程序，不能因財務(wù)預(yù)算具有不確定性而隨意增減預(yù)算外開支項目。
編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預(yù)算期內(nèi)的各項經(jīng)濟活動作出全面的測算。
三是要嚴(yán)格界定企業(yè)的基本支出與項目支出。
合理調(diào)整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預(yù)算資金的分配更加公正、公平、透明。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，及時反饋財務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息。
財務(wù)部門要依據(jù)預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格履行經(jīng)費開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務(wù)事項做到全過程控制，使財務(wù)預(yù)算真正控制企業(yè)經(jīng)濟活動。
同時，財務(wù)部門要及時向預(yù)算執(zhí)行部門反饋預(yù)算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財務(wù)開支狀況，確保其經(jīng)濟活動不偏離本部門的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
為順利地進(jìn)行財務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算管理效果，企業(yè)要按各級責(zé)任層次劃分責(zé)任，做到權(quán)責(zé)明確、管理到位。
同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。
六是根據(jù)實際情況的變化調(diào)整預(yù)算。
預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌及財務(wù)狀況。
編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)為基點，充分考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計得。
其公式可表示如下：
資產(chǎn)及負(fù)債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算期減少數(shù)。
我們按資產(chǎn)負(fù)債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費用及經(jīng)營成果的情況。
由于整個財務(wù)預(yù)算是以營業(yè)收入為起點，因此，預(yù)算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進(jìn)一步對與營業(yè)收入配比的成本費用進(jìn)行規(guī)劃和測算。
現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
以現(xiàn)金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。
通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對平衡。
編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。
相互的關(guān)系可用公式表示為：
其中：期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。
現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。
1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。
它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。
2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于對外資收到的回報，收回投資、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。
3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。
現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。
1、經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
2、投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金.
3、籌資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇七
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實習(xí)主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預(yù)算的實踐中學(xué)習(xí).項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項目進(jìn)度，研發(fā)費用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預(yù)算.因為沒有工作經(jīng)驗，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經(jīng)驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財務(wù)進(jìn)行審查，總部財務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習(xí)體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務(wù)狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務(wù)專家的作用，提高公司整體的財務(wù)管理水平，降低風(fēng)險.然而，在這次二季度滾動預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設(shè)有財務(wù)部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務(wù)部門只行使確認(rèn)、計量、計量和報告的職責(zé)，而不對成本費用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實行。
從我自身的實習(xí)體驗而言，在這次的實習(xí)過程中，認(rèn)識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習(xí)又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個月的實習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
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企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇八
我校預(yù)計本學(xué)年收入（學(xué)前班收費）1元，連同財政撥款25125元，實際可使用經(jīng)費共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費使用狀況和今年校園實際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。
（二）、活動費支出2000元。
“六q一”節(jié)活動費1000元，其他活動費1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。
（四）、設(shè)備購置費（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇九
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十
大家好!請允許我代表財務(wù)部財務(wù)狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價的了解，結(jié)合實際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費收入。
收入包括：1、幼兒保教費費2、幼兒伙食費。
單位：元。
二、年經(jīng)費支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費、通訊費、園車及物業(yè)費、汽油費。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十一
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十二
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實習(xí)主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預(yù)算的實踐中學(xué)習(xí).項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項目進(jìn)度，研發(fā)費用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預(yù)算.因為沒有工作經(jīng)驗，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經(jīng)驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財務(wù)進(jìn)行審查，總部財務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習(xí)體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務(wù)狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務(wù)專家的作用，提高公司整體的財務(wù)管理水平，降低風(fēng)險.然而，在這次二季度滾動預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設(shè)有財務(wù)部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務(wù)部門只行使確認(rèn)、計量、計量和報告的職責(zé)，而不對成本費用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實行。
從我自身的實習(xí)體驗而言，在這次的實習(xí)過程中，認(rèn)識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習(xí)又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個月的實習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十三
