制定計劃可以幫助我們發(fā)現(xiàn)問題、并在事前做好準備，減少意外和失誤的發(fā)生。合理安排優(yōu)先級是制定計劃的關(guān)鍵，我們應(yīng)該根據(jù)工作重要性和緊迫程度來安排執(zhí)行順序。一位專家教你如何制定一個完善的計劃及如何執(zhí)行。
醫(yī)院審計工作計劃篇一
一、認真貫徹執(zhí)行^v^《全面推進依法行政實施綱要》，進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。
在總結(jié)以往工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)新形勢的需要和上級審計部門的要求結(jié)合審計工作實際對原有的一些制度進行補充修定，進一步加強內(nèi)部約束機制，把認真貫徹執(zhí)行《^v^共和國審計法》、《^v^審計法實施條例》、《國家審計基本準則》確定為審計機關(guān)審計法制工作的切入點，切實做好依法審計工作。
二、加強審計人員對新修訂的《審計法實施條例》的認識和理解，推進依法審計進程，規(guī)范審計行為，提高審計監(jiān)督效能。
組織了全體審計人員結(jié)合審計工作實際，對新審計法實施條例進行逐章逐條的認真學習，重點對照《審計法》、“新、舊條例”的差別，全面理解、掌握“新條例”修訂的主要背景和意義、新規(guī)定主要變化及條款等內(nèi)容，深刻領(lǐng)會了修訂后實施條例的精神實質(zhì)，充分認識了修訂的重要意義。使之更好地指導(dǎo)實際工作，充分發(fā)揮審計工作在縣我經(jīng)濟社會中的“免疫系統(tǒng)”功能。
三、加強審計監(jiān)督和行政執(zhí)法工作。
(一)依法決策方面。
我局制定了年度依法行政工作計劃，建立了依法行政工作組織領(lǐng)導(dǎo)體系;能夠按規(guī)定程序制定規(guī)范性文件。對制定的規(guī)范性文件能夠及時備案，并且每隔兩年進行一次清理，廢止和失效的規(guī)范性文件目錄。
(二)行政執(zhí)法方面。
1、對新出臺或新修訂實施的法律、法規(guī)、規(guī)章設(shè)定有自由裁量權(quán)幅度的行政處罰及時分解細化執(zhí)行標準并向社會公布;2、按要求對行政許可及非行政許可審批事項進行梳理，依法規(guī)范審批辦理程序;3、認真執(zhí)行行政處罰自由裁量權(quán)細化執(zhí)行標準。全年沒有發(fā)生重大行政處罰案件;4、嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法檢查審核備案制度，全年沒有違規(guī)檢查的情況發(fā)生;5、我局全年沒有行政許可、行政強制、行政征收或者征用、行政裁決、行政確認、行政給付等執(zhí)法行為發(fā)生;6、實行行政執(zhí)法案卷評查制度;按照縣^v^要求，對每次迎檢和上報事項都進行了歸納整理，專人管理。7、嚴格落實依法行政評議考核制度和行政執(zhí)法錯案責任追究制度;審計局制定了《審計質(zhì)量責任追究辦法》，辦法對各環(huán)節(jié)應(yīng)負責任表述明確，出現(xiàn)問題追究責任處理界定清楚。全年沒有出現(xiàn)審計質(zhì)量問題。8、我局執(zhí)法人員能依法申領(lǐng)行政執(zhí)法證件，行政執(zhí)法證件管理檔案規(guī)范、材料齊全，能夠按時、保質(zhì)保量地完成審驗工作。
(三)行政復(fù)議和訴訟方面。
我局建立健全行政復(fù)議應(yīng)訴制度。全年沒有發(fā)生行政復(fù)議和訴訟案件。
(四)學習培訓(xùn)和定期報告方面。
我局按規(guī)定書面報告依法行政每季度工作臺帳和季度、半年依法行政工作情況;及時向縣政府^v^報送有關(guān)法制工作動態(tài)和工作信息。落實領(lǐng)導(dǎo)干部集體學法制度和行政執(zhí)法人員培訓(xùn)考核制度、及時組織學習新頒布的法律、法規(guī)?？h級審計機關(guān)沒有復(fù)議權(quán)，對我局審計結(jié)論有異議可以申請政府裁決或到市審計局復(fù)議或訴訟。我們按照《審計準則》的要求嚴格審計程序，強化審計質(zhì)量，加強審計項目復(fù)核制度，建立了行政復(fù)議應(yīng)訴制度。
(五)行政執(zhí)法投訴方面。
我局由專人負責行政執(zhí)法投訴工作，并公開了投訴電話()。全年未發(fā)生行政執(zhí)法投訴案件、沒有被投訴的錯案或違法不當行為。
四、規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作。
按照高依法行政發(fā)【20xx】4號文件要求，我局全面開展規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作，組織學習傳達了文件精神，并就全面貫徹落實規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作作出具體部署。嚴格按縣《規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作實施方案》的要求，圍繞細化、量化行政處罰自由裁量權(quán)，制定了審計處罰的標準，并健全制度、完善程序。促使審計干部更好地依法行政，正確行使審計執(zhí)法權(quán)。
五、審計依法行政工作完成情況。
(一)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況。
20xx年我局對縣財政、地稅部門的預(yù)算執(zhí)行情況、專項資金以及地方稅收征管情況、財務(wù)收支執(zhí)行情況進行了審計，完成部門預(yù)算執(zhí)行情況審計7個。9月份，我局將本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況分別向縣政府、縣人大作了審計結(jié)果和審計工作報告，得到縣人大領(lǐng)導(dǎo)和縣政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)召開專題會議，要求相關(guān)部門對報告中所反映的問題進行認真整改。
(二)行政事業(yè)單位的財務(wù)收支審計和專項審計情況。
我們按照全年工作計劃安排，完成了對衛(wèi)生局、民政局、公安局、園區(qū)管委會等14個行政事業(yè)單位財務(wù)收支情況的審計，同時積極開展了專項資金使用情況的審計和惠民政策資金落實情況的審計，完成了義務(wù)教育政府投入及教育費附加征收、使用情況專項調(diào)查、廉租房建設(shè)資金籌集使用情況審計調(diào)查、全市中小學校舍安全工程建設(shè)審計等7個專項審計調(diào)查。在審計過程中，我們發(fā)現(xiàn)和糾正了專項資金管理中的漏洞，提出改進意見和建議27條，并及時上報審計結(jié)果，促進被審計單位規(guī)范管理和使用專項資金，確保?？顚Ｓ谩?BR> (三)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計情況。
20xx年，根據(jù)《審計法》和《高陵縣審計局關(guān)于對縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部、國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計辦法》，我局受縣委組織部的委托，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門9名單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟責任進行了審計。對領(lǐng)導(dǎo)任職期間做了審計評價，對存在的問題提出了建議，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為縣委管理、評價和考核使用干部提供了依據(jù)。
(四)固定資產(chǎn)投資審計情況。
我局始終緊緊圍繞縣委縣政府的中心工作，按照“依法審計，服務(wù)大局,圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的方針，嚴格執(zhí)行中央和省、市和縣政府關(guān)于政府投資項目審計工作的有關(guān)規(guī)定，在建立健全投資內(nèi)控制度，增強黨風廉政建設(shè)等方面，積極履行職責，充分發(fā)揮了發(fā)揮審計的監(jiān)督職能。20__年，我局先后對高陵縣通遠鎮(zhèn)污水處理站建設(shè)項目竣工結(jié)算、高陵縣涇渭北路街景改造工程竣工決算工程等98個政府投資建設(shè)項目進行了工程結(jié)算審計，固定資產(chǎn)投資審計報送造價億元，審計造價億元，核減造價889萬元。有效地遏制了施工單位在竣工結(jié)算中高估冒算等違紀違規(guī)問題，維護了國家建設(shè)項目投資的真實性和安全性。
(五)績效審計開展情況。
20xx年以提高農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投資效益為目標，為審查、評價農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入、分配、撥付、管理和使用的真實、合法、效益情況，我局對高陵縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室20__年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進行了審計。從審計的結(jié)果看，高陵縣20__年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金到位率100%，資金的撥付、管理和使用基本真實、合規(guī)、合法，能夠按照批準的項目和規(guī)定用途使用項目資金，且效果明顯，修建了一批事關(guān)人民群眾生產(chǎn)、生活和增收的農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施項目，促進高陵縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村的發(fā)展。通過有針對性地加大對群眾關(guān)心社會關(guān)注的熱點資金的審計監(jiān)督，實現(xiàn)了保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展的工作目標，為促進我縣新農(nóng)村做出了貢獻。
20xx年，我們將繼續(xù)在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，克服困難，知難而進，確保全年各項任務(wù)的圓滿完成，推進審計依法行政工作進一步發(fā)展。
醫(yī)院審計工作計劃篇二
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領(lǐng)會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)。
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
二.學習及培訓(xùn)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇三
基層黨支部作為黨的基層組織，處在改革發(fā)展經(jīng)濟建設(shè)的第一線，直接擔負著團結(jié)帶領(lǐng)黨員和職工群眾完成改革創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)任務(wù)的重要責任和使命。繼續(xù)深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持“發(fā)展為上、民生為先、穩(wěn)定為重，少說多做、真抓實干”，在新的形勢下，進一步加強和改進基層黨支部建設(shè)是鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，保持黨的先進性的要求，是全面落實科學發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會、和諧市局的需要。
目前，市審計局共有基層黨小組四個，分布在市局辦公室、經(jīng)責局、法規(guī)科等八個科室。從總體上看，各個黨小組在改革發(fā)展穩(wěn)定和審計業(yè)務(wù)的各項任務(wù)中，較好地發(fā)揮了戰(zhàn)斗堡壘作用。但也存在著與新的形勢任務(wù)要求不相適應(yīng)的問題，主要表現(xiàn)是：一些同志在思想認識上存在著重業(yè)務(wù)、輕支部工作的現(xiàn)象;一些黨小組工作缺乏活力和吸引力，黨建工作處在一般化狀態(tài);黨員隊伍素質(zhì)有待提高。__年，市審計局機關(guān)黨支部要加強和改進基層黨支部建設(shè)，落實以人為本的科學發(fā)展觀，按照基層黨建工作的要求，著眼于服務(wù)工作大局，著眼于推動創(chuàng)新發(fā)展，從明確工作職責、改進工作方式、加強自身建設(shè)、改善工作條件等方面推進基層黨支部工作創(chuàng)新，為推動改革發(fā)展提供有力的政治和組織保證。
二、明確當前市局黨支部的職責任務(wù)，轉(zhuǎn)變思想觀念。
市局機關(guān)黨支部要緊緊圍繞落實市委二屆七次會委擴大會議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證監(jiān)督作用，切實履行好以下職責：
1、堅決執(zhí)行黨的路線、方針、政策，保證市局黨組各項決議指示的貫徹落實，把職工、黨員思想統(tǒng)一到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來。
2、緊密結(jié)合局黨組中心工作開展活動，保障本單位各項任務(wù)的完成，加快發(fā)展，爭先進位。
3、充分維護好、實現(xiàn)好、發(fā)展好職工群眾的根本利益，調(diào)動職工參與黨的建設(shè)和市局重大活動的積極性。
4、全面加強本單位思想政治工作，創(chuàng)建學習型支部，創(chuàng)新思想政治工作。
5、積極為市局各類人員提供、創(chuàng)新培訓(xùn)途徑，努力為黨員、職工成才創(chuàng)造條件。
6、加強黨支部自身建設(shè)，維護和保障黨員權(quán)利，強化黨員教育管理和服務(wù)，增強凝聚力，擴大影響力，提高戰(zhàn)斗力。
三、加強市局黨支部建設(shè)，進一步轉(zhuǎn)變觀念，著重處理好以下幾方面關(guān)系：
一是在黨員權(quán)利義務(wù)的處理上，確立黨員權(quán)利與義務(wù)并重的觀念，切實維護和保障黨員權(quán)利，努力完成各項任務(wù)和各類審計業(yè)務(wù)，充分發(fā)揚黨內(nèi)民主，努力實現(xiàn)黨員對黨內(nèi)事務(wù)的廣泛參與、有效管理和切實監(jiān)督，增強黨組織的凝聚力。
二是在黨員管理與服務(wù)上，要克服對黨員要求多、監(jiān)督多、檢查多，關(guān)心少、服務(wù)少的問題，重視黨員的合理愿望和要求，確立上級黨組織為下級黨組織服務(wù)，黨組織為黨員服務(wù)，黨組織和黨員為群眾服務(wù)的觀念，切實解決黨員的實際困難，調(diào)動黨員的積極性。
三是在黨員教育上，要處理好日常教育與集中教育的關(guān)系，克服和解決日常教育多、集中教育少的問題。使黨員牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，永葆黨的先進性。
四是在黨支部開展活動質(zhì)和量上，要克服重形式，輕效果、重數(shù)量，輕質(zhì)量、重開會傳達文件，輕黨員參與互動，黨內(nèi)生活不活躍的問題，使黨的活動緊貼實際，與時俱進，寓教于樂，保證黨支部的活動靈活多樣，效果明顯。
五是在黨建工作與業(yè)務(wù)工作上，克服單打一兩張皮，就黨建抓黨建或用業(yè)務(wù)工作代替黨建工作的問題，堅持做到圍繞業(yè)務(wù)抓黨建，抓好黨建促工作，保證黨支部各項工作與市局各項工作緊密結(jié)合，相互促進。
醫(yī)院審計工作計劃篇四
按照市、縣衛(wèi)生局的安排，我院及時成立了合作醫(yī)療辦公室，由院長具體負責，辦公室由五名同志組成，職能明確，職責落實。隨著合作醫(yī)療業(yè)務(wù)的逐步擴大，我們將及時增加辦公室工作人員，以保證合作醫(yī)療工作的正常開展和有序進行。建立健全了我院的合作醫(yī)療服務(wù)管理制度，診療項目、服務(wù)設(shè)施項目、用藥范圍、收費標準三公開。對醫(yī)護人員、有關(guān)的財務(wù)人員進行了合作醫(yī)療有關(guān)政策規(guī)定的學習和宣傳，使有關(guān)人員能夠正確理解執(zhí)行上級各項決議、文件、合作醫(yī)療實施辦法以及其它相關(guān)規(guī)定，能夠隨時積極配合合作醫(yī)療機構(gòu)的檢查。
醫(yī)院將“合作醫(yī)療住院限價病種目錄”印發(fā)至各臨床科室，要求各位臨床醫(yī)師嚴格按照住院收治標準收治病人。多年來，我們始終堅持首診醫(yī)師負責制，各科室及各臨床醫(yī)師決不允許推諉危重病病人。加入農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)院后，我們將嚴格按照規(guī)定，決不會將不符合住院條件的參保人收入住院，不得冒名住院或掛名住院。同時也決不能對參保人分解住院或?qū)Σ粦?yīng)該出院的病人誘導(dǎo)、強制出院，根據(jù)病情需要，病人確需轉(zhuǎn)診時，應(yīng)按照相關(guān)條件，填寫轉(zhuǎn)診書，手續(xù)完備，嚴格控制轉(zhuǎn)診率。不斷提高醫(yī)療質(zhì)量，努力確保出、入院診斷符合率在95以上，并控制因同一疾病二次住院在15天以上。
嚴格執(zhí)行合作醫(yī)療的藥品、診療項目以及服務(wù)設(shè)施使用范圍的有關(guān)規(guī)定。嚴格執(zhí)行國家和省級物價部門的物價政策，確保向參保人員提供的藥品中無假藥、劣藥；對于報銷范圍內(nèi)的同類藥品有若干選擇時，在質(zhì)量標準相同的情況下，選擇療效好、價格低的品種。門診病人取藥時按照急性疾病3天量，慢性疾病7天量的原則給藥。嚴格掌握各類特殊診療及藥品使用的適應(yīng)癥和指征，決不誘導(dǎo)或強制病人接受特殊項目或使用自費藥品。實際使用的診療項目或藥品應(yīng)與記錄相符，決不能將合作醫(yī)療支付范圍外的項目變通記錄為全額支付的項目。出院帶藥應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定和標準，并記錄在病歷中。為確保合作醫(yī)療費用的合理有效使用，避免不必要的特殊檢查，努力使大型儀器設(shè)備檢查陽性率達到一級甲等醫(yī)院的標準要求。
