2023年采購(gòu)備用金管理制度(15篇)

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    采購(gòu)備用金管理制度篇一
    第二條、備用金是各辦事處工作人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
    第三條、實(shí)行備用金制度有利于各辦事處工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
    第四條、備用金的管理要求:
    1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各辦事處需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)部公司備案。
    2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,每周五下班前將本周的收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司人事行政部。
    3、備用金帳戶(hù)按月結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每月25日結(jié)清備用金帳戶(hù),將備用金帳戶(hù)的支出憑證分類(lèi)整理隨備用金帳戶(hù)的收支情況表以快遞方式報(bào)公司人事行政部。
    4、公司財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各辦事處的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的`財(cái)務(wù)制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金。
    第五條、備用金的申請(qǐng):
    1、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的財(cái)務(wù)制度,由辦事處負(fù)責(zé)人提出申請(qǐng),經(jīng)人事行政部審核,公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)。
    2、備用金申請(qǐng)時(shí)間為每月1日。
    3、上月備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下月的備用金。
    第六條、備用金的支出范圍:
    1、辦事處日常辦公支出;
    2、辦事處所轄市場(chǎng)的項(xiàng)目實(shí)施與管理支出;
    3、辦事處所用辦公設(shè)備/固定資產(chǎn)類(lèi)支出;
    4、辦事處所連轄市場(chǎng)開(kāi)發(fā)支出;
    5、其他得到批準(zhǔn)的支出;
    第七條、備用金的使用程序:
    1、辦事處人員需支取備用金時(shí),需填寫(xiě)“借款單”,借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由備用金專(zhuān)管員審核后,方可使用備用金。
    2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到備用金專(zhuān)管員處,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回備用金專(zhuān)管員處,專(zhuān)管員審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    3 、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    4、備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每月31日備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)總公司人事行政部門(mén)備查。
    5、借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)部將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。
    6、跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。
    第八條、備用金的報(bào)銷(xiāo)程序
    1、備用金實(shí)行按月結(jié)算的管理方式。
    2、備用金專(zhuān)管員于每月25日將“備用金”帳戶(hù)匯總,編制當(dāng)月備用金帳戶(hù)的結(jié)算表,整理相關(guān)的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證附結(jié)算表后快遞總公司人事行政部,由人事行政部統(tǒng)一到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo)。
    第九條、本辦法由公司人事行政部制定,并負(fù)責(zé)解釋、修改。
    采購(gòu)備用金管理制度篇二
    1.本公司各部門(mén)零用周轉(zhuǎn)金的'劃撥采取定額式,各部門(mén)劃撥1 000元,以供日常零星開(kāi)支之用。
    2.各部門(mén)的備用金限用于購(gòu)置消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支,其余購(gòu)置器具修繕或金額較大的開(kāi)支,均應(yīng)先行呈準(zhǔn)后始得辦理。
    3.各部門(mén)應(yīng)于每周六抄報(bào)本周諸項(xiàng)費(fèi)用開(kāi)支,限次周星期一送會(huì)計(jì)科審核,次周星期三由會(huì)計(jì)科按各單位核準(zhǔn)金額劃撥,但開(kāi)支申請(qǐng)金額較少者,合并至下周統(tǒng)一劃撥。
    4.各部門(mén)按周抄報(bào)該部門(mén)費(fèi)用時(shí),應(yīng)按次序編號(hào)填制備用金報(bào)表,一式兩份,一份自行留底存查,一份送會(huì)計(jì)科憑以核對(duì)。
    5.各部門(mén)申請(qǐng)核撥時(shí),應(yīng)將發(fā)票或收據(jù)貼于原始憑證粘貼頁(yè)上,在粘貼頁(yè)右下端應(yīng)有部門(mén)主管、申請(qǐng)人簽章證明。
    6.索取發(fā)票或收據(jù)時(shí),應(yīng)注意本公司抬頭、廠(chǎng)家及負(fù)責(zé)人簽章品名、金額、數(shù)量等。
    7.會(huì)計(jì)科審核各部門(mén)備用金申請(qǐng),須會(huì)同有關(guān)單位按其授權(quán)范圍審核各項(xiàng)費(fèi)用,并通知單位。
    8.各部門(mén)備用金賬務(wù)處理以不設(shè)立賬簿記載為原則,僅以備用金周報(bào)表代替。備用金(現(xiàn)金)報(bào)表代替現(xiàn)金簿,備用金(各項(xiàng)費(fèi)用)明細(xì)表代替費(fèi)用明細(xì)賬。
    9.各部門(mén)各項(xiàng)費(fèi)用應(yīng)于發(fā)生當(dāng)月報(bào)銷(xiāo)。
    10.本辦法未定事項(xiàng),按慣例或會(huì)計(jì)一般處理原則辦理。
    采購(gòu)備用金管理制度篇三
    第一條 為了提高公司行政效率,減少零星支出的審批次數(shù),有效控制資金占用,特制定本制度。
    第二條 備用金是公司內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
    第三條 允許設(shè)備用金的部門(mén):辦公室、采購(gòu)部、科研部、深圳分公司。
    第四條 備用金限額:辦公室3000元人民幣(含食堂伙食費(fèi)),采購(gòu)部10000元人民幣,科研部20xx元人民幣,深圳分公司10000元人民幣。
    第五條 備用金的用途:辦公用品、市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、零星物品采購(gòu)費(fèi)用、郵政咨詢(xún)費(fèi)、其他日常零星支出。備用金必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和用于私人擠占,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
    第六條 各部門(mén)對(duì)備用金實(shí)行專(zhuān)人管理,并把管理人員名單報(bào)公司財(cái)務(wù)備案。 備用金管理人員的職責(zé):
