總結是對一段時間內的工作、學習、生活等方面進行概括和總結的一種重要方式。在寫總結時，可以采用擴展思路、對比分析等方法，使文章更豐滿、更有說服力。不同的總結范文中可能存在不同的觀點和見解，可以從中找到適合自己的寫作方式。
審計實務的總結與體會篇一
審計人員年度總結：一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將xxxx年內部審計。
工作總結。
如下：
一、領導重視，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計。
工作計劃。
確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍逐步完善了內部審計工作制度和工作指引內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效。
主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求，單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內xxxx進行了xx審計。審計工作組共發(fā)現x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了xx審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改，實際整改xx項，加權平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除xx公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為xx%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎。
1、審計人員。
崗位職責。
的建立。
根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力，xx月份開始，我們組織召開xx會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份，審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項。
規(guī)章制度。
嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
四、總結經驗，不斷推進內部審計工作。
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部xx專業(yè)人員，對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?，F在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業(yè)實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、后期內部審計工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程。
全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發(fā)揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺(包括網站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計。
工作體會。
更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
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審計實務的總結與體會篇二
近年來，隨著中國經濟的快速發(fā)展以及治理體系的不斷完善，專項審計在推動經濟的規(guī)范化、合規(guī)化發(fā)展方面發(fā)揮著重要的作用。通過參與專項審計工作，我深感專項審計實務的重要性與特殊性，也收獲了不少寶貴的心得體會。本文將從理論與實踐結合的角度，以連貫的五段式文章，對專項審計實務心得體會進行探討。
首先，作為一名專項審計實務人員，必須具備扎實的理論基礎。理論是指導實踐的靈魂，只有深入理解專項審計的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及審計的基本原則，才能在實務中駕馭自如。在我參與的某項專項審計中，審計對象為一家自然資源開發(fā)企業(yè)，由于其所處行業(yè)特殊性，審計過程中需要運用一系列專業(yè)性的理論知識。此時，我意識到，唯有通過扎實的理論基礎，才能正確理解審計對象的運作機制，從而找出存在的問題并提出合理的建議。在實踐中，我始終將學習作為提高專業(yè)能力的重要途徑，通過不斷積累理論知識，提高了我的審計水平。
