通過總結，我們可以反思自己在一段時間內的表現以及所取得的成績。寫總結時，我們要注意語言簡練，用詞準確，符合讀者的理解習慣。以下是一些優(yōu)秀總結的實例，供大家借鑒和學習。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇一
1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業(yè)目標。公司共同的'理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇二
企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的'執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。
監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。
1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。
2、經營者財務的規(guī)范體系。
有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。
有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。
3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：
明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。
建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇三
(1)嚴格執(zhí)行資金代管制度，村級集體資金一律由鎮(zhèn)農經站代為管理，存入大順鎮(zhèn)村級資金專戶，分村單列帳戶核算。(2)嚴格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負責備用金的管理，現金存款的核實和對帳，鎮(zhèn)經管站負責與村辦理現金收付及轉賬業(yè)務，其他人員不得管理現金。其他人員經手收入現金時，原則上應在3天之內及時交賬，最遲不得跨月份結算，不準白條抵庫。(3)向單位和農戶收取現金時，必須填制縣經管站、財政局指定使用的統(tǒng)一收款收據，并及時將現金轉存銀行。不準坐支，不得挪用，不準公款私存，不準私設“小金庫”。(4)嚴格審批手續(xù)，對未經審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報帳員不準付款，對不合理開支，村報賬員有權拒絕付款和入賬，并及時向上級主管部門反映。(5)庫存現金不準超過規(guī)定限額。庫存現金限額一般為5000元，不準白條抵庫。(6)村報賬員應當逐日對賬，并認真逐筆登記“現金日記賬”，及時準確地核算現金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符。
(1)財產必須按照有關規(guī)定計價，納入賬內核算，并將每件財產的規(guī)格、型號、原值、折舊、購進日期、編號登記入村資產臺帳。(2)財產必須確定專人保管、使用，明確責任。(3)固定資產必須按規(guī)定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定資產損耗價值的賠償。(4)每年必須對財產進行一次全面清點，做到賬實相符。如有出入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，要造出清冊經村民代表會議通過后，沖銷固定資產帳目，屬于人為占用要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產，經村民代表會議通過后，可合理估價予以變賣。
(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財務收支，固定資產購建，農業(yè)基本建設，資源開發(fā)投資，收益分配等計劃，不得制定赤字預算，更不得舉債運行。(2)一事一議資金，經營收入，發(fā)包及上交收入等收入預算，村組干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養(yǎng)老保險及獎金等支出預算，必須按照有關法規(guī)、政策并結合本村具體情況，由村民代表會議確定。(3)年中必須嚴格執(zhí)行預算方案，防止短收超支，如因特殊情況無法執(zhí)行預算方案的，必須及時修改預算方案。(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須嚴格按照國家規(guī)定的順序進行分配。(5)年初預算方案，年中修改的預算方案和年終決算方案都必須由村民委員會提出建議經村民代表會議審議通過，并報鎮(zhèn)經管站審定。
(1)所有收支必須納入賬內核算，嚴禁截留收入搞賬外開支，任何人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。(2)一切費用開支都必須符合制度規(guī)定，且有真實的單據作為憑證，嚴禁使用不符合規(guī)定的單據入賬。(3)明確費用開支的審批人。財務開支實行村委會主任、村黨支部書記會簽制，村集體經濟組織只設報帳員一名。(4)明確費用開支的審批權限。具體審批權限分為：村主任、村黨支部書記會簽審批，村支兩委集體研究，村民代表大會審批三個層次。1000—10000元以內的開支，必須由村支兩委集體討論通過。10000元以上20000元以下的開支需經村支兩委集體討論通過后并報村務監(jiān)督委員會通過簽字，超過20000元以上的開支需村民代表會議集體決議通過。(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經手人和證明人簽字后方可審批，對于票據不真實、手續(xù)不完備、未經審批或越權審批的憑證，村報帳員應當拒付，拒絕報賬，鎮(zhèn)經管站會計拒絕入賬。村委會主任和村黨支部書記不得經手收支任何票據和錢款，村委會主任和村黨支部書記的開支必須有一名以上村支兩委負責人參加并簽字。(6)村級財務實行月報帳制，村級各項支出由村報帳員每月5號前報鎮(zhèn)農經站，并辦理好交賬手續(xù)。
(1)帳簿、憑證、報表、收據等，由鎮(zhèn)經管站和財政所統(tǒng)一添置、領購，各村不得自行印制，更不得自行到市場購買。(2)專用收款收據帶序號的憑證，必須建立“票證登記”制度進行登記管理。領用、繳銷時，都要按憑證各類號碼入簿登記。使用時填錯作廢處理的憑證，要在各聯上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據存根上。(3)票證由村報帳員負責領用和管理，實行誰領用、誰保管的原則，用完一本方可領下本，特殊情況需多領用的，最多不超過五本，并限期繳銷，如發(fā)現丟失，要及時查明原因，追究當事人責任。
六、村級費用開支標準制度。
(1)村內集體資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定的限額內，年度開支總額一般不得超過年初預算，如特殊情況需要增支必須經村民代表大會討論通過，所有開支標準一律報鎮(zhèn)經管站備案。(2)差旅費。村干部因出差乘坐的交通工具檔次，出差伙食補助標準，住宿費補助標準等，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費、住宿費、伙食費由出差自理。(3)通訊費、辦公費用可實行包干、伙食標準各村可根據實際情況由村代表大會決定。(4)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現象，無經濟業(yè)務聯系的單位和個人慶典不得以村集體名義提供贊助。
(1)村級財務必須定期搞好財務公開，必須在鎮(zhèn)經管站的結算報表基礎上進行。年初應公布財務計劃，每季度末公布一次各項收入、支出情況，年末公布各項財產、債權債務、收益分配、農民承擔的集資款、水費、電費、勞動積累工和義務工及以資代勞等情況，對于多數村民或民主理財小組要求公開的專項財務活動，應及時單獨公布，重要的財務活動應及時逐項逐筆公布。(2)村級財務公開的內容為：財務狀況及執(zhí)行情況;村級各項收支的真實具體情況;專項建設(含一事一議)的資金預決算情況;集體各項財產，債權債務收益分配情況;群眾要求公開的其他財務事項。(3)財務公開的形式為：設立固定公開欄，按照規(guī)定的模式進行公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。(4)嚴格財務公開程序。年度財務公開前，應由村民主理財小組對村集體經濟組織的全部財產、債權債務和有關賬目等進行一次全面清理核實，并作出結論意見。季度財務公開，應由民主理財小組對財務收支進行審核，財務公開的內容要有村報帳員、村支兩委負責人、村務監(jiān)督委員會負責人簽字，報鎮(zhèn)經管站審核認可后公開。
(1)村財務人員離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務人員應遵循財務準則，離崗時不得扣留任何財務資料及檔案。(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進行，監(jiān)交人對交接工作負全責，如事后發(fā)現交接不清，除追究交接人員責任外，監(jiān)交人應負連帶責任，財務交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經管站和村民主理財小組成員。(3)財務人員離職辦理交接手續(xù)時，必須編制科目余額表和各項相應的明細表，以及有關事項說明材料，并將所經管的帳簿、憑證、報表、業(yè)務印章等列出移交清單，移交給新接任的財務人員。所有移交表和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。
(1)財務檔案包括帳簿、憑證、會計報表、財務計劃、預決算方案、產權所有證、經濟合同、財務人員交接清單、上級和本村的各種文件資料等。(2)村級財務檔案保管在實行村帳鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保管，村報帳員負責，實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經管站負責保管。(3)財會檔案的保管期限：(1)經濟合同，年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產權所有證、財產清查單、基本統(tǒng)計資料、財務會計檔案清單和財務檔案銷毀清單等，需永久保存。(2)各種憑證、帳單、財務收支計劃、會計人員交接清單等，需保存15年以上。(3)年份和季度會計報表需保存5年以上。(4)單位或個人需借閱財務檔案的，必須經單位負責人批準，辦理借閱手續(xù)后，方可借閱。(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清單，由鎮(zhèn)經管站和村務監(jiān)督委員會監(jiān)銷，并簽名蓋章。
(1)村干部必須主動接受并配合做好相關部門的審計，村級每年年底進行一次任期財務審計，村干部在離任一個月后必須進行離任財務審計。審計工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務能力強的財務人員進行。(2)村級財務審計的內容為：集體資產的管理和使用情況，財務收支包括各項資金、專項資金收支的合法性，生產經營和建設項目的發(fā)包管理，集體債權債務，村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他事項。(3)財務審計沒有問題，工作成績突出的單位和個人，作為單位評先評優(yōu)、村干部連任、評先獎勵的重要依據，對嚴重違紀的村干部，由紀檢監(jiān)察機關立案查處，并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分，觸犯刑律的移交司法機關處理。(4)財務審計結果報鎮(zhèn)政府審核，報縣經管站、財政局、民政局，并在一個月內向群眾公布。
十一、違規(guī)違紀處罰制度。
(1)凡給村集體在經濟上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，根據其動機、手段、情節(jié)、損失情況，分別作出通報批評、經濟處罰或行政處分，觸犯刑法者，提交司法機關依法處理。(2)侵占、私分集體財產的，除清退全部贓款贓物外，提交相關部門貪污處理。(3)在正常情況下，庫存現金超過規(guī)定限額的，按超過金額的10—30%，對責任人處以罰款。(4)收入現金和借入現金，當月未與村財務人員結賬的，每遲交一天按遲交總額每日處責任人0.1%的罰款。(5)公款私存的，除沒收公款私存所得利息外，按存入金額的10%—30%對責任人處以罰款。(6)白條抵庫的，按抵庫金額的10%—30%對責任人處以罰款。(7)越權審批費用開支的，按越權審批總額10%對責任人處以罰款。(8)差旅費超標準報銷的部分，由經手人、審批人共同分攤，每人各負擔50%。(9)使用市場上自選購買或自印收據收入款項按收款總額的1%予以處罰。(10)丟失專用收款收據的，每丟失一份，對責任人處以500元以上1000元以下的罰款。對造成嚴重經濟損失和后果情節(jié)嚴重的，移交相關部門依規(guī)依法處理。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇四
公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
1、各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
(一)、固定資產的管理。
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數量。
(2)、交由總經理審定手續(xù)。
(3)、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(一)、基本要求。
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
(二)、報銷審批程序和要求。
1、經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續(xù)。
(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
(二)、通訊費用的管理。
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。
(三)、車輛費用的管理規(guī)定。
1、車輛管理、維修和保養(yǎng)，費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
2、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統(tǒng)一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細，經司機，財務會計復制人，總經理簽字，財務記錄管理費用)。
(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
1、住宿費按出差實際天數在規(guī)定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。
2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。
3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內，經領導審核方可報銷。
4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據公司經營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇五
創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)在內部的財務管理有什么制度呢?今天本站小編整理了創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)財務內部管理制度分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
公司的財務是一個企業(yè)中較為重要的工作，所以對于財務會計工作都要有相關的財務管理制度。以下為公司的財務內部管理制度的范本，請參考。
一、財務部職責范圍財務科在公司股東會和總經理的直接領導下，負責全公司的財務管理和會計核算工作，認真管好用好各項資金，使企業(yè)資金能夠合理利用。
1、負責編制公司的財務收支計劃，并組織制定完成收支計劃的有關措施，及時向總經理提供資金信息。
2、負責核算和監(jiān)督固定資金、流動資金、企業(yè)留利部分的發(fā)展生產資金、福利資金等的使用，對發(fā)生超支和不合理的財務開支有權拒絕支出。
3、認真組織財產清理工作，及時清理債權債務。
4、及時交納稅金和其他應交的款項。
5、準確編制財務報表并提供財務情況分析。
6、負責財務會計檔案工作。
7、做好公司領導交辦的其他工作。
二、主管會計崗位責任。
1、執(zhí)行公司股東會和總經理的決議，當好領導參謀，抓好財務管理，制定財務管理各項措施。
2、對各項財務工作要定期布置、檢查、發(fā)現問題及時糾正，發(fā)現重大問題及時向領導和有關部門報告，不斷改進財會工作。
3、根據上級下達的各項指標，根據本單位的生產經營等計劃，按年、季、月編制財務成本計劃，并組織實施。
4、按月、季、年分析財務成本計劃完成情況和預算執(zhí)行情況，找出問題，及時解決，加強管理，提高經濟效益。
5、及時會同有關部門組織資金回籠工作，嚴格按照工程的預算數量金額，審批材料費用等項的報銷工作。6、負責完成各項上繳款項任務，不得擠占、挪用拖欠、截留金額。
7、參與經營決策和管理，充分利用會計資料，預測經濟前景，為領導決策當好參謀。
8、及時向董事會和總經理匯報財務收支及盈虧情況，及時準確的報送財務報表和其他會計資料。
三、出納員崗位責任制。
1、現金管理規(guī)定，不得超限額保存現金。
2、認真控制現金開支范圍，嚴禁違章支付現金。
3、嚴格審查單據，不合格的單據發(fā)票拒付現金。
4、嚴格遵守稅務規(guī)定，非稅務發(fā)票不預支現金。
5、保護好現金及帳薄、發(fā)票，不得遺失毀損。
6、做好日清月結，月底結帳，現金、銀行存款與現金帳、銀行帳要一致，并且當面出示現金及條據等會計及其相關人員過目核實。
7、負責公司員工工資的編制及發(fā)放工作。
8、負責保管好公司購買的各種證卷，財務印鑒。
資金管理制度為了加強企業(yè)內部資金管理的工作，規(guī)范企業(yè)內部資金使用特制訂本制度。
一、現金管理人員要認真貫徹執(zhí)行《會計法》及《現金管理條理》有關規(guī)定，堅持原則，維護財經制度。
二、企業(yè)現金的收入、支出以及保管應由出納人員負責辦理?，F金出納人員要嚴格審核各類收付款憑證，凡不符合開支標準，手續(xù)不完備，不符合現金管理制度違反國家政策和財經紀律的應拒絕付款。
三、現金使用范圍。
1、職工工資、津貼、個人勞務報酬。
2、各種勞保、福利費用及國家規(guī)定時個人的其他支出。
3、個人物資支出的價款。
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
四、庫存現金余額不能超過1000元，辦公室不存過夜現金。
五、工程款應由財務人員或工程人員前往辦理，每筆款項應先入財務科。經批準后才可支用。其他人員用公司收據前往收款，應打借用條據。
六、本公司資金使用采取兩位股東共同簽字審批手續(xù)，無論借支及報銷。因情況特殊，如一位股東當時不在家，應按照先辦事后補辦手續(xù)的原則，總經理5000元以下，副總經理3000元以下，進行限額使用。特殊事務的處理應全體股東共同簽字負責。
第一章總則。
第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。
第二條本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財會機構設置及財會人員崗位職責。
第三條公司財務部門的職能。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成公司領導交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成公司領導交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成公司領導交付的其他工作。
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十條財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任監(jiān)交。
第四章支票管理。
第二十一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
第二十三條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章現金管理第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;。
(二)個人勞務報酬;。
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;。
(四)結算起點以下的零星支出;。
(五)總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。
第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十二條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十五條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章會計檔案管理。
第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章處罰辦法第。
四十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;。
(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;。
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;。
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;。
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;。
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;。
(七)違反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;。
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;。
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;。
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;。
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;。
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章附則。
第四十二條本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條本制度自發(fā)布之日起生效。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇六
為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現制定以下物業(yè)財務管理制度。
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業(yè)公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。
4、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。
1、采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。
1、根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用范圍：
(1)支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
(2)支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
(3)結算其他的零星支付款項。
(4)各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
(5)不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
(6)不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規(guī)定及審批程序。
1、財務支出規(guī)定。
(1)因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。
(2)各業(yè)務經辦人對發(fā)生的`各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內辦理報銷手續(xù)。
(3)報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》?！秷箐N單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。
(4)借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
(5)借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
(6)外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
(7)稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。
(8)所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。
2、審批程序。
業(yè)務經辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇七
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責。
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責。
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責。
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇八
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的.角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
2、實現會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;。
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇九
摘要:物業(yè)管理企業(yè)中如何控制管理人員和一線員工的人力成本支出,通過合理的崗位配置,以及充分利用公司的資源,在保證工作質量的前提下,交替管理使用降低人力成本,為企業(yè)贏得最大的利潤。
關鍵詞:物業(yè)管理企業(yè)人力成本控制。
在現代物業(yè)管理企業(yè)中,隨著人力成本的不斷提升,企業(yè)的盈利變得越來越困難,但追求經濟效益也是物業(yè)管理企業(yè)這個經濟組織最主要的功能之一。
物業(yè)管理是勞動密集型行業(yè),人力成本在全部成本支出中占60%以上的比重。
因此,對于物業(yè)管理企業(yè)來講,控制人力成本的支出對于企業(yè)盈利水平具有重大的意義。
筆者根據多年的物業(yè)管理經驗,認為應重點做好以下幾方面的工作:。
一、加強管理人員人力的成本控制。
物業(yè)管理企業(yè)的性質決定了物業(yè)管理企業(yè)成本費用主要是人力資源成本。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十
企業(yè)內部財務管理制度，是企業(yè)同各方面經濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產經營活動和財務管理活動的行為準則?，F代企業(yè)內部財務管理制度的建設、有著非常重要的現實意義。
1、企業(yè)面臨的新的經濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內部財務管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內部財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經濟模式。盡管現代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。
1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。
企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。
監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。
（二）企業(yè)內部財務管理制度的規(guī)范體系。
1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。
2、經營者財務的規(guī)范體系。
有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。
有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。
3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：
選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。
明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。
建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。
1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。
2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內部財務管理制度的實施。
3、實施內部財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十一
[2]徐小燁，建立健全企業(yè)內部財務管理制度的必要性和措施[j].現代經濟信息，2012.