實習(xí)時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習(xí)地點：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的`方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷售額=5.6%,假設(shè)廣告費用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十四
自實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經(jīng)濟狀況，完善財務(wù)制度，緩解校園經(jīng)費困難，為實施素質(zhì)教育鋪平了道路。經(jīng)過一年多的運行，現(xiàn)將校園在經(jīng)費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
一、指導(dǎo)思想。
以縣教育局《20教育工作要點》和我?！缎@工作計劃》為指導(dǎo)，認(rèn)真落實縣教育工作會議精神，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以教育內(nèi)涵發(fā)展為主題，規(guī)范管理，均衡發(fā)展，強化后勤保障，做好校園硬件建設(shè)，提升服務(wù)育人意識。突出建立節(jié)約型校園，開源節(jié)流，勤儉辦學(xué)。嚴(yán)格收費及財務(wù)管理，科學(xué)理財，努力為推進(jìn)我?？茖W(xué)和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
二、具體工作。
1、加大建設(shè)節(jié)約型校園力度，加強校園財產(chǎn)管理。
培養(yǎng)良好的節(jié)約習(xí)慣推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。切實降低校園運轉(zhuǎn)成本提高資源利用率。
3、合理編制資金預(yù)算，規(guī)范安排經(jīng)費使用。
按照“精打細(xì)算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則，在確保重點維持性和教學(xué)業(yè)務(wù)性支出的前提下，盡量壓縮校園日常開支，合理安排資金使用計劃。年初，先由總務(wù)處根據(jù)上年開支狀況制定經(jīng)費預(yù)算報告，再由教代會討論、決策，以增強校園財務(wù)管理的透明度。本年預(yù)算，商品和服務(wù)支出計5萬元，基本維修建設(shè)支出3萬元，人員支出4萬元。
4、本學(xué)年的重點工作。
首先，校園的教學(xué)樓樓頂漏水，線路老化，為保障教育教學(xué)的正常開展，經(jīng)校委會研究透過，今年要維修教學(xué)樓并對老化線路進(jìn)行改造，維修費用預(yù)計3.16萬元。
其次，雙休、節(jié)假日安全護(hù)校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規(guī)范辦學(xué)行為，杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經(jīng)校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領(lǐng)值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按10元、計算，安全值班費達(dá)7000元；再加上班主任費8000元；人員支出預(yù)計1.5萬元。
再次，教育教學(xué)設(shè)備、技術(shù)裝備更新，隨著教育工作示范鎮(zhèn)復(fù)評、規(guī)范化校園建立標(biāo)準(zhǔn)的提高與農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程的實施，校園現(xiàn)有教學(xué)設(shè)備、配置已遠(yuǎn)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學(xué)生學(xué)習(xí)條件。
第四，加大教師培訓(xùn)力度。隨著教育新形式的發(fā)展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質(zhì)教育與新課程改革的需要與教師素質(zhì)差異的矛盾，學(xué)科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學(xué)活動與培訓(xùn)，以及校本培訓(xùn)，讓教師在培訓(xùn)中理解教育新理念的熏陶，經(jīng)受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業(yè)的認(rèn)識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉(zhuǎn)變來帶動全體教師，鞭策后進(jìn)，來改變校園教學(xué)現(xiàn)狀，到達(dá)教育最大化效益。
第五，為加強師德師風(fēng)建設(shè)，提高教師的思想道德素質(zhì)，校園將對全體教職工進(jìn)行師德師風(fēng)方面的培訓(xùn)及獎勵，預(yù)計費用需5000元。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側(cè)下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達(dá)一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進(jìn)單位的水平，充分利用校園環(huán)境對學(xué)生進(jìn)行教育。
5、加強校園財務(wù)制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章，加強財產(chǎn)管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產(chǎn)檔案，充分利用好現(xiàn)有的教學(xué)設(shè)備，發(fā)揮更大的效益。嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定收費。嚴(yán)格杜絕中途收費，嚴(yán)禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象，并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴(yán)禁亂收費職責(zé)書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的，我校經(jīng)費基本滿足了辦公支出；在年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，促進(jìn)校園各方面工作又好又快地發(fā)展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻(xiàn)。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十五
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況。
以上相抵，實現(xiàn)“收支不平衡、虧損巨大”。其他需要說明的有：
營業(yè)費用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13%；財務(wù)費用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。
2、xx年財務(wù)收支特點。
（1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的'再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。
（2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作。
（1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財務(wù)資金。
（2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制，導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳，財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強。
二、存在的問題和建議。
1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇一
股東大會、各位代表：
我受公司董事會的委托，向大會作××××年度財務(wù)工作決算與××××年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的`領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為××萬元。其中：主營收入為××萬元、副營收入為××萬元、營業(yè)外收入為××萬元、投資收益為××萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出××萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本××萬元。
(2)管理費用××萬元。
(3)財務(wù)費用××萬元。
(4)銷售費用××萬元。
(5)投資支出××萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利××萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司××年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
1.主營收入。
××××年公司主營預(yù)算收入××萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
××××年附營收入預(yù)算為××萬元。
3.投資收益。
××××年度對外投資預(yù)算為××萬元。其中短期收益為××萬元，長期收益為××萬元。
4.其他收入，預(yù)算××萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為××萬元。
以上各項，全年預(yù)算總支出為××萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
×××。
××××年×月××日。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇二
本預(yù)算報告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報表的要求,依據(jù)xxxx年xx自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計劃、xx機器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運營計劃以及零度無人機業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運營計劃、無人機業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計劃履行。
本預(yù)算報告在總結(jié)xxxx年經(jīng)營情況和分析xxxx年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)。
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;。