    (一)辦理借款手續(xù);
    (二)辦理借出手續(xù);
    (三)辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù);
    (四)負(fù)責(zé)登記備查賬目。
    第七條 備用金借款。各部門(mén)指定專(zhuān)人后,需要到財(cái)務(wù)部門(mén)辦理備用金借款手續(xù),借款人為部門(mén),經(jīng)辦人為部門(mén)的備用金管理人。財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的`格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意、經(jīng)辦人簽字后,交總經(jīng)理審批后,到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)經(jīng)理審核、財(cái)務(wù)總監(jiān)復(fù)審簽字后的“借款單”交給公司出納,出納經(jīng)復(fù)核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
    第八條 備用金的報(bào)銷(xiāo)。備用金管理人員對(duì)其部門(mén)使用的備用金,采取用完即時(shí)報(bào)銷(xiāo)辦法。報(bào)銷(xiāo)時(shí),經(jīng)辦人員到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,按公司費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)辦法進(jìn)行報(bào)銷(xiāo)。
    第九條 備用金管理經(jīng)辦人,要認(rèn)真審核各項(xiàng)報(bào)銷(xiāo)憑證,對(duì)不合法、不合規(guī)的票據(jù)拒絕報(bào)銷(xiāo)。對(duì)審查不細(xì),經(jīng)財(cái)務(wù)審查出不合格的票據(jù),由備用金經(jīng)辦人個(gè)人承擔(dān)。
    第十條 備用金經(jīng)辦人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查備用金支出是否在原核定的范圍,發(fā)現(xiàn)不在原核定范圍內(nèi)的支出,財(cái)務(wù)人員拒絕報(bào)銷(xiāo)。
    第十一條 備用金的補(bǔ)齊。備用金管理人員在備用金報(bào)銷(xiāo)后即時(shí)按定額補(bǔ)足。
    第十二條 財(cái)務(wù)部門(mén)按備用金領(lǐng)用部門(mén)設(shè)立明細(xì)賬,核算備用金的借、報(bào)銷(xiāo)、補(bǔ)足等事項(xiàng)。
    第十三條 借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金管理人有權(quán)催辦,如果催辦無(wú)效,備用金管理人員可通知財(cái)務(wù)部門(mén)扣款。
    第十四條 本辦法由財(cái)務(wù)部門(mén)解釋。
    采購(gòu)備用金管理制度篇四
    備用金(國(guó)際上也稱(chēng)暫定金額)是企業(yè)、機(jī)關(guān)、事業(yè)單位或其他經(jīng)濟(jì)組織等撥付給非獨(dú)立核算的內(nèi)部單位或工作人員備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)、零星開(kāi)支等用的款項(xiàng)。預(yù)支備作差旅費(fèi)、零星采購(gòu)等用的.備作金,一般按估計(jì)需用數(shù)額領(lǐng)取,支用后一次報(bào)銷(xiāo),多退少補(bǔ)。對(duì)于零星開(kāi)支用的備用金,可實(shí)行定額備用金制度,即由指定的備用金負(fù)責(zé)人按照規(guī)定的數(shù)額領(lǐng)取,支用后按規(guī)定手續(xù)報(bào)銷(xiāo),補(bǔ)足原定額。
    1、備用金借支管理
    (1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
    (2)各部門(mén)零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
    (3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
    2、備用金保管
    (1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù),并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
    (2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出情況。
    (3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
    (4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
    備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的手續(xù)制度。
    3、備用金預(yù)借、使用及報(bào)銷(xiāo)流程
    4、備用金的會(huì)計(jì)核算
    (1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)借:其他應(yīng)收款――備用金貸:銀行存款
    (2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)
    借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等。
    貸:其他應(yīng)收款――備用金。
    (3)收回備用金余額時(shí)
    采購(gòu)備用金管理制度篇五
    為維護(hù)學(xué)校資金安全、完整,加強(qiáng)各部門(mén)備用金業(yè)務(wù)的管理,提高資金利用效率,制定備用金管理制度。
    1.根據(jù)實(shí)際工作需要,部門(mén)備用金申請(qǐng)額度一般不高于人民幣5000元,以供日常零星開(kāi)支之用,如確因工作需要增加額度,須經(jīng)部門(mén)主管及財(cái)務(wù)處處長(zhǎng)審批,最高限額不超過(guò)人民幣10000元。
    2.各部門(mén)的備用金限用于采購(gòu)部未能購(gòu)置的消耗性文具用品及事務(wù)性臨時(shí)開(kāi)支。
    3.各部門(mén)單筆金額1000元以下的費(fèi)用零星開(kāi)支可直接動(dòng)用備用金,超過(guò)1000元的.,可直接向財(cái)務(wù)部借款支付。
    1.各部門(mén)主管指定專(zhuān)人申請(qǐng)借支,由部門(mén)主管人員監(jiān)管使用,財(cái)務(wù)處以該申請(qǐng)人名義對(duì)借用備用金掛賬處理。
    2.借款人借備用金時(shí),先填寫(xiě)“借款單”,交部門(mén)主管簽字,再經(jīng)出納、財(cái)務(wù)處長(zhǎng)審批后方可辦理借款手續(xù)。
    3.借款人直接采用備用金支付相關(guān)費(fèi)用的,應(yīng)在支付后一星期內(nèi)到財(cái)務(wù)處辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù),(報(bào)銷(xiāo)流程參照《uic財(cái)務(wù)管理制度》)。
    1.備用金使用部門(mén)的經(jīng)管人員必須設(shè)立備用金臺(tái)賬,做到專(zhuān)款專(zhuān)用,如有挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)將嚴(yán)肅處理。
    2.備用金經(jīng)管人員必須妥善保存采用備用金支付的發(fā)票、收據(jù)以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并在備用金臺(tái)賬中做好登記,記錄相關(guān)費(fèi)用支付明細(xì)。
    3.財(cái)務(wù)人員應(yīng)不定期查閱部門(mén)“備用金”臺(tái)賬,每年至少一次,核對(duì)賬款是否相符,如有短缺,無(wú)法查明原因的,由經(jīng)管人員負(fù)責(zé)賠償,最終構(gòu)成核查報(bào)告。
    4.經(jīng)管人員在調(diào)換工作部門(mén)或離職時(shí),應(yīng)到財(cái)務(wù)部辦理歸還備用金手續(xù)。