[3]張濤，加強企業(yè)內部財務管理的主要做法[j].四川財政，2012.
[4]譚兆麟，財務管理的功效[n].金融時報，2001.
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十二
為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設備采購的規(guī)定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數量發(fā)放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產管理
（一）、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
（3）、辦理有關的報批手續(xù)。
（4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理
（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據辦理入庫手續(xù)；入庫
物資必須查點物資的數量、規(guī)格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如
發(fā)現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經檢驗不合格的物
資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽
收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求
采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨?BR> 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》
是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產經營情
況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產經營的安全限量的存
貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，
并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）
統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只
有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數
量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登
記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相
關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發(fā)現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否
則一律不準自行調整。發(fā)現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變
質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據等
及相應的原始憑證附件、清單等）。 經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件(主要包
括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內
容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2. 各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴
肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求
審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內
容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、
合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、
合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規(guī)定
1. 公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他
經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2. 工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程
項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授
權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程
款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量
要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。 方可
到財務辦理有關付款手續(xù) 。
4. 工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結
算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審
定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工
程尾數，提出付款方案，報總經理批準；
5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手
續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
（一）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦
公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其
登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申
購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常
消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公
用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照
固定資產管理辦法進行管理。
（二）、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按
月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定
標準嚴格把關。
（三）、車輛費用的管理規(guī)定
1、根據公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。
2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計
劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內
掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等
情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統(tǒng)一報賬管理。具體
報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（四）、業(yè)務招待費的管理
業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，
應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公
司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以
便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財
務部門區(qū)別不同費用進行考核。
（六）、合同的'管理
公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大
類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同
意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度
進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂
時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）
交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據公司經營及業(yè)務發(fā)展，
進行補充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
第一章 總 則
為了規(guī)范我礦財務管理和會計核算，不斷促進企業(yè)財務工作的標準化、規(guī)范化和制度化建設，全面提高我礦綜合經濟管理水平及經濟效益，依照《會計法》、《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》及《企業(yè)會計制度》的基本原則，結合煤炭行業(yè)生產經營實際制定本制度。
第二章 財務管理基礎工作
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。原始憑證須經有關人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號應避免重號、漏號、斷號。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
三、 財務科長職責
1、 認真貫徹國家有關財務法律、法規(guī)和制度，教育引導工作人員正確處理管理與服務相統(tǒng)一的關系。
2、 參與企業(yè)經營成本決策，完成股份公司下解的各項經濟指標。
3、 負責財務科全面工作。執(zhí)行國家上級部門財經、法紀、廉潔自律。
4、 主管企業(yè)財務開支、工資資金管理、維簡資金調度，財務會計責任工作。
5、 負責月度財務收支計劃，月度財務成果及經營成本分析。
6、 負責定期不定期向領導和職工代表會報告各項財務開支成本執(zhí)行情況。
7、 搞好與上級各主管部門業(yè)務協作關系。
8、 完成礦領導交辦的其它工作任務。 抓好財務科內部其它工作，組織決定對職工各種獎懲。
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四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、財務開支、物資采購審批規(guī)定 （一）財務開支審批人員、權限程序
1．涉及財務開支的審批對象實行 總經理“一支筆”簽批制。副總經理審批5000元以內額度的各項 經 營性財務開支對象。超過5000元以上項目提交礦黨政會計審定后由總經理簽批，總經理外出，支付緊急的由委托主持經營工作的礦級領導審批、簽字和電話申請。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
（二）、各項開支，本著嚴格管理，節(jié)約使用的原則進行控制及審批。
1、材料物資采購，嚴格材料物資采購的計劃管理，各單位應根據生產經營計劃安排及生產經營實際需求，提出材料物資采購的申請計劃，經供應部門門審批、匯總，報請副總經理審批后，統(tǒng)一由供應部門門負責采購，貨到由技術人員簽字，保管人員驗收入庫后，由副總經理簽批，財務科辦理資金支付。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、計劃外和臨時少量急需品，需經副總經理批準后，方可采購。
5、物資采購價值超過5000元，要有2人以上購買，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
6、采購人員采購費用必須在次日辦理報銷手續(xù)，由主管經理簽字，總經理批準后，方可報銷。如總經理不在，由主管經理審查單據交往財務室掛賬保管，待報銷。
六、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的文件由辦公室人員管理，接收上級領導和主管部門簽訂的合同協議統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
七、計算機系統(tǒng)使用管理
1、電算化系統(tǒng)運行環(huán)境及操作環(huán)境參數設定后，未經財務科負責人批準，任何人不得實施改動。
2、用于會計核算的計算機屬專機專用，非指定人員未經允許不得使用，指定人員不得將專機作其他 用途。
3、任何人員不得直接打開數據庫文件，隨意增、刪、改數據。
4、服務器操作應建立操作登記簿，記錄操作人、操作內容及時間。
5、軟件操作人員要按其工作性質、內容、操作權限設置密碼，并定期更換新的密碼。
6、操作人員必須嚴格按規(guī)定步驟開關機和按程序要求安全進入或退出軟件系統(tǒng)。
八、固定資產的管理規(guī)定
1、 實行固定資產統(tǒng)一協調與分級歸口相結合的管理方法，建立健全固定資產使用單位崗位責任制。做到層層負責任，物物有人管，使固定資產的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、 建立固定資產卡片進行統(tǒng)一管理，固定資產在使用時的大修理、折舊計提、內部轉移、停用等都 應在卡片上進行登記，報請批準報廢，調出后，應及時進行卡片注銷。
2
3、 在購入固定資產及在建工程完工交接時，財務科門應參與現場驗收、鑒定，主要參與固定資產及工程項目的合同，發(fā)票驗收單、形象進度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。
4、 固定資產的使用應根據其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴格執(zhí)行設備使用操作規(guī)程，建立健全設備運行臺帳及維護檢修記錄。
5、 財務科門經常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達到帳、卡、物三相符。
6、 各分管部門組織固定資產的修理，應加強計劃性，事先做好固定資產修理的計劃和各項準備工作。在修理過程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時間，以提高固定資產的利用率。
九、 材料、存貨、低值易耗品的管理
1、 供應部門門根據本礦生產經營的實際要求，認真核定各種材料的合理庫存量，認真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。
2、 所有材料存貨應按實際成本價（不含稅價），按照移動加權平均法進行入庫計價，發(fā)出并登記帳薄。
3、 低值易耗品歸口建立領用、使用臺帳，管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進行臺帳登記管理，并負責清查盤點，財務科行使監(jiān)督職能。
十、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。礦上工作人員因工下山需經辦公室主任同意批準，登記簽名方可下山。
2、辦事處人員不出永勝縣住宿費用，一律不予報銷，礦上工作人員下山住宿賓館，需經主管領導同意批準后，實報實銷。
3、辦事處住勤伙食補貼每月4000元。礦上工作人員下山伙食補貼，每天20元/人。
4、公差人員報銷差旅費，必須在回公司三天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公-款處理。外出人員每人每天補助150元，需有任何活動，需經上級領導批準同意,特殊情況靈活掌握由總經理統(tǒng)一安排。
5、辦公人員話費補助每人每月100元，
6、休假制度：每人每年3次休假時間，每次休假20天（包括春節(jié)，春節(jié)放假日期由公司統(tǒng)一安排，包含路途，不得超期，否則按每天300元扣除）補助標準每次往返1500元，員工不休假每次補助3000元，全年不休假補助10000元。
7、車輛外出安全規(guī)定，司機應由主管領導統(tǒng)一安排出車，不得私自出車，超過范圍內由個人原因出現事故、違章、罰款，由個人承擔。
8、出差需調車，由總經理臨時安排解決。
附 則
一、 本礦的財務收支及財務管理行為，接受股份公司審計部門的年度定期不定期審計。年終決算按股份公司統(tǒng)一布置進行匯算，財務管理和會計核算業(yè)務接受股份公司財務科指導。
二、 本制度經煤礦領導會議審查后執(zhí)行，并報股份公司備案。
三、 本制度由煤礦財務科負責解釋。
四、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
寧蒗縣蘭草箐煤礦二號井
2012年9月16日星期日
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為貫徹執(zhí)行財務會計制度，遵守國家財經紀律，努力做好增收節(jié)支工作，提高資金使用效率，加強財務管理，規(guī)范財務行為，保障我縣水利（水務）事業(yè)健康發(fā)展。結合我局實際，制定財務管理制度如下：
一、 資金管理職責劃分
局財務室統(tǒng)一管理局機關、局屬未獨立核算事業(yè)單位各項經費收支，及時反映資金使用情況，負責財務登記入賬；參與擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策；參與簽訂重要經濟合同（協議），檢查分析預算、財務計劃執(zhí)行情況；管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費、工程費等；對局系統(tǒng)內其他單位財會工作進行指導和監(jiān)督。
二、 財務預算管理
根據財政管理體制改革的要求，局財務室要認真做好部門預算的編制工作，各業(yè)務科室要積極予以配合。部門預算一經確定，即嚴格遵照執(zhí)行，要樹立“先計劃、后支出”的預算概念，確保全年預算順利執(zhí)行。對超預算的開支，財務室有權拒付。
三、 有關收入規(guī)定
平和福利待遇。
(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費項目目錄的收費項目（水資源費、河道采砂管理費、河道工程修建維護費、水土保持補償費、水利工程質量監(jiān)督費），由局財務室依據政策規(guī)定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標，交有關科室、單位執(zhí)收，款項繳入財政部門。財務室根據業(yè)務需要按月向財政上報用款計劃，申撥上述資金。