其次，專項審計實務需要嚴格的思維邏輯。審計是一個復雜的過程，需要審計師在海量的數據中抓住重點、理清思路。在我的實踐經驗中，我發(fā)現通過合理運用思維邏輯，能夠更好地展示審計工作的價值。例如，在一次審計中，我曾遇到一家企業(yè)存在財務造假的問題。面對復雜的數據分析和業(yè)務調查，我采用了遞進推理的思維方式，通過將各個環(huán)節(jié)進行逐步拆解，一步步揭示了問題的核心。這一經驗告訴我，思維邏輯的嚴密性是保證審計結論準確性的重要前提，只有做到嚴密且連貫的思考過程，才能對被審計對象有針對性地提出意見與建議。
第三，專項審計實務需要高超的溝通協(xié)調能力。專項審計往往涉及多個利益相關方，因此，審計師必須具備良好的溝通協(xié)調能力，才能在各方利益間找到平衡點，促進達成共識。在我的實踐中，我遇到過一起關于環(huán)境保護問題的專項審計，與審計對象進行初次接觸時，由于審計結果可能導致企業(yè)生產經營困難，對象方對審計表達了強烈的抵觸情緒。通過細致耐心的溝通，我從企業(yè)高層角度解釋了審計的目的與意義，并主動提出了一些解決方案。最終，企業(yè)高層能夠理解并接受審計結論，并相應地調整了經營策略，起到了積極的影響。通過這次經歷，我深刻認識到，溝通協(xié)調能力是順利進行專項審計的關鍵因素，只有溝通融洽，才能增進合作共贏的局面。
第四，專項審計實務需要嚴謹的工作態(tài)度。審計工作不光是一項技術性工作，更是一種負責任的精神與態(tài)度。在我的實踐經歷中，我意識到專項審計實務必須保持嚴謹的工作態(tài)度，對待每一個審計細節(jié)都要做到沉下心來，認真負責。例如，在一次專項審計中，我發(fā)現被審計對象在環(huán)保設施建設方面存在違規(guī)行為。面對這個問題，我沒有被行業(yè)的復雜性所困擾，而是緊抓審計工作的核心，仔細核對相關政策法規(guī)，找出了問題的關鍵點，并及時向審計委員會展示出來。最終，我找出了相應的證據，支持了我的審計意見。這次經歷讓我深感，只有保持嚴謹的態(tài)度和高度的責任心，才能更好地完成專項審計的任務。
最后，專項審計實務需要不斷提高的學習能力。作為專項審計實務人員，隨著社會的不斷發(fā)展和審計工作的不斷變革，學習能力是我們必備的素質。我積極參加行業(yè)內的培訓和研討會，深入學習各類專業(yè)知識，關注行業(yè)動態(tài)與政策法規(guī)的更新，以提高自身的專業(yè)水平。同時，我還通過與其他審計師的交流合作，積極吸取他們的經驗和教訓，不斷完善個人的專業(yè)能力。在我看來，學習能力是衡量一個專項審計實務人員能否適應和推動審計工作發(fā)展的重要指標，只有保持學習的姿態(tài)，才能不斷進步。
綜上所述，專項審計實務是一個高度復雜和專業(yè)化的工作，需要審計人員具備扎實的理論基礎、嚴格的思維邏輯、高超的溝通協(xié)調能力、嚴謹的工作態(tài)度以及不斷提高的學習能力。這些心得體會是我在實踐中所獲得的寶貴財富，也是我作為一名專項審計實務人員不斷成長的助力。相信在我以及更多審計人員的共同努力下，專項審計實務將不斷發(fā)展并為推動經濟的規(guī)范化發(fā)展發(fā)揮更大的作用。
審計實務的總結與體會篇三
審計人員年度總結：一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將x年內部審計工作總結如下：
一、領導重視，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效。
主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求，單位價值x元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內進行了審計。審計工作組共發(fā)現x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改，實際整改xx項，加權平均落實率為%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除xx公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎。
根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力，xx月份開始，我們組織召開會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份，審計部組織了專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
四、總結經驗，不斷推進內部審計工作。
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部專業(yè)人員，對監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?，F在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業(yè)實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、后期內部審計工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程。