嚴格執(zhí)行山東省物價部門頒布的醫(yī)療服務(wù)項目收費標準，按標準收費，并按有關(guān)結(jié)算規(guī)定進行結(jié)算。決不超范圍、變通、重復(fù)、分解收費。各類收費項目的記錄應(yīng)與實際相符，保存原始單據(jù)以備復(fù)查和檢查。凡自費項目需單獨收費，并做好特殊標記。及時準確填寫各類醫(yī)療費用結(jié)算的合作醫(yī)療統(tǒng)計表，并及時將出院病人的費用結(jié)算清單進行公示。
對于符合統(tǒng)籌金支付范圍內(nèi)的特殊疾病病人，建立單獨的特殊疾病門診治療病歷，由合作醫(yī)療辦公室統(tǒng)一保管。規(guī)范使用雙處方和記帳單，字跡清楚，易于辨認，以便復(fù)查和檢查。
成為合作醫(yī)療定點醫(yī)院后，我們將進一步改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)水平，為參保人員提供物有所值的服務(wù)，確保讓病人滿意，同時力爭將醫(yī)療糾紛和醫(yī)療投訴降到最低限度。為確保廣大參保人員的利益，我們絕不將合作醫(yī)療參保人員的人均住院日和人均床日費指標分解到各科室，不得縮短人均住院日，減少床日費用而克扣病人，導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量下降。不斷增強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，嚴格按照醫(yī)療護理基本操作規(guī)程和規(guī)范進行醫(yī)療活動，避免嚴重差錯和醫(yī)療事故的發(fā)生。
建立健全合作醫(yī)療文書、資料管理制度，單獨管理以便查找，保管期限在兩年以上。醫(yī)療文書書寫應(yīng)按照^v^關(guān)于醫(yī)療文書書寫的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。要求真實、完整、有序、易于查找、核實。不得偽造、涂改醫(yī)療文書、不得拆散分裝病歷。醫(yī)療資料統(tǒng)一在病案室分別管理，以備查找、檢查。
總之，為確保廣大參保農(nóng)民享受較好的基本醫(yī)療服務(wù)，我院將按照《濟寧市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度暫行規(guī)定》和《梁山縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構(gòu)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好定點醫(yī)療機構(gòu)的管理工作。對內(nèi)進一步強化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識和服務(wù)水平，加強醫(yī)德醫(yī)風建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”，圓滿完成參保農(nóng)民的醫(yī)療服務(wù)工作。
醫(yī)院審計工作計劃篇五
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計。
進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)。
規(guī)章制度。
若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
二.學習及培訓(xùn)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇六
結(jié)合，凡是有財收入上繳任務(wù)和使用財資金的單位都要納入審計范圍，確保財審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、府采購、“收支兩條線”、府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財上繳任務(wù)的單位和對部分使用財資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委府宏觀決策提供服務(wù)。
(二)加強府投資建設(shè)項目審計。
優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等___個投資審計項目。
(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計。
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理，促進黨風廉建設(shè)，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。_年我局將堅持以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負有的主管責任和直接責任。
努力推進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的利用，更加科學地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等___個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責任審計。
醫(yī)院審計工作計劃篇七
醫(yī)院內(nèi)部審計工作底稿[摘要]文章闡述了當前醫(yī)院內(nèi)部審計工作存在著沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)、人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致、內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一、制度不完善等問題以及針對上述問題提出設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu)、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、拓寬審計范圍、完善制度建設(shè)等對策。
[關(guān)鍵詞]醫(yī)院內(nèi)部審計問題對策。
我國自1983年開始實行內(nèi)部審計制度以來，內(nèi)部審計工作取得了較大的發(fā)展，成為企業(yè)健康成長一個不可缺少的部分。原xxx部長陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國xxx第51號令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出，二級乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨立的與本單位財務(wù)機構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計機構(gòu)。內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)立促進了衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟效益，維護了醫(yī)院各種規(guī)章制度的執(zhí)行，也存著許多善待解決的問題。
1、存在的問題。
對內(nèi)部審計工作認識不足，沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。
內(nèi)部審計機構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置的履行獨立檢查職能的部門，其任務(wù)是檢查和評價單位的各種活動。內(nèi)部審計對其所檢查的活動要提出分析、評價、建議、咨詢，其基礎(chǔ)是具有獨立性。沒有獨立的內(nèi)審機構(gòu)，內(nèi)審工作就很難開展。目前的狀況了有些醫(yī)院設(shè)置了內(nèi)部審計部門，卻沒有配備相應(yīng)的審計人員;而有些醫(yī)院配備了審計人員，卻沒有相應(yīng)的獨立審計機構(gòu)如有些單位將所內(nèi)審機構(gòu)置于監(jiān)察室之下，根本談不上內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性。究其原因：首先是領(lǐng)導(dǎo)干部對內(nèi)部審計職能和作用的的認識存在誤區(qū)，認為單位內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，沒有具體工作目標，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀檢監(jiān)察，職能和作用認識的錯位，使設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)成為一件不能實現(xiàn)的事情。
人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致。
內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當前的內(nèi)審人員不僅要懂審計、財務(wù)知識，更掌握經(jīng)濟學其它方面的知識如市場學、管理學以及工程技術(shù)等等。但目前，內(nèi)審人員隊伍存在著數(shù)量和質(zhì)量的問題。從數(shù)量上來看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位工作的需要;從結(jié)構(gòu)是看，一方面，內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，顯老齡化;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔任財會工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員具有豐富的財會知識及經(jīng)驗，但對審計工作還不勝任的，而且這支隊伍也不穩(wěn)定。對于審計人員自身來說，安于現(xiàn)狀，不重視知識的更新和充實。這種情況，嚴重降低了內(nèi)審工作的質(zhì)量，也削弱了內(nèi)審工作的力度。
內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一，無法適應(yīng)新形勢的要求。
制度不完善，導(dǎo)致審計意見和審計建議難以執(zhí)行。
現(xiàn)行國家頒布的關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計工作的法制中，除xxx的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定外》，與社會審計和國家審計相比，國家沒有對醫(yī)院內(nèi)部審計的具體準則和實施細則做出規(guī)定，這種法規(guī)的滯后性，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計人員在實施具體的審計工作時，顯得無章可循，出具的審計意見和審計建議沒有法律的強制性，帶有強烈的“人治”色彩，因此在執(zhí)行審計意見和審計建設(shè)的過程中，常常會遭遇到被執(zhí)行部門的抵制，使審計意見和建議難以切實落到實處。
2、解決當前內(nèi)審工作中出現(xiàn)的問題的方法。
內(nèi)審機構(gòu)獨立。
獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，才能發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能。我們不能固執(zhí)得認為內(nèi)部審計在單位中高于一切，這必然不利于建立科學的治理機制，不利于管理，但是內(nèi)部審計部門獨立性應(yīng)強調(diào)與其它職能部門相對獨立，特別要求與是財務(wù)、紀檢、xxx門分別設(shè)立[1].在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責并報告工作。
提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。
提高審計人員的素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要，內(nèi)審人員在數(shù)量上需要擴充，在素質(zhì)上需要提高。從醫(yī)院角度來講，單位應(yīng)該吸引技術(shù)、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)部審計隊伍，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì);同時要嚴格考核機制，對內(nèi)審人員業(yè)績進行評價，促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另一方面，內(nèi)審人員必須注意更新知識，努力拓寬知識面，改善自己的知識結(jié)構(gòu)，掌握多種技能，通過自學、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。
拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。
“有為才有威”，現(xiàn)行醫(yī)院內(nèi)部審計不應(yīng)僅局限于財務(wù)收支審計，審計作用僅局限于事后監(jiān)督作用。隨著單位對內(nèi)部審計要求的不斷提高，內(nèi)審必須擴大自身的審計范圍，內(nèi)部審計要履行對醫(yī)院經(jīng)濟工作的綜合監(jiān)督職能，逐步向效益管理延伸。如開展經(jīng)濟效益審計，找出經(jīng)濟活動中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，把住降低成本，增加效益的具體環(huán)節(jié)。開展內(nèi)部控制度審計，評價內(nèi)控制度的健全性和有效性，幫助醫(yī)院完善和健全內(nèi)部控制度;開展基建工程審計，節(jié)約建設(shè)資金，促進醫(yī)院加強基建管理;開展專項審計及審計調(diào)查，提出合理化建議。內(nèi)部審計工作可以通過這些工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，樹立起內(nèi)部審計的地位和威信。
完善制度建設(shè)，加大審計建議和意見執(zhí)行力度。
醫(yī)院審計工作計劃篇八
20xx年的審計工作，堅持以_理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，堅持科學發(fā)展觀，緊密圍繞我縣經(jīng)濟建設(shè)的中心，認真履行審計監(jiān)督職責，堅持“全面審計，突出重點”的原則，按照“各項工作要有新舉措”的要求，不斷改進審計工作方式方法，進一步提高審計的監(jiān)督服務(wù)作用。以促進發(fā)展為宗旨，開拓審計業(yè)務(wù)工作新局面。
20xx年我縣審計工作總體目標是從××經(jīng)濟和社會發(fā)展的大局出發(fā)，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范財經(jīng)秩序，推動深化改革，加強宏觀調(diào)控，維護公平正義，監(jiān)督權(quán)力運行，強化廉政建設(shè)等方面的作用。
二是深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計及財政預(yù)算執(zhí)行審計；
三是加大審計決定的執(zhí)行和整改力度；
四是加強干部隊伍建設(shè)和重點投資項目的審計。
根據(jù)××市審計局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《××省審計廳辦公室關(guān)于征集20xx年度全省統(tǒng)一組織審計項目計劃安排建議的通知》的通知要求，結(jié)合我縣實際，20xx年我縣審計項目計劃為17項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行審計4項（縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、稅收征管收支情況審計1項、部門預(yù)算執(zhí)行審計2項）；專項資金審計6項（扶貧、中央擴大內(nèi)需資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、民政救災(zāi)救濟資金及安全飲水項目資金審計）；經(jīng)濟責任審計2項；固定資產(chǎn)投資審計4項；財政財務(wù)收支1項。各項目審計的重點和要求如下：
（一）做好財政收支審計。
1、審計財政部門具體組織20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況。
圍繞規(guī)范預(yù)算管理和建立健全公共財政體制，審查財政部門預(yù)算收入的完成情況和預(yù)算支出的真實性、合法性和效益性。在關(guān)注一般預(yù)算、基金預(yù)算的基礎(chǔ)上，對政府負債及各種專項資金基金組成的政府性資金的管理使用情況進行審計。重點審查財政編制和執(zhí)行預(yù)算是否規(guī)范，批復(fù)預(yù)算、專項補助和上下級結(jié)算過程中是否存在不及時、隨意性大、透明度不高等問題財政轉(zhuǎn)移支付資金分配是否合理，政策依據(jù)是否充分加大支出結(jié)構(gòu)分析，重點對預(yù)算超收、支出、分配的合理性進行審計以促進規(guī)范管理，提高資金使用效益加強對非稅收入管理情況的審計，分析非稅收入管理中存在的問題，提出加強非稅收入管理的建議。
2、審計稅收征收管理情況。