(二)固定資產變價收入、有償服務收入及其它收入，由財務室開具收據，所收款項繳入財政，作為單位的其他收入。
(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入，局財務室依據水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應督促當事人到指定的代理銀行繳款。按有關規(guī)定實行當場收繳罰款的，執(zhí)法人員應將當場處罰罰款在三日內繳付指定代理銀行，同時到財務室科核銷當場處罰專用收據。
上述各項收入，由局財務室統(tǒng)一管理，結合預算內財政撥款，統(tǒng)籌安排使用，報局長審批。
四、 有關費用報銷規(guī)定
（一）辦公費用
辦公費用主要包括:辦公用品費用、文印費、報刊雜志訂閱費、圖書資料購置費、辦公設備維護費、物業(yè)管理維修費等支出。
1、辦公用品費用。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計劃報局長批準后方可采購。
報銷費用時由經辦人、驗收(證明)人簽字，辦公室和分管領導審核后報局長批準報銷。
2、文印費。機關工作中的文印業(yè)務應由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復印)文字材料。特殊情況需要到外面打印(復印)文字材料的，須報經局領導同意。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。
3、報刊雜志訂閱費用。局辦公室負責擬定局機關報刊雜志訂閱年度計劃，報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
4、圖書資料購置費用。購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務工作、年鑒志書、文學作品等圖書資料，由局辦公室報局領導同意后統(tǒng)一購置，專業(yè)書籍由相關科室根據工作需要，報局領導同意后購置。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。
5、辦公設備維護費報銷。辦公設備的日常維護與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理。費用報銷由辦公室辦理并應附相關清單或合同 (協議)，財務室審核后報局長批準報銷。
6、物業(yè)管理維修費報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。費用報銷由辦公室辦理并應注明維修內容(附清單或合同)，財務室審核后報局長批準報銷。
（二）會務費及招待費報銷
1、會務費。召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定，會
議費用由辦公室編制預算，財務室審核后報局長批準。承辦科室應于會后7日內會同財務室辦理結算。報賬時，必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單，費用報銷由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
2、招待費。局機關對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機關領導，兄弟省、市水利系統(tǒng)負責人和有關部門負責人來我局檢查指導工作或辦理公務，需要用餐的，原則上由局領導陪同，局辦公室具體承辦；本市水務系統(tǒng)和有關部門負責人需要用餐的，原則上由局領導出面接待，局辦公室具體承辦；縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務，需要用餐的，由各業(yè)務科室或事業(yè)單位負責人具體承辦；因工作需要在外地出差用餐，須從嚴控制，確需用餐的，經局領導同意后方可安排用餐。費用報銷由經濟科審核后報局長批準審批。
（三）差旅費報銷
1、因公出差發(fā)生的差旅費僅限于住宿費、車船費、飛機票、訂票費、出差補助費、停車費、路橋費、燃油費等，其它費用不在此列。差旅費報銷須經局分管領導同意，財務室審核后報局長批準報銷。
2、差旅費報銷實行 “一事一報”和 “月結月清”制度。差旅費報銷按次填報。兩人或兩人以上同批出差的，均須在差旅費報銷單據上簽字。
3、在本市城區(qū)范圍內因公外出，特殊情況需乘車的，由辦公室
派車（或乘出租車）。乘出租車報銷時須注明乘車事由，財務室審核后報局長批準報銷。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車，經局領導批準，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結算，乘車人簽名，并注明乘車事由及時間，附經局領導批準的用車申請單，財務室審核后報局長批準報銷。
4、局機關工作人員在本城區(qū)范圍內因公外出視同出勤，不享受出差補貼。超出本城區(qū)范圍的出差，按市財政部門的有關規(guī)定享受出差補貼。出差無單據報銷，其出差補貼可于當月一次性填單報銷，報銷時須注明出差時間、事由，財務室審核后報局長批準報銷。
（四） 汽車費用報銷
1、汽車維修費用報銷。單次維修費1000元以內，由局辦公室安排，單次維修費超過1000元的須報局領導同意后方可安排。依據規(guī)定汽車維修一律實行定點維修，由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。定點維修車輛的維修費用，未超出經費指標的，據實核報；超出經費指標的維修項目，報局領導同意后，由局辦公室 、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。費用報銷時附維修清單,本車駕駛員 、辦公室主任簽字，財務室審核，報局長批準報銷。
2、車輛保險費報銷。車輛保險，按財政局有關規(guī)定執(zhí)行，財務室審核，報局長批準報銷。
（五）固定資產費用報銷
1、固定資產包括一般設備單價在 500元以上，專用設備單價在 800元以上，耐用期在一年以上，并在使用過程中保持原物質形態(tài)的資產。捐贈或調撥的財產，符合上述所列的，都必須計價列入固定資產。
2、局辦公室負責組織和監(jiān)督固定資產的購置計劃、訂貨、采購、驗收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財務室負責固定資產的報銷 、入帳，協助辦公室定期進行帳、物的清查核對工作。
3、固定資產購置須報局領導批準，固定資產購置后，實行實物驗收和專人保管使用制度。局辦公室應安排人員對所驗固定資產的數量、型號、質量、附件等進行檢查驗收，完善登記備案手續(xù)。經辦人、驗收人簽字后，財務室審核，報局長批準報銷。
（六）其它。
1、考勤獎。事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數發(fā)放，每天10元。考勤獎由辦公室提供出勤單，下月初公布上月出勤匯總單，由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。
2、通訊費。事業(yè)單位由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
3、福利費。事業(yè)單位職工按有關規(guī)定和在崗時間發(fā)放。退休人員與在職人員同等享受。福利費由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。
室審核后，報局長批準。
五、有關報銷手續(xù)的規(guī)定
（一）局機關所有支出的申報一律由經辦人員按支出內容分類填報報銷單，并由證明人（驗證人或分管領導）在匯總報銷單上的相應位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。
報銷單中“核定”及“人民幣（大寫）”金額由經辦人員填寫或負責辦理；“單據張數”按實有原始發(fā)票張數填寫，原始發(fā)票上反映其附件單據數；“金額”應與原始發(fā)票匯總金額相一致，不一致時應注明。
報銷單的原始發(fā)票及其附件，經辦人均應簽名；百元以上原始發(fā)票局領導審批時應簽名。
（二）財務審核。按照有關報銷規(guī)定，對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內容進行審核，最終確定其報銷金額。審核由財務室負責人（或指定的審核人員）提出支出意見后，報局長(或其授權人)在己審核的報銷單（或原始發(fā)票）上進行審批。
不屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，由有關財務人員制作記帳憑證并經出納審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜，按國家有關財務會計制度及局有關規(guī)定辦理。
六、有關借款事宜的相關規(guī)定
（一）嚴格控制借款。職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務事項。
（二）職工因公借款應堅持“一事一借”、“前清后借”原則 ，并辦理借款手續(xù)。由借款人填寫“借款申請單”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額，其中1000元以上的借款，報局長批準后方可辦理借款。
(三)因公發(fā)生的預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，財務室并報局長審批后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財務室不得付款。
(四)職工因公借款的借據，財務室必須及時進行賬務處理。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單（附匯款回單），作為原始憑證。
(五)因公借款應按照“一事一結”原則 ，在規(guī)定的期限內歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財務室辦理還款手續(xù)；還款時限為當年內。
(六)財務室要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督，每年年底進行一次清理，對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款，財務室應及時督促辦結，并嚴格堅持“前款不清，后款不借”的原則 。
七、財務檔案的管理
1、財務檔案是本局經濟活動的記錄，各種報表、憑證、賬簿、
有關資料，年度內由財務室負責整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。
2、檔案保存必須年度、月份連續(xù)，不能短缺。財務檔案非經辦人員不得擅自查閱和復印等。
八、會計人員的管理及分工
為加強財務管理，根據國家財務管理制度及企業(yè)會計準則等相關規(guī)定，結合公司具體情況，制定本公司的財務管理制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、 公章、實物及未了事項等。移交交接必須由行政人事部及財務部監(jiān)交。
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本核算等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記 1
帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、單位價值超過2000元以上的其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。
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1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊。
3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規(guī)定人員代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理同意不能改變轉款單位名稱。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公-款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公-款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十五、未經董事會和總經理批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
其他事項
二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
二十八、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
二十九、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。 三十、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十三
所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。
企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。
企業(yè)通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數據提供了參考依據。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現對相關人員的規(guī)范?？傊髽I(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。
企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現對相關部門財務關系的良好處理。
企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理制度設計的質量。
4.1堅持權利責任和利益相結合。
通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現出來。
4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則。
任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。
4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則。
不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小?；诖朔N情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。
4.4遵循效益性原則。
企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的`正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。
4.5堅持科學合規(guī)性的原則。
所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。
通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。
不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。
結束語。
綜上所述，在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。
一、業(yè)務發(fā)生時，必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協議》)，特殊情況需要協調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。
三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;。
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;。
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
(一)有關零用金之設置劃分如下：
1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。
2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1、各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。
2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。
3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。
2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。
3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。
4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現所附單據有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶應逐月清結。
(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。
(六)本細則經奉準后實施。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十四
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠。
2、實現會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;。
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產安全、經營高效。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十五
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規(guī)章制度。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責。
(一)財務總監(jiān)職責。
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責。
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責。
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十六
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產安全、經營高效。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇一