全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發(fā)揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺(包括網站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持，擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
審計實務的總結與體會篇四
第一段：引言（字數：100）。
審計上機實務是大學審計專業(yè)的一門重要課程，通過該課程的學習，我深刻認識到了審計工作的復雜性和挑戰(zhàn)性。在實際操作中，我不僅學會了如何運用審計工具進行數據分析，還體會到了審計人員在工作中需要具備的細致觀察力和敏銳的洞察力。在這一過程中，我收獲了豐富的經驗，對審計工作有了更深入的了解，并形成了自己的心得體會。
第二段：理論與實踐相結合（字數：250）。
在上機實務中，我深刻感受到了理論與實踐的結合之重要。通過案例分析和模擬審計實驗，我學會了如何將課堂上學到的理論知識應用到實際操作中。例如，我們需要使用審計工具對公司的財務數據進行分析和檢查，從而了解其財務狀況和質量。通過實際操作，我懂得了如何選擇合適的工具，在數據分析過程中運用正確的評價標準。同時，我也體會到了實際操作中會出現的種種問題和難題，這讓我更加懂得了理論知識在實踐中的局限性和必要性。
第三段：溝通與合作的重要性（字數：250）。
在上機實務中，我意識到了溝通與合作在審計工作中的重要性。一個成功的審計項目需要團隊中各個成員之間的密切合作和有效溝通。作為審計人員，我們需要相互配合，明確分工，確保工作的高效完成。在實踐中，我學會了如何與團隊成員進行有效的溝通，如何理解并尊重他人的觀點和意見。這樣的經驗不僅提升了我的溝通能力，也加強了我在團隊中的合作能力，這對于我以后從事審計工作具有非常重要的意義。
第四段：細致觀察和敏銳洞察力的培養(yǎng)（字數：300）。
在上機實務中，我認識到了作為一名審計人員，具備細致觀察力和敏銳洞察力的重要性。只有通過對細節(jié)的觀察和分析，我們才能夠全面而準確地了解被審計單位的財務狀況。通過在實踐中的實際操作，我逐漸培養(yǎng)了對細節(jié)的敏感性，并學會了如何從海量的數據中篩選出關鍵信息。這不僅需要技術功底的支撐，還需要審計人員具備較高的邏輯思維能力和分析能力。通過一次次實踐的機會，我的細致觀察力和敏銳洞察力得到了極大的鍛煉，讓我在將來的審計工作中更加從容。
第五段：結語（字數：150）。
通過上機實務的學習，我在理論與實踐的結合中得到了實踐經驗，并提高了自己的審計能力。同時，我也認識到了溝通合作和細致觀察敏銳洞察力在審計工作中的重要性。作為一名大學生，在接下來的學習和工作中，我將更加努力地提升自己的技能和能力，以適應審計行業(yè)的發(fā)展和市場需求。我相信，通過不斷的學習和實踐，我將成為一名優(yōu)秀的審計人員。
審計實務的總結與體會篇五
專項審計是一種針對特定問題或特定領域進行的審計活動，其目的在于發(fā)現問題、改進管理，提高經濟效益和社會效益。經過一段時間的專項審計實踐，我對專項審計實務有了一些體會和心得，以下將就這方面做一些總結和分享。
首先，專項審計需要具備專業(yè)知識和技能。在進行專項審計之前，審計人員需要深入了解審計對象的背景和相關規(guī)定，了解其職能、組織形式、運行機制等，才能對其進行全面、準確的審計。同時，審計人員還需要具備一定的審計技能，包括信息收集、分析與判斷、問題識別與提煉等，這些都是保證審計工作順利進行的基本要素。
其次，專項審計需要注重細節(jié)。專項審計往往涉及復雜的數據、龐雜的文件和繁瑣的審計程序等，這就要求審計人員對細節(jié)非常敏感。只有仔細觀察、嚴密細致地查找問題，方能確保審計結果的準確性和完整性。同時，審計人員還需要注意問題的關聯性和可持續(xù)性，及時揭示問題的根源，為改進提供有力支持。
第三，專項審計需要注重溝通與合作。專項審計往往需要與被審計對象進行多次溝通和交流，了解其內部運行情況，獲取相關證據和信息，同時也需要與其合作解決問題和改進管理。在溝通與合作過程中，審計人員需要注重與被審計對象的溝通技巧，善于傾聽，與其建立良好的溝通合作關系，以確保審計工作的順利進行。
第四，專項審計需要注重風險控制。專項審計通常涉及一定的風險，包括審計對象隱瞞事實、提供虛假證據、干擾審計等。為了規(guī)避風險，審計人員需要對審計過程進行綜合風險評估，制定相應的風險控制措施，嚴把審計的“入口關”和“出口關”，確保審計結果的真實可靠。
最后，專項審計需要注重總結和改進。審計工作的目的在于發(fā)現問題和改進管理，為被審計對象提供有益的建議和意見。因此，對于專項審計的結果和經驗，審計人員需要進行總結和分析，探索問題產生的原因和根源，提出相應的改進措施和建議，并向相關部門和人員進行報告和反饋，為其今后的工作提供參考。