以規(guī)范稅收征收管理為目標，重點檢查揭露人為調(diào)節(jié)稅收收入，超越權(quán)限、違反國家統(tǒng)一規(guī)定自行制定稅收優(yōu)惠政策，以及超越規(guī)定的提退范圍、用辦理退庫的方式調(diào)節(jié)收入等嚴重違規(guī)行為加強對稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查，加強對退稅資金后續(xù)使用的跟蹤問效檢查稅收發(fā)票的管理使用情況，重點檢查稅務(wù)部門代開的發(fā)票審查稅務(wù)部門代收、代征各項基金的情況。
3、審計本級部門預(yù)算執(zhí)行情況。
以促進依法規(guī)范管理和提高資金使用效益為目標，以財政收支真實性為基礎(chǔ)，以資金、資產(chǎn)為主線，以抓大、求深、提高、創(chuàng)新為基本要求，把審查預(yù)算政策執(zhí)行和預(yù)算管理情況作為審計的重要內(nèi)容，重點揭示政策執(zhí)行不到位，預(yù)算管理不規(guī)范等問題，突出對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，促進各部門建立具有“嚴格的預(yù)算、合理的收支、規(guī)范的操作、嚴密的監(jiān)督_為特征的財政管理體系，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，促進公共財政制度的建立和完善。
（二）加大財政專項資金跟蹤審計力度。
重點對擴大內(nèi)需、中小學校舍安全工程、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等專項資金、基金的收支、撥付、管理情況進行監(jiān)督。對項目資金撥付及項目實施情況進行審查剖析，一查有無滯留二查有無擠占挪用三查有無隨意變更項目，是否確保?？顚Ｓ玫?。確保專項資金的安全完整。
（三）拓寬固定資產(chǎn)投資審計范圍。
積極探索審計機關(guān)審計引進社會中介機構(gòu)參與審計等多種審計實施操作模式。著力提高固定資產(chǎn)投資審計的覆蓋面，把工作重點放在關(guān)系本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大建設(shè)項目上，同時注重審計的深度，積極開展投資效益評價，注意總結(jié)資源整合方面的成功經(jīng)驗。
（四）做實經(jīng)濟責任審計。
根據(jù)縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議決定，根據(jù)縣委組織部委托，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計、財政決算審計和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計進行。按照_積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險_的工作方針，貫徹落實_做優(yōu)經(jīng)濟責任審計_的要求，不斷深化審計內(nèi)容，進一步規(guī)范審計評價，提高審計質(zhì)量水平，加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。
（五）圍繞縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項工作任務(wù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇九
20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
醫(yī)院審計工作計劃篇十
醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進行現(xiàn)代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟監(jiān)督”向“經(jīng)濟控制”轉(zhuǎn)變，通過對醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面。
貫徹科學發(fā)展觀，建立和諧醫(yī)院，作為醫(yī)院內(nèi)審部門，最根本的一條是全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力，說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計質(zhì)量，市三院審計科多年來始終強化依法審計意識，牢固豎立依法審計、依法監(jiān)督、在工作中自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性，做到審計程序合法、審計行為規(guī)范、審計問題定性準確、審計結(jié)論客觀公正。堅持“全面審計、突出重點”的審計思路，從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項的審計并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購上，開始由一家公司獨家供貨，無審計人員參與，造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價格不透明，當由審計參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);xx年審減率25.1%;xx年審減率23.2%。
近年來審計科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：一是位置提前，二是時間提前、三是工作提前，實行事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，對需要審計的費用支出活動都提前介入，以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購程序和采購行為，參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購、零星維修基建工程等招標比價或跟蹤詢價活動，審計工作進一步加強，審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應(yīng)商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
醫(yī)院審計工作計劃篇十一
20xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志認真學習，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照20xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
醫(yī)院審計工作計劃篇十二
經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)。
注重審計業(yè)務(wù)理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務(wù)實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
因此，加強學習，進一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。
一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴格審計的紀律和制度。
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種.種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核。
今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部20工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)。
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作。
2020年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考。
2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。
二、主要工作體會。
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。
2020年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、今后打算。
1、堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
2、2020年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
2020年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：
一、狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進。
2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。
公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
四、注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
五、加強對審計成果的綜合利用。
2020年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
醫(yī)院審計工作計劃篇十三
關(guān)于對××（被審計單位）【××（被審計人）】進行××（審計類別）。
審計的通知書。
××（被審計單位）：
根據(jù)××（審計部年度審計工作計劃或公司領(lǐng)導(dǎo)的審計委托），審計部決定自××年××月××日至××年××月××日對你單位【××被審計人】自××年××月××日至××年××月××日的××情況進行審計，請予以配合，并按本通知附件的要求提供有關(guān)資料。特此通知。
審計組長：××。
審計組成員：××××。
附件：需提供審計資料清單。
審計部。
××年××月××日。
需提供審計資料清單。
按照××年第××號審計通知書的要求，請貴單位（部門）于年月日前準備好下列真實完整的審計資料：
1、×××××2、×××××××3、×××××××。
4、××××××××××××5、×××××××6、×××××××。
7、××××××××××××××8、其他相關(guān)資料。
對貴單位（或部門）的積極配合我們致以誠摯謝意。
審計部。
××年××月××日。
附件三。
審計通知書存根。
附表四。
醫(yī)院審計工作計劃篇十四
醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《^v^審計法》和《^v^關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員。
第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。
第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當予以支持和保障。
第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。
第九條部門和單位應(yīng)當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。
第十條^v^內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。
各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計職責與任務(wù)。
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;。
(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;。
(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃》。
第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：
(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;。
(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;。
(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;。
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責任審計;。
(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;。
(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;。
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;。
(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;。
(十)其他審計事項。
第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。
第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。
第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作。
第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限。
第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;。
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;。
(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;。
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;。
(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料;。
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;。
(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議;。
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎勵與處罰。
第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應(yīng)當及時做出嚴肅處理。
第八章附則。
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。
第二十四條本規(guī)定由^v^負責解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(^v^令1997年第51號)同時廢止。
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醫(yī)院審計工作計劃篇一
一、認真貫徹執(zhí)行^v^《全面推進依法行政實施綱要》，進一步規(guī)范行政執(zhí)法行為。
在總結(jié)以往工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，根據(jù)新形勢的需要和上級審計部門的要求結(jié)合審計工作實際對原有的一些制度進行補充修定，進一步加強內(nèi)部約束機制，把認真貫徹執(zhí)行《^v^共和國審計法》、《^v^審計法實施條例》、《國家審計基本準則》確定為審計機關(guān)審計法制工作的切入點，切實做好依法審計工作。
二、加強審計人員對新修訂的《審計法實施條例》的認識和理解，推進依法審計進程，規(guī)范審計行為，提高審計監(jiān)督效能。
組織了全體審計人員結(jié)合審計工作實際，對新審計法實施條例進行逐章逐條的認真學習，重點對照《審計法》、“新、舊條例”的差別，全面理解、掌握“新條例”修訂的主要背景和意義、新規(guī)定主要變化及條款等內(nèi)容，深刻領(lǐng)會了修訂后實施條例的精神實質(zhì)，充分認識了修訂的重要意義。使之更好地指導(dǎo)實際工作，充分發(fā)揮審計工作在縣我經(jīng)濟社會中的“免疫系統(tǒng)”功能。
三、加強審計監(jiān)督和行政執(zhí)法工作。
(一)依法決策方面。
我局制定了年度依法行政工作計劃，建立了依法行政工作組織領(lǐng)導(dǎo)體系;能夠按規(guī)定程序制定規(guī)范性文件。對制定的規(guī)范性文件能夠及時備案，并且每隔兩年進行一次清理，廢止和失效的規(guī)范性文件目錄。
(二)行政執(zhí)法方面。
1、對新出臺或新修訂實施的法律、法規(guī)、規(guī)章設(shè)定有自由裁量權(quán)幅度的行政處罰及時分解細化執(zhí)行標準并向社會公布;2、按要求對行政許可及非行政許可審批事項進行梳理，依法規(guī)范審批辦理程序;3、認真執(zhí)行行政處罰自由裁量權(quán)細化執(zhí)行標準。全年沒有發(fā)生重大行政處罰案件;4、嚴格執(zhí)行行政執(zhí)法檢查審核備案制度，全年沒有違規(guī)檢查的情況發(fā)生;5、我局全年沒有行政許可、行政強制、行政征收或者征用、行政裁決、行政確認、行政給付等執(zhí)法行為發(fā)生;6、實行行政執(zhí)法案卷評查制度;按照縣^v^要求，對每次迎檢和上報事項都進行了歸納整理，專人管理。7、嚴格落實依法行政評議考核制度和行政執(zhí)法錯案責任追究制度;審計局制定了《審計質(zhì)量責任追究辦法》，辦法對各環(huán)節(jié)應(yīng)負責任表述明確，出現(xiàn)問題追究責任處理界定清楚。全年沒有出現(xiàn)審計質(zhì)量問題。8、我局執(zhí)法人員能依法申領(lǐng)行政執(zhí)法證件，行政執(zhí)法證件管理檔案規(guī)范、材料齊全，能夠按時、保質(zhì)保量地完成審驗工作。