1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業(yè)目標。公司共同的'理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇二
企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的'執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。
監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。
1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。
2、經營者財務的規(guī)范體系。
有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。
有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。
3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：
明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。
建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇三
(1)嚴格執(zhí)行資金代管制度，村級集體資金一律由鎮(zhèn)農經站代為管理，存入大順鎮(zhèn)村級資金專戶，分村單列帳戶核算。(2)嚴格執(zhí)行錢賬分管制度。村報帳員負責備用金的管理，現金存款的核實和對帳，鎮(zhèn)經管站負責與村辦理現金收付及轉賬業(yè)務，其他人員不得管理現金。其他人員經手收入現金時，原則上應在3天之內及時交賬，最遲不得跨月份結算，不準白條抵庫。(3)向單位和農戶收取現金時，必須填制縣經管站、財政局指定使用的統(tǒng)一收款收據，并及時將現金轉存銀行。不準坐支，不得挪用，不準公款私存，不準私設“小金庫”。(4)嚴格審批手續(xù)，對未經審批人審批等手續(xù)不完備的開支，村報帳員不準付款，對不合理開支，村報賬員有權拒絕付款和入賬，并及時向上級主管部門反映。(5)庫存現金不準超過規(guī)定限額。庫存現金限額一般為5000元，不準白條抵庫。(6)村報賬員應當逐日對賬，并認真逐筆登記“現金日記賬”，及時準確地核算現金收入、支出和結存，做到日清月結，帳款相符。
(1)財產必須按照有關規(guī)定計價，納入賬內核算，并將每件財產的規(guī)格、型號、原值、折舊、購進日期、編號登記入村資產臺帳。(2)財產必須確定專人保管、使用，明確責任。(3)固定資產必須按規(guī)定計提折舊，所提折舊費必須保證對固定資產損耗價值的賠償。(4)每年必須對財產進行一次全面清點，做到賬實相符。如有出入，要查明原因，作出處理。屬于盤盈的，要作價入賬，屬于自然損壞的，要造出清冊經村民代表會議通過后，沖銷固定資產帳目，屬于人為占用要及時追回，追回有困難的，要照價賠償，閑置的固定資產，經村民代表會議通過后，可合理估價予以變賣。
(1)年初要按照以收定支，量入為出，量力而行的原則，制定財務收支，固定資產購建，農業(yè)基本建設，資源開發(fā)投資，收益分配等計劃，不得制定赤字預算，更不得舉債運行。(2)一事一議資金，經營收入，發(fā)包及上交收入等收入預算，村組干部工資、差旅費、辦公費、通訊費、報刊雜志訂閱費、養(yǎng)老保險及獎金等支出預算，必須按照有關法規(guī)、政策并結合本村具體情況，由村民代表會議確定。(3)年中必須嚴格執(zhí)行預算方案，防止短收超支，如因特殊情況無法執(zhí)行預算方案的，必須及時修改預算方案。(4)年終要制定收入、支出、分配的決算方案，可分配收益必須嚴格按照國家規(guī)定的順序進行分配。(5)年初預算方案，年中修改的預算方案和年終決算方案都必須由村民委員會提出建議經村民代表會議審議通過，并報鎮(zhèn)經管站審定。
(1)所有收支必須納入賬內核算，嚴禁截留收入搞賬外開支，任何人不得坐支、隱瞞和挪用各項收入。(2)一切費用開支都必須符合制度規(guī)定，且有真實的單據作為憑證，嚴禁使用不符合規(guī)定的單據入賬。(3)明確費用開支的審批人。財務開支實行村委會主任、村黨支部書記會簽制，村集體經濟組織只設報帳員一名。(4)明確費用開支的審批權限。具體審批權限分為：村主任、村黨支部書記會簽審批，村支兩委集體研究，村民代表大會審批三個層次。1000—10000元以內的開支，必須由村支兩委集體討論通過。10000元以上20000元以下的開支需經村支兩委集體討論通過后并報村務監(jiān)督委員會通過簽字，超過20000元以上的開支需村民代表會議集體決議通過。(5)所有報銷憑證，必須具備時間、用途，并由經手人和證明人簽字后方可審批，對于票據不真實、手續(xù)不完備、未經審批或越權審批的憑證，村報帳員應當拒付，拒絕報賬，鎮(zhèn)經管站會計拒絕入賬。村委會主任和村黨支部書記不得經手收支任何票據和錢款，村委會主任和村黨支部書記的開支必須有一名以上村支兩委負責人參加并簽字。(6)村級財務實行月報帳制，村級各項支出由村報帳員每月5號前報鎮(zhèn)農經站，并辦理好交賬手續(xù)。
(1)帳簿、憑證、報表、收據等，由鎮(zhèn)經管站和財政所統(tǒng)一添置、領購，各村不得自行印制，更不得自行到市場購買。(2)專用收款收據帶序號的憑證，必須建立“票證登記”制度進行登記管理。領用、繳銷時，都要按憑證各類號碼入簿登記。使用時填錯作廢處理的憑證，要在各聯上加蓋“作廢”戳記，一并保留在票據存根上。(3)票證由村報帳員負責領用和管理，實行誰領用、誰保管的原則，用完一本方可領下本，特殊情況需多領用的，最多不超過五本，并限期繳銷，如發(fā)現丟失，要及時查明原因，追究當事人責任。
六、村級費用開支標準制度。
(1)村內集體資金的使用必須在制度的約束下把費用控制在規(guī)定的限額內，年度開支總額一般不得超過年初預算，如特殊情況需要增支必須經村民代表大會討論通過，所有開支標準一律報鎮(zhèn)經管站備案。(2)差旅費。村干部因出差乘坐的交通工具檔次，出差伙食補助標準，住宿費補助標準等，由村民代表大會決定，超規(guī)格的交通費、住宿費、伙食費由出差自理。(3)通訊費、辦公費用可實行包干、伙食標準各村可根據實際情況由村代表大會決定。(4)其他。報刊雜志的訂閱以黨報黨刊為主，杜絕濫雜的現象，無經濟業(yè)務聯系的單位和個人慶典不得以村集體名義提供贊助。
(1)村級財務必須定期搞好財務公開，必須在鎮(zhèn)經管站的結算報表基礎上進行。年初應公布財務計劃，每季度末公布一次各項收入、支出情況，年末公布各項財產、債權債務、收益分配、農民承擔的集資款、水費、電費、勞動積累工和義務工及以資代勞等情況，對于多數村民或民主理財小組要求公開的專項財務活動，應及時單獨公布，重要的財務活動應及時逐項逐筆公布。(2)村級財務公開的內容為：財務狀況及執(zhí)行情況;村級各項收支的真實具體情況;專項建設(含一事一議)的資金預決算情況;集體各項財產，債權債務收益分配情況;群眾要求公開的其他財務事項。(3)財務公開的形式為：設立固定公開欄，按照規(guī)定的模式進行公布或在黨員大會、村民代表大會上公布。(4)嚴格財務公開程序。年度財務公開前，應由村民主理財小組對村集體經濟組織的全部財產、債權債務和有關賬目等進行一次全面清理核實，并作出結論意見。季度財務公開，應由民主理財小組對財務收支進行審核，財務公開的內容要有村報帳員、村支兩委負責人、村務監(jiān)督委員會負責人簽字，報鎮(zhèn)經管站審核認可后公開。
(1)村財務人員離開工作崗位，必須辦理交接手續(xù)，任何人在沒有辦妥交接手續(xù)前不得離崗。財務人員應遵循財務準則，離崗時不得扣留任何財務資料及檔案。(2)交接手續(xù)必須在監(jiān)交人監(jiān)督下進行，監(jiān)交人對交接工作負全責，如事后發(fā)現交接不清，除追究交接人員責任外，監(jiān)交人應負連帶責任，財務交接的監(jiān)交人為鎮(zhèn)經管站和村民主理財小組成員。(3)財務人員離職辦理交接手續(xù)時，必須編制科目余額表和各項相應的明細表，以及有關事項說明材料，并將所經管的帳簿、憑證、報表、業(yè)務印章等列出移交清單，移交給新接任的財務人員。所有移交表和清單，移交人、接交人、監(jiān)交人都必須簽名蓋章，一式四份，移交人、監(jiān)交人、接交人各持一份，另一份會計檔案室入檔備存。
(1)財務檔案包括帳簿、憑證、會計報表、財務計劃、預決算方案、產權所有證、經濟合同、財務人員交接清單、上級和本村的各種文件資料等。(2)村級財務檔案保管在實行村帳鎮(zhèn)代管前的檔案由村統(tǒng)一保管，村報帳員負責，實行村帳鄉(xiāng)鎮(zhèn)代管后，由鎮(zhèn)經管站負責保管。(3)財會檔案的保管期限：(1)經濟合同，年度會計報表、重要憑證、帳簿、契約、產權所有證、財產清查單、基本統(tǒng)計資料、財務會計檔案清單和財務檔案銷毀清單等，需永久保存。(2)各種憑證、帳單、財務收支計劃、會計人員交接清單等，需保存15年以上。(3)年份和季度會計報表需保存5年以上。(4)單位或個人需借閱財務檔案的，必須經單位負責人批準，辦理借閱手續(xù)后，方可借閱。(5)保管期滿的財會檔案需要銷毀時，必須填寫財會檔案銷毀清單，由鎮(zhèn)經管站和村務監(jiān)督委員會監(jiān)銷，并簽名蓋章。
(1)村干部必須主動接受并配合做好相關部門的審計，村級每年年底進行一次任期財務審計，村干部在離任一個月后必須進行離任財務審計。審計工作由鎮(zhèn)政府選派業(yè)務能力強的財務人員進行。(2)村級財務審計的內容為：集體資產的管理和使用情況，財務收支包括各項資金、專項資金收支的合法性，生產經營和建設項目的發(fā)包管理，集體債權債務，村干部工資、福利、獎金及群眾要求審計的其他事項。(3)財務審計沒有問題，工作成績突出的單位和個人，作為單位評先評優(yōu)、村干部連任、評先獎勵的重要依據，對嚴重違紀的村干部，由紀檢監(jiān)察機關立案查處，并報村民代表大會或支部大會罷免或開除處分，觸犯刑律的移交司法機關處理。(4)財務審計結果報鎮(zhèn)政府審核，報縣經管站、財政局、民政局，并在一個月內向群眾公布。
十一、違規(guī)違紀處罰制度。
(1)凡給村集體在經濟上造成直接或間接損失的，除賠償損失外，根據其動機、手段、情節(jié)、損失情況，分別作出通報批評、經濟處罰或行政處分，觸犯刑法者，提交司法機關依法處理。(2)侵占、私分集體財產的，除清退全部贓款贓物外，提交相關部門貪污處理。(3)在正常情況下，庫存現金超過規(guī)定限額的，按超過金額的10—30%，對責任人處以罰款。(4)收入現金和借入現金，當月未與村財務人員結賬的，每遲交一天按遲交總額每日處責任人0.1%的罰款。(5)公款私存的，除沒收公款私存所得利息外，按存入金額的10%—30%對責任人處以罰款。(6)白條抵庫的，按抵庫金額的10%—30%對責任人處以罰款。(7)越權審批費用開支的，按越權審批總額10%對責任人處以罰款。(8)差旅費超標準報銷的部分，由經手人、審批人共同分攤，每人各負擔50%。(9)使用市場上自選購買或自印收據收入款項按收款總額的1%予以處罰。(10)丟失專用收款收據的，每丟失一份，對責任人處以500元以上1000元以下的罰款。對造成嚴重經濟損失和后果情節(jié)嚴重的，移交相關部門依規(guī)依法處理。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇四
公司內部財務管理制度為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
1、各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
(一)、固定資產的管理。
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產(公司可以根據企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準)，應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
(1)、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數量。
(2)、交由總經理審定手續(xù)。
(3)、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由部門集中辦理。必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
(二)、固定資產經財務部進行登記造冊后，進行監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。
(三)、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
(一)、基本要求。
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證(主要包括法定的發(fā)票、收據等及相應的原始憑證附件、清單等)。經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2.各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
(二)、報銷審批程序和要求。
1、經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
(三)、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
1.公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2.工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。方可到財務辦理有關付款手續(xù)。
(一)、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照固定資產管理辦法進行管理。
(二)、通訊費用的管理。
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定標準嚴格把關。
(三)、車輛費用的管理規(guī)定。
1、車輛管理、維修和保養(yǎng)，費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內掌握使用。
2、各種車輛日常用油應確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統(tǒng)一報賬管理。(提供填寫報銷單，加油發(fā)票及行使記錄明細，經司機，財務會計復制人，總經理簽字，財務記錄管理費用)。
(四)、業(yè)務招待費的管理業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
1、住宿費按出差實際天數在規(guī)定的標準內憑據報銷;車船費、交通費憑原始單據報銷;伙食補助費一般按出差的合并天數計算包干使用。
2、員工出差住宿費在規(guī)定的限額內憑據報銷，特殊情況經總經理批準方可報銷。
3、出差人員回公司后，填寫“差旅費審批報銷單”，后附所有本次出差原始報銷憑證，在規(guī)定的限額內，經領導審核方可報銷。
4、出差人員回公司應在一星期內報賬，出差借款，遵循“前賬不清、后賬不借”為原則。
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時存檔，同時一份(復印件)交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據公司經營及業(yè)務發(fā)展，進行補充和完善。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇五
創(chuàng)業(yè)投資的企業(yè)在內部的財務管理有什么制度呢?今天本站小編整理了創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)財務內部管理制度分享給大家，歡迎閱讀，僅供參考哦!
公司的財務是一個企業(yè)中較為重要的工作，所以對于財務會計工作都要有相關的財務管理制度。以下為公司的財務內部管理制度的范本，請參考。
一、財務部職責范圍財務科在公司股東會和總經理的直接領導下，負責全公司的財務管理和會計核算工作，認真管好用好各項資金，使企業(yè)資金能夠合理利用。
1、負責編制公司的財務收支計劃，并組織制定完成收支計劃的有關措施，及時向總經理提供資金信息。
2、負責核算和監(jiān)督固定資金、流動資金、企業(yè)留利部分的發(fā)展生產資金、福利資金等的使用，對發(fā)生超支和不合理的財務開支有權拒絕支出。
3、認真組織財產清理工作，及時清理債權債務。
4、及時交納稅金和其他應交的款項。
5、準確編制財務報表并提供財務情況分析。
6、負責財務會計檔案工作。
7、做好公司領導交辦的其他工作。
二、主管會計崗位責任。
1、執(zhí)行公司股東會和總經理的決議，當好領導參謀，抓好財務管理，制定財務管理各項措施。
2、對各項財務工作要定期布置、檢查、發(fā)現問題及時糾正，發(fā)現重大問題及時向領導和有關部門報告，不斷改進財會工作。
3、根據上級下達的各項指標，根據本單位的生產經營等計劃，按年、季、月編制財務成本計劃，并組織實施。
4、按月、季、年分析財務成本計劃完成情況和預算執(zhí)行情況，找出問題，及時解決，加強管理，提高經濟效益。
5、及時會同有關部門組織資金回籠工作，嚴格按照工程的預算數量金額，審批材料費用等項的報銷工作。6、負責完成各項上繳款項任務，不得擠占、挪用拖欠、截留金額。
7、參與經營決策和管理，充分利用會計資料，預測經濟前景，為領導決策當好參謀。
8、及時向董事會和總經理匯報財務收支及盈虧情況，及時準確的報送財務報表和其他會計資料。
三、出納員崗位責任制。
1、現金管理規(guī)定，不得超限額保存現金。
2、認真控制現金開支范圍，嚴禁違章支付現金。
3、嚴格審查單據，不合格的單據發(fā)票拒付現金。
4、嚴格遵守稅務規(guī)定，非稅務發(fā)票不預支現金。
5、保護好現金及帳薄、發(fā)票，不得遺失毀損。
6、做好日清月結，月底結帳，現金、銀行存款與現金帳、銀行帳要一致，并且當面出示現金及條據等會計及其相關人員過目核實。
7、負責公司員工工資的編制及發(fā)放工作。
8、負責保管好公司購買的各種證卷，財務印鑒。
資金管理制度為了加強企業(yè)內部資金管理的工作，規(guī)范企業(yè)內部資金使用特制訂本制度。
一、現金管理人員要認真貫徹執(zhí)行《會計法》及《現金管理條理》有關規(guī)定，堅持原則，維護財經制度。
二、企業(yè)現金的收入、支出以及保管應由出納人員負責辦理?，F金出納人員要嚴格審核各類收付款憑證，凡不符合開支標準，手續(xù)不完備，不符合現金管理制度違反國家政策和財經紀律的應拒絕付款。
三、現金使用范圍。
1、職工工資、津貼、個人勞務報酬。
2、各種勞保、福利費用及國家規(guī)定時個人的其他支出。
3、個人物資支出的價款。
4、出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
四、庫存現金余額不能超過1000元，辦公室不存過夜現金。
五、工程款應由財務人員或工程人員前往辦理，每筆款項應先入財務科。經批準后才可支用。其他人員用公司收據前往收款，應打借用條據。
六、本公司資金使用采取兩位股東共同簽字審批手續(xù)，無論借支及報銷。因情況特殊，如一位股東當時不在家，應按照先辦事后補辦手續(xù)的原則，總經理5000元以下，副總經理3000元以下，進行限額使用。特殊事務的處理應全體股東共同簽字負責。