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟環(huán)境無重大變化;。
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;。
4、公司xxxx年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;。
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;。
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;。
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計劃的投資項目能如期完成并投入生產(chǎn);。
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)。
1、公司xxxx年營業(yè)收入的主要目標(biāo)。
公司預(yù)計xxxx年度實現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、xxxx年度期間費用依據(jù)xxxx年度實際支出情況及xxxx年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,xxxx年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)xxxx年至xxxx年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表。
單位:人民幣元。
項目xxxx年實際xxxx年預(yù)算增減率(%)。
一、營業(yè)收入521,330,089.22690,000,000.0032.35%。
減:營業(yè)成本301,957,065.88382,900,000.0026.81%。
營業(yè)稅金及附加2,831,248.843,870,000.0036.69%。
管理費用77,381,299.67114,561,900.0048.05%。
二、營業(yè)利潤52,536,937.47112,068,100.00113.31%。
三、利潤總額57,974,768.61117,068,100.00101.93%。
1、持續(xù)加強內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強績效考核,提升管理效率真,降低費用;。
2、加強人才儲備,拓展機器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;。
3、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;。
4、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5、強化財務(wù)管理,加強成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司xxxx年度盈利預(yù)測,能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
深圳xx科技股份有限公司董事會。
xxxx年4月27日。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇三
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況。
1.收入情況。
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況。
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元。
(2)管理費用xx萬元。
(3)財務(wù)費用xx萬元。
(4)銷售費用xx萬元。
(5)投資支出xx萬元。
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)。
(三)勞動保險費用使用情況(略)。
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算。
1.主營收入。
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入。
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益。
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)。
以上各項，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇四
各位合伙人：
今年本所堅持求真實務(wù)、重服務(wù)、謀發(fā)展的工作理念，將本著量入為出，收支平衡，審慎、節(jié)儉的原則，進(jìn)一步加強財務(wù)管理，嚴(yán)格控制各項費用的開支。參照上年度預(yù)算及實際執(zhí)行情況，結(jié)合本年度的工作需求和發(fā)展需要及經(jīng)費的整體情況，進(jìn)行統(tǒng)籌考慮、科學(xué)安排，合理使用可納入預(yù)算的資金。
一、年度預(yù)算收入萬元，具體收入預(yù)算如下：
(一)律師費預(yù)算收入萬元;。
(二)辦公室出租收入預(yù)算萬元;。
(三)律師管理費收入預(yù)算萬元;。
(四)銀行存款利息預(yù)算收入萬元;。
(五)其他預(yù)算收入約萬元，其中：
1.本年預(yù)計收入萬元;。
2.本年預(yù)計收入萬元;。
3.本年預(yù)計收入萬元。
二、年度預(yù)算開支萬元，具體預(yù)算支出明細(xì)如下：
(一)員工工資預(yù)算萬元，社會保險費預(yù)算萬元，職工福利費預(yù)算萬元;。
(二)房屋租金、物業(yè)管理費及空調(diào)、水電費用預(yù)算萬元;。
(三)雜志、網(wǎng)站預(yù)算開支萬元：
1、雜志預(yù)算萬元;。
2、網(wǎng)站預(yù)算萬元。
(四)固定資產(chǎn)預(yù)算開支萬元，具體支出明細(xì)如下：
1.更換電腦系統(tǒng)預(yù)算萬元，2.更換辦公設(shè)備預(yù)算萬元。
(五)年審費及各項資質(zhì)及會員資格維護(hù)費開支萬元。
(六)日常管理費費用預(yù)算支出萬元，具體明細(xì)如下：
1.辦公耗材費本年預(yù)算支出萬元;。
6.加班費本年本年預(yù)算萬元;。
7.交通及差旅費本年預(yù)算萬元;。
12.其他費用本年預(yù)算萬元;。
14.代理記賬費本年預(yù)算萬元;。
15.銀行手續(xù)費本年預(yù)算萬元;。
16.本年度本年預(yù)算支付員工經(jīng)濟補償金萬元。
(八)專項活動經(jīng)費預(yù)算開支萬元，具體明細(xì)如下：
1.培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
2.舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
3.舉辦文體活動預(yù)算萬元;。
4.同行交流合作洽談會預(yù)算萬元;。
5.年度旅游活動預(yù)算萬元;。
6.年度體檢活動預(yù)算萬元;。
7.平面媒體宣傳費預(yù)算萬元。
9.黨支部活動經(jīng)費預(yù)算萬元;。
10.編印書籍預(yù)算萬元;。
11.臨時專項活動預(yù)算萬元;。
12.預(yù)算外支出萬元。
三、本年度發(fā)展基金預(yù)算收入萬元，具體明細(xì)如下：
(一)培訓(xùn)費預(yù)算開支萬元;。
(二)舉辦中論壇預(yù)算萬元;。
(三)舉辦文體育活動預(yù)算萬元;。
(四)年度旅游活動預(yù)算萬元;。
(五)年度體檢活動預(yù)算萬元;。
(六)平面媒體宣傳合作費預(yù)算萬元;。
(七)年會預(yù)算萬元;。
(八)編印書籍預(yù)算萬元;。
(九)臨時專項活動預(yù)算萬元。
三、經(jīng)營成果預(yù)算。
(一)合伙人可支配公共收入預(yù)算。
1.律師費收入扣除律師提成后屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
2.管理費預(yù)算收入為萬元;。
3.其他屬于合伙人可支配預(yù)算公共收入為萬元;。
合伙人可支配預(yù)算公共收入為以上1+2+3=萬元。
(二)合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算。
1.本所年度費用成本預(yù)算總支出為萬元;。
2.由執(zhí)業(yè)律師及合伙人個人負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
3.由發(fā)展基金負(fù)擔(dān)的費用成本預(yù)算支出為萬元;。
合伙人承擔(dān)的公共費用預(yù)算支出為以上1-2-3=萬元。
(三)合伙人應(yīng)分享的分紅或應(yīng)承擔(dān)的虧損預(yù)算。
以上報告，請審議。
律師事務(wù)所管委會。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇五
根據(jù)《xx市市郊農(nóng)村信用合作聯(lián)社2010年度工作意見》的相關(guān)精神，我社將切實轉(zhuǎn)變經(jīng)營觀念，端正經(jīng)營方向，服務(wù)“三農(nóng)”，認(rèn)真貫徹市郊聯(lián)社“統(tǒng)一核算、分級管理、監(jiān)督制約、量入為出、分配掛鉤、勤儉辦社”的財務(wù)管理辦法，降低核算成本，提高收益。我社認(rèn)真制定了全年財務(wù)收支計劃，并按照收支配比原則，將全年收支計劃分解到月，具體措施如下：
全年計劃利息收入確保150萬元，力爭235萬元，趕超320萬元。已分解到人，針對我社實際情況，要增加利息收入，就必須克服畏難情緒，一是加大力度清收不良貸款，盤活存量，以此增加利息收入;二是嚴(yán)格執(zhí)行貸款按月(季)結(jié)息制度，貸款余額在三萬元以上的必須堅持按月結(jié)息，確保利息收入均衡增長;三是擴大有效貸款投放，增加黃金客戶營銷，降低貸款風(fēng)險，抓好增量貸款利息收入;同時嚴(yán)格執(zhí)行貸款利率政策規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行加罰息制度，杜絕降低利率、緩收、減免利息。
全年計劃中間業(yè)務(wù)收入16萬元，已分解到人，第一季度計劃收入1.5萬元，第二季度計劃收入8萬元，第三季度計劃收入12萬元，第四季度計劃收入16萬元。要大力宣傳，拓寬收入渠道和品種，增加中間業(yè)務(wù)收入，首先，加強“安貸寶”代理業(yè)務(wù)的辦理，防范信貸業(yè)務(wù)意外風(fēng)險，同時也增加代理業(yè)務(wù)手續(xù)費收入;其次，加強通存通兌業(yè)務(wù)和銀行卡業(yè)務(wù)宣傳，增加匯兌、農(nóng)民工卡等業(yè)務(wù)的辦理，方便客戶，增加中間業(yè)務(wù)收入。
聯(lián)社根據(jù)收支配比原則給我社制定了四項費用，全年限額控制22500元，其中，郵電費3500元，水電費12000元，公雜費4000元，差旅費3000元。我社對各項開支應(yīng)本著勤儉節(jié)約、收支配比的原則，提倡艱苦奮斗，勤儉辦社的精神，堅決杜絕不合理、不需要的費用支出，嚴(yán)格控制四項費用的開支，按照聯(lián)社《財務(wù)管理暫行辦法》的規(guī)定，節(jié)支獎勵，超支自付，反對鋪張浪費。
我們已分配到月，到人，我們將根據(jù)考核辦法，嚴(yán)格考核，增收節(jié)支，將費用控制在聯(lián)社核定的限額內(nèi)，爭取全面完成各項業(yè)務(wù)收入計劃，提高綜合效益，促進(jìn)各項業(yè)務(wù)快速發(fā)展。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇六
公司年度財務(wù)預(yù)算計劃，財務(wù)預(yù)算是會計的一項工作，下面我們就來看看哦!