(三)行政復(fù)議和訴訟方面。
我局建立健全行政復(fù)議應(yīng)訴制度。全年沒有發(fā)生行政復(fù)議和訴訟案件。
(四)學習培訓(xùn)和定期報告方面。
我局按規(guī)定書面報告依法行政每季度工作臺帳和季度、半年依法行政工作情況;及時向縣政府^v^報送有關(guān)法制工作動態(tài)和工作信息。落實領(lǐng)導(dǎo)干部集體學法制度和行政執(zhí)法人員培訓(xùn)考核制度、及時組織學習新頒布的法律、法規(guī)?？h級審計機關(guān)沒有復(fù)議權(quán)，對我局審計結(jié)論有異議可以申請政府裁決或到市審計局復(fù)議或訴訟。我們按照《審計準則》的要求嚴格審計程序，強化審計質(zhì)量，加強審計項目復(fù)核制度，建立了行政復(fù)議應(yīng)訴制度。
(五)行政執(zhí)法投訴方面。
我局由專人負責行政執(zhí)法投訴工作，并公開了投訴電話()。全年未發(fā)生行政執(zhí)法投訴案件、沒有被投訴的錯案或違法不當行為。
四、規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作。
按照高依法行政發(fā)【20xx】4號文件要求，我局全面開展規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作，組織學習傳達了文件精神，并就全面貫徹落實規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作作出具體部署。嚴格按縣《規(guī)范行政處罰自由裁量權(quán)工作實施方案》的要求，圍繞細化、量化行政處罰自由裁量權(quán)，制定了審計處罰的標準，并健全制度、完善程序。促使審計干部更好地依法行政，正確行使審計執(zhí)法權(quán)。
五、審計依法行政工作完成情況。
(一)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況。
20xx年我局對縣財政、地稅部門的預(yù)算執(zhí)行情況、專項資金以及地方稅收征管情況、財務(wù)收支執(zhí)行情況進行了審計，完成部門預(yù)算執(zhí)行情況審計7個。9月份，我局將本級財政預(yù)算執(zhí)行審計情況分別向縣政府、縣人大作了審計結(jié)果和審計工作報告，得到縣人大領(lǐng)導(dǎo)和縣政府領(lǐng)導(dǎo)的高度重視，縣政府主要領(lǐng)導(dǎo)召開專題會議，要求相關(guān)部門對報告中所反映的問題進行認真整改。
(二)行政事業(yè)單位的財務(wù)收支審計和專項審計情況。
我們按照全年工作計劃安排，完成了對衛(wèi)生局、民政局、公安局、園區(qū)管委會等14個行政事業(yè)單位財務(wù)收支情況的審計，同時積極開展了專項資金使用情況的審計和惠民政策資金落實情況的審計，完成了義務(wù)教育政府投入及教育費附加征收、使用情況專項調(diào)查、廉租房建設(shè)資金籌集使用情況審計調(diào)查、全市中小學校舍安全工程建設(shè)審計等7個專項審計調(diào)查。在審計過程中，我們發(fā)現(xiàn)和糾正了專項資金管理中的漏洞，提出改進意見和建議27條，并及時上報審計結(jié)果，促進被審計單位規(guī)范管理和使用專項資金，確保?？顚Ｓ谩?BR> (三)黨政領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計情況。
20xx年，根據(jù)《審計法》和《高陵縣審計局關(guān)于對縣級以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部、國有企業(yè)及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責任審計辦法》，我局受縣委組織部的委托，對鄉(xiāng)鎮(zhèn)和部門9名單位黨政主要領(lǐng)導(dǎo)任期經(jīng)濟責任進行了審計。對領(lǐng)導(dǎo)任職期間做了審計評價，對存在的問題提出了建議，加強了對領(lǐng)導(dǎo)干部權(quán)力制約和監(jiān)督，為縣委管理、評價和考核使用干部提供了依據(jù)。
(四)固定資產(chǎn)投資審計情況。
我局始終緊緊圍繞縣委縣政府的中心工作，按照“依法審計，服務(wù)大局,圍繞中心，突出重點，求真務(wù)實”的方針，嚴格執(zhí)行中央和省、市和縣政府關(guān)于政府投資項目審計工作的有關(guān)規(guī)定，在建立健全投資內(nèi)控制度，增強黨風廉政建設(shè)等方面，積極履行職責，充分發(fā)揮了發(fā)揮審計的監(jiān)督職能。20__年，我局先后對高陵縣通遠鎮(zhèn)污水處理站建設(shè)項目竣工結(jié)算、高陵縣涇渭北路街景改造工程竣工決算工程等98個政府投資建設(shè)項目進行了工程結(jié)算審計，固定資產(chǎn)投資審計報送造價億元，審計造價億元，核減造價889萬元。有效地遏制了施工單位在竣工結(jié)算中高估冒算等違紀違規(guī)問題，維護了國家建設(shè)項目投資的真實性和安全性。
(五)績效審計開展情況。
20xx年以提高農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投資效益為目標，為審查、評價農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金投入、分配、撥付、管理和使用的真實、合法、效益情況，我局對高陵縣農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)辦公室20__年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金進行了審計。從審計的結(jié)果看，高陵縣20__年度農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目財政資金到位率100%，資金的撥付、管理和使用基本真實、合規(guī)、合法，能夠按照批準的項目和規(guī)定用途使用項目資金，且效果明顯，修建了一批事關(guān)人民群眾生產(chǎn)、生活和增收的農(nóng)田水利等基礎(chǔ)設(shè)施項目，促進高陵縣農(nóng)業(yè)農(nóng)村的發(fā)展。通過有針對性地加大對群眾關(guān)心社會關(guān)注的熱點資金的審計監(jiān)督，實現(xiàn)了保民生、保穩(wěn)定、促發(fā)展的工作目標，為促進我縣新農(nóng)村做出了貢獻。
20xx年，我們將繼續(xù)在縣委、縣政府和市審計局的領(lǐng)導(dǎo)下，克服困難，知難而進，確保全年各項任務(wù)的圓滿完成，推進審計依法行政工作進一步發(fā)展。
醫(yī)院審計工作計劃篇二
x年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下，在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下，我們審計科全體同志認真學習、領(lǐng)會xx大會議精神，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《_關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
一.基礎(chǔ)建設(shè)。
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu)，新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
二.學習及培訓(xùn)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
四.工作體會。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇三
基層黨支部作為黨的基層組織，處在改革發(fā)展經(jīng)濟建設(shè)的第一線，直接擔負著團結(jié)帶領(lǐng)黨員和職工群眾完成改革創(chuàng)新發(fā)展和經(jīng)濟建設(shè)任務(wù)的重要責任和使命。繼續(xù)深入貫徹落實科學發(fā)展觀，堅持“發(fā)展為上、民生為先、穩(wěn)定為重，少說多做、真抓實干”，在新的形勢下，進一步加強和改進基層黨支部建設(shè)是鞏固黨的執(zhí)政基礎(chǔ)，保持黨的先進性的要求，是全面落實科學發(fā)展觀，構(gòu)建和諧社會、和諧市局的需要。
目前，市審計局共有基層黨小組四個，分布在市局辦公室、經(jīng)責局、法規(guī)科等八個科室。從總體上看，各個黨小組在改革發(fā)展穩(wěn)定和審計業(yè)務(wù)的各項任務(wù)中，較好地發(fā)揮了戰(zhàn)斗堡壘作用。但也存在著與新的形勢任務(wù)要求不相適應(yīng)的問題，主要表現(xiàn)是：一些同志在思想認識上存在著重業(yè)務(wù)、輕支部工作的現(xiàn)象;一些黨小組工作缺乏活力和吸引力，黨建工作處在一般化狀態(tài);黨員隊伍素質(zhì)有待提高。__年，市審計局機關(guān)黨支部要加強和改進基層黨支部建設(shè)，落實以人為本的科學發(fā)展觀，按照基層黨建工作的要求，著眼于服務(wù)工作大局，著眼于推動創(chuàng)新發(fā)展，從明確工作職責、改進工作方式、加強自身建設(shè)、改善工作條件等方面推進基層黨支部工作創(chuàng)新，為推動改革發(fā)展提供有力的政治和組織保證。
二、明確當前市局黨支部的職責任務(wù)，轉(zhuǎn)變思想觀念。
市局機關(guān)黨支部要緊緊圍繞落實市委二屆七次會委擴大會議精神，充分發(fā)揮戰(zhàn)斗堡壘作用和保證監(jiān)督作用，切實履行好以下職責：
1、堅決執(zhí)行黨的路線、方針、政策，保證市局黨組各項決議指示的貫徹落實，把職工、黨員思想統(tǒng)一到改革發(fā)展戰(zhàn)略上來。
2、緊密結(jié)合局黨組中心工作開展活動，保障本單位各項任務(wù)的完成，加快發(fā)展，爭先進位。
3、充分維護好、實現(xiàn)好、發(fā)展好職工群眾的根本利益，調(diào)動職工參與黨的建設(shè)和市局重大活動的積極性。
4、全面加強本單位思想政治工作，創(chuàng)建學習型支部，創(chuàng)新思想政治工作。
5、積極為市局各類人員提供、創(chuàng)新培訓(xùn)途徑，努力為黨員、職工成才創(chuàng)造條件。
6、加強黨支部自身建設(shè)，維護和保障黨員權(quán)利，強化黨員教育管理和服務(wù)，增強凝聚力，擴大影響力，提高戰(zhàn)斗力。
三、加強市局黨支部建設(shè)，進一步轉(zhuǎn)變觀念，著重處理好以下幾方面關(guān)系：
一是在黨員權(quán)利義務(wù)的處理上，確立黨員權(quán)利與義務(wù)并重的觀念，切實維護和保障黨員權(quán)利，努力完成各項任務(wù)和各類審計業(yè)務(wù)，充分發(fā)揚黨內(nèi)民主，努力實現(xiàn)黨員對黨內(nèi)事務(wù)的廣泛參與、有效管理和切實監(jiān)督，增強黨組織的凝聚力。
二是在黨員管理與服務(wù)上，要克服對黨員要求多、監(jiān)督多、檢查多，關(guān)心少、服務(wù)少的問題，重視黨員的合理愿望和要求，確立上級黨組織為下級黨組織服務(wù)，黨組織為黨員服務(wù)，黨組織和黨員為群眾服務(wù)的觀念，切實解決黨員的實際困難，調(diào)動黨員的積極性。
三是在黨員教育上，要處理好日常教育與集中教育的關(guān)系，克服和解決日常教育多、集中教育少的問題。使黨員牢固樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，永葆黨的先進性。
四是在黨支部開展活動質(zhì)和量上，要克服重形式，輕效果、重數(shù)量，輕質(zhì)量、重開會傳達文件，輕黨員參與互動，黨內(nèi)生活不活躍的問題，使黨的活動緊貼實際，與時俱進，寓教于樂，保證黨支部的活動靈活多樣，效果明顯。
五是在黨建工作與業(yè)務(wù)工作上，克服單打一兩張皮，就黨建抓黨建或用業(yè)務(wù)工作代替黨建工作的問題，堅持做到圍繞業(yè)務(wù)抓黨建，抓好黨建促工作，保證黨支部各項工作與市局各項工作緊密結(jié)合，相互促進。
醫(yī)院審計工作計劃篇四
按照市、縣衛(wèi)生局的安排，我院及時成立了合作醫(yī)療辦公室，由院長具體負責，辦公室由五名同志組成，職能明確，職責落實。隨著合作醫(yī)療業(yè)務(wù)的逐步擴大，我們將及時增加辦公室工作人員，以保證合作醫(yī)療工作的正常開展和有序進行。建立健全了我院的合作醫(yī)療服務(wù)管理制度，診療項目、服務(wù)設(shè)施項目、用藥范圍、收費標準三公開。對醫(yī)護人員、有關(guān)的財務(wù)人員進行了合作醫(yī)療有關(guān)政策規(guī)定的學習和宣傳，使有關(guān)人員能夠正確理解執(zhí)行上級各項決議、文件、合作醫(yī)療實施辦法以及其它相關(guān)規(guī)定，能夠隨時積極配合合作醫(yī)療機構(gòu)的檢查。
醫(yī)院將“合作醫(yī)療住院限價病種目錄”印發(fā)至各臨床科室，要求各位臨床醫(yī)師嚴格按照住院收治標準收治病人。多年來，我們始終堅持首診醫(yī)師負責制，各科室及各臨床醫(yī)師決不允許推諉危重病病人。加入農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)院后，我們將嚴格按照規(guī)定，決不會將不符合住院條件的參保人收入住院，不得冒名住院或掛名住院。同時也決不能對參保人分解住院或?qū)Σ粦?yīng)該出院的病人誘導(dǎo)、強制出院，根據(jù)病情需要，病人確需轉(zhuǎn)診時，應(yīng)按照相關(guān)條件，填寫轉(zhuǎn)診書，手續(xù)完備，嚴格控制轉(zhuǎn)診率。不斷提高醫(yī)療質(zhì)量，努力確保出、入院診斷符合率在95以上，并控制因同一疾病二次住院在15天以上。
嚴格執(zhí)行合作醫(yī)療的藥品、診療項目以及服務(wù)設(shè)施使用范圍的有關(guān)規(guī)定。嚴格執(zhí)行國家和省級物價部門的物價政策，確保向參保人員提供的藥品中無假藥、劣藥；對于報銷范圍內(nèi)的同類藥品有若干選擇時，在質(zhì)量標準相同的情況下，選擇療效好、價格低的品種。門診病人取藥時按照急性疾病3天量，慢性疾病7天量的原則給藥。嚴格掌握各類特殊診療及藥品使用的適應(yīng)癥和指征，決不誘導(dǎo)或強制病人接受特殊項目或使用自費藥品。實際使用的診療項目或藥品應(yīng)與記錄相符，決不能將合作醫(yī)療支付范圍外的項目變通記錄為全額支付的項目。出院帶藥應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定和標準，并記錄在病歷中。為確保合作醫(yī)療費用的合理有效使用，避免不必要的特殊檢查，努力使大型儀器設(shè)備檢查陽性率達到一級甲等醫(yī)院的標準要求。
嚴格執(zhí)行山東省物價部門頒布的醫(yī)療服務(wù)項目收費標準，按標準收費，并按有關(guān)結(jié)算規(guī)定進行結(jié)算。決不超范圍、變通、重復(fù)、分解收費。各類收費項目的記錄應(yīng)與實際相符，保存原始單據(jù)以備復(fù)查和檢查。凡自費項目需單獨收費，并做好特殊標記。及時準確填寫各類醫(yī)療費用結(jié)算的合作醫(yī)療統(tǒng)計表，并及時將出院病人的費用結(jié)算清單進行公示。
對于符合統(tǒng)籌金支付范圍內(nèi)的特殊疾病病人，建立單獨的特殊疾病門診治療病歷，由合作醫(yī)療辦公室統(tǒng)一保管。規(guī)范使用雙處方和記帳單，字跡清楚，易于辨認，以便復(fù)查和檢查。
成為合作醫(yī)療定點醫(yī)院后，我們將進一步改善服務(wù)態(tài)度，提高服務(wù)質(zhì)量和技術(shù)水平，為參保人員提供物有所值的服務(wù)，確保讓病人滿意，同時力爭將醫(yī)療糾紛和醫(yī)療投訴降到最低限度。為確保廣大參保人員的利益，我們絕不將合作醫(yī)療參保人員的人均住院日和人均床日費指標分解到各科室，不得縮短人均住院日，減少床日費用而克扣病人，導(dǎo)致醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量下降。不斷增強服務(wù)意識，提高服務(wù)質(zhì)量，嚴格按照醫(yī)療護理基本操作規(guī)程和規(guī)范進行醫(yī)療活動，避免嚴重差錯和醫(yī)療事故的發(fā)生。
建立健全合作醫(yī)療文書、資料管理制度，單獨管理以便查找，保管期限在兩年以上。醫(yī)療文書書寫應(yīng)按照^v^關(guān)于醫(yī)療文書書寫的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。要求真實、完整、有序、易于查找、核實。不得偽造、涂改醫(yī)療文書、不得拆散分裝病歷。醫(yī)療資料統(tǒng)一在病案室分別管理，以備查找、檢查。
總之，為確保廣大參保農(nóng)民享受較好的基本醫(yī)療服務(wù)，我院將按照《濟寧市新型農(nóng)村合作醫(yī)療制度暫行規(guī)定》和《梁山縣新型農(nóng)村合作醫(yī)療定點醫(yī)療機構(gòu)管理辦法》的有關(guān)規(guī)定，做好定點醫(yī)療機構(gòu)的管理工作。對內(nèi)進一步強化質(zhì)量管理，提高服務(wù)意識和服務(wù)水平，加強醫(yī)德醫(yī)風建設(shè)，真正做到“以病人為中心，以質(zhì)量為核心”，圓滿完成參保農(nóng)民的醫(yī)療服務(wù)工作。
醫(yī)院審計工作計劃篇五
x年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照x年審計。
進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)。
規(guī)章制度。
若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
二.學習及培訓(xùn)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與南昌市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院x年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
四.