綜上所述，專項審計實務是一項具有一定復雜性和獨特性的工作，需要審計人員具備專業(yè)知識和技能，注重細節(jié)、溝通與合作，注重風險控制和總結改進。只有嚴格按照規(guī)定程序和標準進行審計，才能保證審計工作的準確性和可靠性，為改進管理和提高經濟效益和社會效益提供有力支持。
審計實務的總結與體會篇六
審計實務是財務人員必修的課程之一，審計人員可依據標準化的程序，協(xié)助企業(yè)評估其財務報表的可靠性。在過去的兩年里，我一直在一家會計事務所工作，并積累了許多有關審計實踐的經驗。此次談談我對審計實踐的體會。
第二段：學習和培訓。
在我開始工作的第一天，我的老板給了我一本審計手冊，并花了一整天時間向我介紹公司的審計程序和工具。他說他們公司認為培訓和學習是成功的關鍵。我非常認同這一點。不斷學習和培訓，自己才能更好地服務客戶。并且隨著審計法規(guī)的不斷調整，我們也需要不斷更新在審計實務上的知識。
第三段：準備和計劃。
在實際工作中，審計人員常?；ㄙM大量的時間去了解客戶的公司和行業(yè)，以及收集和分析公司的財務數據。但重要的是，在進入主要審計程序之前，要認真地制定計劃。良好的計劃能夠確保審計的高效和完整性。
第四段：溝通和協(xié)作。
審計工作需要與多方合作，特別是客戶內部的部門和員工。在我第一次主管審計之前，我的經理告訴我要有效地溝通和協(xié)作。在與客戶交流時，我們要盡可能克制自己的情緒，同時仔細聽取客戶的反饋。這樣可以避免不必要的摩擦，更好地完成工作。
第五段：總結。
審計實踐是需要良好的溝通、協(xié)作和技能的。在整個過程中，我們需要保持責任感和專業(yè)度，并確保我們所有的審計工作都得到了足夠的證據和數據?？偠灾?，審計實踐需要我們有心有力的去完成，這樣才能提供有價值和切實的服務，為客戶的發(fā)展貢獻一份力量。
審計實務的總結與體會篇七
作為審計員，我們常常需要面對的是大量的數據、資料，并需要通過靈活的思維和分析來發(fā)掘其中隱藏的問題，因此，對于審計實務的反思和總結顯得尤為重要。本文將分享我在審計實務中的心得和體會。
第二段：提高工作效率的方法。
在進行審計工作時，我們通常需要進行大量的數據收集與分析、書面材料的核對，這些工作看似簡單，但卻需要高度的專注力和耐心。在這樣的情況下，我們通過建立流程圖和思維導圖的方式來提高工作效率，讓我們的工作變得更加有條理化和高效。
第三段：加強溝通與協(xié)作的重要性。
在團隊協(xié)作中，一個順暢的溝通交流和良好的協(xié)作關系是事半功倍的關鍵。我們應該注重溝通和交流，通過交換意見和聽取團隊中不同成員的建議，從而達到更好的工作效果。
第四段：提高審計獨立性的思考方式。
作為審計員，我們需要保持審計獨立性，對所發(fā)現的問題進行客觀的評估和處理。在工作中，我們應該采用“對質不對人”的原則，即認真審判問題本身，而非問題出現的人。在擁有較高的審計獨立性的前提下，我們才可以更好地開展工作和提供客觀的意見。
第五段：結語。
在這個快速發(fā)展和不斷變化的時代里，我們的工作和生活將面臨諸多的挑戰(zhàn)。作為審計員，我們需要深入思考審計實務中需要掌握的技能與實戰(zhàn)操作，而非僅僅停留在表面的工作內容上。在工作中，我們應該保持良好的職業(yè)素養(yǎng)和施行公正的原則，這是我們一步一步走向職業(yè)巔峰的必經之路。
審計實務的總結與體會篇八
作為一名學習審計的學生，我在課堂上不僅學習了理論知識，還通過實踐的方式進行了一系列的上機實驗。在這個過程中，我深刻體會到了實務操作的重要性，同時也收獲了一些寶貴的經驗和教訓。下面我將結合自己的實踐經驗，總結一下關于審計上機實務的心得體會。
第一段：對實際企業(yè)進行真實模擬，提高實操能力。
在上機實驗中，我們使用的審計軟件可以模擬真實的企業(yè)環(huán)境和業(yè)務流程。通過對真實企業(yè)數據的模擬審核，我深刻體會到了實務操作和理論知識的聯系。只有將理論知識與實際操作結合起來，才能更好地理解審計方法和流程。在這個過程中，我也發(fā)現了一些案例中的問題和風險點，并學會了如何通過審計手段將其暴露出來。通過這種真實模擬的上機實驗，我提高了自己的實操能力，為將來的實踐工作打下了堅實的基礎。
第二段：注意數據處理與分析，增加工作效率。
在進行實際的審計工作中，對大量的數據進行處理和分析是必不可少的。而在上機實驗中，我們學會了使用專業(yè)的數據處理軟件進行數據的導入、清洗和分析。通過這些工具的運用，我們可以更加高效地完成審計工作，節(jié)約了大量的時間和精力。我在實驗中還學到了如何通過數據分析的方法來發(fā)現企業(yè)的異常和風險，這對于進一步提高審計工作的準確性和有效性非常重要。
第三段：強調團隊合作，增強溝通協(xié)調能力。
在實際的審計工作中，團隊合作和溝通協(xié)調能力是非常重要的。在上機實驗中，我們通過小組合作的方式進行了一系列的實操練習，從而培養(yǎng)了團隊意識和協(xié)作能力。在實驗中，我們需要相互配合，分工合作，才能高效地完成任務。同時，我們還需要不斷地進行溝通和協(xié)商，解決實操過程中遇到的問題和困難。通過這些實操練習，我深刻體會到了團隊合作和溝通協(xié)調在實際工作中的重要性，這對我今后的職業(yè)發(fā)展有著積極的影響。