第一章總則。
第一條為加強公司財務工作管理，發(fā)揮財務在公司經營管理和提高經濟效益中的作用，根據中華人民共和國財政部頒發(fā)的《企業(yè)財務通則》和《工業(yè)企業(yè)財務制度》特制定本制度。
第二條本制度適用于翱翔公司，公司各部門和員工在辦理財會事務，必須遵守本制度。
第二章財會機構設置及財會人員崗位職責。
第三條公司財務部門的職能。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律執(zhí)行情況。
(三)積極為經營管理服務，促進公司取得較好的經濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關機構及財政、稅務、銀行部門了解、檢查財務工作，主動提供有關資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第四條公司財務部由總會計師、會計、出納和審計工作人員組成。在沒有專職總會計師之前，總會計師職責可由會計兼任。
第五條總會計師負責組織本公司的下列工作：
(三)建立健全經濟核算制度，利用財務會計資料進行經濟活動分析：
(四)承辦公司領導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定，記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成公司領導交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(二)嚴格執(zhí)行庫存現金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現金，不認白條抵壓現金。
(三)建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經總經理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成公司領導交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關的各項經濟活動及其經濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關的數字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關經濟資料，以便掌握情況，發(fā)現問題，積累證據。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現問題產生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成公司領導交付的其他工作。
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據帳簿記錄編制會計報表上報總經理，并報送有關部門。會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發(fā)現帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
第十六條財務工作應當建立內部稽核制度，并做好內部審計。
第十七條出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管及收入、費用、債權和債務帳目的登記工作。
第十八條財務審計每季一次。審計人員根據審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經理。
第十九條財務工作人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
第二十條財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經理辦公室主任監(jiān)交。
第四章支票管理。
第二十一條支票由出納員或總經理指定專人保管。支票使用時須有支票領用單，經總經理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領用人在支票領用簿上簽字備查。
第二十二條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經理審批。填寫金額無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人在支票領用單及登記簿上注銷。
第二十三條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經理簽字?？偨浝硗獬鰬韶攧杖藛T設法通知，同意后可先付款后補簽。
第五章現金管理第二十四條公司可以在下列范圍內使用現金：
(一)職員工資、津貼、獎金;。
(二)個人勞務報酬;。
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;。
(四)結算起點以下的零星支出;。
(五)總經理批準的其他開支。結算起點定為100元，結算規(guī)定的調整，由總經理確定。
第二十五條除本制度第二十四條外，財務人員支付個人款項，超過使用現金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現金的，經會計審核，總經理批準后支付現金。
第二十六條公司固定資產、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉帳結算方式，不得使用現金。
第二十七條日常零星開支所需庫存現金限額為2000元。超額部分應存入銀行。
第二十八條財務人員支付現金，可以從公司庫存現金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現金收入中直接支付(即坐支)。因特殊情況確需坐支的，應事先報經總經理批準。
第二十九條財務人員從銀行提取現金，應當填寫《現金領用單》，并寫明用途和金額，由總經理批準后提取。
第三十條公司職員因工作需要借用現金，需填寫《借款單》，經會計審核;交總經理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉應收款，在當月工資中扣還。
第三十一條符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、差旅費單及公司認可的有效報銷或領款憑證，經手人簽字，會計審核，總經理批準后由出納支付現金。
第三十二條發(fā)票及報銷單經總經理批準后，由會計審核，經手人簽字，金額數量無誤，填制記帳憑證。
第三十三條工資由財務人員依據總經理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交總經理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十四條差旅費及各種補助單(包括領款單)，由部門經理簽字，會計審核時間、天數無誤并報送總經理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十五條出納人員應當建立健全現金帳目，逐筆記載現金支付。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。
第六章會計檔案管理。
第三十六條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十七條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數、單據張數，由會計及有關人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由總經理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十八條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十九條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經總經理批準。
第七章處罰辦法第。
四十條出現下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現金的或超出核定的庫存現金金額留存現金的;。
(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現金的;。
(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現金)或支付款項的;。
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現金的;。
(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現金的;。
(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的;。
(七)違反本制度條款認定應予處罰的。
第四十一條出現下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;。
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;。
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;。
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領、騙取公司財物的;。
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;。
(六)在工作范圍內發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;。
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章附則。
第四十二條本制度由總經理辦公室負責解釋。
第四十三條本制度自發(fā)布之日起生效。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇六
為了小區(qū)有個優(yōu)美的環(huán)境，廣大業(yè)主得到更好地服務，便于物業(yè)公司更好地管理，將來開創(chuàng)更多更好的創(chuàng)收項目，現制定以下物業(yè)財務管理制度。
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務科負責本物業(yè)公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業(yè)管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導。
3、管理和控制物業(yè)公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。
4、遵循權責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。
6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經審批的開支一律不得報銷。
1、采用借貸記帳法，以權責發(fā)生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。
1、根據物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規(guī)定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。
2、現金的使用范圍：
(1)支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。
(2)支付給不能轉帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。
(3)結算其他的零星支付款項。
(4)各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。
(5)不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。
(6)不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。
1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規(guī)定，不得簽發(fā)空白支票。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
五、財務支出規(guī)定及審批程序。
1、財務支出規(guī)定。
(1)因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規(guī)定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續(xù)。
(2)各業(yè)務經辦人對發(fā)生的`各項費用，應在費用發(fā)生之日起一周內辦理報銷手續(xù)。
(3)報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》?！秷箐N單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規(guī)定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續(xù)。
(4)借款人辦理報銷手續(xù)時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。
(5)借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續(xù)。
(6)外購材料物資應該將供應商出具的發(fā)票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。
(7)稅款、行政規(guī)費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。
(8)所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規(guī)，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續(xù)是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發(fā)票的真實性負永久責任。
2、審批程序。
業(yè)務經辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇七
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關事業(yè)部總經理的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理；屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責。
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行；協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責。
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作；
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
(四)出納職責。
1、建立健全現金出納各種賬冊，嚴格審核現金收付憑證。
2、嚴格執(zhí)行現金管理制度，不得坐支現金，不得白條抵庫。
3、對每天發(fā)生的銀行和現金收支業(yè)務作到日清月結，及時核對，保證帳實相符。
1、所有現金收支由公司出納負責。
2、建立和健全《現金帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現金流水收支帳目，并每天結出余額核對庫存。作到日清月結，帳實相符。
3、庫存現金超過3000元時必須存入銀行。
4、出納收取現金時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務部門、出納、會計各留存一聯。
5、任何現金支出必須按相關程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預支現金的，須填寫借款單，經總經理簽字批準，方可支出現金。借款人要在出差回來或借款后三天內向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。
6、收支單據辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據上加蓋現金收、付訖章，防止重復報銷。
1、支票的購買、填寫和保存由出納負責。
2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應根據審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結出余額；每工作日結束后。
3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯。
4、支票的使用必須填寫“支票領用單”，由經辦人、部門經理、財務主管(經理)、總經理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。
5、所開出支票必須封填收款單位名稱。
6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。
1、銀行印鑒必須分人保管。
2、財務專用章和總經理印鑒分別由財務經理和出納負責保管。
1、出納人員在每周完成出納工作后，應將庫存現金、銀行存款的上存、收入、支出、結存情況，編制“出納表”，并對由出納保管的庫存現金，由會計或總經理指定人員于每星期五下午及每月終了進行定期對帳盤查，其他時間進行抽查。
2、出納應根據銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉來的對帳單的余額進行核對，對未達帳項應由會計編制“銀行存款余額調節(jié)表”進行檢查核對。依據相關會計制度及法規(guī)執(zhí)行。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇八
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的.角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
2、實現會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;。
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇九
摘要:物業(yè)管理企業(yè)中如何控制管理人員和一線員工的人力成本支出,通過合理的崗位配置,以及充分利用公司的資源,在保證工作質量的前提下,交替管理使用降低人力成本,為企業(yè)贏得最大的利潤。
關鍵詞:物業(yè)管理企業(yè)人力成本控制。