    5.備用金一般在年初借入,年末結(jié)清。對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)處發(fā)出最終一次催辦通知后還不辦理,財(cái)務(wù)處將從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
    1.庫(kù)存現(xiàn)金的開(kāi)支范圍
    (1)職工工資、津貼、獎(jiǎng)金等
    (2)個(gè)人勞務(wù)報(bào)酬。
    (3)出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。
    (4)教職工日常報(bào)銷(xiāo)及學(xué)生退費(fèi)等相關(guān)支出。
    (5)按規(guī)定需要支付現(xiàn)金的其他支出。
    2.庫(kù)存現(xiàn)金限額
    庫(kù)存現(xiàn)金限額是指保留庫(kù)存現(xiàn)金的最高數(shù)額。根據(jù)學(xué)校規(guī)定,日常零星開(kāi)支所需庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額一般為3~5天的日常零星開(kāi)支,限額一般不超過(guò)8萬(wàn)元,超過(guò)限額規(guī)定的現(xiàn)金應(yīng)及時(shí)存入銀行,在庫(kù)存現(xiàn)金限額不足以保證日常零星開(kāi)支時(shí),應(yīng)當(dāng)核定后根據(jù)實(shí)際情景進(jìn)行庫(kù)存限額的調(diào)整。
    3.庫(kù)存現(xiàn)金管理的其他規(guī)定
    (1)不得挪用現(xiàn)金和不貼合財(cái)務(wù)手續(xù)的原始憑證(俗稱(chēng)“白條”)抵庫(kù)。
    (2)不得公款私存,將收入的現(xiàn)金存入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶(hù)。
    (3)不得私設(shè)小金庫(kù),一切現(xiàn)金收入都必須入賬,不得保留賬外現(xiàn)金。
    (4)不準(zhǔn)私人借用公款,因特如情景,必須提出申請(qǐng)經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理相關(guān)借款手續(xù)。
    (5)不準(zhǔn)編造、謊報(bào)用途套取現(xiàn)金。
    (6)除出納人員必須每一天下班前盤(pán)點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金外,上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)還必須定期或不定期地進(jìn)行現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn),并保留盤(pán)點(diǎn)記錄,確?,F(xiàn)金賬面余額與實(shí)際庫(kù)存現(xiàn)金余額相符。
    采購(gòu)備用金管理制度篇六
    1.根據(jù)學(xué)校日常零用現(xiàn)金開(kāi)支需要,為各校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)收費(fèi)員核定備用金定額rmb20xx元每月,可循環(huán)使用;
    2.校區(qū)財(cái)務(wù)部門(mén)憑使用備用金取得的原始憑證,編制分類(lèi)報(bào)銷(xiāo)單據(jù),定期向總部報(bào)銷(xiāo)以補(bǔ)充備用金定額。但在會(huì)計(jì)處理上不透過(guò)定額備用金科目,也不必退回借款余額。
    3.平時(shí),定額備用金科目不記錄領(lǐng)用事項(xiàng),除非發(fā)生調(diào)整或收回備用金定額的`業(yè)務(wù)。每周二,收費(fèi)員務(wù)必向總部會(huì)計(jì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo)當(dāng)期費(fèi)用;
    4.校區(qū)備用金主要用于因特殊狀況急需支付的零星支出(招待費(fèi)除外),如:學(xué)??爝f費(fèi)、多刷一卡通費(fèi)用、每星期不超過(guò)500元的辦公用品采購(gòu)等事項(xiàng)。其他超過(guò)500元的特殊支出須向總部申請(qǐng)付款。
    5.該備用金如因收費(fèi)員保管不善或核算支付錯(cuò)誤導(dǎo)致公款丟失或缺少,職責(zé)由收費(fèi)員本人承擔(dān)。
    采購(gòu)備用金管理制度篇七
    第一條為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件的規(guī)定,特制定本制度。
    第二條公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)備用金的統(tǒng)一收支,統(tǒng)一核算,公司負(fù)責(zé)人對(duì)公司資金內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施以及備用金的安全完整負(fù)責(zé)。部門(mén)負(fù)責(zé)人和分公司負(fù)責(zé)人對(duì)本制度在該部門(mén)和該分公司的有效執(zhí)行,保障資金的安全完整負(fù)責(zé)。
    第三條本制度適用于某科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)公司)以及下屬的各控股子公司、分公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
    第四條備用金僅限用于公司及子公司業(yè)務(wù)拓展和項(xiàng)目實(shí)施,主要是采購(gòu)業(yè)務(wù)人員零星采購(gòu)備用金、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金等與公司業(yè)務(wù)相關(guān)的其他備用金。
    第五條實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
    第六條公司人員申請(qǐng)備用金必須有具體的業(yè)務(wù)用途,由業(yè)務(wù)實(shí)施人員提出。
    第七條申請(qǐng)備用金人員的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力要求:申請(qǐng)備用金的人員,原則上應(yīng)具備相關(guān)的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)和能力,具體的人員主要包括部門(mén)主管、項(xiàng)目組負(fù)責(zé)人、部門(mén)經(jīng)理。不具備以上職位的成員不能申領(lǐng)備用金。
    第八條公司設(shè)置備用金專(zhuān)員(隸屬于財(cái)務(wù)部),負(fù)責(zé)建立備用金臺(tái)賬,反映備用金的申領(lǐng)、使用和報(bào)銷(xiāo)情況、備用金的清理和回收情況。備用金管理專(zhuān)員負(fù)責(zé)辦理所管理的公司的備用金申請(qǐng)、備用金報(bào)銷(xiāo)資料的收集和辦理、備用金的清理收回等相關(guān)工作。
    第九條工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
    第十條借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    第十一條借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    第十二條因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的'人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
    第十三條備用金使用審批權(quán)限:備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
    第十四條采購(gòu)業(yè)務(wù)工作人員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
    第十五條員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