第四段：加強風險意識，提高問題處理能力。
在上機實驗中，我還學習到了加強風險意識和問題處理能力的重要性。在進行實操過程中，經常會遇到一些突發(fā)問題和困難，需要我們迅速做出應對和處理。在這個過程中，我意識到了風險問題的嚴重性，并學會了快速分析和解決問題的方法。只有具備強大的問題處理能力和風險意識，我們才能更好地完成審計工作，確保企業(yè)的清白和合規(guī)。
第五段：不斷學習和提升，適應快速變化的審計環(huán)境。
上機實驗讓我明白了審計工作是不斷變化和進步的。在實際工作中，我們需要不斷學習新知識和新技術，以適應不斷變化的審計環(huán)境。在上機實驗中，我們不僅學會了常規(guī)審計方法和技巧，還學習了新興的數字化審計技術。這些新技術的運用，使得審計工作更加高效和準確。通過上機實施，我深刻體會到了不斷學習和提升的重要性，并為未來不斷更新自己的知識技能做好了準備。
綜上所述，上機實務給了我寶貴的實踐機會，讓我在實操中提高了自己的技能和能力。通過實施實踐，我深刻理解了實務操作和理論知識的聯系，提高了自己的實操能力，并強調了團隊合作和溝通協(xié)調能力的重要性。此外，我還加強了風險意識和問題處理能力，學會了如何應對快速變化的審計環(huán)境。在未來的學習和實踐中，我將繼續(xù)努力學習，不斷提升自己，為成為一名優(yōu)秀的審計師鋪就堅實的基礎。
審計實務的總結與體會篇九
大專審計實務是一個專業(yè)性很強的實踐課程，它是為培養(yǎng)財務管理和會計專業(yè)人才而設置的。在大專審計實務課程中，學生通過學習審計理論和實踐，了解和掌握審計過程中的各個環(huán)節(jié)和技能。在實踐中認識到審計的重要性，并積累相關的經驗和實踐能力。
第二段：審計實務中的挑戰(zhàn)和收獲。
大專審計實務中會面臨很多挑戰(zhàn)，例如審計過程中必須準確捕捉到關鍵信息，分析和解釋復雜的財務數據，并按照法律法規(guī)和審計準則進行合規(guī)審計。此外，與企業(yè)的合作和溝通也是一個挑戰(zhàn)，需要與各級管理人員、財務人員和審計對象進行有效溝通，確保完成審計工作。通過這些挑戰(zhàn)，我了解到審計實務需要專業(yè)知識、技能和交際能力的綜合運用。
在實踐中，我也獲得了很多收獲。首先，我學會了如何正確使用審計工具和方法，如審計程序、工作底稿等，提高審計效率和準確性。其次，通過參與真實案例的實操，我了解了企業(yè)財務運作和各種賬目處理的實際情況，對企業(yè)的經營狀況和財務狀況有了更深刻的理解。最重要的是，我通過實踐中的錯誤和挫折，不斷總結經驗教訓，提高了自己的解決問題和分析能力。
第三段：團隊合作的重要性。
在大專審計實務中，團隊合作是非常重要的。審計工作需要多個人員協(xié)作，從策劃、實施到報告整個過程都需要團隊成員相互配合。在團隊合作中，每個人都要明確分工和責任，并且相互協(xié)助，共同解決問題和完成任務。通過團隊合作，可以充分發(fā)揮每個人的優(yōu)勢，提高整個團隊的綜合能力。
同時，團隊合作也有助于從不同角度思考問題，并分享各自的想法和經驗。在團隊中，每個成員都是獨一無二的，他們的思維方式、知識背景和經驗會對解決問題產生不同的影響。因此，與團隊成員進行有效溝通和交流，可以獲得更全面的視角和解決問題的思路。此外，團隊合作也有助于培養(yǎng)合作精神和團隊意識，這些都是在職場中非常重要的素質。
第四段：持續(xù)學習與不斷提升。
大專審計實務只是審計學習的開始，而非終點。在實踐中，我深刻認識到審計知識是不斷更新的，財務制度和企業(yè)運營環(huán)境也在不斷變化。因此，持續(xù)學習和不斷提升是非常重要的。
為了不斷提升自己的專業(yè)能力，我會持續(xù)學習審計理論，并關注相關的法律法規(guī)和國家政策。同時，我也會參與各種培訓和職業(yè)資格考試，不斷提高自己的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。通過持續(xù)學習和提升，我相信可以在審計領域取得更好的成果。
第五段：總結和展望。
通過大專審計實務的學習和實踐，我不僅獲得了審計知識和實操經驗，還培養(yǎng)了團隊合作和溝通能力，提高了解決問題和分析能力。然而，這只是我職業(yè)生涯的開始，我會繼續(xù)努力學習和提升自己，不斷適應審計領域的變化和挑戰(zhàn)。
在未來，我希望能夠在審計領域取得更高的成就，并推動我所在的團隊和企業(yè)不斷進步。最終，我希望成為一名優(yōu)秀的審計師，為企業(yè)和社會做出積極的貢獻。
審計實務的總結與體會篇十
在大專審計實務的學習過程中，無論是在課堂還是實習中，我們都會遇到許多疑惑和挑戰(zhàn)。首先，審計工作的復雜性常常讓我感到壓力山大。面對龐大的數據和復雜的財務報表，我往往感到無從下手。此外，審計人員需要與各個部門和職能的人員進行有效溝通，協(xié)調各方資源，以完成任務。而在實際操作中，這也是一個極大的挑戰(zhàn)。如何在有限的時間內獲取足夠的信息，并明確任務的目標和要求，需要我們不斷學習和提升自己的溝通能力。