在現代物業(yè)管理企業(yè)中,隨著人力成本的不斷提升,企業(yè)的盈利變得越來越困難,但追求經濟效益也是物業(yè)管理企業(yè)這個經濟組織最主要的功能之一。
物業(yè)管理是勞動密集型行業(yè),人力成本在全部成本支出中占60%以上的比重。
因此,對于物業(yè)管理企業(yè)來講,控制人力成本的支出對于企業(yè)盈利水平具有重大的意義。
筆者根據多年的物業(yè)管理經驗,認為應重點做好以下幾方面的工作:。
一、加強管理人員人力的成本控制。
物業(yè)管理企業(yè)的性質決定了物業(yè)管理企業(yè)成本費用主要是人力資源成本。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十
企業(yè)內部財務管理制度，是企業(yè)同各方面經濟關系的基本規(guī)范、是企業(yè)生產經營活動和財務管理活動的行為準則?，F代企業(yè)內部財務管理制度的建設、有著非常重要的現實意義。
1、企業(yè)面臨的新的經濟形勢要求企業(yè)必須建設企業(yè)內部財務管理制度。
2、目前許多企業(yè)的內部財務管理制度，仍停留于傳統(tǒng)的計劃經濟模式。盡管現代企業(yè)制度的建設已有多年，但我國大多企業(yè)的財務管理，依舊是會計和財務不分、財務僅是作為會計的附庸而存在，其對象僅限于“企業(yè)再生產過程中的資金運動”，其內容充其量也只是成本費用的控制而已，而對如何按公司制度的要求籌集資金、用好資金、合理分配利潤等，則研究不夠。
1、企業(yè)的生產經營特點，管理要求，是企業(yè)內部財務管理制度建設的前提和基礎。不同企業(yè)、生產規(guī)模、經營方式、組織形式不同，其財務管理的方式也不完全一致。只有在充分考慮其生產經營特點和管理的要求基礎上進行內部財務管理制度建設、才具有可操作性。
2、企業(yè)財務管理的目標，企業(yè)內部財務管理制度建設的出發(fā)點和歸宿點。企業(yè)內部財務管理制度建設的目的，是為了順利進行財務工作、實現財務目標，進而實現企業(yè)目標。公司共同的理財目標，一般可理解為股東財富的最大化、無論各利益主體之間發(fā)生何種利益沖突，其他利益主體（包括經營者、債權人、勞動者等）的利益最終要服從于出資者的利益。因此，出資者需要，服從出資者利益，實現出資者（股東）財富最大化、就成為制定內部財務管理制度的出發(fā)點和歸宿點。
企業(yè)財務活動及其管理是基于一定的企業(yè)制度而建立的。在公司制下的法人治理結構中，作為股東的出資者，具有終極財產所有權；作為代表股東利益的公司董事會，其有完整意義上的法人產權；公司的總經理，具有公司的經營權；公司的財務經理，則具有公司決策的執(zhí)行權和公司資金的日常管理權。在公司制模式下，股東作為出資者，為保證資本的保值和增值，一般通過間接控制，來行使其監(jiān)督權，在財務上形成以出資者的管理主體的出資者財務行為；在公司內部董事會和總經理通過行使法人產權和直接經營權，全面而直接地參與對公司重大財務事項的決策和管理，在財務上形成的經營者為財務管理主體的經營者財務管理層次；公司的財務經理，行使財務決策事項的執(zhí)行權與日常管理權，在財務上形成以財務經理為管理主體的財務經理財務管理層次。
監(jiān)督權、決策權、執(zhí)行權三權的分離、有利于明確權責、有利于公司財務內部紡束機制的形成。
（二）企業(yè)內部財務管理制度的規(guī)范體系。
1、出資者財務規(guī)范體系，主要是指股東在何時何種狀態(tài)下對何種財務事項進行何種決策。一般而言，由于對剩余收益權的關注、有關公司分紅及配股方案的決策，是出資者財務的主要內容之一。
2、經營者財務的規(guī)范體系。
有關董事會的財務規(guī)范。董事會的財務規(guī)范范，主要涉及兩個問題：一是董事會的財務權限；二是董事會對經費管理者財務的約束和激勵機制。
有關公司經營者財務的規(guī)范。公司經營者受董事會委托負責日常經營決策與管理，它是公司重大決策事項的執(zhí)行主體、同時又是日常非重大經營的管理事項的決策主體。應明確公司經營者在財務審批、簽訂合同、提供對外擔保等日常經營管理活動的具體財務權限和為履行出資人受托責任所應承擔的財務責任。
3、財務經理財務的規(guī)范體系。財務經理受公司經營者委托對公司的日常財務運作進行管理協調，主要有以下內容：
選擇適宜企業(yè)特點的公司財務管理模式。
明確公司內部各有關利益主體在財務管理方面的權限和職責，建立財務管理的崗位責任制。
建立內部財務管理的分項管理制度，包括籌資管理制度、各項資產管理制度、對外投資管理制度、成本費用管理制度、收益和利潤分配制度、財務分析和財務評價制度。
1、內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定、由總經理負責實施。一方面是由于內部財務管理制度的全面性，涉及生產經營方方面面，一方面是為了內部財務管理制度的權威性，內部財務管理制度必須由集團公司董事會確定，由總經理負責實施。
2、實施內部財務管理制度，需健全財務管理機構和配備高質量的財務管理人才。實施內部財務管理制度，在單獨設置財務管理機構基礎上，應建立財務總監(jiān)督制度，主持和監(jiān)督內部財務管理制度的實施。
3、實施內部財務管理制度，應采用漸進式與企業(yè)的其他制度同步進行、內部財務管理制度，若沒有其他制度的配套實施、使不可能得到真的實施。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十一
[2]徐小燁，建立健全企業(yè)內部財務管理制度的必要性和措施[j].現代經濟信息，2012.
[3]張濤，加強企業(yè)內部財務管理的主要做法[j].四川財政，2012.
[4]譚兆麟，財務管理的功效[n].金融時報，2001.
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十二
為適應公司管理要求，規(guī)范財務操作，指導各部門辦理涉及財務方面的日常工作原則，根據公司有關財務制度與規(guī)定，以及財務工作現狀，并結合公司今后發(fā)展需要和財務管理需要。特制定如下內部財務管理制度。
一、公司各項財務收支管理原則
公司全體員工應本著高效、節(jié)約的原則經辦各種事項，有計劃、有控制地安排各項開支。鑒于公司統(tǒng)一管理需要，各項財務支出，一律實行總經理審批制度。在此基礎上，公司的各項開支，采取有計劃性管理和日常性管理相結合的具體管理方式。
二、用款制度
1、日常性采購及其他正常開支項目按正常審批程序辦理審核簽字手續(xù)后交財務辦理付款。各項預付款項，在未取得發(fā)票等合法報銷憑證之前，按照規(guī)定一律先掛記經辦人的個人往來，經辦人員應及時向對方索取合法的報銷憑證并及時報銷沖帳。
2、非日常性用款，需辦理用款申請，報經公司領導批準后按審批意見執(zhí)行。
3、大額現金需求，按照銀行現金管理要求，需提前一天向財務部門提出申請，以便財務部門準備。
三、借款制度
1、借款要求按照用款規(guī)定辦理有關手續(xù)。由借款人按規(guī)定在《借款單》上填列借款人姓名、所屬部門、借款用途、借款日期及預計報賬日期。
2、借款數額要求嚴格預算，不準寬打窄用或挪作他用。
3、借款在辦理完有關業(yè)務后一周內到財務報帳。特殊情況需由借款人出具書面說明，報總經理審批。
4、前款不清，后帳不借。
5、確因工作需要，由本人申請，財務審核，總經理批準，可借給一定額度的備用金。
四、差旅費制度
1、差旅費的報銷標準依據《差旅費報銷開支規(guī)定》有關規(guī)定執(zhí)行。出差人員需填寫《差旅費報銷單》，經部門負責人確認，財務部門審核，報公司總經理簽字報銷。差旅費實行按章辦理、超支不補的原則。
2、有關差旅費開支的具體標準參見《差旅費報銷開支規(guī)定》。
五、材料及設備采購的規(guī)定
1、良好的采購計劃是反映工作計劃性的重要方面，各部門應根據需要作好采購申請，按計劃提出采購申請，盡量避免緊急采購，以降低采購成本，提高采購效率。
2、長期、大宗原輔材料的購買申請，需依照正常的生產進度情況及供貨周期提出并簽訂供貨合同；其它物資、材料的采購申請，應根據生產、銷售情況，在核實倉庫現有存量的基礎上，一般每周或每月可提出一次。
簽批。500元以上的急迫采購，經請示總經理后方可辦理。
六、材料及設備到貨驗收及發(fā)放規(guī)定
1、所采購貨物入庫前均需經公司倉管員會同采購員或經辦人一起監(jiān)督，依照單據驗收貨物，查驗貨物質量，核對進貨數量與單價，是否同單據相符，驗收合格后，填制《入庫單》辦理入庫手續(xù)。贈送物品也應開《入庫單》入倉，按數量登賬，嚴格實行實物管理制度；如所購貨物為急需使用的物品由倉管員開具《商品調撥單》，并由實物領用人簽字確認。
2、所有入庫物料的領用，均應填列《出庫單》或《物料匯總領料表》，由領料人填寫，部門主管審核，倉管員簽字后，由倉管員按《出庫單》或《物料匯總領料表》填列的品種和數量發(fā)放物料，并據以登記入賬。月底前將《出庫單》或《物料匯總領料表》中記賬聯移交給財務會計簽收，用于計算和編制成本、費用憑證。
七、各項資產管理
（一）、固定資產的管理
1、單位價值在2,000元，使用期限在一年以上的資產（公司可以根據企業(yè)的情況，確定一個適合本企業(yè)的標準），應列入固定資產管理的范疇。
2、購置固定資產，必須先以書面報告的形式，報經批準后方可辦理。
3、固定資產購置，原則上由指定部門統(tǒng)一采購。
4、固定資產成批采購或數額較大的，必須事先簽訂合同。合同中必須規(guī)定采購的品種、規(guī)格、數量、交貨時間、交貨地點、交貨方式、成交價格和結算方式。
5、固定資產購置程序：
（1）、由有關使用部門提出申請，申請內容包括所購固定資產的用途、品種、規(guī)格、數量。
（2）、交由指定的采購部門審定。
（3）、辦理有關的報批手續(xù)。
（4）、辦妥有關的審批手續(xù)后，交由采購部門集中辦理。采購部門必須遵循貨比三家、優(yōu)質優(yōu)價和經濟適用的原則。
6、固定資產使用的管理
（二、）固定資產經財務部會同綜合部進行登記造冊后，由使用部門辦理領用手續(xù)，并接受資產管理部門（財務部、綜合部）監(jiān)督管理。資產管理部門應定期檢查各部門固定資產使用情況和完好情況。公司另將制定專門的資產管理辦法。
（三）、辦公用品等消耗品的管理，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
（四）、低值易耗品購置，比照固定資產管理的規(guī)定辦理。
（五）、固定資產、低值易耗品、辦公用品等物品的其他管理要求參見《設備用具用品管理辦法》。
八、倉庫管理
1、倉管員應保管好公司入庫的各項物資，并根據各項物資實際情況和各類原材料的性質、用途、類型分明別類擺放整齊，保證庫房物料的安全。日常采取有效措施，做好防潮，防火，防鼠工作。
2、倉管員必須根據合理設置的各類物資明細賬簿（臺賬），對當日發(fā)生的進出倉業(yè)務及時逐筆登記，做到日清日結。每月還應不定期做好各類物料的日常核查工作，同時月底必須與財務人員一起對各類庫存物資進行檢查盤點，出具盤點表，以此查對帳簿與實物是否相符。在平時檢查中如發(fā)現一些特殊情況應及時向上級人員反映，以便及時處理。
3、物料進倉時，倉管員必須憑送貨單、發(fā)票等有關單據辦理入庫手續(xù)；入庫
物資必須查點物資的數量、規(guī)格型號、合格證件、生產日期、保質期等項目，如
發(fā)現物資數量、質量、單據等不齊全時，不得辦理入庫手續(xù)。經檢驗不合格的物
資一律退回，馬上通知經辦人員負責處理。檢查合格后方可在供貨方送貨單上簽
收，同時按實際入庫物資名稱、數量、金額等內容填寫本公司《入庫單》，并要求
采購人員、經辦人員、送貨人員等相關人員在《入庫單》上簽字?！度霂靻巍繁仨?BR> 連續(xù)使用，字跡清楚，不得跳號填寫，寫錯作廢原樣留存，不得撕毀；《入庫單》
是公司憑以向供貨方結算款項的憑據以及入賬的憑證。
4、倉管員應根據前幾個月各項物資的使用量，并結合公司現階段生產經營情
況，來確定庫房物資日常最低存量，對于出現低于日常生產經營的安全限量的存
貨，應及時通知采購人員馬上補充新貨。
5、各類物資的發(fā)出，原則上采用先進先出法。物資出庫時必須辦理出庫手續(xù)，
并做到限額領料，生產車間、營業(yè)部門領用的物料必須由主管（或其指定人員）
統(tǒng)一領取，領料人員憑主管開具的領料單或相關憑證向倉庫領料，行政各部門只
有經主管領導簽字后方可領取，領料人員和倉管員應核對物品的名稱、規(guī)格、數
量、質量狀況，核對正確后方可發(fā)料；倉管員應開具領料單，經領料人簽字，登
記入帳。
6、倉管員在月末結賬前要與車間及相關部門做好物料進出的銜接工作，各相
關部門的計算口徑應保持一致，以保障成本核算的正確性。
7、庫存物資清查盤點中發(fā)現問題和差錯，應及時查明原因，并進行相應處理。
如屬短缺及需報廢處理的，必須按審批程序經領導審核批準后才可進行處理，否
則一律不準自行調整。發(fā)現物料失少或質量上的問題（如超期、受潮、老化、變
質或損壞等），應及時的用書面的形式向有關部門匯報。
九、報帳制度
（一）、基本要求
1、各項費用報銷，必須取得合法有效的憑證（主要包括法定的發(fā)票、收據等
及相應的原始憑證附件、清單等）。 經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件(主要包
括《入庫單》、《商品調撥單》、采購申請單等)及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內
容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2. 各項費用反映的經濟業(yè)務必須真實。對于弄虛作假的，一經查出，必將嚴
肅處理。
3、報銷時，各項手續(xù)必須齊全，各部門必須嚴格按照各自的審批權限和要求
審批各項業(yè)務，審核簽字人員對其審核的有關業(yè)務事項，承擔連帶責任。
4、各種報銷業(yè)務，有關人員應當在規(guī)定的期限內及時報帳。
（二）、報銷審批程序和要求
1、經辦人員根據有關的發(fā)票單據及附件及時填制報銷憑證。對有關的業(yè)務內
容、數量、金額、單據張數等必須經核對后如實填寫。
2、所屬部門負責人或分管副總審核，主要審核其經濟業(yè)務的真實性、有效性、
合理性。
3、到財務部門將有關單據交會計人員審核，主要審核其有關單據的合法性、
合規(guī)性、真實性，以及有關費用標準、計劃的執(zhí)行情況。
4、報公司財務主管人員審批。
5、報公司總經理審批。
6、最后，到財務部門交由財務人員報帳。
（三）、各項用款申請及其它會計業(yè)務，按照以上程序辦理。
十、工程付款的有關規(guī)定
1. 公司所有工程經濟合同以及涉及工程成本的一切指標、保證、承諾及其他
經濟簽證需經工程領導小組審核，報總經理簽署或授權委托人簽署后方可執(zhí)行。
2. 工程部門應根據審批后的工程經濟合同的相關條款，對各項工程款按工程
項目和工程進度編制工程項目資金預算及按進度付款計劃，報總經理或總經理授
權委托人批準。
3.凡須支付的工程款項，施工方必須按合同，憑施工進度預算，填制《工程
款支付會簽單》，由公司工程領導小組根據施工方所報進度，按施工規(guī)范的質量
要求，驗證、簽字認可其質量、數量。報總經理或總經理授權委托人審批。 方可
到財務辦理有關付款手續(xù) 。
4. 工程完工后，施工方應將工程決算書以及各項經濟簽證資料按工程中間結
算同樣的程序報公司領導小組部復核，財務部根據各種經濟簽證、合同以及經審
定的工程決算數和材料結算數，扣除已付工程數及墊付的各項費用，結算應付工
程尾數，提出付款方案，報總經理批準；
5.工程項目施工方預算以外的自購設備、材料等物品的采購、進出、報銷手
續(xù)比照以上公司日常物資采購報賬的規(guī)定辦理。
十一、其它規(guī)定
（一）、辦公用品等消耗品的管理。
1、辦公用品，由綜合部辦公室安排專人進行登記，并按照標準嚴格控制。辦
公室應建立有關的臺帳，登記各種辦公用品的購買和領用情況。公司將定期對其
登記和管理情況進行檢查。
2、購買辦公用品，由各部門提出申請，辦公室統(tǒng)一購買。事先要填制物品申
購單并報批簽字。憑批準的申購單到財務請款和報銷。
3、辦公用品實行定額到人的辦法。公司員工，在配齊有關辦公用具后，日常
消耗性辦公用品按每人每月定時定量并盡量舊換新的辦法執(zhí)行。金額較大的辦公
用，須單獨申報。對于金額大但又不屬于固定資產的，應納入低值易耗品，參照
固定資產管理辦法進行管理。
（二）、通訊費用的管理
1、有關費用報銷標準，由公司綜合部統(tǒng)一制定。
2、通訊費用標準批準后，批準文件交存財務部門一份，按照批準的標準，按
月在職工工資表中給予補補或者憑發(fā)票在標準內實報實銷。財務部門要按照規(guī)定
標準嚴格把關。
（三）、車輛費用的管理規(guī)定
1、根據公司有關規(guī)定，車輛管理、維修和保養(yǎng)，由綜合部統(tǒng)一負責安排。
2、綜合部車隊應根據車輛狀況編制車輛的年度保養(yǎng)維修計劃及具體的用款計
劃，報經審批后執(zhí)行。日常車輛維護費用，經公司領導核定標準后在標準范圍內
掌握使用。
3、各種車輛日常用油應根據送貨路線、收箱路線、其他出車需要以及突發(fā)事件等
情況確定一個合理的范圍，并加強管理，油費開支票據實行統(tǒng)一報賬管理。具體
報賬手續(xù)參見第九條報賬有關規(guī)定執(zhí)行。
4、各種車輛保險費由公司統(tǒng)一到指定的保險公司投保。
（四）、業(yè)務招待費的管理
業(yè)務招待費的使用，一般應貫徹先申請、審核、批準，后使用的原則。使用時，
應按照必要、合理和統(tǒng)籌安排的原則使用。
（五）、廣告宣傳費的管理
1、廣告宣傳費用主要包括各種廣告宣傳費、設計制作費以及相關費用。
2、廣告宣傳費實行按單項廣告項目單獨預算、專項管理的辦法。
3、各項廣告宣傳，必須與承辦單位簽訂合同。
4、由有關具體操作部門事先提出報告及項目預算、用款計劃，按程序報經公
司批準后執(zhí)行。批準后有關合同、批復報告、預算、計劃交存財務部門一份，以
便監(jiān)督執(zhí)行。
5、當月的資金使用計劃，應將當月實際需支付的廣告宣傳費用單列，以便財
務部門區(qū)別不同費用進行考核。
（六）、合同的'管理
公司目前的經濟合同主要有工程類、采購供應類、租賃合同及其它合同四大
類，
1、按照公司規(guī)定，各種合同，必須報經總經理簽字批準，或經其書面授權同
意簽訂方可有效。
2、財務部門對各項合同的合法性、合理性、經濟性等，應從財務分析的角度
進行分析、咨詢和監(jiān)督。對一些涉及公司財務活動的經濟合同，有關部門在簽訂
時，應當事先征求財務部門的意見。
3、所有經濟合同簽訂后，都要及時交綜合部機要室存檔，同時一份（復印件）
交財務部門，以便財務部門進行必要的分析、檢查和監(jiān)督執(zhí)行。
4、合同簽訂應規(guī)范、嚴密，避免引起法律糾紛。
5、各部門應嚴格對照合同條款監(jiān)督履約情況，做好記錄歸檔管理。
以上規(guī)定，由財務部負責解釋并具體監(jiān)督執(zhí)行。并將根據公司經營及業(yè)務發(fā)展，
進行補充和完善。
以上規(guī)定，自頒布之日起執(zhí)行。
第一章 總 則
為了規(guī)范我礦財務管理和會計核算，不斷促進企業(yè)財務工作的標準化、規(guī)范化和制度化建設，全面提高我礦綜合經濟管理水平及經濟效益，依照《會計法》、《企業(yè)財務通則》和《企業(yè)會計準則》及《企業(yè)會計制度》的基本原則，結合煤炭行業(yè)生產經營實際制定本制度。
第二章 財務管理基礎工作
一、會計崗位職責
1、貫徹執(zhí)行國家頒布的有關財務制度、嚴格按照《會計法》進行計賬、算賬、報賬，規(guī)定，嚴格財經紀律，做到手續(xù)完備、內容真實、數據準確、賬目清晰。
2、負責編制公司年度財務計劃；編制月、季、年度會計報表及有關說明，每月10日前向公司領導及時、真實、準確地報送會計報表，完整地反映財務狀況，并按季度進行財務分析。