財務(wù)預(yù)算報告：是指反映企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)企業(yè)資本運營、經(jīng)營效益、現(xiàn)金流量及重要財務(wù)事項等預(yù)測情況的文件。
具體來說，企業(yè)應(yīng)當(dāng)在組織開展內(nèi)部各級子企業(yè)財務(wù)預(yù)算編制管理的基礎(chǔ)上，按照國資委統(tǒng)一印發(fā)的報表格式、編制要求，編制上報年度財務(wù)預(yù)算報告。
(三)其他相關(guān)材料。
(一)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計資產(chǎn)、負(fù)債及所有者權(quán)益規(guī)模、質(zhì)量及結(jié)構(gòu);。
(二)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計實現(xiàn)經(jīng)營成果及利潤分配情況;。
(三)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)為組織經(jīng)營、投資、籌資活動預(yù)計發(fā)生的現(xiàn)金流入和流出情況;。
(六)企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)預(yù)計對外籌資總體規(guī)模與分布結(jié)構(gòu)。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)采用合并口徑編制財務(wù)預(yù)算報表，合并范圍應(yīng)當(dāng)包括：
(一)境內(nèi)外子企業(yè);。
(二)所屬各類事業(yè)單位;。
(三)各類基建項目或者基建財務(wù);。
(四)按照規(guī)定執(zhí)行金融會計制度的子企業(yè);。
(五)所屬獨立核算的其他經(jīng)濟組織。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)對年度財務(wù)預(yù)算報表編制及財務(wù)預(yù)算管理有關(guān)情況進(jìn)行分析說明。
企業(yè)年度財務(wù)預(yù)算編制說明應(yīng)當(dāng)反映以下內(nèi)容：
(一)預(yù)算編制工作組織情況;。
(二)預(yù)算年度內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營主要預(yù)算指標(biāo)分析說明;。
(三)預(yù)算編制基礎(chǔ)、基本假設(shè)及采用的重要會計政策和估計;。
(四)預(yù)算執(zhí)行保障措施以及可能影響預(yù)算指標(biāo)事項說明;。
(五)其他需說明的情況。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按規(guī)定組織開展所屬子企業(yè)開展財務(wù)預(yù)算報告收集、審核、匯總工作，并按時上報財務(wù)預(yù)算報告。
企業(yè)除報送合并財務(wù)預(yù)算報告外，還應(yīng)當(dāng)附送企業(yè)總部及二級子企業(yè)的分戶財務(wù)預(yù)算報告電子文檔。
三級及三級以下企業(yè)的財務(wù)預(yù)算數(shù)據(jù)應(yīng)當(dāng)并入二級子企業(yè)報送。
級次劃分特殊的企業(yè)集團(tuán)財務(wù)預(yù)算報告報送級次由國資委另行規(guī)定。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照下列程序，以正式文函向國資委報送財務(wù)預(yù)算報告：
(三)國有控股公司的財務(wù)預(yù)算報告，應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會審議并提交股東會批準(zhǔn)后抄送國資委。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告應(yīng)當(dāng)加蓋企業(yè)公章，并由企業(yè)的主要負(fù)責(zé)人、總會計師(或分管財務(wù)負(fù)責(zé)人)、財務(wù)管理部門負(fù)責(zé)人簽名并蓋章。
財務(wù)預(yù)算報告的主要內(nèi)容主要包括：上年度財務(wù)預(yù)算工作情況總結(jié)，本年度預(yù)算工作組織情況，本年度財務(wù)預(yù)算報告編制基礎(chǔ)，預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明，預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明，可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明以及預(yù)算執(zhí)行中的常見問題以及保障措施等。
下面就具體預(yù)算工作組織情況等簡要說明如下：
預(yù)算工作組織情況主要包括企業(yè)預(yù)算管理機構(gòu)設(shè)置、管理機構(gòu)主要成員構(gòu)成、內(nèi)部組織分工、年度預(yù)算工作具體組織過程，以及預(yù)算審核情況等。
預(yù)算編制基礎(chǔ)主要包括：企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算的基本編制依據(jù)、所采用的基本假設(shè)及其論證依據(jù)與企業(yè)正常情況一致。
企業(yè)編制年度財務(wù)預(yù)算所選用的會計制度與政策，與企業(yè)實際采用的制度和政策正常情況一致。
年度財務(wù)預(yù)算報表的合并范圍說明，未納入及新納入年度財務(wù)預(yù)算報表編制范圍的子企業(yè)名單、級次、原因以及對預(yù)算的影響等情況。
預(yù)算年度生產(chǎn)經(jīng)營情況說明。
經(jīng)營情況預(yù)測是財務(wù)預(yù)算指標(biāo)的基礎(chǔ)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容：對預(yù)算年度行業(yè)經(jīng)濟形勢進(jìn)行預(yù)測分析，說明對本企業(yè)所處市場環(huán)境的影響。
根據(jù)行業(yè)發(fā)展形勢，結(jié)合本企業(yè)整體戰(zhàn)略規(guī)劃、所處行業(yè)地位及市場等情況進(jìn)行合理的市場形勢分析預(yù)測。
如擬簽訂的重大合同、擬進(jìn)行的資產(chǎn)及業(yè)務(wù)重組、擬開展的新業(yè)務(wù)等。
重點說明說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大固定資產(chǎn)投資項目的目的、總規(guī)模、資金來源與構(gòu)成、預(yù)期收益及預(yù)計實施年限等情況;重點說明企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的重大籌資項目的、長、短期籌資規(guī)模以及結(jié)構(gòu)安排、相關(guān)籌資費用等情況。
以及企業(yè)預(yù)算年度擬計劃實施的重大長期股權(quán)投資情況，包括：投資目的`、預(yù)計投資規(guī)模、持股比例，以及預(yù)計收益等情況說明、企業(yè)預(yù)算年度內(nèi)擬安排的委托貸款投資項目的規(guī)模、資金來源等情況說明。
預(yù)算年度主要財務(wù)指標(biāo)說明指根據(jù)企業(yè)年度業(yè)務(wù)預(yù)算，具體分析說明主要財務(wù)指標(biāo)的預(yù)算目標(biāo)，對比分析年度間指標(biāo)變動情況。
應(yīng)包括預(yù)算年度營業(yè)收入及成本發(fā)生情況，以及增減變動金額和原因;預(yù)算年度期間費用發(fā)生情況，包括：分項說明營業(yè)費用、管理費用和財務(wù)費用預(yù)計發(fā)生金額，以及年度增減變動情況。
預(yù)算年度企業(yè)職工薪酬情況;預(yù)算年度預(yù)計可實現(xiàn)的利潤總額、凈利潤和凈資產(chǎn)收益率，以及與上年的增減變動情況及原因;預(yù)算年度企業(yè)資產(chǎn)和負(fù)債規(guī)模、結(jié)構(gòu)，以及上年變動情況及原因等財務(wù)指標(biāo)。