第二段：實踐中的感悟與思考。
然而，正是因為實踐中的困難和挑戰(zhàn)，我才有機會學到許多寶貴的經驗和知識。首先，我認識到審計工作需要我們具備扎實的基礎知識。只有掌握了會計學、經濟學等學科的核心理論，我們才能夠更好地分析和解決實際問題。其次，我發(fā)現審計人員需要具備嚴密的邏輯思維能力和細致的觀察力。通過審計程序的開展，我們可以對企業(yè)的內部控制體系進行全面的評估，及時發(fā)現問題并提出合理的解決方案。此外，我還學會了如何高效利用信息技術工具，以提高審計工作的效率和準確性。
第三段：實踐中的團隊協(xié)作。
在大專審計實務的實踐中，與同事的合作和團隊的協(xié)作是至關重要的。很多時候，我們需要相互協(xié)調，共同解決問題。這不僅僅是因為審計工作的復雜性，還因為每個人在知識和經驗上的局限性。通過與團隊的合作，我學會了分享和接受他人的意見和建議，將不同的觀點和思路融入到自己的工作中。在團隊的幫助下，我可以更全面和全面地審查企業(yè)的財務報表，準確地評估其內部控制體系，并提出更為合理和全面的審計意見。
第四段：實踐中的職業(yè)責任與操守。
大專審計實務不僅僅是一項技術工作，更是一項具有嚴肅職業(yè)道德和操守的工作。審計人員必須始終遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德準則，始終堅持客觀、公正和獨立的原則。在實踐中，我了解到審計工作需要我們勇于發(fā)現問題，勇于提出批評和建議。與此同時，我們也必須遵守保密協(xié)議和行業(yè)規(guī)范，確?？蛻舻呢攧招畔⒑蜕虡I(yè)秘密不被泄露。只有對自己的工作充滿責任感，才能夠以客觀公正的態(tài)度和專業(yè)水準為客戶提供高質量的審計服務。
第五段：實踐中的成長與收獲。
通過大專審計實務的實踐，我感受到了自己在專業(yè)知識、工作水平和職業(yè)操守方面的不斷成長。我不再害怕工作的復雜性和挑戰(zhàn)性，而是愿意主動學習和探索。我也更加自信和熟練地與同事和客戶進行溝通和協(xié)作。我相信，只要我不斷積累經驗、提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，我就能夠成為一名優(yōu)秀的審計人員，為客戶提供更好的服務。
總結：
大專審計實務是一門實用性極強的專業(yè)課程，通過實踐，我們不僅能夠學到知識，還能夠提升自己的能力和素養(yǎng)。在實踐中，我們常常面臨各種困難和挑戰(zhàn)，但只要我們堅持不懈地提升自己，努力完善各項技能，我們一定能夠成為一名優(yōu)秀的審計人員。大專審計實務的學習經歷，必將成為我們職業(yè)生涯中寶貴的財富。
審計實務的總結與體會篇十一
審計實務課是我大學學習過程中非常重要的一門課程，通過學習這門課我不僅了解到了審計的基本理論和知識，還掌握了審計實踐中的實際操作。在這門課的學習過程中，我積累了很多寶貴的經驗和體會。接下來我將從三個方面闡述我的審計實務課堂心得與體會。
首先，審計實務課程的學習使我深刻認識到了審計工作的重要性和必要性。在課堂上，老師為我們詳細講解了審計的定義、目的和重要性等內容。通過學習，我明白了審計不僅是為了保證企業(yè)會計報告的真實可靠性，也是為了維護投資者的合法權益和社會的公信力。審計能夠及時揭示企業(yè)的經營狀況、財務狀況和經濟效益，為企業(yè)的決策提供參考依據。因此，我對審計工作有了更深入的認識，認識到作為一名審計人員的責任和使命，更加珍惜和重視學習審計實務課程。
其次，審計實務課程的學習使我掌握了一系列實際操作技巧和方法。在課堂上，老師為我們詳細講解了審計的程序和方法，以及如何應對常見的審計問題。通過學習，我學會了如何制訂審計計劃、獲取審計證據、進行審計風險評估等。同時，課堂上還有大量的實操練習，通過模擬實際審計過程中的環(huán)節(jié)，提升了我們的實際操作能力和應對問題的能力。例如，老師組織我們進行了模擬的盤點審計，我們需要在規(guī)定的時間內計算出盤點結論和差異分析，并能夠將問題與解決方案進行有力地論證。通過這樣的實操練習，我養(yǎng)成了細心觀察、分析問題和解決問題的能力。
最后，審計實務課程的學習使我提升了團隊合作和溝通協(xié)調能力。在課堂上，老師為我們安排了很多小組作業(yè)和團隊討論的機會。通過與同學們的密切合作交流，我學到了與他人合作的重要性和技巧。在小組作業(yè)中，我們需要相互協(xié)作，共同完成一個完整的審計項目。這要求我們要高度配合，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，形成團隊合力。同時，在團隊討論中，我們需要積極表達自己的觀點，認真傾聽他人的意見，并進行深入的討論和交流。這樣的實踐讓我學會了傾聽和尊重他人的能力，也提高了我與他人溝通和協(xié)調的能力。
總結起來，審計實務課程的學習使我在審計工作的重要性、實際操作技巧和團隊合作能力等方面有了很大的提升。通過這門課的學習，我不僅獲得了專業(yè)知識，還培養(yǎng)了審計思維和職業(yè)道德。我相信這些在課堂上學到的經驗和能力將對我的未來職業(yè)發(fā)展起到積極的推動作用。我會不斷努力提升自己的專業(yè)能力，成為一名優(yōu)秀的審計人員。