工作體會。
1.領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2.健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3.內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇六
結(jié)合，凡是有財收入上繳任務(wù)和使用財資金的單位都要納入審計范圍，確保財審計的深度與廣度。要加強部門預(yù)算、府采購、“收支兩條線”、府非稅收入、轉(zhuǎn)移支付等財措施執(zhí)行情況的審計。要通過不斷深化財審計，特別是對地稅、土地、農(nóng)電等幾個有較大財上繳任務(wù)的單位和對部分使用財資金數(shù)額較大單位的跟蹤、延伸審計，更進一步查找和發(fā)現(xiàn)問題，強化審計執(zhí)法威力，加大對重大違紀違規(guī)問題和經(jīng)濟案件的查處力度，注重審計執(zhí)法效果，加強跟蹤監(jiān)督，促進整改和糾正，加強部門協(xié)作并引入各種監(jiān)督力量和手段，加強審計情況的深層次分析與研究，為縣委府宏觀決策提供服務(wù)。
(二)加強府投資建設(shè)項目審計。
優(yōu)勢，加大審計力量，提高工作效率，重點審計工程招投標程序、工程量不實和高估冒算工程造價等問題，有力地保障府投資效益的最大化，最大限度的為國家和地方府節(jié)約資金。全年要完成農(nóng)業(yè)綜合大樓、古郡博物館、縣醫(yī)院門診大樓等___個投資審計項目。
(三)穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計。
經(jīng)濟責任審計工作對于加強干部監(jiān)督管理，從源頭上預(yù)防和治理，促進黨風廉建設(shè)，保障經(jīng)濟社會健康發(fā)展，具有十分重要的作用。_年我局將堅持以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，創(chuàng)新思路，改進方法，積極推進經(jīng)濟責任審計工作向更高層次、更高水平度發(fā)展。堅持“積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險”的原則，要把對經(jīng)濟決策權(quán)、策執(zhí)行權(quán)、經(jīng)濟管理權(quán)、資金分配權(quán)的監(jiān)督，放在經(jīng)濟責任審計的突出位置。要通過對被審計責任人在任期內(nèi)單位的財財務(wù)收支、固定資產(chǎn)增減、債權(quán)債務(wù)的增減以及重大經(jīng)濟活動的審計分析，重點分清被審計領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)負有的主管責任和直接責任。
努力推進經(jīng)濟責任審計結(jié)果的利用，更加科學地評價領(lǐng)導(dǎo)干部的經(jīng)濟責任。不斷豐富和完善經(jīng)濟責任審計的形式，繼續(xù)開展任中和離任審計，探索開展任前審計，將三種審計形式有機結(jié)合。要通過穩(wěn)步推進經(jīng)濟責任審計，加強對權(quán)力的制約和監(jiān)督，促進領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，更好地促進社會和諧發(fā)展。今年我們將根據(jù)縣任期經(jīng)濟責任領(lǐng)導(dǎo)小組的計劃和縣委組織部門的委托對套海鎮(zhèn)、司法局、發(fā)改局、交通局等___個單位的主要領(lǐng)導(dǎo)進行經(jīng)濟責任審計。
醫(yī)院審計工作計劃篇七
醫(yī)院內(nèi)部審計工作底稿[摘要]文章闡述了當前醫(yī)院內(nèi)部審計工作存在著沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)、人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致、內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一、制度不完善等問題以及針對上述問題提出設(shè)置獨立的內(nèi)審機構(gòu)、提高內(nèi)審人員的素質(zhì)、拓寬審計范圍、完善制度建設(shè)等對策。
[關(guān)鍵詞]醫(yī)院內(nèi)部審計問題對策。
我國自1983年開始實行內(nèi)部審計制度以來，內(nèi)部審計工作取得了較大的發(fā)展，成為企業(yè)健康成長一個不可缺少的部分。原xxx部長陳敏章3月1日簽署了中華人同共和國xxx第51號令即《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》，規(guī)定中明確指出，二級乙等以上的醫(yī)院應(yīng)設(shè)置獨立的與本單位財務(wù)機構(gòu)相同級別的內(nèi)部審計機構(gòu)。內(nèi)部審計機構(gòu)的設(shè)立促進了衛(wèi)生事業(yè)的健康發(fā)展，提高了醫(yī)院的經(jīng)濟效益，維護了醫(yī)院各種規(guī)章制度的執(zhí)行，也存著許多善待解決的問題。
1、存在的問題。
對內(nèi)部審計工作認識不足，沒有設(shè)立獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)。
內(nèi)部審計機構(gòu)是單位內(nèi)部設(shè)置的履行獨立檢查職能的部門，其任務(wù)是檢查和評價單位的各種活動。內(nèi)部審計對其所檢查的活動要提出分析、評價、建議、咨詢，其基礎(chǔ)是具有獨立性。沒有獨立的內(nèi)審機構(gòu)，內(nèi)審工作就很難開展。目前的狀況了有些醫(yī)院設(shè)置了內(nèi)部審計部門，卻沒有配備相應(yīng)的審計人員;而有些醫(yī)院配備了審計人員，卻沒有相應(yīng)的獨立審計機構(gòu)如有些單位將所內(nèi)審機構(gòu)置于監(jiān)察室之下，根本談不上內(nèi)部審計機構(gòu)的獨立性。究其原因：首先是領(lǐng)導(dǎo)干部對內(nèi)部審計職能和作用的的認識存在誤區(qū)，認為單位內(nèi)部審計部門的設(shè)立只是為了應(yīng)付上級檢查而設(shè)置的，沒有具體工作目標，甚至于將內(nèi)部審計等同于紀檢監(jiān)察，職能和作用認識的錯位，使設(shè)立獨立的內(nèi)審機構(gòu)成為一件不能實現(xiàn)的事情。
人員的素質(zhì)與內(nèi)審要求不一致。
內(nèi)審工作是一項專業(yè)性、技術(shù)性很強的工作，要求內(nèi)部審計人員具有較高的政治素質(zhì)和較好的專業(yè)知識，即當前的內(nèi)審人員不僅要懂審計、財務(wù)知識，更掌握經(jīng)濟學其它方面的知識如市場學、管理學以及工程技術(shù)等等。但目前，內(nèi)審人員隊伍存在著數(shù)量和質(zhì)量的問題。從數(shù)量上來看，內(nèi)審人員還不能適應(yīng)我國醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)單位工作的需要;從結(jié)構(gòu)是看，一方面，內(nèi)審人員年齡結(jié)構(gòu)不合理，顯老齡化;另一方面，內(nèi)審人員大部分是由長期擔任財會工作的人員轉(zhuǎn)任或兼任，這些人員具有豐富的財會知識及經(jīng)驗，但對審計工作還不勝任的，而且這支隊伍也不穩(wěn)定。對于審計人員自身來說，安于現(xiàn)狀，不重視知識的更新和充實。這種情況，嚴重降低了內(nèi)審工作的質(zhì)量，也削弱了內(nèi)審工作的力度。
內(nèi)審工作內(nèi)容過于單一，無法適應(yīng)新形勢的要求。
制度不完善，導(dǎo)致審計意見和審計建議難以執(zhí)行。
現(xiàn)行國家頒布的關(guān)于醫(yī)院內(nèi)部審計工作的法制中，除xxx的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定外》，與社會審計和國家審計相比，國家沒有對醫(yī)院內(nèi)部審計的具體準則和實施細則做出規(guī)定，這種法規(guī)的滯后性，導(dǎo)致醫(yī)院內(nèi)部審計人員在實施具體的審計工作時，顯得無章可循，出具的審計意見和審計建議沒有法律的強制性，帶有強烈的“人治”色彩，因此在執(zhí)行審計意見和審計建設(shè)的過程中，常常會遭遇到被執(zhí)行部門的抵制，使審計意見和建議難以切實落到實處。
2、解決當前內(nèi)審工作中出現(xiàn)的問題的方法。
內(nèi)審機構(gòu)獨立。
獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，才能發(fā)揮內(nèi)部審計的監(jiān)督、評價、鑒證、管理等職能。我們不能固執(zhí)得認為內(nèi)部審計在單位中高于一切，這必然不利于建立科學的治理機制，不利于管理，但是內(nèi)部審計部門獨立性應(yīng)強調(diào)與其它職能部門相對獨立，特別要求與是財務(wù)、紀檢、xxx門分別設(shè)立[1].在行政錄屬關(guān)系上，要求在本單位主要負責人的直接領(lǐng)導(dǎo)下，獨立行使內(nèi)部審計職權(quán)，對本單位主要領(lǐng)導(dǎo)負責并報告工作。
提高內(nèi)審人員的素質(zhì)。
提高審計人員的素質(zhì)，適應(yīng)現(xiàn)代形勢的需要，內(nèi)審人員在數(shù)量上需要擴充，在素質(zhì)上需要提高。從醫(yī)院角度來講，單位應(yīng)該吸引技術(shù)、工程、投資等各類高素質(zhì)人才充實內(nèi)部審計隊伍，提高內(nèi)審人員的整體素質(zhì);同時要嚴格考核機制，對內(nèi)審人員業(yè)績進行評價，促使內(nèi)審人員提高自身素質(zhì);另一方面，內(nèi)審人員必須注意更新知識，努力拓寬知識面，改善自己的知識結(jié)構(gòu)，掌握多種技能，通過自學、參加培訓(xùn)、繼續(xù)教育等方法不斷提高自身素質(zhì)。
拓寬審計范圍，發(fā)揮審計作用。
“有為才有威”，現(xiàn)行醫(yī)院內(nèi)部審計不應(yīng)僅局限于財務(wù)收支審計，審計作用僅局限于事后監(jiān)督作用。隨著單位對內(nèi)部審計要求的不斷提高，內(nèi)審必須擴大自身的審計范圍，內(nèi)部審計要履行對醫(yī)院經(jīng)濟工作的綜合監(jiān)督職能，逐步向效益管理延伸。如開展經(jīng)濟效益審計，找出經(jīng)濟活動中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，把住降低成本，增加效益的具體環(huán)節(jié)。開展內(nèi)部控制度審計，評價內(nèi)控制度的健全性和有效性，幫助醫(yī)院完善和健全內(nèi)部控制度;開展基建工程審計，節(jié)約建設(shè)資金，促進醫(yī)院加強基建管理;開展專項審計及審計調(diào)查，提出合理化建議。內(nèi)部審計工作可以通過這些工作的開展，充分發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，樹立起內(nèi)部審計的地位和威信。
完善制度建設(shè)，加大審計建議和意見執(zhí)行力度。
醫(yī)院審計工作計劃篇八
20xx年的審計工作，堅持以_理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，堅持“依法審計、服務(wù)大局、突出重點、求真務(wù)實”的工作方針，堅持科學發(fā)展觀，緊密圍繞我縣經(jīng)濟建設(shè)的中心，認真履行審計監(jiān)督職責，堅持“全面審計，突出重點”的原則，按照“各項工作要有新舉措”的要求，不斷改進審計工作方式方法，進一步提高審計的監(jiān)督服務(wù)作用。以促進發(fā)展為宗旨，開拓審計業(yè)務(wù)工作新局面。
20xx年我縣審計工作總體目標是從××經(jīng)濟和社會發(fā)展的大局出發(fā)，緊緊圍繞縣委和縣人民政府的中心工作。充分發(fā)揮審計工作在規(guī)范財經(jīng)秩序，推動深化改革，加強宏觀調(diào)控，維護公平正義，監(jiān)督權(quán)力運行，強化廉政建設(shè)等方面的作用。
二是深化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責任審計及財政預(yù)算執(zhí)行審計；
三是加大審計決定的執(zhí)行和整改力度；
四是加強干部隊伍建設(shè)和重點投資項目的審計。
根據(jù)××市審計局關(guān)于轉(zhuǎn)發(fā)《××省審計廳辦公室關(guān)于征集20xx年度全省統(tǒng)一組織審計項目計劃安排建議的通知》的通知要求，結(jié)合我縣實際，20xx年我縣審計項目計劃為17項，其中：財政預(yù)算執(zhí)行審計4項（縣本級財政預(yù)算執(zhí)行情況審計1項、稅收征管收支情況審計1項、部門預(yù)算執(zhí)行審計2項）；專項資金審計6項（扶貧、中央擴大內(nèi)需資金、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金、新型農(nóng)村合作醫(yī)療資金、民政救災(zāi)救濟資金及安全飲水項目資金審計）；經(jīng)濟責任審計2項；固定資產(chǎn)投資審計4項；財政財務(wù)收支1項。各項目審計的重點和要求如下：
（一）做好財政收支審計。
1、審計財政部門具體組織20xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況。
圍繞規(guī)范預(yù)算管理和建立健全公共財政體制，審查財政部門預(yù)算收入的完成情況和預(yù)算支出的真實性、合法性和效益性。在關(guān)注一般預(yù)算、基金預(yù)算的基礎(chǔ)上，對政府負債及各種專項資金基金組成的政府性資金的管理使用情況進行審計。重點審查財政編制和執(zhí)行預(yù)算是否規(guī)范，批復(fù)預(yù)算、專項補助和上下級結(jié)算過程中是否存在不及時、隨意性大、透明度不高等問題財政轉(zhuǎn)移支付資金分配是否合理，政策依據(jù)是否充分加大支出結(jié)構(gòu)分析，重點對預(yù)算超收、支出、分配的合理性進行審計以促進規(guī)范管理，提高資金使用效益加強對非稅收入管理情況的審計，分析非稅收入管理中存在的問題，提出加強非稅收入管理的建議。
2、審計稅收征收管理情況。
以規(guī)范稅收征收管理為目標，重點檢查揭露人為調(diào)節(jié)稅收收入，超越權(quán)限、違反國家統(tǒng)一規(guī)定自行制定稅收優(yōu)惠政策，以及超越規(guī)定的提退范圍、用辦理退庫的方式調(diào)節(jié)收入等嚴重違規(guī)行為加強對稅收優(yōu)惠政策的清理和檢查，加強對退稅資金后續(xù)使用的跟蹤問效檢查稅收發(fā)票的管理使用情況，重點檢查稅務(wù)部門代開的發(fā)票審查稅務(wù)部門代收、代征各項基金的情況。
3、審計本級部門預(yù)算執(zhí)行情況。
以促進依法規(guī)范管理和提高資金使用效益為目標，以財政收支真實性為基礎(chǔ)，以資金、資產(chǎn)為主線，以抓大、求深、提高、創(chuàng)新為基本要求，把審查預(yù)算政策執(zhí)行和預(yù)算管理情況作為審計的重要內(nèi)容，重點揭示政策執(zhí)行不到位，預(yù)算管理不規(guī)范等問題，突出對重點領(lǐng)域、重點部門和重點資金的審計監(jiān)督，促進各部門建立具有“嚴格的預(yù)算、合理的收支、規(guī)范的操作、嚴密的監(jiān)督_為特征的財政管理體系，提升公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量，促進公共財政制度的建立和完善。