可能影響預(yù)算指標(biāo)的事項說明是企業(yè)對預(yù)算年度可能對現(xiàn)有預(yù)算產(chǎn)生重大不確定影響事項的說明，如國家宏觀經(jīng)濟形勢和政策的變化、企業(yè)決策中的重大不確定事項等。
企業(yè)應(yīng)當(dāng)充分說明各種不確定性因素的原因，分析可能對主要財務(wù)指標(biāo)預(yù)算的預(yù)計影響程度，以及年度預(yù)算調(diào)整標(biāo)準(zhǔn)等。
預(yù)算執(zhí)行的保障和監(jiān)督措施指企業(yè)在預(yù)算執(zhí)行過程中，確保預(yù)算執(zhí)行的有關(guān)制度保障和跟蹤、監(jiān)督、評價、考核等措施。
在實際預(yù)算管理過程中，企業(yè)財務(wù)預(yù)算容易產(chǎn)生一些問題，具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
首先，財務(wù)預(yù)算與企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)結(jié)合不一致，不利于企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展。
其次，財務(wù)預(yù)算編制寬余，影響預(yù)算的激勵作用。
再次，財務(wù)預(yù)算執(zhí)行缺少監(jiān)督，影響預(yù)算的嚴(yán)肅性。
使預(yù)算的作用得不到充分發(fā)揮，使預(yù)算失去了控制費用的作用。
此外，由于執(zhí)行過程中缺乏實時監(jiān)督，當(dāng)市場狀況發(fā)生重大變化時，企業(yè)不能及時對財務(wù)預(yù)算作出調(diào)整，從而使預(yù)算脫離實際。
針對企業(yè)財務(wù)預(yù)算管理中存在的問題，需制定有效措施加以解決。
一是企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和各部門要高度重視財務(wù)預(yù)算管理工作。
企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)帶頭遵守財務(wù)預(yù)算管理制度，項目審批要嚴(yán)格履行財務(wù)預(yù)算審批程序，不能因財務(wù)預(yù)算具有不確定性而隨意增減預(yù)算外開支項目。
編制財務(wù)預(yù)算應(yīng)遵循“統(tǒng)籌兼顧、量入為出”的原則，對企業(yè)各部門在預(yù)算期內(nèi)的各項經(jīng)濟活動作出全面的測算。
三是要嚴(yán)格界定企業(yè)的基本支出與項目支出。
合理調(diào)整企業(yè)基本支出定額核定方法，可以使預(yù)算資金的分配更加公正、公平、透明。
四是要嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)預(yù)算管理制度，及時反饋財務(wù)預(yù)算執(zhí)行信息。
財務(wù)部門要依據(jù)預(yù)算指標(biāo)嚴(yán)格履行經(jīng)費開支審批手續(xù)，對各類業(yè)務(wù)事項做到全過程控制，使財務(wù)預(yù)算真正控制企業(yè)經(jīng)濟活動。
同時，財務(wù)部門要及時向預(yù)算執(zhí)行部門反饋預(yù)算執(zhí)行信息，以便各部門及時了解本部門的財務(wù)開支狀況，確保其經(jīng)濟活動不偏離本部門的財務(wù)預(yù)算目標(biāo)。
為順利地進(jìn)行財務(wù)預(yù)算管理，確保預(yù)算管理效果，企業(yè)要按各級責(zé)任層次劃分責(zé)任，做到權(quán)責(zé)明確、管理到位。
同時，要成立考核組，制定可操作的獎懲辦法。
六是根據(jù)實際情況的變化調(diào)整預(yù)算。
預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表反映企業(yè)在預(yù)算期末的資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的全貌及財務(wù)狀況。
編制預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表以資產(chǎn)負(fù)債表期初數(shù)為基點，充分考慮預(yù)算損益表、預(yù)算現(xiàn)金流量表的相關(guān)數(shù)據(jù)對資產(chǎn)、負(fù)債、所有者權(quán)益期初數(shù)的影響，采用平衡法加以增減后計得。
其公式可表示如下：
資產(chǎn)及負(fù)債的期末數(shù)=期初余額+預(yù)算期增加數(shù)-預(yù)算期減少數(shù)。
我們按資產(chǎn)負(fù)債表的分類和順序，把資產(chǎn)、負(fù)債和所有者權(quán)益的期末數(shù)據(jù)，予以適當(dāng)排列后，即編制成預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表。
預(yù)算損益表綜合反映企業(yè)在預(yù)算期間的收入、成本費用及經(jīng)營成果的情況。
由于整個財務(wù)預(yù)算是以營業(yè)收入為起點，因此，預(yù)算損益表中只有確定了營業(yè)收入，才能進(jìn)一步對與營業(yè)收入配比的成本費用進(jìn)行規(guī)劃和測算。
現(xiàn)金流量預(yù)算是以經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流入及流出量，反映企業(yè)預(yù)算期間現(xiàn)金流量的方向、規(guī)模和結(jié)構(gòu)。
以現(xiàn)金流入、流出的凈值反映企業(yè)的支付能力和償債能力。
通過編制現(xiàn)金流量預(yù)算，合理地安排、處理現(xiàn)金收支及資金調(diào)度的業(yè)務(wù)，保證企業(yè)現(xiàn)金正常流轉(zhuǎn)及相對平衡。
編制現(xiàn)金流量預(yù)算，以企業(yè)期初現(xiàn)金的結(jié)存額為基點，充分考慮預(yù)算期間的現(xiàn)金收入，預(yù)計期末的理想現(xiàn)金結(jié)存額，確定預(yù)算期間的現(xiàn)金支出。
相互的關(guān)系可用公式表示為：
其中：期初現(xiàn)金結(jié)存數(shù)據(jù)，來源于預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金的期初數(shù)。
現(xiàn)金收入由以下三個方面組成：經(jīng)營活動、投資活動、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入。
1、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于銷售商品或提供勞務(wù)的現(xiàn)金收入，租金收入，其他與經(jīng)營活動有關(guān)的收入。
它等于銷售收入及其他經(jīng)營收入，加、減應(yīng)收、預(yù)收帳款的期末與期初的差額。
2、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，主要來源于對外資收到的回報，收回投資、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收到的現(xiàn)金。
3、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金收入，等于吸收權(quán)益性投資收到的現(xiàn)金、發(fā)行債券收到的現(xiàn)金、借款收到的現(xiàn)金。
現(xiàn)金支出包括經(jīng)營活動、投資活動和籌資活動的現(xiàn)金支出。
1、經(jīng)營活動的現(xiàn)金支出，包括購買商品或接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金，支付職工工資以及為職工支付的金，經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金，支付稅金及其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金。
2、投資活動的現(xiàn)金支出，包括購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金，企業(yè)權(quán)益性投資及債權(quán)性投資支付的現(xiàn)金.