3、責會計核算，特別對應收、應付等往來賬要及時清算和催收；定期對固定資產、低值易耗等財產物品進行盤點，做到賬帳相符，賬實相符，發(fā)現不符，必須查明情況及時匯報。
4、負責公司的資產管理和各項財產的登記、核對、抽查與調撥，按規(guī)定計算折舊費用，確保資產的資金來源。
5、妥善保管會計憑證、會計賬本、會計報表等檔案資料。原始憑證須經有關人員審核后，在保證合法、合格情況下方可錄入，憑證號應避免重號、漏號、斷號。
二、出納崗位職責
1、負責現金及銀行轉賬票據的收付，不得積壓，按時將現金送存銀行。
2、嚴格遵守現金管理制度，庫存現金按規(guī)定限額執(zhí)行，不得挪用不得以白條抵庫、不得坐支營業(yè)款。
3、根據會計人員簽章的收、付款憑證，按款項的審核批準制度辦理收付。
4、開據支票，辦理匯款時要按公司的財務管理制度辦妥有關手續(xù)，不符合規(guī)定者予以退回。
5、填制有關收入、支出的會計憑證、登記銀行存款、現金出納日記賬，保證賬款相符。
6、負責保管未簽發(fā)的支票，支票本及已簽發(fā)的支票存根聯。
7、負責職工每月工資、獎金以及各種福利待遇的審核和發(fā)放。
8、結合公司的業(yè)務實際情況，每月匯總收付款憑證并將憑證交會計登記明細賬。
9、每月10日前，將上月銀行存款日記賬與銀行對賬單逐筆核對，編制銀行余額調節(jié)表。
10、每月底將銀行存款余額、營業(yè)收入及本月、本年累計額報告總經理及法人代表。
11、妥善保管保險柜鑰匙，密碼不得泄露及外傳。
三、 財務科長職責
1、 認真貫徹國家有關財務法律、法規(guī)和制度，教育引導工作人員正確處理管理與服務相統(tǒng)一的關系。
2、 參與企業(yè)經營成本決策，完成股份公司下解的各項經濟指標。
3、 負責財務科全面工作。執(zhí)行國家上級部門財經、法紀、廉潔自律。
4、 主管企業(yè)財務開支、工資資金管理、維簡資金調度，財務會計責任工作。
5、 負責月度財務收支計劃，月度財務成果及經營成本分析。
6、 負責定期不定期向領導和職工代表會報告各項財務開支成本執(zhí)行情況。
7、 搞好與上級各主管部門業(yè)務協作關系。
8、 完成礦領導交辦的其它工作任務。 抓好財務科內部其它工作，組織決定對職工各種獎懲。
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四、印章使用的管理
1、公司印章包括公章、財務專用章、法人代表章、合同章等。公章由行政管理部指定專人負責保管，財務專用章、法人代表章、合同章由財務室專人負責保管。
3、保持印章使用的嚴肅性。各類印章只限使用在正式公文、函件上，嚴禁在空白介紹信上蓋章。印章使用必須做到用章登記。
五、財務開支、物資采購審批規(guī)定 （一）財務開支審批人員、權限程序
1．涉及財務開支的審批對象實行 總經理“一支筆”簽批制。副總經理審批5000元以內額度的各項 經 營性財務開支對象。超過5000元以上項目提交礦黨政會計審定后由總經理簽批，總經理外出，支付緊急的由委托主持經營工作的礦級領導審批、簽字和電話申請。
2、公司員工報銷，需下列審批程序：經辦人—部門經理簽字—總經理簽字—出納付款。
（二）、各項開支，本著嚴格管理，節(jié)約使用的原則進行控制及審批。
1、材料物資采購，嚴格材料物資采購的計劃管理，各單位應根據生產經營計劃安排及生產經營實際需求，提出材料物資采購的申請計劃，經供應部門門審批、匯總，報請副總經理審批后，統(tǒng)一由供應部門門負責采購，貨到由技術人員簽字，保管人員驗收入庫后，由副總經理簽批，財務科辦理資金支付。
2、計劃外采購或臨時增加的項目，也要制定計劃或報財務室審核。
3、財務室對各部門采購計劃和預算進行審核，經審核的計劃交行政部門監(jiān)督實施。
4、計劃外和臨時少量急需品，需經副總經理批準后，方可采購。
5、物資采購價值超過5000元，要有2人以上購買，賣方要求付現金的，必須由財務室審查，經批準后，方可付款。
6、采購人員采購費用必須在次日辦理報銷手續(xù)，由主管經理簽字，總經理批準后，方可報銷。如總經理不在，由主管經理審查單據交往財務室掛賬保管，待報銷。
六、公文及合同的管理規(guī)定
1、以公司名義向外發(fā)送的正式文件需經部門經理審閱，總經理簽發(fā)。
2、以公司名義對內、對外簽定的文件由辦公室人員管理，接收上級領導和主管部門簽訂的合同協議統(tǒng)一由財務室負責辦理，并在辦理完畢后將原件分類存檔，以便隨時備查。
七、計算機系統(tǒng)使用管理
1、電算化系統(tǒng)運行環(huán)境及操作環(huán)境參數設定后，未經財務科負責人批準，任何人不得實施改動。
2、用于會計核算的計算機屬專機專用，非指定人員未經允許不得使用，指定人員不得將專機作其他 用途。
3、任何人員不得直接打開數據庫文件，隨意增、刪、改數據。
4、服務器操作應建立操作登記簿，記錄操作人、操作內容及時間。
5、軟件操作人員要按其工作性質、內容、操作權限設置密碼，并定期更換新的密碼。
6、操作人員必須嚴格按規(guī)定步驟開關機和按程序要求安全進入或退出軟件系統(tǒng)。
八、固定資產的管理規(guī)定
1、 實行固定資產統(tǒng)一協調與分級歸口相結合的管理方法，建立健全固定資產使用單位崗位責任制。做到層層負責任，物物有人管，使固定資產的安全保管和有效利用得到可靠保證。
2、 建立固定資產卡片進行統(tǒng)一管理，固定資產在使用時的大修理、折舊計提、內部轉移、停用等都 應在卡片上進行登記，報請批準報廢，調出后，應及時進行卡片注銷。
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3、 在購入固定資產及在建工程完工交接時，財務科門應參與現場驗收、鑒定，主要參與固定資產及工程項目的合同，發(fā)票驗收單、形象進度、竣工報告等資料的整理及資金使用情況的監(jiān)督。
4、 固定資產的使用應根據其性能，安排熟練工人上崗操作，嚴格執(zhí)行設備使用操作規(guī)程，建立健全設備運行臺帳及維護檢修記錄。
5、 財務科門經常與各分管部門查對帳卡，以帳對卡，以卡對物，達到帳、卡、物三相符。
6、 各分管部門組織固定資產的修理，應加強計劃性，事先做好固定資產修理的計劃和各項準備工作。在修理過程中要注意節(jié)約修理支出，合理地節(jié)省修理時間，以提高固定資產的利用率。
九、 材料、存貨、低值易耗品的管理
1、 供應部門門根據本礦生產經營的實際要求，認真核定各種材料的合理庫存量，認真執(zhí)行材料發(fā)出限額、定額制度。
2、 所有材料存貨應按實際成本價（不含稅價），按照移動加權平均法進行入庫計價，發(fā)出并登記帳薄。
3、 低值易耗品歸口建立領用、使用臺帳，管理部門的低值易耗品統(tǒng)一由辦公室進行臺帳登記管理，并負責清查盤點，財務科行使監(jiān)督職能。
十、公司員工差旅費的規(guī)定
1、職工因公出差，按財政部有關文件規(guī)定，一律乘座火車，可購硬臥車票。如因特殊情況需乘飛機者，必須報總經理批準方可乘座，否則不予報銷。若需乘船可購四等艙船票。礦上工作人員因工下山需經辦公室主任同意批準，登記簽名方可下山。
2、辦事處人員不出永勝縣住宿費用，一律不予報銷，礦上工作人員下山住宿賓館，需經主管領導同意批準后，實報實銷。
3、辦事處住勤伙食補貼每月4000元。礦上工作人員下山伙食補貼，每天20元/人。
4、公差人員報銷差旅費，必須在回公司三天內辦理報銷手續(xù)、繳還預借差旅費，否則作為挪用公-款處理。外出人員每人每天補助150元，需有任何活動，需經上級領導批準同意,特殊情況靈活掌握由總經理統(tǒng)一安排。
5、辦公人員話費補助每人每月100元，
6、休假制度：每人每年3次休假時間，每次休假20天（包括春節(jié)，春節(jié)放假日期由公司統(tǒng)一安排，包含路途，不得超期，否則按每天300元扣除）補助標準每次往返1500元，員工不休假每次補助3000元，全年不休假補助10000元。
7、車輛外出安全規(guī)定，司機應由主管領導統(tǒng)一安排出車，不得私自出車，超過范圍內由個人原因出現事故、違章、罰款，由個人承擔。
8、出差需調車，由總經理臨時安排解決。
附 則
一、 本礦的財務收支及財務管理行為，接受股份公司審計部門的年度定期不定期審計。年終決算按股份公司統(tǒng)一布置進行匯算，財務管理和會計核算業(yè)務接受股份公司財務科指導。
二、 本制度經煤礦領導會議審查后執(zhí)行，并報股份公司備案。
三、 本制度由煤礦財務科負責解釋。
四、 本制度自下發(fā)之日起執(zhí)行。
寧蒗縣蘭草箐煤礦二號井
2012年9月16日星期日
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為貫徹執(zhí)行財務會計制度，遵守國家財經紀律，努力做好增收節(jié)支工作，提高資金使用效率，加強財務管理，規(guī)范財務行為，保障我縣水利（水務）事業(yè)健康發(fā)展。結合我局實際，制定財務管理制度如下：
一、 資金管理職責劃分
局財務室統(tǒng)一管理局機關、局屬未獨立核算事業(yè)單位各項經費收支，及時反映資金使用情況，負責財務登記入賬；參與擬定本單位年度收支計劃、基建計劃、投資決策；參與簽訂重要經濟合同（協議），檢查分析預算、財務計劃執(zhí)行情況；管理監(jiān)督省市直撥各項事業(yè)費、工程費等；對局系統(tǒng)內其他單位財會工作進行指導和監(jiān)督。
二、 財務預算管理
根據財政管理體制改革的要求，局財務室要認真做好部門預算的編制工作，各業(yè)務科室要積極予以配合。部門預算一經確定，即嚴格遵照執(zhí)行，要樹立“先計劃、后支出”的預算概念，確保全年預算順利執(zhí)行。對超預算的開支，財務室有權拒付。
三、 有關收入規(guī)定
平和福利待遇。
(一)已列入水利部門行政事業(yè)性收費項目目錄的收費項目（水資源費、河道采砂管理費、河道工程修建維護費、水土保持補償費、水利工程質量監(jiān)督費），由局財務室依據政策規(guī)定的收費標準和工作量或部門年初下達的指標，交有關科室、單位執(zhí)收，款項繳入財政部門。財務室根據業(yè)務需要按月向財政上報用款計劃，申撥上述資金。
(二)固定資產變價收入、有償服務收入及其它收入，由財務室開具收據，所收款項繳入財政，作為單位的其他收入。
(三)水行政執(zhí)法的罰沒收入，局財務室依據水政科作出罰款決定的處罰決定書由水政科應督促當事人到指定的代理銀行繳款。按有關規(guī)定實行當場收繳罰款的，執(zhí)法人員應將當場處罰罰款在三日內繳付指定代理銀行，同時到財務室科核銷當場處罰專用收據。
上述各項收入，由局財務室統(tǒng)一管理，結合預算內財政撥款，統(tǒng)籌安排使用，報局長審批。
四、 有關費用報銷規(guī)定
（一）辦公費用
辦公費用主要包括:辦公用品費用、文印費、報刊雜志訂閱費、圖書資料購置費、辦公設備維護費、物業(yè)管理維修費等支出。
1、辦公用品費用。因工作需要購置辦公物品或成批辦公用品及耗材，由辦公室統(tǒng)一辦理，擬定采購計劃報局長批準后方可采購。
報銷費用時由經辦人、驗收(證明)人簽字，辦公室和分管領導審核后報局長批準報銷。
2、文印費。機關工作中的文印業(yè)務應由承辦科室自行處理或交局文印室處理，不得到外面打印(復印)文字材料。特殊情況需要到外面打印(復印)文字材料的，須報經局領導同意。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。
3、報刊雜志訂閱費用。局辦公室負責擬定局機關報刊雜志訂閱年度計劃，報局長同意后方可按計劃辦理訂閱事宜。費用報銷由辦公室統(tǒng)一辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
4、圖書資料購置費用。購置政治理論、宣傳教育、行政管理、黨務工作、年鑒志書、文學作品等圖書資料，由局辦公室報局領導同意后統(tǒng)一購置，專業(yè)書籍由相關科室根據工作需要，報局領導同意后購置。費用報銷由承辦科室辦理，辦公室審核后報局長批準報銷。
5、辦公設備維護費報銷。辦公設備的日常維護與修理，由辦公室統(tǒng)一辦理。費用報銷由辦公室辦理并應附相關清單或合同 (協議)，財務室審核后報局長批準報銷。
6、物業(yè)管理維修費報銷。物業(yè)管理中的日常零星維護和修繕由局辦公室視情安排。費用報銷由辦公室辦理并應注明維修內容(附清單或合同)，財務室審核后報局長批準報銷。
（二）會務費及招待費報銷
1、會務費。召開會議由局黨委、局長辦公會議或局長確定，會
議費用由辦公室編制預算，財務室審核后報局長批準。承辦科室應于會后7日內會同財務室辦理結算。報賬時，必須附會議通知、參會人員報到冊及住宿、就餐清單，費用報銷由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
2、招待費。局機關對外接待用餐由辦公室統(tǒng)一安排。上級機關領導，兄弟省、市水利系統(tǒng)負責人和有關部門負責人來我局檢查指導工作或辦理公務，需要用餐的，原則上由局領導陪同，局辦公室具體承辦；本市水務系統(tǒng)和有關部門負責人需要用餐的，原則上由局領導出面接待，局辦公室具體承辦；縣區(qū)一般工作人員來我局辦理公務，需要用餐的，由各業(yè)務科室或事業(yè)單位負責人具體承辦；因工作需要在外地出差用餐，須從嚴控制，確需用餐的，經局領導同意后方可安排用餐。費用報銷由經濟科審核后報局長批準審批。
（三）差旅費報銷
1、因公出差發(fā)生的差旅費僅限于住宿費、車船費、飛機票、訂票費、出差補助費、停車費、路橋費、燃油費等，其它費用不在此列。差旅費報銷須經局分管領導同意，財務室審核后報局長批準報銷。
2、差旅費報銷實行 “一事一報”和 “月結月清”制度。差旅費報銷按次填報。兩人或兩人以上同批出差的，均須在差旅費報銷單據上簽字。
3、在本市城區(qū)范圍內因公外出，特殊情況需乘車的，由辦公室
派車（或乘出租車）。乘出租車報銷時須注明乘車事由，財務室審核后報局長批準報銷。在本市城區(qū)范圍以外出差，特殊情況需用車，經局領導批準，由辦公室派車或租車，租車報銷時由辦公室統(tǒng)一結算，乘車人簽名，并注明乘車事由及時間，附經局領導批準的用車申請單，財務室審核后報局長批準報銷。
4、局機關工作人員在本城區(qū)范圍內因公外出視同出勤，不享受出差補貼。超出本城區(qū)范圍的出差，按市財政部門的有關規(guī)定享受出差補貼。出差無單據報銷，其出差補貼可于當月一次性填單報銷，報銷時須注明出差時間、事由，財務室審核后報局長批準報銷。
（四） 汽車費用報銷
1、汽車維修費用報銷。單次維修費1000元以內，由局辦公室安排，單次維修費超過1000元的須報局領導同意后方可安排。依據規(guī)定汽車維修一律實行定點維修，由局辦公室與確定的維修廠家簽訂維修合同。定點維修車輛的維修費用，未超出經費指標的，據實核報；超出經費指標的維修項目，報局領導同意后，由局辦公室 、本車駕駛員共同與修理廠洽談維修價格。費用報銷時附維修清單,本車駕駛員 、辦公室主任簽字，財務室審核，報局長批準報銷。
2、車輛保險費報銷。車輛保險，按財政局有關規(guī)定執(zhí)行，財務室審核，報局長批準報銷。
（五）固定資產費用報銷
1、固定資產包括一般設備單價在 500元以上，專用設備單價在 800元以上，耐用期在一年以上，并在使用過程中保持原物質形態(tài)的資產。捐贈或調撥的財產，符合上述所列的，都必須計價列入固定資產。
2、局辦公室負責組織和監(jiān)督固定資產的購置計劃、訂貨、采購、驗收和登記以及日常使用的監(jiān)督與管理;局財務室負責固定資產的報銷 、入帳，協助辦公室定期進行帳、物的清查核對工作。
3、固定資產購置須報局領導批準，固定資產購置后，實行實物驗收和專人保管使用制度。局辦公室應安排人員對所驗固定資產的數量、型號、質量、附件等進行檢查驗收，完善登記備案手續(xù)。經辦人、驗收人簽字后，財務室審核，報局長批準報銷。
（六）其它。
1、考勤獎。事業(yè)單位職工考勤獎按出勤天數發(fā)放，每天10元。考勤獎由辦公室提供出勤單，下月初公布上月出勤匯總單，由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。
2、通訊費。事業(yè)單位由承辦科室辦理，財務室審核后報局長批準報銷。
3、福利費。事業(yè)單位職工按有關規(guī)定和在崗時間發(fā)放。退休人員與在職人員同等享受。福利費由財務室統(tǒng)一制表、審核后，報局長批準發(fā)放。
室審核后，報局長批準。
五、有關報銷手續(xù)的規(guī)定
（一）局機關所有支出的申報一律由經辦人員按支出內容分類填報報銷單，并由證明人（驗證人或分管領導）在匯總報銷單上的相應位置簽名; 多張小額同類原始發(fā)票可匯總填入。
報銷單中“核定”及“人民幣（大寫）”金額由經辦人員填寫或負責辦理；“單據張數”按實有原始發(fā)票張數填寫，原始發(fā)票上反映其附件單據數；“金額”應與原始發(fā)票匯總金額相一致，不一致時應注明。
報銷單的原始發(fā)票及其附件，經辦人均應簽名；百元以上原始發(fā)票局領導審批時應簽名。
（二）財務審核。按照有關報銷規(guī)定，對所申報的原始發(fā)票及報銷單的內容進行審核，最終確定其報銷金額。審核由財務室負責人（或指定的審核人員）提出支出意見后，報局長(或其授權人)在己審核的報銷單（或原始發(fā)票）上進行審批。
不屬核算中心集中支付的報銷單，在完成審批程序后，由有關財務人員制作記帳憑證并經出納審核無誤后，辦理報銷手續(xù)。 未盡事宜，按國家有關財務會計制度及局有關規(guī)定辦理。
六、有關借款事宜的相關規(guī)定
（一）嚴格控制借款。職工借款僅限于因公長途出差、采購、維修等公務事項。
（二）職工因公借款應堅持“一事一借”、“前清后借”原則 ，并辦理借款手續(xù)。由借款人填寫“借款申請單”，注明借款日期、借款人、借款事由、借款金額，其中1000元以上的借款，報局長批準后方可辦理借款。
(三)因公發(fā)生的預付款項，必須根據合同或協議辦理付款申請單，財務室并報局長審批后辦理付款；付款手續(xù)不齊備的，財務室不得付款。
(四)職工因公借款的借據，財務室必須及時進行賬務處理。預付性匯款，由經辦人填制付款申請單（附匯款回單），作為原始憑證。
(五)因公借款應按照“一事一結”原則 ，在規(guī)定的期限內歸還所借款額或按規(guī)定的審批程序到財務室辦理還款手續(xù)；還款時限為當年內。
(六)財務室要加強對備用金和預付款項的管理和監(jiān)督，每年年底進行一次清理，對超過規(guī)定期限未能報銷而又未歸還的借款，財務室應及時督促辦結，并嚴格堅持“前款不清，后款不借”的原則 。
七、財務檔案的管理
1、財務檔案是本局經濟活動的記錄，各種報表、憑證、賬簿、
有關資料，年度內由財務室負責整理、裝訂，隔年度移交局檔案室統(tǒng)一保管，按財政部規(guī)定的保管期限做好檔案的整編、歸檔和銷毀工作。
2、檔案保存必須年度、月份連續(xù)，不能短缺。財務檔案非經辦人員不得擅自查閱和復印等。
八、會計人員的管理及分工
為加強財務管理，根據國家財務管理制度及企業(yè)會計準則等相關規(guī)定，結合公司具體情況，制定本公司的財務管理制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎上，嚴格執(zhí)行財經紀律，以提高經濟效益、壯大企業(yè)經濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
二、公司財務部經理協助總經理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內容真實、數字準確、帳目清楚、日清月結、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調動。財務人員調動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經管的會計憑證、報表、帳目、款項、 公章、實物及未了事項等。移交交接必須由行政人事部及財務部監(jiān)交。