（二）加大財政專項資金跟蹤審計力度。
重點對擴大內(nèi)需、中小學校舍安全工程、農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)、新型農(nóng)村合作醫(yī)療等專項資金、基金的收支、撥付、管理情況進行監(jiān)督。對項目資金撥付及項目實施情況進行審查剖析，一查有無滯留二查有無擠占挪用三查有無隨意變更項目，是否確保?？顚Ｓ玫?。確保專項資金的安全完整。
（三）拓寬固定資產(chǎn)投資審計范圍。
積極探索審計機關(guān)審計引進社會中介機構(gòu)參與審計等多種審計實施操作模式。著力提高固定資產(chǎn)投資審計的覆蓋面，把工作重點放在關(guān)系本地區(qū)經(jīng)濟社會發(fā)展全局的重大建設(shè)項目上，同時注重審計的深度，積極開展投資效益評價，注意總結(jié)資源整合方面的成功經(jīng)驗。
（四）做實經(jīng)濟責任審計。
根據(jù)縣經(jīng)濟責任審計工作聯(lián)席會議決定，根據(jù)縣委組織部委托，結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計、財政決算審計和固定資產(chǎn)投資竣工決算審計進行。按照_積極穩(wěn)妥、量力而行、提高質(zhì)量、防范風險_的工作方針，貫徹落實_做優(yōu)經(jīng)濟責任審計_的要求，不斷深化審計內(nèi)容，進一步規(guī)范審計評價，提高審計質(zhì)量水平，加強對權(quán)力運行的制約和監(jiān)督。
（五）圍繞縣委、政府和市局的中心工作，努力完成各項工作任務(wù)。
醫(yī)院審計工作計劃篇九
20xx年全縣醫(yī)院內(nèi)部審計工作堅持以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學發(fā)展觀，緊緊圍繞衛(wèi)生中心工作，以創(chuàng)新的工作思路、科學的工作方法、務(wù)求實效的工作態(tài)度，切實履行監(jiān)督職責，充分發(fā)揮醫(yī)院內(nèi)部審計作用，促進我縣衛(wèi)生事業(yè)又好又快發(fā)展。今年重點做好以下幾項工作:。
一、突出財務(wù)收支和項目資金審計，切實發(fā)揮審計監(jiān)督職能。
全年計劃對4個鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院實施常規(guī)審計，對財務(wù)收支、項目資金管理、政府采購、國有資產(chǎn)管理及票據(jù)、物價等就地開展績效審計。從會計基礎(chǔ)工作規(guī)范和項目資金規(guī)范管理方面入手，檢查工作中不規(guī)范的做法和存在的問題，提出建議和整改措施，建立長效管理機制，規(guī)范管理，增強領(lǐng)導(dǎo)干部的財經(jīng)法規(guī)意識和經(jīng)濟責任意識。
二、運用審計成果，加強對審計發(fā)現(xiàn)問題的督促整改。
科學分析和梳理審計結(jié)果，有效發(fā)揮監(jiān)督與服務(wù)職能，立足發(fā)展，著眼整改，充分運用好審計結(jié)果。加大審計后續(xù)跟蹤力度，及時了解被審計單位對審計中所查出問題的整改情況，在整改過程中，注重加強內(nèi)控制度建設(shè)，不斷完善財務(wù)管理制度，確保內(nèi)部管理規(guī)范有序。同時督促未被審計的單位對照其它被審計單位暴露出的問題，組織自查整改。
醫(yī)院審計工作計劃篇十
醫(yī)院內(nèi)部審計工作總結(jié)隨著醫(yī)療衛(wèi)生事業(yè)的發(fā)展，內(nèi)部審計監(jiān)督已經(jīng)成為醫(yī)院進行現(xiàn)代化管理的一種重要手段，并且由“經(jīng)濟監(jiān)督”向“經(jīng)濟控制”轉(zhuǎn)變，通過對醫(yī)院預(yù)算、內(nèi)控制度、專項資金、固定資產(chǎn)投資、基建項目等重要經(jīng)濟業(yè)務(wù)的效益審計，促進醫(yī)院管理水平和經(jīng)濟效益的提高。近年來，市三院內(nèi)審工作緊緊圍繞醫(yī)院中心工作，科學整合審計資源，創(chuàng)新審計思路，有效拓展審計領(lǐng)域，做到管理與服務(wù)并重，以審計促社會效益、經(jīng)濟效益同步增長的大好局面。
貫徹科學發(fā)展觀，建立和諧醫(yī)院，作為醫(yī)院內(nèi)審部門，最根本的一條是全面履行審計職責，提高審計監(jiān)督能力，說到底就是在審計工作中要嚴要求、高標準，確保審計質(zhì)量。審計質(zhì)量是審計工作的生命線，提高審計質(zhì)量為也是審計服務(wù)構(gòu)建和諧社醫(yī)院、體現(xiàn)服務(wù)水平的根本要求”。
為了確保審計質(zhì)量，市三院審計科多年來始終強化依法審計意識，牢固豎立依法審計、依法監(jiān)督、在工作中自覺遵守、嚴格執(zhí)行審計工作要求和審計程序，克服審計過程中的隨意性，做到審計程序合法、審計行為規(guī)范、審計問題定性準確、審計結(jié)論客觀公正。堅持“全面審計、突出重點”的審計思路，從醫(yī)院的經(jīng)濟工作中心出發(fā)，重點著眼于對加強各類資金管理能力、提高經(jīng)濟效益與社會效益等事項的審計并取得了顯著的效益。例如醫(yī)院在煤炭采購上，開始由一家公司獨家供貨，無審計人員參與，造成質(zhì)量不穩(wěn)定、價格不透明，當由審計參與后，根據(jù)事前、事中、事后的審計跟蹤，單這一項就為我院節(jié)約了數(shù)萬元資金。印刷品方面，xx年前印刷品支出一直居高不下，且?guī)齑娣e壓太多，有的能用幾十年。通過審計參與，進行印刷品印制招標，從而大大降低了印刷品支出：xx年印刷品審減率57.1%(個別品種審減率達86.3%);xx年審減率25.1%;xx年審減率23.2%。
近年來審計科按照院領(lǐng)導(dǎo)“扎緊口袋”、“關(guān)口前移”的要求，使審計工作做到“三個提前”：一是位置提前，二是時間提前、三是工作提前，實行事前審計、事中審計、事后審計的全過程審計，對需要審計的費用支出活動都提前介入，以確保醫(yī)院資金的使用安全和使用效果。規(guī)范了物資采購程序和采購行為，參與了醫(yī)院的材料設(shè)備采購、零星維修基建工程等招標比價或跟蹤詢價活動，審計工作進一步加強，審計的項目、范圍不斷拓寬，在厲行節(jié)約方面取得了明顯效果。從xx年到目前參與招標比價工作44次，參與議價采購物品43批次，涉及60多個供應(yīng)商，完成專項項目審計119項，接審各種物資采購、基建維修等總額183.77萬元，在總務(wù)和財務(wù)等部門的通力合作下，審減金額18.16萬元，審減幅度為9.88%，最高審減率達43.33%，為醫(yī)院節(jié)約了大量資金。
醫(yī)院審計工作計劃篇十一
20xx年在院領(lǐng)導(dǎo)的支持下,在上級主管部門的指導(dǎo)幫助下,我們審計科全體同志認真學習，一如既往地貫徹和落實《審計法》、《審計署關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》和國家相關(guān)法律法規(guī)。以醫(yī)院工作為中心，結(jié)合內(nèi)審工作實際，緊緊圍繞我院的熱點、重點、難點問題開展審計工作，充分發(fā)揮內(nèi)審的監(jiān)督和服務(wù)職能，為醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)及時提供決策依據(jù)。共開展各項審計10余項，為醫(yī)院節(jié)約了資金。在深化醫(yī)療體制改革，促進廉政建設(shè)，加強財務(wù)管理，提高經(jīng)濟效益等方面，真正起到了經(jīng)濟衛(wèi)士和參謀助手的作用。
20xx年是我院迅速發(fā)展的一年，醫(yī)療、科研、管理工作有條不紊的開展，為我們搞好工作提供了有力保證。我們審計科認真貫徹落實衛(wèi)生局、審計局等上級部門的指示精神，結(jié)合我院實際，在做好審計工作的同時，積極配合其它各項工作的開展。堅持完善自我，提高認識的原則，努力完善審計制度，健全審計機構(gòu)，調(diào)整人員結(jié)構(gòu)。
1、規(guī)范了審計工作流程，按照20xx年審計工作計劃，進一步加強了對院內(nèi)各經(jīng)濟項目的監(jiān)管。
2、參與制定了醫(yī)院物資采購、設(shè)備管理及相關(guān)規(guī)章制度若干項。規(guī)范了經(jīng)濟行為，使審計工作進一步走向法制化、制度化和規(guī)范化。
3、在審計部門單獨成立時，進一步明確了審計工作人員的職責和權(quán)限。使內(nèi)審工作的內(nèi)部監(jiān)督職能進一步得到體現(xiàn)，可以更好的為領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。
4、調(diào)整人員的知識和年齡結(jié)構(gòu),新增專業(yè)審計人員1名(應(yīng)屆本科畢業(yè)生)，加強了審計隊伍建設(shè)。
強化措施，進一步提高審計人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)和政治素質(zhì)，使我院每個內(nèi)審人員都真正成為思想領(lǐng)先、業(yè)務(wù)過硬、技能嫻熟、務(wù)實高效的工作高手。
1、參加審計廳、市審計局、市衛(wèi)生局規(guī)財處召開的培訓(xùn)班，獲取了大量審計工作信息及先進工作經(jīng)驗。
2、與xx市第九醫(yī)院、江西省精神病醫(yī)院等審計人員相互交流，共同探討審計工作新思路。
3、加強自身業(yè)務(wù)素質(zhì)的學習，積極進行學術(shù)研究和探討。
1、參與后勤維修審計。
隨著醫(yī)院業(yè)務(wù)不斷的擴大，后勤管理部門所涵蓋的內(nèi)容也越來越豐富，這就要求我們須建立健全管理制度。我們參與制定了一系列后勤管理的規(guī)章和措施，對零星維修每月審計一次，對基建維修的每個項目都進行審計，截止到6月底，共為醫(yī)院節(jié)省開支1000余元。為推動醫(yī)院的后勤發(fā)展起到了應(yīng)有的作用。
2、參與財務(wù)收支審計。
做好醫(yī)院財務(wù)賬面審計工作，為保證醫(yī)院財務(wù)賬面的合法性、合理性、準確性，我科室配合審計局對醫(yī)院xxx年財務(wù)收支情況進行審計，對存在的問題進行了及時有效的整改，進一步規(guī)范了財務(wù)制度，為領(lǐng)導(dǎo)提供了決策依據(jù)，為醫(yī)院的改革和發(fā)展做出了貢獻。
3、參與各項招投標工作審計。
4、參與物價審計。
為了加大醫(yī)療收費的監(jiān)督，我科室每個月定期對出院病歷、運行病歷及藥房處方批價的情況進行檢查，截止到6月底，發(fā)現(xiàn)20多份出院病歷，30多份運行病歷存在“三單不符”的現(xiàn)象，并及時做出了整改。
5、參與專項支出審計。
科研工作是醫(yī)院發(fā)展的一項至關(guān)重要的工作，我們集中力量加強對科研專項資金的審計監(jiān)督，使這些資金充分發(fā)揮作用和效益。半年來我們開展科研經(jīng)費審簽10項，促進了科研工作的發(fā)展。
1、領(lǐng)導(dǎo)的重視與支持是搞好內(nèi)審工作的關(guān)鍵。領(lǐng)導(dǎo)的重視程度越高，內(nèi)審工作就越有依靠，發(fā)揮的作用也就越大。我們在認真做好工作的同時，注重同上級領(lǐng)導(dǎo)的交流，不定期匯報工作情況，爭取領(lǐng)導(dǎo)的信任，取得了領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)審工作的高度重視和大力支持。
2、健全的審計機構(gòu)，合理的人員結(jié)構(gòu)及知識結(jié)構(gòu)是做好審計工作的基礎(chǔ)條件。在院領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和幫助下，審計機構(gòu)不斷得到完善，工作效率明顯提高。合理的人員配置和人員結(jié)構(gòu)便于工作的順利開展，為我院審計工作的長遠發(fā)展奠定了堅實基礎(chǔ)。
3、內(nèi)審要樹立服務(wù)意識。內(nèi)審工作的性質(zhì)決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務(wù)并重，寓監(jiān)督與服務(wù)之中。內(nèi)部審計歸根到底是一種內(nèi)部管理行為，它的目標是為了加強內(nèi)部管理，為管理者服務(wù)。結(jié)合學校實際，內(nèi)審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為學校經(jīng)濟發(fā)展服務(wù)，把服務(wù)意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領(lǐng)導(dǎo)提供可靠的決策依據(jù)。
企劃部工作永遠已離不開經(jīng)營，企劃以必須建立在醫(yī)院長期戰(zhàn)略基礎(chǔ)上的，三者之間不能脫節(jié)，目前根據(jù)醫(yī)院的現(xiàn)狀和宣傳渠道，xx年企劃部的工作重點主要放在整合和尋找新的宣傳渠道上面，如何把現(xiàn)有的宣傳渠道做精做細、如何翻新是我們企劃部年初的主要任務(wù)。就清蒙的實際情況市場來說，在抓好自身內(nèi)部改革的同時，搞好醫(yī)院的公關(guān)營銷，以逐個深入的方式建立與企業(yè)的互信、互惠的良好關(guān)系，以一套切實可行的方式和企業(yè)建立合作關(guān)系，企劃在配合實際情況進行全方位包裝策劃，我想只有這樣才能建立起醫(yī)院的一個長期的戰(zhàn)略方向。
醫(yī)院審計工作計劃篇十二
經(jīng)過了一年的努力，公司各個方面都有了一定的發(fā)展和提升，同時也會發(fā)現(xiàn)新的問題，現(xiàn)將一年的審計工作做如下總結(jié)。
一、加強理論學習，不斷提高自身素質(zhì)。
注重審計業(yè)務(wù)理論學習，除參加了地區(qū)審計局組織的審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學習外，還比較系統(tǒng)的自學了計算機ao審計系統(tǒng)、財政改革相關(guān)知識、專項審計調(diào)查報告寫作等內(nèi)容，特別是參加了7月份自治區(qū)審計廳舉辦的“以培代審”固定資產(chǎn)審計調(diào)查。通過學習，理論素養(yǎng)得到了進一步的提升，理想信念更加堅定，審計工作思路更加開闊。
二、注重黨性鍛煉與修養(yǎng)。
自覺遵守“審計人員工作紀律”，以此來規(guī)范自己的行為;不斷加強黨性修養(yǎng)，牢記“兩個務(wù)必”，自覺地與市委、政府保持高度一致，不說不該說的話，不做不該做的事。在處事為人上，堅持誠實做人，踏實做事。始終以強烈的事業(yè)心和責任感做好審計工作;在工作關(guān)系處理上，比較注意把握自己的角色定位，自覺地維護大局，維護團結(jié)。
三、依法審計，求真務(wù)實。
在審計工作中，能夠認真貫徹執(zhí)行《審計法》賦予的審計權(quán)限，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點”工作方針，始終能夠做到：科學審計、文明審計、廉潔審計、客觀公正，對自己分管負責的工作能夠盡職盡責。一是能夠深入審計一線，及時協(xié)調(diào)和解決審計工作中遇到的具體問題和困難，幫助年輕的審計干部盡快成長;二是，對一些熱點、難點、事關(guān)百姓切身利益的審計項目，能夠親自深入到基層進行審計調(diào)研、了解，掌握第一手資料;同時，能夠積極配合局長做好各項審計工作，大力弘揚“依法、求實、嚴謹、奮進、奉獻”的審計精神。