3、籌資活動的現(xiàn)金支出，包括分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金、支付利息所支付的現(xiàn)金、支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇七
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實習(xí)主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預(yù)算的實踐中學(xué)習(xí).項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項目進(jìn)度，研發(fā)費用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預(yù)算.因為沒有工作經(jīng)驗，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經(jīng)驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財務(wù)進(jìn)行審查，總部財務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習(xí)體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務(wù)狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務(wù)專家的作用，提高公司整體的財務(wù)管理水平，降低風(fēng)險.然而，在這次二季度滾動預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設(shè)有財務(wù)部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務(wù)部門只行使確認(rèn)、計量、計量和報告的職責(zé)，而不對成本費用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實行。
從我自身的實習(xí)體驗而言，在這次的實習(xí)過程中，認(rèn)識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習(xí)又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個月的實習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
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企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇八
我校預(yù)計本學(xué)年收入（學(xué)前班收費）1元，連同財政撥款25125元，實際可使用經(jīng)費共37125元。
二、支出預(yù)算。
根據(jù)往年經(jīng)費使用狀況和今年校園實際，預(yù)算開支如下：
（一）、辦公支出11800元。
其中：教學(xué)辦公費8000元，水電費1000元，差旅費2000元，維修費800元。
（二）、活動費支出2000元。
“六q一”節(jié)活動費1000元，其他活動費1000元。
（三）、勞務(wù)支出7400元。
其中：運費2400元，清理灰池和廁所小工費2000元，臨時代課費3000元。
（四）、設(shè)備購置費（購置教室內(nèi)黑板等）4000元。
（五）、食堂專用材料費11700元。
食堂內(nèi)洗滌用品700元，工勤人員服裝費1000元，燃油費10000元。
以上總預(yù)算支出約36900元。
的現(xiàn)象發(fā)生，堅決按規(guī)定執(zhí)行政府采購制度和國庫集中支付制度。
xx小學(xué)。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇九
董事會：
根據(jù)《章程》規(guī)定，我們編制了《北京首鋼股份有限公司20xx年度財務(wù)預(yù)算》，具體建議報告如下：
一、20xx年度經(jīng)營計劃安排。
1、鐵鋼材產(chǎn)量。
20xx年鋼材產(chǎn)量比20xx年有較大增長，鐵、鋼產(chǎn)量較20xx年有所降低。具體安排是：生鐵416萬噸；鋼491萬噸；鋼材計劃447萬噸，目標(biāo)459萬噸。
2、雙高及拳頭產(chǎn)品產(chǎn)量。
20xx年公司強化產(chǎn)銷研協(xié)調(diào)創(chuàng)新機制，充分發(fā)揮已建成的“精品棒”、“精品線”所具有的高性能、高精度軋制的工藝特點，大力開發(fā)新產(chǎn)品，提高公司經(jīng)濟效益。全年安排雙高產(chǎn)品250萬噸，同比增加34.6萬噸，增長16.06%；雙高產(chǎn)品比率55.9%，同比提高3.7個百分點。其中拳頭產(chǎn)品安排184萬噸，同比增加46.5萬噸，增長33.82%；拳頭產(chǎn)品占雙高產(chǎn)品比率為73.6%，同比提高9.8個百分點。
3、主要技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)。
20xx年通過技術(shù)進(jìn)步和管理創(chuàng)新，大力開展節(jié)能降耗工作，突出節(jié)約和回收利用資源，進(jìn)一步提高技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)水平。具體安排是：
高爐入爐焦比計劃365kg/t；目標(biāo)345kg/t，同比降低16kg/t。
高爐噴煤比計劃125kg/t；目標(biāo)145kg/t，同比提高28.4kg/t。
轉(zhuǎn)爐鋼鋼鐵料消耗計劃1093kg/t；目標(biāo)1091kg/t，同比降低0.6kg/t。
噸鋼綜合能耗計劃710kg/t；目標(biāo)705kg/t，同比降低6.2kg/t。
鋼材綜合成材率計劃97.1%；目標(biāo)97.2%，同比降低0.67個百分點，主要是增加精品材軋制所致。
1、主營業(yè)務(wù)收入。
主營業(yè)務(wù)收入229億元，同比增加19.4億元，增長9.26%。
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企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十
大家好!請允許我代表財務(wù)部財務(wù)狀況向大家匯報，首先，20xx年這一年我們對富力幼稚學(xué)園的投資非常大，園里的基本設(shè)施和人力基本到位，可見我們的投資達(dá)到了預(yù)算的標(biāo)準(zhǔn)。
我園一直以“量入為出，統(tǒng)籌兼顧，保證重點，收支平衡”為原則，在維持正常運轉(zhuǎn)和發(fā)展的基本需要，參考20xx年度開園情況，根據(jù)我園制定的3至5年計劃，對闊園人力和物力的需求進(jìn)行核算，并且經(jīng)過市場調(diào)查，對物價的了解，結(jié)合實際需求，現(xiàn)在對20xx年度的財務(wù)收支進(jìn)行如下預(yù)算：
一、年學(xué)費收入。
收入包括：1、幼兒保教費費2、幼兒伙食費。
單位：元。
二、年經(jīng)費支出。
l、工資：教職工工資包括：基本工資、績效工資、社會保險、職工福利費等。
教職工工資=880000元。
福利=3元。
2、水電費、通訊費、園車及物業(yè)費、汽油費。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十一
公司在x年將努力保持整體盈利能力的平穩(wěn)增長，通過有效的風(fēng)險及成本控制，使成本居于合理水平，最終實現(xiàn)凈利潤增長快于規(guī)模增長，單位資產(chǎn)盈利能力穩(wěn)中有升。
一是x年公司營業(yè)收入計劃較x年增長約14%;。
四是風(fēng)險成本控制指標(biāo)方面，資本充足率達(dá)到不低于10.5%的水平，不良貸款率控制在1%以下，撥備覆蓋率保持在不低于200%的水平，案件風(fēng)險率控制在不超過萬分之一的水平。
根據(jù)公司x年財務(wù)預(yù)算報告，x年凈利潤增長大于13%，每股凈利潤大于2.47元。按目前的市價x年分紅額，x年市盈率小于3.59倍.凈資產(chǎn)每股不低于13.15元。當(dāng)銀行業(yè)未來業(yè)績被市場普遍看空的背景下，浦發(fā)銀行管理層提出x年的經(jīng)營目標(biāo)為:凈利潤增幅達(dá)到13%以上，資產(chǎn)利潤率較x年實際水平保持穩(wěn)定，資本利潤率力爭保持在20%左右，國有資本保值增值率預(yù)計不低于110%。實在難能可貴。這反映了浦發(fā)銀行管理層對公司未來的發(fā)展充滿信心。
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法。
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法:。
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種:一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因。
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面:。
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
(一)進(jìn)一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟部門的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟政策，各綜合經(jīng)濟管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十二
研究院作為公司的研發(fā)部門，需要對研發(fā)過程中產(chǎn)生的各種費用成本進(jìn)行核算，預(yù)算管理才能更好的控制產(chǎn)品研發(fā)成本。而我本周的實習(xí)主要是在研究院的項目管理科，在編制二季度研發(fā)費用的滾動預(yù)算的實踐中學(xué)習(xí).項目管理科作為研究院的核心管理部門，主要職能是對各個事業(yè)部產(chǎn)研所以及研究院的下屬部門的項目進(jìn)度，研發(fā)費用，日常工作進(jìn)行組織和管理.因為臨近月末且是一季度的季末，所以我本周的實習(xí)內(nèi)容除了日常的管理職能以外便多了一項工作:協(xié)助編制二季度滾動預(yù)算.因為沒有工作經(jīng)驗，且在學(xué)校對于預(yù)算方面的只是涉及的也不是很多，所以在實際操作過程中出現(xiàn)了很多問題，例如因為自己沒有搞清楚預(yù)算應(yīng)當(dāng)如何編制而造成與其他部門的溝通不暢，使回收的各部門預(yù)算不符合預(yù)算編制的要求;在進(jìn)行匯總的時候沒有對照年初事業(yè)部產(chǎn)研所以及下屬單位的預(yù)算而導(dǎo)致預(yù)算大大超出年初預(yù)算等等.