    第十六條各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周不超過(guò)10萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
    第十七條其他備用金借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。各級(jí)審批人員嚴(yán)格按照額度限額進(jìn)行審批。
    第十八條財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    第十九條借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
    第二十條所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。
    對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
    第二十一條備用金應(yīng)妥善保管,項(xiàng)目人員工作變動(dòng)時(shí),應(yīng)及時(shí)退回備用金。
    第二十二條部門(mén)負(fù)責(zé)人對(duì)該部門(mén)的備用金總額負(fù)管理責(zé)任。公司總經(jīng)理對(duì)公司備用金的總額負(fù)管理責(zé)任。
    第二十三條各備用金的借款人在資金使用后,應(yīng)及時(shí)要求對(duì)方開(kāi)具符合法律法規(guī)要求的發(fā)票并向資金管理專(zhuān)員予以報(bào)銷(xiāo)。
    第二十四條財(cái)務(wù)部門(mén)備用金專(zhuān)員的臺(tái)賬每月應(yīng)及時(shí)更新,總賬與明細(xì)賬應(yīng)每月核對(duì)。備用金專(zhuān)員應(yīng)定期分析備用金的領(lǐng)取、使用、報(bào)銷(xiāo)、回收情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)和分析,對(duì)于異常情況及時(shí)預(yù)警,并向部門(mén)主管領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào),采取相應(yīng)的補(bǔ)救措施。
    第二十五條公司備用金的用途專(zhuān)為業(yè)務(wù)上所用,任何人不得以任何理由挪用。公司財(cái)務(wù)部門(mén)組織備用金負(fù)責(zé)人定期對(duì)項(xiàng)目人員備用金的使用情況進(jìn)行抽查。
    第二十六條本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
    第二十七條本制度自公司董事會(huì)審議通過(guò)之日起實(shí)施。
    采購(gòu)備用金管理制度篇八
    目的:備用金的設(shè)立是為了一些部門(mén)或個(gè)人因?yàn)闃I(yè)務(wù)的特殊性而出現(xiàn)的,為了保證備用金的'完整性和安全性,特?cái)M定以下制度。采購(gòu)員、收銀員、出納員、司機(jī)等要熟悉并遵守此制度。
    1、備用金的申請(qǐng)
    (1)要求設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人需先填好借支單,說(shuō)明原因。
    (2)財(cái)務(wù)部對(duì)此進(jìn)行調(diào)查和審核,如果確因業(yè)務(wù)需要,財(cái)務(wù)部請(qǐng)示總經(jīng)理審批。
    (3)經(jīng)過(guò)審批同意后,申請(qǐng)人可到財(cái)務(wù)部出納處領(lǐng)取備用金。
    (4)申請(qǐng)人領(lǐng)取備用金,我部即可確認(rèn)其為備用金保管人(簡(jiǎn)稱(chēng)保管人),保管人負(fù)責(zé)備用金的完整和安全。
    2、備用金的保管使用
    (1)設(shè)立備用金的部門(mén)或個(gè)人必須對(duì)備用金專(zhuān)款專(zhuān)用,不得出現(xiàn)占用、挪用備用金的情況。
    (2)財(cái)務(wù)部可對(duì)設(shè)有備用金的部門(mén)或個(gè)人定期或不定期地進(jìn)行盤(pán)點(diǎn),盤(pán)點(diǎn)時(shí)財(cái)務(wù)人員和保管人一起清點(diǎn)備用金,并填制備用金盤(pán)點(diǎn)表,雙方簽字確認(rèn)。
    (3)在對(duì)備用金的盤(pán)點(diǎn)當(dāng)中,如果發(fā)現(xiàn)備用金有被占用、挪用、短缺等情況,必須由保管人立即補(bǔ)上,有長(zhǎng)款情況則要求保管人解釋原因。
    (4)任何人不得對(duì)保管人提出借用備用金的要求,否則,財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)此行為進(jìn)行處罰。
    (5)如果備用金一直都發(fā)生短缺、占用、挪用等現(xiàn)象,我部有權(quán)對(duì)保管人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)及行政處罰(經(jīng)濟(jì)處罰是短缺、占用、挪用款的2-5倍。行政處罰是口頭、嚴(yán)重警告、最后警告等處罰)。
    (6)保管人在使用備用金時(shí),可用符合財(cái)務(wù)制度的單據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷(xiāo),經(jīng)過(guò)報(bào)銷(xiāo)后到出納處領(lǐng)取相應(yīng)的報(bào)銷(xiāo)金額。
    3、備用金的歸還
    (1)保管人因業(yè)務(wù)關(guān)系不需要可隨時(shí)將備用金歸還財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)部開(kāi)出收據(jù)給保管人以證明其已將備用金歸還。
    (2)財(cái)務(wù)部在盤(pán)點(diǎn)備用金過(guò)程中,如發(fā)現(xiàn)保管人不需要備用金或備用金使用量不大,有權(quán)要求保管人在限期內(nèi)歸還部分或全部備用金。
    采購(gòu)備用金管理制度篇九
    為加強(qiáng)公司備用金管理,進(jìn)一步規(guī)范備用金使用,保證單位日常工作開(kāi)展的現(xiàn)金支出需要,確保資金安全,結(jié)合公司實(shí)際情況,制定本辦法。
    一、本制度適用于公司各部門(mén)
    二、備用金范圍
    1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
    2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用金;
    3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
    4、其他備用金。
    三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
    四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
    1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
    2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi),填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的`各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    4、因業(yè)務(wù)原因需長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)立備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,按時(shí)對(duì)備用金用款和結(jié)余情況進(jìn)行清理和結(jié)算,將相關(guān)報(bào)銷(xiāo)憑證按公司規(guī)定程序?qū)徟髨?bào)財(cái)務(wù)部門(mén)銷(xiāo)賬,多退少補(bǔ)。前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
    五、備用金額度
    備用金實(shí)行限額管理,備用金限額根據(jù)單位日常業(yè)務(wù)3—5日內(nèi)零星開(kāi)支所需要的現(xiàn)金量核定。
    1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。