另外，對負責的婦委會工作也能夠盡心盡力，我局是一個以女同志占大多數(shù)的單位，因此，我局班子歷來很重視、關(guān)心女同志的身體、工作和生活等情況，只要是女同志的節(jié)日，一定會盡力安排。
四、廉潔自律、清廉從審。
五、今后努力的方向。
在當今世界正在發(fā)生著人類有史以來以來最為迅速、最為廣泛、最為深刻的變化，“全球經(jīng)濟一體化”、“知識經(jīng)濟”、“電子商務(wù)”、“生物技術(shù)”、“基因工程”、“數(shù)字地球”、“電子政府”、“加入世貿(mào)”、“西部大開發(fā)”等新名詞、新事物不斷涌現(xiàn)，要深刻意識到知識更新之快，要有不學習就要落后、不學習就趕不上時代的潮流、不學習就要被歷史淘汰的危機感。
因此，加強學習，進一步提高審計技術(shù)方法和手段的自主創(chuàng)新能力，不斷提高審計工作的技術(shù)含量和技術(shù)水平，尤其是提高宏觀層面分析問題、解決問題的能力，不斷提高審計質(zhì)量，把審計工作不斷引向深入，用發(fā)展的眼光分析經(jīng)濟改革中存在的問題，提出科學可行的審計建議，推動經(jīng)濟體制改革的步伐。
一年來，在企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的親切關(guān)懷和指導(dǎo)下，我在審計部經(jīng)理的崗位上，帶領(lǐng)審計部的全體同仁嚴格按照年初制定的審計計劃，緊緊圍繞企業(yè)提出的“加大核查、審核、監(jiān)管力度，確保各項制度深入落實”這一工作目標，積極主動地在企業(yè)內(nèi)部開展了審計工作。經(jīng)過全體同志們的共同努力，取得了一定成績，主要表現(xiàn)在：
一、嚴格審計的紀律和制度。
審計部是一個新設(shè)部室，領(lǐng)導(dǎo)寄予我們厚望，同志們也關(guān)注著我們的發(fā)展，我深知責任重大。為了使內(nèi)部審計工作在企業(yè)管理中得以順利開展，審計部在成立后的第一次全體會議上，就根據(jù)制定的年度工作計劃，并結(jié)合內(nèi)部人員的具體業(yè)務(wù)能力，本著既要明確各自崗位職責，還要堅持分工不分家的原則，進行了內(nèi)部分工。并從工作紀律、工作作風、工作態(tài)度、工作形象和工作結(jié)果等五個方面提出了具體的要求。這些基礎(chǔ)工作的進行，為我們?nèi)旯ぷ鞯捻樌归_打下了扎實的基礎(chǔ)。
二、積極開展對駐外企業(yè)分部財務(wù)管理的監(jiān)督和評價。
__企業(yè)是我企業(yè)至今一家對外獨立開展經(jīng)營業(yè)務(wù)的駐外企業(yè)分部，年生產(chǎn)各種復(fù)合肥近__噸，加上銷售總企業(yè)的肥料，銷售收入已經(jīng)突破了一億元，企業(yè)的資產(chǎn)總額也達到了__多萬元。但是由于種.種原因，該企業(yè)一直沒有建立起完整、嚴密的內(nèi)部核算管理制度，從而使會計信息的反映帶有很大的不真實性，也企業(yè)的財務(wù)管理帶來了一定的風險性。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的要求，我們在對其會計核算進行檢查審核的同時，先后分兩個階段對該企業(yè)的財務(wù)管理進行規(guī)范、核查。第一階段是參照企業(yè)的相關(guān)制度，幫助該企業(yè)制定其內(nèi)部的財務(wù)管理制度，建立健全倉庫管理的工作流程，健全會計核算的賬簿體系，規(guī)范會計核算程序，建立嚴格的、定期的會計報告制度。第二階段，對規(guī)范后的會計核算制度，實施正常的審計檢查，通過這一系列工作，規(guī)范了該企業(yè)核算制度的同時，也教育了會計人員，增強了他們做好工作的責任心，起到了很好的效果。
三、嚴格費用報銷規(guī)定，嚴格費用審核。
今年是我企業(yè)各種費用報銷新規(guī)定出臺的第一年，舊的報銷程序和標準對審計工作影響很大，突出反映在人們的認識上。審計是執(zhí)行各種規(guī)章制度的前沿，審計人員就是把這個關(guān)口的，將不符合規(guī)定的支出堵在這個關(guān)口之外，是我們審計人員的責任。
我們從一開始的單純的業(yè)務(wù)費用審核逐步擴大到后勤的費用審核、生產(chǎn)車間工資的審核、裝卸費的審核、車間修理費的審核等，基本上包括了所有的支出。為了保證這一工作的質(zhì)量，我們利用可利用的一切時間，組織學習企業(yè)出臺發(fā)布的新規(guī)定，新同志為了盡快提高自己的技能，主動請教老同志，并對要點及時做好筆記，所作的這一切都為做好這項工作打下了良好的基礎(chǔ)。一年以來，盡管我們對費用的審核量上不斷增大，但基本上沒有出現(xiàn)有問題的審核，從而有效的配合了企業(yè)的財務(wù)管理工作。
四、利用一切可利用的機會，為領(lǐng)導(dǎo)提供市場監(jiān)管信息。
根據(jù)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的安排，今年，我先后到__和省內(nèi)的幾個市場。針對市場反映出的問題，進行了核查，并結(jié)合核查進行了市場調(diào)研，這也是審計部20工作計劃的一項基本內(nèi)容。核查中，我們晝夜兼程，為了把問題核查清楚，把市場調(diào)研準確，每到一處都積極地與客戶溝通，多方收集市場信息資料，這一切都為我們后期報告的撰寫積累了豐富的第一手資料。先后兩次的市場走訪，形成了近萬字的報告，把問題找準了，建議提對了，得到了企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的肯定和客戶、業(yè)務(wù)人員的好評。
五、工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目的結(jié)算工作已接近尾聲。
根據(jù)工作計劃，并經(jīng)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)批準后，組織了對工業(yè)園區(qū)建設(shè)項目施工單位報價的核對及園區(qū)設(shè)備計價等工作。園區(qū)項目建設(shè)跨度長、項目多、投資大、施工單位多、資料零散，我們通過努力一一克服了這些困難，截止到10月底這項工作已基本結(jié)束。此項工作的順利開展，既較好的維護了我們__大企業(yè)的對外形象，也為企業(yè)取得了可觀的經(jīng)濟效益。
本人于今年調(diào)至企業(yè)分部從事審計工作，在此工作期間，工作態(tài)度嚴謹認真，緊緊圍繞各項工作目標，堅持“依法審計、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點、求真務(wù)實”的審計工作方針，履行好崗位職責，在領(lǐng)導(dǎo)的關(guān)心和同事們的幫助支持下，較好地完成了各項工作任務(wù)，現(xiàn)將在企業(yè)借調(diào)一年期間的工作情況小結(jié)。
一、加強學習，培養(yǎng)提高自身綜合素質(zhì)。
為了進一步提高自身綜合素質(zhì)，更好地做好本職工作，發(fā)揮審計工作的重要職能，加強學習，加強自身的思想道德建設(shè)，在實際工作中端正思想，自覺抑制不正之風和貪污敗壞現(xiàn)象的侵襲，毫不松懈地培養(yǎng)自己的綜合素質(zhì)和能力，做一個合格的審計人員。
二、強化技能，努力提高工作能力和水平。
在日常工作中，我深切體會到，審計工作是一項專業(yè)性和實踐性很強的工作，隨著經(jīng)濟結(jié)構(gòu)及審計環(huán)境的飛速變化，對審計工作的要求也愈加嚴格，加強理論及業(yè)務(wù)學習是取得本職工作成果的重要方法，為此努力掌握審計業(yè)知識和廣博的理論知識以提高業(yè)務(wù)技能，提升審計工作能力和水平，提高審計工作質(zhì)量和效率。
三、履行職責，圓滿完成各項工作任務(wù)。
在此從事審計工作以來，參加了企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)三個電廠的物資專項審計，還實施了對分企業(yè)所屬電廠的資本性支出專項審計、__電廠的內(nèi)控缺陷整改情況監(jiān)督、__電廠熱值差專項審計、__電廠的廠內(nèi)費用及損耗專項審計，出具審計報告10篇，提出審計建議或意見40余條，得到企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)及同事的肯定。
除企業(yè)系統(tǒng)內(nèi)的審計項目外，還圓滿地完成了__電廠的任中審計、股份公司借調(diào)的__電力檢修公司離任審計和__電廠績效審計，每一項審計工作，特別是隨股份企業(yè)去審計，不僅學到了不少知識，也積累了不少經(jīng)驗，對審計工作能力有了一定的提高。
通過審計工作，使我認識到審計工作的重要性，進一步提高了思想政治素質(zhì)，開闊了視野，拓寬了工作思路，增強了全局意識，在總結(jié)成績的同時，也認識到自己存在的不足，如還不能充分運用中普審計平臺、電子商務(wù)平臺等現(xiàn)代信息系統(tǒng)進行審計、不太了解生產(chǎn)方面的知識和流程等，造成審計工作的局限性，在今后的工作中，將進一步加強學習，努力拓展業(yè)務(wù)范圍和能力，不斷提高自身業(yè)務(wù)水平和綜合能力，以便適應(yīng)更高層次審計監(jiān)督工作的需要，更好地為審計工作發(fā)揮作用。
在集團公司的正確領(lǐng)導(dǎo)下，審計部嚴格遵守國家各項法律、法規(guī)，認真履行集團的《內(nèi)部審計管理制度》。根據(jù)集團公司20工作的總體要求和審計計劃，內(nèi)部審計工作以集團公司企業(yè)管理年為中心，加強企業(yè)精細化管理，突出重點，切實履行職責，較好地完成了全年審計工作計劃和領(lǐng)導(dǎo)交辦的審計任務(wù)，現(xiàn)就年度審計工作總結(jié)如下：
一、完成主要工作。
2020年共完成審計項目97項，其中年度財務(wù)收支及年度預(yù)算執(zhí)行情況審計12項，專項經(jīng)營考核審計1項，任期經(jīng)濟責任審計2項，投資企業(yè)財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計3項，基建工程項目預(yù)算審計38項，基建工程項目結(jié)算審計41項，為完善集團經(jīng)營管理、提高經(jīng)濟效益做出了貢獻。
1、預(yù)算執(zhí)行審計與財務(wù)收支審計并軌同行。
預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，針對審計報告的存在問題，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
2、開展專項經(jīng)營考核審計。
2020年7月，公司為扭轉(zhuǎn)__汽車租賃公司年年虧損局面，重新任命總經(jīng)理，并與之簽訂經(jīng)營考核責任書。為配團經(jīng)營管理，審計部精心研讀文件精神，深入企業(yè)了解經(jīng)營情況，與相關(guān)單位反復(fù)磋商，報請主管領(lǐng)導(dǎo)審核，最終確認__汽車租賃公司的經(jīng)營績效考核結(jié)果，維護公司經(jīng)營考核嚴肅性，同時也肯定了二級企業(yè)勤奮、積極的經(jīng)營成果。
3、完善投資企業(yè)審計，提供投資評估依據(jù)。
為評價對外投資企業(yè)的管理效果的需要，根據(jù)集團公司領(lǐng)導(dǎo)安排對投資企業(yè)進行審計，對省深汕、粵深、太壹等三家公司財務(wù)收支與資產(chǎn)負債審計，深入、綜合評價投資公司的管理效益。特別是太壹公司經(jīng)營合同到期，需對今后一段時間進行經(jīng)營預(yù)測，為投資決策提供依據(jù)。
4、加強離任審計，提供人事管理參考。
2020年，__原總經(jīng)理、新__湖副總經(jīng)理崗位變動，根據(jù)集團公司安排進行離任審計，對其任期內(nèi)經(jīng)營目標的完成、經(jīng)營、資產(chǎn)管理等進行全面評價，為集團人事考核提供參考。
5、完善基建工程審計。
2020年，基建工程項目多，現(xiàn)場監(jiān)管頻繁、預(yù)結(jié)算審計任務(wù)繁重。工程審計人員深入工程項目現(xiàn)場，開展現(xiàn)場工程監(jiān)督、材料審計等，糾正相關(guān)部門流程方面存在錯誤，做到實施事前項目審查、事中監(jiān)督管理和事后造價控制的系統(tǒng)化工程審計模式。
根據(jù)集團公司要求，對工程結(jié)算超過百萬的基建項目，引進外部腦力與市場信息，公平、公正進行工程結(jié)算審核。
二、主要工作體會。
1、集團領(lǐng)導(dǎo)重視，是推動內(nèi)部審計工作的關(guān)鍵。
2020年度在集團公司主管領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和支持下，克服審計部自有人手不足等困難，成功從二級企業(yè)借調(diào)財務(wù)部長等業(yè)務(wù)能手來支援，二級企業(yè)財務(wù)部長熟悉管理與業(yè)務(wù)流程，給審計工作進展帶來一定便利，推動年度審計工作順利完成。
2、加強過程管控，提升內(nèi)審質(zhì)量。
質(zhì)量是內(nèi)部審計工作的生命。審計部從制度、手段和成果管理等多個層面入手，全面提升內(nèi)部審計工作質(zhì)量。
在管理標準化方面，審計部在審計管理、內(nèi)部控制、風險管理、審計檔案等方面，制定和完善了管理辦法和實施方案，詳細規(guī)定審計年度計劃制定、方案設(shè)計、證據(jù)收集、底稿日志編寫、報告質(zhì)量控制、檔案管理等全流程標準體系，逐步形成一整套行之有效的內(nèi)部審計制度體系。
在信息化方面，隨著企業(yè)erp系統(tǒng)上線運行，erp系統(tǒng)豐富的信息量和強大的查尋與信息分析功能可以大大助力審計工作。審計人員積極學習erp流程操作、深化erp審計系統(tǒng)應(yīng)用，著手開展erp環(huán)境下的項目審計工作。
3、延伸審計項目，合并審計目的，注重審計存在問題整改落實。
2020年，由于審計人手不足，我們將預(yù)算執(zhí)行結(jié)合財務(wù)收支管理、自保效益并軌進行審計，在進行預(yù)算執(zhí)行的過程審核時，針對財務(wù)收支、資產(chǎn)管理、內(nèi)控制度執(zhí)行、內(nèi)控流程操作等情況進行符合性檢查，發(fā)現(xiàn)各種問題，及時與各單位溝通，提出相關(guān)建議，指導(dǎo)整改。
三、今后打算。
1、堅持學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)應(yīng)用能力。針對集團公司審計人員與借調(diào)助審人員都是從財務(wù)轉(zhuǎn)崗而來，審計專業(yè)知識相對薄弱，審計技巧、審計溝通等專業(yè)能力有所欠缺，審計人員一邊參加深圳市內(nèi)審協(xié)會組織的相關(guān)培訓(xùn)，一邊和協(xié)會內(nèi)的企業(yè)同行學習與交流，在實踐中積極探索，積累經(jīng)驗。堅持不懈學習，提高專業(yè)知識與專業(yè)能力，為集團審計工作發(fā)展積攢力量。
2、2020年在集團公司的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，審計工作克服很多困難并取得一些成績，但內(nèi)審工作目前仍局限與財務(wù)、工程審計，管理類審計涉入不多，內(nèi)審監(jiān)督的深度與廣度有待加強，根據(jù)審計工作發(fā)展需要不斷審計創(chuàng)新，完善審計方法，豐富審計手段，使審計工作在集團內(nèi)部控制、監(jiān)督管理方面發(fā)揮應(yīng)有作用。
3、協(xié)助相關(guān)部門厘清基建管理流程，完善預(yù)、結(jié)算審核流程，保證基建工程項目管理清晰、透明、合理、公正。