所以在開始的兩天我所做的工作幾乎沒有進(jìn)展，心里覺得很失落，因為自己的失誤導(dǎo)致整體工作的延誤，使得整個科室遭到了總部的點名批評，心里充滿了愧疚，甚至對工作產(chǎn)生了強烈的抵觸情緒.然而，同事告訴我說，人都會犯錯誤，尤其是像我們這樣剛出社會沒有工作經(jīng)驗犯錯誤是在所難免的，重要的是犯了錯誤要能夠進(jìn)行總結(jié)，避免再犯同樣類型的錯誤，這才是最重要的.于是，在同事的指點之下，我將這兩天在預(yù)算統(tǒng)計方面遇到的問題進(jìn)行了系統(tǒng)的總結(jié)，羅列下來，在下午上班之前去總部的財務(wù)部進(jìn)行了一一的咨詢，并詳細(xì)的記錄下來.然后回到研究院后，我先是編制了我們研究院研發(fā)管理部的預(yù)算，然后上交給總部財務(wù)進(jìn)行審查，總部財務(wù)對我的認(rèn)真負(fù)責(zé)的態(tài)度進(jìn)行了表揚，同時也指出了其中的問題讓我進(jìn)行改正.在經(jīng)過這樣一個過程之后，再與各事業(yè)部產(chǎn)研所進(jìn)行交流的時候，變得容易了很多。
二、實習(xí)體會。
高資金使用效率，降低資金使用成本，有利于公司總部對下屬單位財務(wù)狀況及資金流動的控制和監(jiān)督，對業(yè)績的考核，有利于統(tǒng)一規(guī)劃公司的稅收戰(zhàn)略，使整個公司的納稅金額合法得降至最低，有利于充分發(fā)揮公司總部財務(wù)專家的作用，提高公司整體的財務(wù)管理水平，降低風(fēng)險.然而，在這次二季度滾動預(yù)算編制過程中，我們也發(fā)現(xiàn)了這種垂直管理模式的弊端:因為公司是由各個事業(yè)部組成，每個事業(yè)部都設(shè)有財務(wù)部門，實行這種垂直管理模式，使得各事業(yè)部的財務(wù)部門與各事業(yè)部并不存在行政上的隸屬關(guān)系，導(dǎo)致各事業(yè)部財務(wù)部門在行使職能和履行其職責(zé)的時候，受到了很多的限制，職能和職責(zé)的不完全發(fā)揮，事業(yè)部和財務(wù)部門之間相互推責(zé)等問題.
另外，從研究院一季度預(yù)算執(zhí)行的情況，存在大量節(jié)支和超支過多的情況在可見公司只注重預(yù)算的編制，而輕視預(yù)算執(zhí)行過程中的管理，尤其是對預(yù)算執(zhí)行中監(jiān)控的忽視，導(dǎo)致預(yù)算管理體系不能很好的發(fā)揮它的功能.這也與公司各事業(yè)部財務(wù)部門只行使確認(rèn)、計量、計量和報告的職責(zé)，而不對成本費用的發(fā)生過程進(jìn)行監(jiān)督控制，從而造成資金的占有浪費，無法充分發(fā)揮資金的效力。針對預(yù)算的編制，首先要保證與年度預(yù)算的相互吻合，保證費用化和資本化的資金的比例，職工薪酬需要與人力資源的政策相對接。另外，根據(jù)實際情況，可能要進(jìn)行預(yù)算的調(diào)整，對于需要調(diào)整的預(yù)算，一定要加強審核和監(jiān)督，視其重要程度和可實施性，經(jīng)批準(zhǔn)方可實行。
從我自身的實習(xí)體驗而言，在這次的實習(xí)過程中，認(rèn)識到了自身的諸多不足，例如溝通不暢，執(zhí)行力不強，在自己還沒有把問題搞清楚之前就下達(dá)任務(wù)而造成問題的堆積，這些都是影響工作效率的重要因素。
短暫的實習(xí)又告一段落，雖然每個部門，每個崗位只是簡單的進(jìn)行了了解，但是不得不說的是自己在經(jīng)歷了這一個月的實習(xí)之后，有了很多的總結(jié)和感悟，不管是為人還是處事，以及對今后的工作規(guī)劃，都有了不一樣的認(rèn)識和感想。也對七月的正式入職充滿了期待。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十三
實習(xí)時間：xx年7月2____xx年7月17。
實習(xí)地點：xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院。
指導(dǎo)老師：xx。
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明,也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映.全面預(yù)算編制的`方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
編制預(yù)算的方法：
1、自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
2、自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為:140000000×64%=89600000,那么，費用/銷售額=5.6%,假設(shè)廣告費用為xx000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%.由于廣告實現(xiàn)銷售收入:140000000×25.6%=35840000廣告的費用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十四
自實施農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費保障機制改革以來，我校高度重視，透過分析校園經(jīng)濟狀況，完善財務(wù)制度，緩解校園經(jīng)費困難，為實施素質(zhì)教育鋪平了道路。經(jīng)過一年多的運行，現(xiàn)將校園在經(jīng)費保障、資金管理以及存在的問題，匯報如下：
一、指導(dǎo)思想。
以縣教育局《20教育工作要點》和我?！缎@工作計劃》為指導(dǎo)，認(rèn)真落實縣教育工作會議精神，堅持科學(xué)發(fā)展觀，以教育內(nèi)涵發(fā)展為主題，規(guī)范管理，均衡發(fā)展，強化后勤保障，做好校園硬件建設(shè)，提升服務(wù)育人意識。突出建立節(jié)約型校園，開源節(jié)流，勤儉辦學(xué)。嚴(yán)格收費及財務(wù)管理，科學(xué)理財，努力為推進(jìn)我?？茖W(xué)和諧發(fā)展再上新臺階帶給后勤保障。
二、具體工作。
1、加大建設(shè)節(jié)約型校園力度，加強校園財產(chǎn)管理。
培養(yǎng)良好的節(jié)約習(xí)慣推進(jìn)節(jié)約型校園建設(shè)。切實降低校園運轉(zhuǎn)成本提高資源利用率。