    2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
    3、辦公室零星費(fèi)用,單次不得超過(guò)3000元,超過(guò)3000元,按財(cái)務(wù)制度規(guī)定的審批程序,到財(cái)務(wù)部辦理結(jié)算手續(xù)。
    4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
    六、備用金使用審批權(quán)限
    備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字,部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
    七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
    九、所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
    十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
    十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
    內(nèi)蒙古佰惠生生物科技有限公司財(cái)務(wù)部
    采購(gòu)備用金管理制度篇十
    為了防止資金流失,加強(qiáng)資金管理,提高工作效率,現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下:
    備用金是為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。根據(jù)公司開(kāi)展業(yè)務(wù)的需要,備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金兩種。
    1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn)。定額備用金一般在年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清。
    2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的'現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn)。臨時(shí)備用金一般需于當(dāng)月及時(shí)歸還或報(bào)賬沖銷(xiāo)。
    1、定額備用金和臨時(shí)備用金的借支、歸還手續(xù)
    (1)借支:借款人填寫(xiě)《借款單》—部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字—財(cái)務(wù)經(jīng)理審核—財(cái)務(wù)總監(jiān)審核—董事長(zhǎng)審批—出納審核付款—會(huì)計(jì)記帳。
    (2)會(huì)計(jì)核算設(shè)置科目:“其他應(yīng)收款—定額備用金—部門(mén)/姓名”;“其他應(yīng)收款—臨時(shí)備用金—部門(mén)/姓名”。
    (3)定額備用金配備表
    定額備用金配備表
    (4)歸還:
    定額備用金實(shí)行年初借入,年末結(jié)賬前結(jié)清的管理辦法,實(shí)際支用后憑有效單據(jù)向財(cái)會(huì)部門(mén)報(bào)銷(xiāo),財(cái)會(huì)部門(mén)根據(jù)報(bào)銷(xiāo)數(shù)用現(xiàn)金補(bǔ)足備用金定額,報(bào)銷(xiāo)數(shù)時(shí)不再通過(guò)“其他應(yīng)收款”賬戶(hù)核算。
    臨時(shí)備用金需按時(shí)歸還或及時(shí)報(bào)賬沖銷(xiāo)。出納于每月25號(hào)前清理臨時(shí)性個(gè)人備用金借款,并催促當(dāng)事人及時(shí)歸還借款或辦理報(bào)賬手續(xù),財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)協(xié)助催收。
    1、定額備用金的管理:
    (1)根據(jù)工作需要、管理需要原則進(jìn)行辦理,額度根據(jù)支出業(yè)務(wù)變化,對(duì)使用對(duì)象和用途范圍一年審定一次;
    (2)定額備用金實(shí)行專(zhuān)人借支專(zhuān)人負(fù)責(zé)的辦法,不得全部或部分轉(zhuǎn)借或以臨時(shí)備用金性質(zhì)借支他人。
    (3)因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
    2、臨時(shí)備用金的管理:
    (1)臨時(shí)備用金包括差旅費(fèi)、臨時(shí)采購(gòu)款、行政臨時(shí)事務(wù)借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。
    (2)具體借支人為借支款項(xiàng)的責(zé)任人,轉(zhuǎn)借或其他情況而沒(méi)有辦理相關(guān)財(cái)務(wù)手續(xù)的,財(cái)務(wù)不予承認(rèn)。
    (3)臨時(shí)備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù),不得挪作他用。
    (4)臨時(shí)備用金由借款人以現(xiàn)金歸還或費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)抵沖。
    (5)部門(mén)負(fù)責(zé)人為各種臨時(shí)性備用金歸還的第一管理人,必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時(shí)辦理相關(guān)報(bào)帳歸還手續(xù)。
    3、其他相關(guān)規(guī)定
    (1)借支不分金額大小,均須報(bào)董事長(zhǎng)審批。
    (2)財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    (3)所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),
    年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
    (4)各部門(mén)員工變更或離職必須及時(shí)辦理清帳手續(xù),人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)部清帳,借款人員發(fā)生人事變動(dòng)或離職,人事部門(mén)及其他相關(guān)單位、部門(mén)未通知財(cái)務(wù)部確認(rèn)清賬,造成借款無(wú)法收回的,造成的損失由相關(guān)責(zé)任單位或部門(mén)負(fù)責(zé)。
    采購(gòu)備用金管理制度篇十一
    1、目的:為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。
    2、名詞解釋?zhuān)簜溆媒鹗菃挝粌?nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。
    3、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
    4、本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。
    5、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)
    5、1工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部辦事處索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的.格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)項(xiàng)目主管經(jīng)理簽字同意,再由財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
    5、2借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管經(jīng)理審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核,審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    5、3借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    6、備用金的管理