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內部審計和財產清查、成本核算等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權責發(fā)生制，以人民幣為記 1
帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數目字用阿拉伯數字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價2000元以上、使用年限一年以上的資產為固定資產，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設備;
3、電子設備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、單位價值超過2000元以上的其他設備。
十一、各類固定資產折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設備10年;
3、電子設備、運輸工具5年;
4、其他設備5年。
固定資產以不計留殘值提取折舊。固定資產提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產要補提足折舊。
十二、購入的固定資產，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產應以投資協議約定的價格為原價。
十三、固定資產必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經批準后，于年度決算時處理完畢。
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1、盤盈的固定資產，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉入公積金。
2、盤虧的固定資產，應沖減原價和累計折舊。
3、報廢的固定資產的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產凈值的差額，其收益轉入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設置固定資產明細帳進行核算。
十四、財務部要加強對資產、資金、現金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設和使用。銀行帳戶只供本單位經營業(yè)務收支結算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉帳套現。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由公司按規(guī)定人員代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調節(jié)逐筆調節(jié)平衡。 十九、根據已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經收款單位書面正式委托并經總經理同意不能改變轉款單位名稱。
二十一、因公出差、經總經理批準借支公-款，應在回單位后七天內交清，不得拖欠。非因公事并經總經理批準，任何人不得借支公-款。
二十二、嚴格現金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉帳結算，不得直接兌付現金。
二十三、領用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經手人、部門負責人簽名，經總經理批準后方可報銷付款。
二十五、未經董事會和總經理批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
其他事項
二十七、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
二十八、積極參與建設資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結構趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
二十九、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。 三十、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十三
所謂的企業(yè)內部財務管理制度，是在企業(yè)的管理部門依據相關的規(guī)定并結合自身的實際情況所制定的具體的規(guī)則，它作為整個財務制度體系中最基礎的財務制度，它的作用就是規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)的內部財務行為以及處理企業(yè)內部的財務關系。它具有五個方面的特點：第一，界定了企業(yè)內部財務主體的具體范圍；第二，明確了企業(yè)內部財務管理的職責；第三，去定了企業(yè)內部財務戰(zhàn)略以及政策，確定了管理的具體內容；第四，確定了財務管理和內部相關責任單位之間的相關關系；第五，對財務規(guī)劃以及相應的評價方法以及程序有了明確的規(guī)定。
企業(yè)內部財務管理制度作為一個系統(tǒng)包括的內容比較多，劃分所依據的標準不同內容也是不同的，如果按照管理的環(huán)節(jié)劃分可以將其分為財務結算與計劃制度、財務控制和制度、財務考核評價制度以及財務監(jiān)督檢查制度；如果按照管理的對象可以分為財務管理制度、資產管理制度、資本金管理制度、成本管理制度、收入管理制度以及財務報告和評價制度；如果按照管理的職能進行劃分可以分為內部責任制度、決策制度、內部控制制度以及內部決算制度。
企業(yè)通過對內部財務管理制度的設計，可以促使其內部財務工作的實施以及財務政策的制定更加規(guī)范化，其作為企業(yè)財務管理的基本建設。由此可見，在社會主義市場經濟條件下，對企業(yè)內部財務管理制度進行合理的設計有著重要的作用和意義。當前我國是市場經濟的高速發(fā)展以及國有企業(yè)都為企業(yè)進行內部財務管理制度的數據提供了參考依據。而且國內外的財務丑聞告訴我們必須要對企業(yè)內部的財務管理制度進行合理設計，以實現對相關人員的規(guī)范?？傊髽I(yè)對內部財務管理制度進行合理的設計是必要的，有著重要的作用和意義。
企業(yè)的所有生產經營活動能達到預期的目標，即就是實現財務管理目標在很大程度上可以促進和規(guī)范內部財務管理制度的設計。企業(yè)內部財務管理制度目標在很大程度上受到設計目標的約束。筆者進行分析總結之后，認為企業(yè)內部財務制度設計的目標主要包括三個方面：第一，確保企業(yè)資產的完整性和安全性；第二，加強對企業(yè)的管理，提高企業(yè)的綜合實力進而提高去市場競爭力；第三，規(guī)范并優(yōu)化企業(yè)內部的財務行為，并實現對相關部門財務關系的良好處理。
企業(yè)進行內部財務管理制度設計的時候，必須要考慮其也運行成本以及效益之間的關系，應尋找效應與成本之間的最佳結合點，即就是以最低的成本獲得最好的效益。應堅持原則性和靈活性相結合、全面性原則、協調性原則等基本原則的前提下，還應遵循下面的原則，以保證企業(yè)內部財務管理制度設計的質量。
4.1堅持權利責任和利益相結合。
通常情況下，企業(yè)財務關系復雜而且所涉及的面比較廣，所以想要做好財務管理工作就必須要堅持該原則。想要保證企業(yè)財務管理制度的數據做好權利責任以及利益相結合，明確劃分企業(yè)內部各部門應承擔的責任，應在財務責任中將物質利益充分的體現出來。
4.2堅持穩(wěn)定性和連續(xù)性相結合的原則。
任何制度都需要有一個發(fā)展和完成的過程，因此，企業(yè)的內部財務管理制度不能墨守陳規(guī)，一成不變，當然變更的頻率也不能過高，這樣很容易導致財務混亂，給財務管理人員增加難度，這就需要我們力求制度的穩(wěn)定性和連線性，控制好變更的頻率。一項制度是否合理適用只有通過實踐才能證明，經過實踐，合理的就應該采用，不合理的就要重新制定。
4.3堅持適應企業(yè)自身特點以及管理需要的原則。
不同的企業(yè)的經營方式、規(guī)模以及組織形式都是各不相同的，同時其財務活動的方式和內容也存在一定的差異。所以，不同企業(yè)所使用的財務制度也是各不相同的，規(guī)模較小的企業(yè)的生產經營活動范圍和規(guī)模較大企業(yè)的相比就會相對簡單，范圍也相對較小?；诖朔N情況，在制度企業(yè)內部財務管理制度的時候，在遵守相關法律法規(guī)的基礎上，應對企業(yè)自身特點進行綜合考慮，應確保所指定的財務管理制度具有實用性，能符合企業(yè)財務管理的真實需要。
4.4遵循效益性原則。
企業(yè)在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮財務的從圖效果，以求獲得最好的效果，要保證財務目標的`正常順利進行，在符合相關管理要求的基礎上盡量使得財務制度能簡單清晰，具有較強的可操作性。總之，在設計內部財務管理制度的時候，應充分考慮設計、經濟效益以及運行成本這三者的關系，這就需要通過先進合理的手段，以最低的設計成本獲得最大的效益。
4.5堅持科學合規(guī)性的原則。
所有制度的建立都必須要遵守國家的法律法規(guī)，否則將會失去意義，企業(yè)的內部財務管理制度也不例外。企業(yè)財務管理制度的制定必須要和國家的相關法律和政策相一致，不能損壞人民的利益以及國家的規(guī)定，也就是說要嚴格遵守國家的財務規(guī)章制度。
通常情況下，企業(yè)內部財務制度的設計的所依據的程序為：準備階段、擬定草案、修訂階段以及最終定稿這幾個程序。在準備階段應明確設計的內容，應做好參與設計人員的培訓，同時要做好和相關業(yè)務活動有關資料的整理，對設計工作進行合理的安排；在草案的擬定階段，主要是根據所整理的資料并結合企業(yè)自身的特點完成方案的設計并做好初步起草；在確定好設計方案之后，需要召開集體會議進行研究分析；最后就是定稿，在該階段主要是針對已有的設計進行定稿，并確定發(fā)布實施的形式以及貫徹實行的時間。
不同企業(yè)的實際情況是各不相同的，因此制度設計的方法也是不同的，應綜合考慮各個方面選擇出適合的方法，通常情況下，企業(yè)內部財務管理制度設計的方法有：分析比較法、系統(tǒng)分析法以及實地調查法這三種，其中比較分析法是對不同國家地區(qū)、年代的財務制度進行比較，認識財務制度的本質以及規(guī)律結合企業(yè)自身的情況進行科學合理的設計。這樣在設計中可以充分借鑒這些企業(yè)成功的經驗，該種方法的優(yōu)點就是所設計的制度實用性更強；系統(tǒng)分析法就是綜合分析系統(tǒng)的各要素，通過多種手段進行財務制度的設計。該種方法的核心就是圍繞企業(yè)經濟效益的提高來進行。在財務管理系統(tǒng)中，各子系統(tǒng)都是相對獨立的，但是它們和母系統(tǒng)之間依然存在一定的關系。基于此種情況，在設計時應對國家、員工以及各個部門之間的利益關系以及企業(yè)長遠目標的實現進行綜合考慮，進而確保制度設計的科學可行性、穩(wěn)定性以及協調性；實地調查法主要是針對設計的準備階段的，設計人員可以通過多種方法進行分析進而得到有效的資料信息。總之，以上這三種方法都各自有自己的特點，我們應結合自身的實際情況進行選擇使用，以求設計出科學合理切實可行的內部財務管理制度。
結束語。
綜上所述，在企業(yè)的發(fā)展中所起到的作用是非常重要的，企業(yè)內部財務管理作為企業(yè)管理的重要組成部分，而管理是離不開制度的，這就需要設計出合理的制度體系，我們在設計的時候應綜合考慮企業(yè)自身的情況，運用先進的手段設計出科學的內部財務管理制度，以使得企業(yè)在競爭日益激烈的市場中獲得可持續(xù)發(fā)展。
一、業(yè)務發(fā)生時，必須由承接業(yè)務的負責人開具《業(yè)務流程單》，并收取50%定金(固定簽單客戶除外，簽單客戶須與公司簽定長期《定點簽單協議》)，特殊情況需要協調的報總經理或副總經理簽字批準。定金和業(yè)務流程單及時交給財務部。
三、次日十點以前出納必須將當日所收現款入帳，支票類必須在規(guī)定時限內及時入賬。
四、未簽定《簽單客戶申請表》的零散客戶謝絕簽單;。
六、每月22日前由執(zhí)行部做好上月工資表，副總審核后上報總經理簽字確認后28日發(fā)放。
七、對報銷原始憑證的規(guī)定及審核：對原始憑證的技術性要求：報銷憑證必須填寫金額大寫，大寫與小寫必須相符。購買實物的原始憑證，除經辦人在憑證上簽字外，必須交給實物保管人員或使用人員進行驗收并在憑證上簽字。報銷憑證上至少有三個人的簽字方可報銷。
八、財務部每月18日前整理好詳細準確的財務報表提請所有股東審核簽字存檔。
九、年終扎賬時，財務部在股東會要求的時間內做好年終財務報表提請股東會審核簽字;。
十、當月無違反以上規(guī)定者獎b分20分，違規(guī)者每次扣b分20分。
(一)有關零用金之設置劃分如下：
1、公司本部由財務部負責各單位之零星支付。
2、工地總務組負責設置零用金管理人員，盡可能由原有辦理總務人員兼辦，必要時再行研討設置專人辦理。
(二)零用金額暫定，工地每月經常保持5萬元，將來視實際狀況或減或增，再行研辦。
(三)零用金借支程序如下：
1、各單位零星費用開支，如需預備現金，應填具零用金借(還)款通知單，交零用金管理人員，即憑單支給現金。
2、零用金之暫支，不得超過1000元，特別事故者應由企業(yè)部經理核準。
3、零用金之借支，經手人應予一星期內取得正式發(fā)票或收據加蓋經手人與主管之費用章后，交零用金管理人沖轉借支，如超過一星期尚未辦理沖轉手續(xù)時得將該款轉入經手人私人借支戶，并于當月發(fā)薪時一次扣還。
(四)零用金保管及作業(yè)程序如下：
1、零用金之收支應設立零用金帳戶，并編制收支日報送呈經理核閱。
2、零用金每星期應將收到之發(fā)票或收據，編制零用支出傳票結報一次，送交財務部。
3、財務部收到零用金支出傳票后，應于當天即行付款，以期保持零用金總額與周轉。
4、財務部收到零用金支付傳票，補足零用金后，如發(fā)現所附單據有疑問，可直接通知各部經手人辦理補正手續(xù)，如經手人延擱不辦得照有關規(guī)定辦理。
5、零用金帳戶應逐月清結。
(五)零用金應由保管人出具保管收據，存財務部，如有短少概由保管人員負責賠償。
(六)本細則經奉準后實施。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十四
對于財務部的職能，各有各的理解，從不同的角度可以劃分出不同的分類，例如，也可以分為：組織計劃職能、管控職能、監(jiān)督職能、處理職能、輔助決策職能;還有人認為可分為：籌資、調節(jié)、分配、監(jiān)督四職能，這是不含會計核算的一種財務職能。本人在長期的工作實踐中認為，按照如下方法劃分比較科學，這種財務部職能確認方法也可以叫做“四保(寶)”職能：
一、基本職能：保持部門基礎工作扎實可靠。
2、實現會計電算化，科學規(guī)范記賬，安全快捷處理賬務;。
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產安全、經營高效。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十五
1、公司財務實行“計劃”為特征的總經理負責制：屬已經總經理審批的計劃內的支付，由相關各部門總監(jiān)的書面授權，財務負責人監(jiān)核即可辦理;屬計劃外的，必須有公司總經理的書面授權，財務規(guī)章制度。
2、嚴格執(zhí)行《會計法》和相關的財務會計制度，接受財政、稅務、審計等部門的檢查、監(jiān)督，保證會計資料合法、真實、及時、準確、完整。
二、財務工作崗位職責。
(一)財務總監(jiān)職責。
1、對崗位設置、人員配備、核算組織程序等提出方案。同時負責選拔、培訓和考核財會人員。
2、貫徹國家財稅政策、法規(guī)，并結合公司具體情況建立規(guī)范的財務模式，指導建立健全相關財務核算制度同時負責對公司內部財務管理制度的執(zhí)行情況進行檢查和考核。
3、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，監(jiān)督各部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經濟效益。
4、其他相關工作。
(二)財務主管職責。
1、負責管理公司的日常財務工作。
2、負責對本部門內部的機構設置、人員配備、選調聘用、晉升辭退等提出方案和意見。
3、負責對本部門財務人員的管理、教育、培訓和考核。
4、負責公司會計核算和財務管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。
5、嚴格執(zhí)行國家財經法規(guī)和公司各項制度，加強財務管理。
6、參與公司各項資本經營活動的預測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導、監(jiān)督、檢查。
7、組織指導編制財務收支計劃、財務預決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協助財務經理對成本費用進行控制、分析及考核。
10、負責監(jiān)管財務歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。
11、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。
12、完成領導交辦的其他工作。
(三)會計職責。
3、會計業(yè)務的核算，財務制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;。
4、完成部門主管或相關領導交辦的其他工作。
企業(yè)內部財務管理制度與報銷制度篇十六
3、嚴格執(zhí)行會計法、票據法、統(tǒng)計法、稅法、財務通則、會計準則、企業(yè)各項規(guī)章制度，建立健全企業(yè)財務會計制度，并認真落實執(zhí)行。
二、管理職能：保護企業(yè)資產安全、經營高效。
1、準確及時完整編制各項財務報表，并作出財務狀況分析報告;。
4、管理各類費用;。
5、加強開發(fā)成本核算與開發(fā)成本、開發(fā)間接費用控制;。
6、照章納稅、合理避稅;。
7、結合企業(yè)經營開發(fā)計劃，編制企業(yè)各期間財務計劃、融資計劃、綜合平衡計劃;。
8、動態(tài)調整并落實上款各項計劃;。
9、參與各類合同的起草、執(zhí)行的財務審核。
三、決策職能：保證投資利益最大、風險最小。
2、根據企業(yè)中長期規(guī)劃，編制企業(yè)中長期財務規(guī)劃，輔助決策;。
3、對市場和項目進行調研，提出調研報告;。
4、提出不同的投資開發(fā)方案，對不同方案進行分析，作出評估對比，得出優(yōu)選方案;。
5、對企業(yè)經營進行預測分析，提出調整意見方案;。
6、對行業(yè)發(fā)展趨勢、專業(yè)發(fā)展趨勢做出預測和判斷，提出意見和建議。
四、監(jiān)督職能：保障企業(yè)合法經營、枝葉繁茂。
2、監(jiān)督企業(yè)遵循科學合理的經營管理軌道持續(xù)發(fā)展，避免經營風險。
3、監(jiān)督企業(yè)經營管理人員違反法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為;。
4、監(jiān)督企業(yè)員工違犯法律法規(guī)、企業(yè)規(guī)章制度、財經制度侵害企業(yè)利益的行為。財務部四大職能你中有我，我中有你，相互融匯貫通。不得割裂理解。