審計實務的總結與體會篇十二
第一段：介紹審計實務報告的背景和意義（200字）。
審計實務報告是審計師根據其對企業(yè)財務狀況的調查和審核工作的總結，以及對財務報表中重大事項的意見和建議，是外部利益相關者了解企業(yè)財務可靠性和透明度的重要依據。審計實務報告對保護投資者利益、維護市場秩序和推動企業(yè)合規(guī)經營具有重要作用。通過參與審計實務的實踐，我深刻體會到審計實務報告在現代經濟體系中的地位和作用。
第二段：強調審計實務報告的客觀性和公正性（300字）。
在審計實務工作中，客觀性和公正性是審計師十分重視的原則。審計師應堅守職業(yè)道德，客觀中立地對待所服務的企業(yè)，并根據證據進行審計判斷和意見表達。通過實際操作，我認識到客觀性的重要性，不僅要遵守法律法規(guī)的要求，在實務操作中須遵循科學的原理，同時要考慮企業(yè)的實際情況，真實反映其財務狀況和經營績效。只有堅持客觀公正，才能增加投資者對財務報表的信任，維護市場秩序的穩(wěn)定。
第三段：指出審計實務報告對企業(yè)內部控制的重要指導作用（300字）。
審計實務報告不僅對外界形成了監(jiān)督的作用，也對企業(yè)自身啟示深遠。通過審計實務工作，我們將關注于企業(yè)的內部控制環(huán)境、風險評估和控制活動，這對企業(yè)的管理層十分重要。在實踐中，我發(fā)現，合理的內部控制能夠幫助企業(yè)預防和發(fā)現錯誤和欺詐行為，提高財務報表的可靠性和透明度。因此，在撰寫審計實務報告時，我們會根據審計調查的結果，提出針對企業(yè)內控的建議，以期幫助企業(yè)更好地管理風險并改進財務狀況。
第四段：強調審計實務報告對投資者保護的意義（200字）。
審計實務報告的發(fā)布，對保護投資者利益起到了重要的作用。報告中關于財務狀況、風險信息的披露，提供了有力的參考依據，使投資者能夠更全面地了解企業(yè)的真實狀況，做出明智的投資決策。在金融危機之后，投資者的風險意識逐漸增強，對可靠的報告要求也日益提高。因此，審計實務人員在編寫報告時，必須嚴格遵循規(guī)范，確保財務報表無誤，保護投資者的權益。
審計實務報告是市場經濟發(fā)展中不可或缺的一環(huán)。它通過向外界提供企業(yè)財務狀況的真實信息，為投資者提供決策參考，對于維護市場的秩序和穩(wěn)定，促進企業(yè)規(guī)范自律具有積極作用。同時，它對企業(yè)內部控制環(huán)境的監(jiān)督和建設起到引導作用，推動企業(yè)依法合規(guī)經營。因此，作為一名參與審計實務工作的人員，我深感肩負的責任重大，需要不斷提高專業(yè)能力和職業(yè)操守，為審計實務報告的編寫和發(fā)布提供高質量的保障。
總結：審計實務報告是外部利益相關者了解企業(yè)財務真實性和透明度的關鍵渠道，具有重要的意義和作用。通過實踐，我深刻認識到審計實務報告的客觀性和公正性的重要性，以及對企業(yè)內部控制的重要指導作用。同時，審計實務報告對投資者保護和市場秩序穩(wěn)定起到了積極的影響。只有不斷提高專業(yè)能力和職業(yè)操守，我們才能為審計實務報告的編寫和發(fā)布提供高質量的保障，促進經濟社會的健康發(fā)展。
審計實務的總結與體會篇十三
第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)務質量，根據《獨立審計基本準則》，制定本公告。
第二條本公告所稱驗資，是指注冊會計師依法接受委托，按照獨立審計準則的要求，對被審驗單位注冊資本的實收或變更情況進行審驗，并出具驗資報告。
驗資分為設立驗資和變更驗資。設立驗資是指注冊會計師對被審驗單位申請設立登記的注冊資本實收情況進行的審驗。變更驗資是指注冊會計師對被審驗單位申請變更登記的注冊資本變更情況進行的審驗。
第三條本公告所稱被審驗單位，是指在中華人民共和國境內擬設立或已設立的，依法應當進行驗資的企業(yè)。
第四條按照國家相關法規(guī)和規(guī)定和協(xié)議、合同、章各的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產的安全、完整，是出資者及被審驗單位的責任。
第五條按照獨立審計準則的要求，對被審驗單位注冊資本的實收或變更情況進行實驗，出具驗資報告，是注冊會計師的責任。
注冊會計師的責任不能替代、減輕或免除出資者及被審驗單位的責任。
第六條注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，應當恪守獨立、客觀、公正的原則，保持應有的職業(yè)謹慎。
第二章審驗范圍與程序。
第七條注冊會計師應當在了解被審驗單位基本情況，考慮自身能力和能否保持獨立性，初步評估驗資風險后，確定是否接受委托。如接受委托，會計師事務所應當與委托人簽訂驗資業(yè)務約定書。
第八條注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，應當編制驗資計劃，對驗資工作作出合理安排。