    6、1因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。
    6、2財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    6、3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣,不再另行通知。
    6、4跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)年借款。
    采購(gòu)備用金管理制度篇十二
    一、目的
    為了加強(qiáng)公司各部門(mén)備用金的管理,提高資金利用效率,有效控制資金占用,特制定本制度。但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,專(zhuān)人專(zhuān)賬管理,不得挪用和貪污,一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。
    二、范圍
    是各部門(mén)人員用作日常辦公用品開(kāi)支、項(xiàng)目管理及實(shí)施、差旅費(fèi)、搬運(yùn)、貨運(yùn)、臨時(shí)網(wǎng)費(fèi)及日常性費(fèi)用之類(lèi)的借用款項(xiàng)。
    三、職責(zé)
    1、由財(cái)務(wù)中心門(mén)負(fù)責(zé)備用金的審核、發(fā)放和收回;
    2、由各有關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)備用金發(fā)放的初審及協(xié)助備用金的收回;
    3、由總經(jīng)理負(fù)責(zé)備用金的審批。
    四、備用金分類(lèi)
    為保證日常臨零支付而單獨(dú)儲(chǔ)備的現(xiàn)金。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種:
    1、定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);
    2、臨時(shí)備用金是指因公司業(yè)務(wù)需要而暫時(shí)借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);
    3、出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
    五、管理要求:
    1、備用金帳戶(hù)由專(zhuān)人負(fù)責(zé),實(shí)行專(zhuān)帳管理。各部門(mén)需將備用金帳戶(hù)管理人員的情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備案;
    2、備用金管理員及時(shí)做好備用金帳戶(hù)的收支記錄,備用金帳戶(hù)按季度結(jié)清,備用金管理員應(yīng)于每季度10號(hào)前將收支情況以電子報(bào)表形式報(bào)公司財(cái)務(wù)中心;
    3、公司財(cái)務(wù)中心有權(quán)對(duì)各部門(mén)的備用金帳戶(hù)進(jìn)行不定期清查,備用金的支出要嚴(yán)格遵守公司的'制度,不得出現(xiàn)白條抵帳,未經(jīng)同意任何人無(wú)權(quán)轉(zhuǎn)借備用金;
    4、定額備用金每年為一次周轉(zhuǎn)期,即年底收回備用金,備用金歸還后如需要繼續(xù)借用,其借款審批手續(xù)需重新辦理。
    六、備用金的使用程序:
    1、定額備用金和臨時(shí)備用金的使用:
    1)借款部門(mén)填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——部門(mén)經(jīng)理簽字——中心負(fù)責(zé)人簽字——財(cái)務(wù)中心核簽備用金額度——總經(jīng)理審批——會(huì)計(jì)記帳——出納審核付款;
    2)各部門(mén)內(nèi)部使用備用金,備用金專(zhuān)管員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款;
    3)備用金專(zhuān)管員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出,每季度10號(hào)前備用金專(zhuān)管員匯總清理備用金帳戶(hù),并將備用金帳戶(hù)的收支情況報(bào)財(cái)務(wù)中心備查;
    4)借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,備用金專(zhuān)管員發(fā)出催辦通知后還不辦理者,備用金專(zhuān)管員可通知財(cái)務(wù)中心將從下月起直接從借款人工資中抵扣。
    2、出納備用金的使用:
    1)出納填寫(xiě)《備用金申請(qǐng)表》——財(cái)務(wù)經(jīng)理審核——總經(jīng)理審核——執(zhí)行董事審批,
    填寫(xiě)基本戶(hù)銀行支票(或網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)帳提現(xiàn))——會(huì)計(jì)根據(jù)相關(guān)票據(jù)記帳。
    2)出納備用金必須注意安全第一原則,有專(zhuān)用保險(xiǎn)柜存放現(xiàn)金,并且存放地點(diǎn)符合公安、公司安全管理原則。
    3)保險(xiǎn)柜隔夜存放現(xiàn)金額不得超過(guò)控制金額,特殊情況下的大額存放,必須及時(shí)向財(cái)務(wù)經(jīng)理報(bào)告,以便采取相應(yīng)的安全措施。
    4)出納備用金必須日清月結(jié),每天核對(duì)帳實(shí)數(shù)據(jù)。
    5)出納備用金的直接責(zé)任人為當(dāng)事現(xiàn)金出納員,財(cái)務(wù)中心經(jīng)理負(fù)管理責(zé)任。
    3、因人員調(diào)動(dòng)或離職等原因造成定額備用金責(zé)任人更換的,必須辦理變更手續(xù),變更方法采用借還兩條線(xiàn),即原責(zé)任人辦理還款,新責(zé)任人辦理借款。
    4、備用金的申請(qǐng)必須嚴(yán)格遵守公司的管理制度,由部門(mén)提出申請(qǐng),經(jīng)部門(mén)負(fù)責(zé)人、中心負(fù)責(zé)人審核,財(cái)務(wù)中心核準(zhǔn),公司總經(jīng)理審批后,方能劃入指定帳戶(hù)或領(lǐng)取現(xiàn)金;
    5、上年度備用金帳戶(hù)沒(méi)有結(jié)清的,不能申請(qǐng)下年度的備用金
    七、其他相關(guān)規(guī)定:
    1、從事工作未滿(mǎn)一年其出差借款不作為備用金,僅作為暫借款,在結(jié)算時(shí)由財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)收回;
    2、備用金借款的員工一旦離開(kāi)公司或調(diào)離崗位,應(yīng)在離開(kāi)或調(diào)離之前還清備用金。部門(mén)負(fù)責(zé)人有義務(wù)及時(shí)通知財(cái)務(wù)中心清帳,否則,造成的損失由相關(guān)部門(mén)負(fù)責(zé)。若無(wú)法歸還且造成經(jīng)濟(jì)損失的,借款人承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任;
    3、使用備用金人員應(yīng)及時(shí)辦理結(jié)算手續(xù),公司將不定期地對(duì)備用金私用現(xiàn)象進(jìn)行檢查,促使備用金處于正常狀態(tài)。
    八、懲罰
    1、出納在審批手續(xù)不全情況下借支備用金的,按借支金額10%處罰,情節(jié)嚴(yán)重者直接除名并追究其法律責(zé)任;
    2、到期臨時(shí)備用金借款未及時(shí)收回的,也無(wú)法提供其他特批書(shū)面報(bào)告的,每發(fā)現(xiàn)一筆,對(duì)出納扣罰100元;
    3、對(duì)于超過(guò)周轉(zhuǎn)期還不能足額歸還備用金的,財(cái)務(wù)中心有權(quán)在工資中扣除,并對(duì)未歸還部分按月利率1%計(jì)算利息,計(jì)息日期從借款之日起計(jì)算;因長(zhǎng)期出差在外無(wú)法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續(xù)借的,必須提出書(shū)面報(bào)告,并經(jīng)中心負(fù)責(zé)人審核,總經(jīng)理批準(zhǔn)后免于罰息,提交財(cái)務(wù)中心備案;