3、合理編制資金預(yù)算，規(guī)范安排經(jīng)費使用。
按照“精打細(xì)算、量入支出、保證重點、兼顧一般”的原則，在確保重點維持性和教學(xué)業(yè)務(wù)性支出的前提下，盡量壓縮校園日常開支，合理安排資金使用計劃。年初，先由總務(wù)處根據(jù)上年開支狀況制定經(jīng)費預(yù)算報告，再由教代會討論、決策，以增強校園財務(wù)管理的透明度。本年預(yù)算，商品和服務(wù)支出計5萬元，基本維修建設(shè)支出3萬元，人員支出4萬元。
4、本學(xué)年的重點工作。
首先，校園的教學(xué)樓樓頂漏水，線路老化，為保障教育教學(xué)的正常開展，經(jīng)校委會研究透過，今年要維修教學(xué)樓并對老化線路進(jìn)行改造，維修費用預(yù)計3.16萬元。
其次，雙休、節(jié)假日安全護(hù)校值班。自今年春季全省教育工作會議后，規(guī)范辦學(xué)行為，杜絕節(jié)假日、雙休日補課狀況。經(jīng)校委會研究雙休日、節(jié)假日均有校委會成員帶領(lǐng)值班。一年按九個月上課時間、三個月假期計算，每人每一天按10元、計算，安全值班費達(dá)7000元；再加上班主任費8000元；人員支出預(yù)計1.5萬元。
再次，教育教學(xué)設(shè)備、技術(shù)裝備更新，隨著教育工作示范鎮(zhèn)復(fù)評、規(guī)范化校園建立標(biāo)準(zhǔn)的提高與農(nóng)村遠(yuǎn)程教育工程的實施，校園現(xiàn)有教學(xué)設(shè)備、配置已遠(yuǎn)達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)。因此，我們在保證房屋維修與基本辦公的前提下，擠出資金逐步配置實驗器材、音像教材，購置部分微機，改善教師辦公及學(xué)生學(xué)習(xí)條件。
第四，加大教師培訓(xùn)力度。隨著教育新形式的發(fā)展，在教師中也存在著幾種矛盾：素質(zhì)教育與新課程改革的需要與教師素質(zhì)差異的矛盾，學(xué)科教師不配套，個性是地方課程、綜合實踐活動課不配套的問題，教師工作懈怠、倦怠問題等。因此，需要教師參加省市縣的各種教學(xué)活動與培訓(xùn)，以及校本培訓(xùn)，讓教師在培訓(xùn)中理解教育新理念的熏陶，經(jīng)受教育改革的洗禮，從而提高對教師職業(yè)的認(rèn)識，提高自身業(yè)務(wù)水平，提升課堂效益。透過部分教師的轉(zhuǎn)變來帶動全體教師，鞭策后進(jìn)，來改變校園教學(xué)現(xiàn)狀，到達(dá)教育最大化效益。
第五，為加強師德師風(fēng)建設(shè)，提高教師的思想道德素質(zhì)，校園將對全體教職工進(jìn)行師德師風(fēng)方面的培訓(xùn)及獎勵，預(yù)計費用需5000元。
最后，在資金充足的狀況下，做好校園環(huán)境及綠化美化等工作。整修校園西側(cè)下水溝，使校園綠化美化面積逐步擴大，校園處處有生機與活力，到達(dá)一年四季有綠色，提升綠色校園與綠化先進(jìn)單位的水平，充分利用校園環(huán)境對學(xué)生進(jìn)行教育。
5、加強校園財務(wù)制度管理，堅決制止亂收費。
我們要繼續(xù)完善校園各種規(guī)章，加強財產(chǎn)管理，克服重“錢”輕“物”的思想，摸清家底，完善資產(chǎn)檔案，充分利用好現(xiàn)有的教學(xué)設(shè)備，發(fā)揮更大的效益。嚴(yán)格按照上級文件規(guī)定收費。嚴(yán)格杜絕中途收費，嚴(yán)禁有償帶生、辦班、補課等現(xiàn)象，并繼續(xù)與班主任簽訂《嚴(yán)禁亂收費職責(zé)書》，杜絕各種理由的收費項目。
在過去的，我校經(jīng)費基本滿足了辦公支出；在年，我們更覺資金緊張。我們將在各級領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)懷和社會各界的支持下，把有限的資金用于最需要的地方，全力做好校園工作，以安全做保障，以全面提高教育教學(xué)質(zhì)量為目標(biāo)，促進(jìn)校園各方面工作又好又快地發(fā)展，為精心打造教育品牌作出更大的貢獻(xiàn)。
企業(yè)財務(wù)預(yù)算報告篇十五
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況。
以上相抵，實現(xiàn)“收支不平衡、虧損巨大”。其他需要說明的有：
營業(yè)費用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%；管理費用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13%；財務(wù)費用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。
2、xx年財務(wù)收支特點。
（1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的'再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。
（2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作。
（1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應(yīng)收盡收；完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài)；嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報；建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財務(wù)資金。
（2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制，導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳，財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機構(gòu)和定點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強。
二、存在的問題和建議。
1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。