2020年公司在董事長的領(lǐng)導(dǎo)下，以科學發(fā)展觀為指導(dǎo)，按政府“深化改進作風提高效率”要求，不斷強化大局意識、服務(wù)意識、創(chuàng)新意識，進一步解放思想，促進公司審計工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型，全面履行審計監(jiān)督職能，圍繞加強管理、提高效益、發(fā)展經(jīng)濟這一目標，開展了一些卓有成效的工作，總結(jié)如下：
一、狠抓內(nèi)審項目落實，項目工作有序推進。
2020年，公司能過各種途徑，運用多種方式，積極支持、推動各區(qū)域的內(nèi)審業(yè)務(wù)工作，在區(qū)各級部門、單位內(nèi)審人員積極努力下，2020年內(nèi)審項目此項工作和有序推進，并取得了較快地發(fā)展，至11月中旬已累計完成審計項目__個，查出損失浪費__萬元，增加效益__萬元，提出審計建議被采納1250條。同時集團公司下屬各區(qū)域公司和內(nèi)審人員積極爭先創(chuàng)優(yōu)，取得了新佳績，同時各區(qū)域公司還充分調(diào)動審計人員積極性，科學嚴密按排審計項目，取得了項目數(shù)量和質(zhì)量的雙優(yōu)。
二、充分發(fā)揮公司職能作用，提升公司社會效益和經(jīng)濟效益。
今年公司注重發(fā)揮內(nèi)審的職能作用，用各種形式促進各區(qū)域的信息交流，提升內(nèi)審理念和實務(wù)水平，從而提高內(nèi)審工作效率，公司內(nèi)審重點從以前的強制性審計監(jiān)督到自發(fā)審查和評價單位內(nèi)部的各種潛在風險，從被動地發(fā)現(xiàn)和評價單位存在的高風險控制區(qū)域，到主動地預(yù)防和控制高風險的出現(xiàn)，并建立各種風險控制機制，加上充分運用現(xiàn)代科學技術(shù)手段進行舞弊預(yù)測，公司內(nèi)部審計還在遏制腐敗方面發(fā)揮出越來越明顯的作用。
公司還針對全集團區(qū)域公司眾多，但各區(qū)域管理水平參差不齊，內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)“土洋結(jié)合”這一特點，利用這些公司現(xiàn)代企業(yè)治理機制較完備，內(nèi)部控制制度較完善的長處，充分發(fā)揮重點企業(yè)公司的引領(lǐng)作用，召集各區(qū)域公司如開研討會互動交流形式，針對本年通脹高企、信貨緊縮、銀根收緊宏觀條件下遇到的原材料價格波動對企業(yè)成本風險的不可控因素，通過成本審計、內(nèi)部指導(dǎo)方式尋求對策，成效比較顯著，取得了較好的經(jīng)濟效益，并將這些經(jīng)驗以信息交流方式發(fā)布內(nèi)審信息平臺，得到了各企業(yè)內(nèi)審人員的好評。
三、努力提高內(nèi)審人員素質(zhì)，積極組織并鼓勵內(nèi)審人員參加各類培訓(xùn)和考試。
今年集團按照河北省內(nèi)審協(xié)會的要求，對已取得內(nèi)審資格證書的人員，組織了后續(xù)教育培訓(xùn)，對未取得崗位資料證書的人員，則鼓勵他們積極參加市會組織的考前培訓(xùn)和資格考試，全年共有三十幾人次參加了各類內(nèi)審培訓(xùn)。分會同時還鼓勵廣大內(nèi)審人員參加cia資格考試，由于宣傳到位，廣大內(nèi)審人員對cia資格考試有了深入地了解，及時到市內(nèi)審協(xié)會報名，五人參加cia報名。
四、注重內(nèi)審理論交流，能過開展項目評比考核，論文課題撰寫促進內(nèi)審項目質(zhì)量提高。
為進一步提高內(nèi)部審計工作質(zhì)量，上半年我們組織了集團年度度內(nèi)審項目評選，同時還組織了各單位撰寫內(nèi)審課題論文，通過上述活動，一批程序規(guī)范、工作嚴謹、成效突出的優(yōu)秀內(nèi)審項目受到了表彰。此外，公司有關(guān)人員從工作實踐中，積極采集各種素材，撰寫內(nèi)審信息。
五、加強對審計成果的綜合利用。
2020年集團切實提高服務(wù)水平。要立足微觀審計，著眼宏觀服務(wù)，加強綜合分析，在深入挖掘?qū)徲嫵晒⑻嵘龑徲嫻ぷ鲗哟紊舷鹿Ψ?，搞好分類研究，強化對共性問題的系統(tǒng)分析，引導(dǎo)各區(qū)域內(nèi)審人員通過各種審計實例，要數(shù)據(jù)有數(shù)據(jù)，要事例有事例，通過綜合分析，把審計成果、資源挖掘出來，從制度和體制上查找原因，加以綜合利用，給各區(qū)域主要領(lǐng)導(dǎo)提出一些宏觀層面的建議和對策，為領(lǐng)導(dǎo)決策提供參考，加以綜合利用，提高了內(nèi)審工作層次，提升了內(nèi)審工作的地位，切實發(fā)揮內(nèi)審工作的建設(shè)性作用。
醫(yī)院審計工作計劃篇十三
關(guān)于對××（被審計單位）【××（被審計人）】進行××（審計類別）。
審計的通知書。
××（被審計單位）：
根據(jù)××（審計部年度審計工作計劃或公司領(lǐng)導(dǎo)的審計委托），審計部決定自××年××月××日至××年××月××日對你單位【××被審計人】自××年××月××日至××年××月××日的××情況進行審計，請予以配合，并按本通知附件的要求提供有關(guān)資料。特此通知。
審計組長：××。
審計組成員：××××。
附件：需提供審計資料清單。
審計部。
××年××月××日。
需提供審計資料清單。
按照××年第××號審計通知書的要求，請貴單位（部門）于年月日前準備好下列真實完整的審計資料：
1、×××××2、×××××××3、×××××××。
4、××××××××××××5、×××××××6、×××××××。
7、××××××××××××××8、其他相關(guān)資料。
對貴單位（或部門）的積極配合我們致以誠摯謝意。
審計部。
××年××月××日。
附件三。
審計通知書存根。
附表四。
醫(yī)院審計工作計劃篇十四
醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃第一條為加強衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，建立健全各單位內(nèi)部審計制度，完善內(nèi)部監(jiān)督制約機制，規(guī)范收支管理，促進衛(wèi)生事業(yè)健康發(fā)展，根據(jù)《^v^審計法》和《^v^關(guān)于內(nèi)部審計工作的規(guī)定》，結(jié)合衛(wèi)生系統(tǒng)具體情況，制定本規(guī)定，醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃。
第二條衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計是指衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員，對本單位及所屬機構(gòu)的財務(wù)收支、經(jīng)濟活動的真實、合法性進行獨立監(jiān)督審核的行為。
第三條本規(guī)定適用于縣級以上衛(wèi)生行政部門和各類國有衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位以及其他衛(wèi)生單位(以下簡稱各部門、各單位)。
第二章內(nèi)部審計機構(gòu)和審計人員。
第四條內(nèi)部審計機構(gòu)及內(nèi)部審計人員在本部門、本單位主要負責人領(lǐng)導(dǎo)下，依照國家法律、法規(guī)以及本規(guī)定開展審計工作。
單位主要負責人要加強對內(nèi)部審計工作的領(lǐng)導(dǎo)，定期聽取匯報，研究部署工作，及時批復(fù)年度內(nèi)部審計工作計劃、審計報告，并督促有關(guān)部門、單位落實審計意見，保證內(nèi)部審計人員依法行使職權(quán)。
第五條各級衛(wèi)生行政部門應(yīng)按照國家法律、法規(guī)的規(guī)定，設(shè)置內(nèi)部審計機構(gòu)，配備審計人員，開展審計工作。
年收入3000萬元以上或擁有300張病床以上的醫(yī)療機構(gòu)、年收入2000萬元以上或所屬單位多的企業(yè)、事業(yè)單位，應(yīng)當設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員。
其他衛(wèi)生企業(yè)、事業(yè)單位可以根據(jù)需要，設(shè)置獨立的內(nèi)部審計機構(gòu)，配備專職審計人員，也可以授權(quán)本單位其他機構(gòu)履行審計職責，配備專職或者兼職審計人員。
第六條內(nèi)部審計人員應(yīng)當具有審計、會計、經(jīng)濟管理、工程技術(shù)等相關(guān)專業(yè)知識和業(yè)務(wù)能力。內(nèi)部審計人員實行崗位資格準入和后續(xù)教育制度，各單位應(yīng)當予以支持和保障。
第七條內(nèi)部審計機構(gòu)負責人必須具備中級以上相關(guān)專業(yè)技術(shù)職稱或5年以上的審計、會計工作經(jīng)歷。內(nèi)部審計機構(gòu)負責人任免應(yīng)征求上級主管內(nèi)部審計機構(gòu)的意見，并按干部管理權(quán)限任免。
第八條內(nèi)部審計人員辦理審計事項，應(yīng)當嚴格遵守內(nèi)部審計準則和內(nèi)部審計人員職業(yè)道德規(guī)范，依法審計，忠于職守，做到獨立、客觀、公正、保密。
內(nèi)部審計人員與被審計單位或者審計事項有利害關(guān)系的，應(yīng)當回避。任何組織和個人不得干預(yù)內(nèi)部審計工作。
第九條部門和單位應(yīng)當支持內(nèi)部審計工作，及時解決工作中存在的問題，保護內(nèi)部審計人員依法履行職責，保證內(nèi)部審計開展工作和培訓(xùn)所必需的經(jīng)費。
第三章業(yè)務(wù)指導(dǎo)與監(jiān)督。
第十條^v^內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督全國衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對部屬(管)單位組織實施內(nèi)部審計。
地方各級衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)負責指導(dǎo)和監(jiān)督本地區(qū)衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作，并對所屬(管)單位實施內(nèi)部審計。
各類衛(wèi)生單位的內(nèi)部審計機構(gòu)負責本單位的內(nèi)部審計工作，并對所屬機構(gòu)進行審計和業(yè)務(wù)指導(dǎo)、監(jiān)督。
各部門、各單位內(nèi)部審計機構(gòu)接受國家審計機關(guān)的指導(dǎo)和監(jiān)督。
第四章內(nèi)部審計職責與任務(wù)。
第十一條衛(wèi)生行政部門內(nèi)部審計機構(gòu)對本系統(tǒng)內(nèi)部審計業(yè)務(wù)指導(dǎo)和監(jiān)督的主要職責是：
(一)按照國家法律和法規(guī)，制定內(nèi)部審計制度規(guī)定及工作規(guī)范;。
(三)制定內(nèi)部審計工作計劃，組織行業(yè)內(nèi)部審計及審計調(diào)查活動;。
(四)組織審計業(yè)務(wù)培訓(xùn)，開展審計工作研究，交流審計工作經(jīng)驗，表彰內(nèi)部審計先進單位和個人，工作計劃《醫(yī)院內(nèi)部審計工作計劃》。
第十二條內(nèi)部審計機構(gòu)履行下列職責：
(一)擬定內(nèi)部審計規(guī)章制度;。
(二)審計預(yù)算的執(zhí)行和決算;。
(三)審計財務(wù)收支及有關(guān)經(jīng)濟活動;。
(四)按照干部管理權(quán)限開展有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員的任期經(jīng)濟責任審計;。
(五)審計基本建設(shè)投資、修繕工程項目;。
(六)審計衛(wèi)生、科研、教育和各類援助等專項經(jīng)費的管理和使用;。
(八)審計經(jīng)濟管理和效益情況;。
(九)審計內(nèi)部有關(guān)管理制度的落實;。
(十)其他審計事項。
第十三條內(nèi)部審計機構(gòu)每年應(yīng)當向本部門、本單位主要負責人提交工作報告。
第十四條內(nèi)部審計機構(gòu)對審計工作中的重大事項，應(yīng)及時向上級主管部門內(nèi)部審計機構(gòu)報告。
第十五條內(nèi)部審計機構(gòu)根據(jù)審計業(yè)務(wù)的需要，報經(jīng)所在部門、單位主要負責人批準，可委托具有相應(yīng)資質(zhì)的社會中介機構(gòu)進行審計，并檢查監(jiān)督審計業(yè)務(wù)質(zhì)量。
第十六條內(nèi)部審計機構(gòu)在審計工作中應(yīng)加強與外部審計的溝通與合作。
第五章內(nèi)部審計機構(gòu)權(quán)限。
第十七條內(nèi)部審計機構(gòu)在履行審計職責時，具有下列權(quán)限：
(一)要求被審計單位按時報送財務(wù)預(yù)算、財務(wù)決算、會計報表及有關(guān)文件、資料;。
(三)參與研究制定有關(guān)規(guī)章制度;。
(四)審核會計憑證、賬簿、報表，現(xiàn)場勘察實物;。
(五)檢查計算機系統(tǒng)有關(guān)電子數(shù)據(jù)和資料;。
(六)對與審計有關(guān)的問題向被審計單位和個人進行調(diào)查，并取得證明材料;。
(七)對嚴重違反財經(jīng)法規(guī)、嚴重損失浪費的行為，做出臨時制止決定;。
(九)根據(jù)審計結(jié)果，提出糾正、處理違反財經(jīng)法規(guī)行為、改進管理、提高效益的建議;。
(十)對模范遵守財經(jīng)法規(guī)的被審計單位和人員，提出表彰建議;對違法違規(guī)和造成損失浪費的被審計單位和人員，提出通報批評或者追究責任的建議。
第十八條本部門、本單位在管理權(quán)限范圍內(nèi)，授予內(nèi)部審計機構(gòu)必要的處理、處罰權(quán)。
第十九條內(nèi)部審計工作的主要程序：
(七)內(nèi)部審計機構(gòu)應(yīng)對必要的項目實施后續(xù)審計。
第二十條內(nèi)部審計機構(gòu)對辦理的審計事項，應(yīng)當建立完整的審計檔案，并按照有關(guān)規(guī)定保存。
第七章獎勵與處罰。
第二十一條對審計工作成效顯著的內(nèi)部審計機構(gòu)和履行職責、忠于職守、堅持原則、做出突出成績的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門應(yīng)給予精神或者物質(zhì)獎勵;對不履行審計職責的內(nèi)部審計人員，由所在單位給予批評;對濫用職權(quán)、徇私舞弊、玩忽職守、泄露秘密的內(nèi)部審計人員，所在單位和上級主管部門依照有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。
第二十二條對拒絕或者不配合內(nèi)部審計工作、拒絕提供或者提供虛假資料、拒不執(zhí)行審計意見以及打擊報復(fù)內(nèi)部審計人員的單位和人員，各部門、各單位主要負責人應(yīng)當及時做出嚴肅處理。
第八章附則。
第二十三條各部門、各單位可根據(jù)本規(guī)定，結(jié)合實際情況制定具體規(guī)定或?qū)嵤┺k法，并報上級內(nèi)部審計機構(gòu)備案。
第二十四條本規(guī)定由^v^負責解釋。
第二十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。1997年3月17日發(fā)布的《衛(wèi)生系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(^v^令1997年第51號)同時廢止。
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