    4、財(cái)務(wù)中心負(fù)責(zé)人負(fù)責(zé)對(duì)備用金定期盤(pán)點(diǎn)(一個(gè)月不少于一次),對(duì)因未及時(shí)盤(pán)點(diǎn)而出現(xiàn)的損失承擔(dān)連帶責(zé)任;備用金盤(pán)點(diǎn)損失,一律由責(zé)任人賠償;
    5、若借款人拒不歸還(超過(guò)歸還時(shí)間一個(gè)星期),由出納提出申請(qǐng)經(jīng)批準(zhǔn)后,告知人力行政中心相關(guān)人員在工資獎(jiǎng)金中扣收借款額和逾期利息。如人力行政中心未作扣款處理,每次處罰100元,造成損失的,由責(zé)任人承擔(dān).
    6、財(cái)務(wù)中心對(duì)借款人的借款信用進(jìn)行評(píng)定,對(duì)于逾期還款或拒不還款等人員,嚴(yán)格控制以后借款,甚至取消借款資格;
    九、附則
    1.本管理制度解釋權(quán)、修訂權(quán)歸人力行政中心。
    2.本管理制度自20xx年10月01日起執(zhí)行。
    采購(gòu)備用金管理制度篇十三
    (1)企業(yè)各部門(mén)填制“備用金借款單”,一方面財(cái)務(wù)部門(mén)核定其零星開(kāi)支便于管理;另一方面,憑此單據(jù)支給現(xiàn)金。
    (2)各部門(mén)零星備用金,一般不得超過(guò)規(guī)定數(shù)額,若遇特殊需要應(yīng)由企業(yè)部門(mén)經(jīng)理核準(zhǔn)。
    (3)各部門(mén)零星備用金借支應(yīng)將取得的正式發(fā)票定期送到財(cái)務(wù)部門(mén)備用金管理人員(出納員)手中,沖轉(zhuǎn)借支額或補(bǔ)充備用金。
    (1)備用金收支應(yīng)設(shè)置“備用金”賬戶(hù),并編制“收、支日?qǐng)?bào)表”送交經(jīng)理查看。
    (2)備用金定期根據(jù)取得的發(fā)票編制備用金支出一覽表,及時(shí)反映備用金支出狀況。
    (3)備用金賬戶(hù)應(yīng)做到逐月結(jié)清。
    (4)出納人員應(yīng)妥善保管各種與備用金相關(guān)的各種票據(jù)。
    備用金的管理不論采用何種辦法,都應(yīng)嚴(yán)格備用金的預(yù)借、使用和報(bào)銷(xiāo)的'手續(xù)制度。
    (1)預(yù)付及補(bǔ)充備用金時(shí)
    借:其他應(yīng)收款——備用金
    貸:銀行存款
    (2)經(jīng)審核報(bào)銷(xiāo)時(shí)
    借:制造費(fèi)用、管理費(fèi)用等
    貸:其他應(yīng)收款——備用金
    (3)收回備用金余額時(shí)
    采購(gòu)備用金管理制度篇十四
    為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
    一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
    二、備用金范圍
    1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
    2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
    3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
    4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
    5、其他備用金。
    三、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員用心靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但務(wù)必做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
    四、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
    1、工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí),先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”,一式兩聯(lián),借款人按規(guī)定的格式資料填寫(xiě)借款單,并按流程辦理簽字手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的.“借款單”各項(xiàng)資料是否正確和完整,經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。
    2、借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取“報(bào)銷(xiāo)單”,填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定資料,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批后,再將“報(bào)銷(xiāo)單”回到財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    3、借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    4、因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際狀況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)務(wù)必設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員務(wù)必妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員務(wù)必按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用狀況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
    五、備用金額度
    1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),務(wù)必按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
    2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
    3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目狀況不一樣,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊狀況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明狀況,予以審批。
    4、其他借款,根據(jù)實(shí)際狀況核定金額。
    六、備用金使用審批權(quán)限
    備用金使用由部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一職責(zé)人。
    七、財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    八、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
    九、所有各種備用金,務(wù)必在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因務(wù)必跨年度使用備用金時(shí),年底務(wù)必重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
    十、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
    十一、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。
    采購(gòu)備用金管理制度篇十五
    為了加強(qiáng)公司對(duì)有關(guān)部門(mén)及各項(xiàng)目部備用金的管理,規(guī)范借款行為,提高資金利用效率,夯實(shí)成本費(fèi)用核算,減少資金損失,特制定本制度。
    一、本制度適用于公司各部門(mén)及所有項(xiàng)目部。
    二、備用金
    備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、公務(wù)出差等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。備用金分定額備用金、臨時(shí)備用金、出納備用金三種。定額備用金是指因支出頻繁等原因而需要周轉(zhuǎn)的現(xiàn)金,具有時(shí)間長(zhǎng)、比較固定的特點(diǎn);臨時(shí)備用金是指因臨時(shí)性的需要而借支的現(xiàn)金,具有一次性、時(shí)間較短的特點(diǎn);出納備用金是指因結(jié)算需要而準(zhǔn)備的庫(kù)存現(xiàn)金,具有金額較大、流轉(zhuǎn)快的特點(diǎn),一般不超過(guò)規(guī)定限額。
    三、備用金管理的原則:
    1、堅(jiān)持預(yù)算管理原則。備用金的申報(bào)和借支必須在預(yù)算的范圍內(nèi),沒(méi)有列作預(yù)算的'備用金不得借支;
    2、專(zhuān)款專(zhuān)用原則。借款人不能編造借款理由,套取使用備用金,已提取的備用金不得挪作他用;
    3、時(shí)效性管理原則。定額備用金的時(shí)效為一年,臨時(shí)備用金時(shí)效為一個(gè)月;
    4、權(quán)責(zé)對(duì)等,責(zé)任連帶原則。部門(mén)負(fù)責(zé)人為其借用備用金員工的第一管理人,借款人為部門(mén)負(fù)責(zé)人的,主管領(lǐng)導(dǎo)為其第一管理人。第一管理人應(yīng)根據(jù)實(shí)際工作需要審核下屬借用備用金的真實(shí)性、必要性和借款標(biāo)準(zhǔn),并督促其及時(shí)辦理沖賬、還款手續(xù)。第一管理人在備用金不能按期收回時(shí)負(fù)連帶責(zé)任。
    四、備用金范圍
    1、采購(gòu)員零星采購(gòu)備用金;
    2、個(gè)人因公出差零星開(kāi)支備用;
    3、經(jīng)常性的零星開(kāi)支備用金;
    4、項(xiàng)目兼任財(cái)務(wù)人員備用金;
    5、其他備用金。
    五、實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù),從而提高工作效率,但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用,不得挪用、轉(zhuǎn)借他人或用于其他用途,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),將嚴(yán)肅處理。
    六、備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)程序
    1、 工作人員需借用備用金時(shí),應(yīng)先根據(jù)實(shí)際需求填寫(xiě)《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》,到財(cái)務(wù)部索取《借款單》,財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放《借款單》,一式三聯(lián),借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng),經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的《備用金專(zhuān)項(xiàng)報(bào)告》、《借款單》各項(xiàng)內(nèi)容是否正確、完整,審核無(wú)誤后辦理付款手續(xù)。
    2、 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在三日內(nèi)到財(cái)務(wù)部索取《報(bào)銷(xiāo)單》,填寫(xiě)好《報(bào)銷(xiāo)單》的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容,并經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字后,再將《報(bào)銷(xiāo)單》返回財(cái)務(wù)部,財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核無(wú)誤后,方可辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。
    3、 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí),財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬,查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額,對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人,對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的,應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。
    4、 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部根據(jù)實(shí)際情況核定,撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍;使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金,備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證,并設(shè)備用金登記簿,記錄各種零星支出。經(jīng)管人員必須按月定期向公司財(cái)務(wù)部申報(bào)備用金使用情況,前賬未清,不得繼續(xù)借款。對(duì)因特殊原因不能按時(shí)結(jié)算的,須提前向財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人說(shuō)明原因,經(jīng)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人同意后,方可延期。
    七、備用金額度
    1、采購(gòu)員借用的零星采購(gòu)用款,單次不得超過(guò)5000元,超過(guò)5000元的材料采購(gòu),應(yīng)由供貨方持合法、真實(shí)、完整的原始資料,按規(guī)定的程序經(jīng)審核批準(zhǔn)后,到公司財(cái)務(wù)部或項(xiàng)目部財(cái)務(wù)人員處辦理貨款支付、結(jié)算手續(xù)。單筆超過(guò)10000元的采購(gòu),必須按照工程部制度規(guī)定,走合同審批程序采購(gòu)。
    2、員工因公出差借款,按預(yù)計(jì)出差天數(shù)、往返路費(fèi)、住宿費(fèi)等支出核定借款額度。
    3、各工程項(xiàng)目備用金,視各項(xiàng)目情況不同,備用金額度暫定為每周1萬(wàn)—5萬(wàn)。特殊情況,需由項(xiàng)目經(jīng)理提前向總經(jīng)理說(shuō)明情況,予以審批。
    4、其他借款,根據(jù)實(shí)際情況核定金額。
    八、備用金使用審批權(quán)限
    備用金使用由分管領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人共同簽字批準(zhǔn),部門(mén)負(fù)責(zé)人為備用金借款的第一責(zé)任人。
    九、 財(cái)務(wù)部應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬,按月及時(shí)清理。
    十、借用備用金的人員應(yīng)在兩周內(nèi)沖賬,對(duì)無(wú)故拖延者,財(cái)務(wù)部發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者,財(cái)務(wù)部有權(quán)從下月起直接從借款人工資中抵扣,不再另行通知。
    十一、 所有各種備用金,必須在年末進(jìn)行徹底清理,不允許跨年度使用。對(duì)因特殊原因必須跨年度使用備用金時(shí),年底必須重新辦理借款手續(xù),并沖銷(xiāo)當(dāng)年借款。
    十二、本制度由公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)解釋和修訂。
    十三、本制度自下發(fā)之日起實(shí)施。