第九條注冊會計師應當向被審驗單位獲取注冊資本實收情況明細表或注冊資本變更情況明細表。
對于依法應當建立會計帳簿但尚未建立的被審驗單位，注冊會計師應當提請其建立必要的會計帳簿。
第十條設立驗資的審驗范圍一般應限于與被審驗單位注冊資本實收情況有關的事項，包括出資者、出資金額、出資方式、出資比例、出資期限和出資幣種等。
第十一條變更驗資的審驗范圍一般應限于與被審驗單位注冊資本和實收資本（股本）增、減變動情況有關的事項。增加注冊資本時，審驗范圍包括與增資相關的出資者、出資金額、出資方式、出資比例、出資期限、出資幣種及相關會計處理等。
減少注冊資本時，審驗范圍包括與減資相關的減資者、減資金額、減資方式、減資期限、減資幣種、債務清償或擔保情況、相關會計處理以及減資后的出資者、出資金額和出資比例等。
第十二條對于出資者投入的資本及其相關的資產、負債，注冊會計師應當分別采用下列方法驗證：
（一）以貨幣出資的，應當在檢查被審驗單位開戶銀行出具的收款憑證、對賬單及銀行函證回函等的基礎上審驗出資者的實際出資金額。對于股份有限公司向社會公開募集的股本，還應當檢查承銷協(xié)議，募股清單和股票發(fā)行費用清單等。
（二）以房屋、建筑物、機器設備和材料等實物出資的，應當觀察、監(jiān)盤實物，驗證其產權歸屬，并按照國家有關規(guī)定在資產評估或價值鑒定或各出資者商定的基礎上審驗其價值。
（三）以知識產權、非專權技術和土地使用權等無形資產出資的，應當驗證其產權歸屬，并按照國家有關規(guī)定在資產評估或各出資者商定的基礎上審驗其價值。
（四）以凈資產折合實收資本（股本）的，或以資本公積、盈余公積、未分配利潤、出資者的債權等轉增實收資本（股本）及因合并增加實收資本（股本）的，或因合并、分立、注銷股份等減少實收資本（股本）的，應當按照國家有關規(guī)定，在審計的基礎上驗證其價值。
第十三條對于出資者以實物、知識產權、非專利技術和土地使用權等出資的，其價值應當經各出資者認可，并應當依法辦理財產權轉移手續(xù)。對于國家規(guī)定應當在一定期限內辦理財產權轉移手續(xù)，但在驗資時尚未辦妥的，注冊會計師應當獲取被審驗單位與其出資者簽署的在規(guī)定期限內辦妥財產權轉移手續(xù)的承諾函，并在驗資報告的說明段中予以反映。
第十四條對于分期出資或變更注冊資本，注冊會計師在審驗時應當關注被審驗單位以前的注冊資本實收情況。
第十五條注冊會計師在審驗過程中利用專家協(xié)助工作時，應當考慮其專業(yè)勝任能力和獨立性，并對利用專家工作結果所形成的審驗結論負責。
第十六條注冊會計師應當對驗資過程進行記錄，形成驗資工作底稿。
第三章驗資報告。
第十七條注冊會計師應當在實施必要的審驗程序，獲取充分、適當的審驗證據后，以經過核實的審驗證據為依據，形成審驗意見，出具驗資報告。
第十八條驗資了告應當合理地保證已驗證的被審驗單位注冊資本的實收或變更情況符合國家相關法規(guī)的規(guī)定和協(xié)議、合同、章程的要求，但不應被視為是對被審驗單位驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經營能力等的保證。
第十九條驗資報告應當包括以下要素：
（一）標題。標題統(tǒng)一為“驗資報告”。
（二）收件人。收件人為驗資業(yè)務的委托人。驗資報告應當載明收件人全稱。
（三）范圍段。范圍段應當說明審驗范圍、出資者及被審驗單位的責任、注冊會計師的責任、審驗依據和已實驗的主要審驗程序等。
（四）意見段。意見段應當說明注冊會計師的審驗意見。
（五）說明段。說明段應當說明驗資報告的用途、使用責任及注冊會計師認為應當說明的其他重要事項。
（六）簽章和會計師事務所地址。驗資報告應當由注冊會計師簽名并蓋章，加蓋會計師事務所公章，標明會計師事務所地址。
（七）報告日期。驗資報告日期是指注冊會計師完成外勤審驗工作的日期。
第二十條注冊會計師在發(fā)表審驗意見時，應當說明已驗證的被審驗單位注冊資本的實收或變更情況。
如果出資者分期繳納注冊資本，注冊會計師僅對本期注冊資本的實收情況發(fā)表審驗意見。對以前各期注冊資本實收情況，注冊會計師應當在驗資報告說明段中說明時行審驗的會計師事務所名稱及期驗證情況，并說明包括本期在內的累計注冊資本實收金額。
第二十一條注冊會計師與被審驗單位在注冊資本的實收或變更情況的確認方面存在異議，且無法協(xié)商一致時，應當在驗資報告說明段中清晰地反映有關事項及其差異和理由。
第二十二條注冊會計師與被審驗過程中，遇有下列情形之一時，應當拒絕出具驗資報告并解除業(yè)務約定：
（一）被審驗單位或其出資者不提供真實、合法、完整的驗資資料的；
（三）被審驗單位或其出資者堅持要求注冊會計師作不實證明的。
第二十三條注冊會計師出具驗資報告時，應當同時附送已審驗并經被審驗單位簽章的注冊資本實收情況明細表或注冊資本變更情況明細表以及其他必要的文件。
注冊會計師出具的驗資報告應當徑送委托人，無需其他單位審定。
第二十四條驗資報告具有法定證明效力，供被審驗單位申請設立登記或變更登記及據以向出資者簽發(fā)出資證明時使用。委托人、被審驗單位及其他第三者因使用驗資報告不當所造成的后果，與注冊會計師及其所在的會計師事務所無關。
第四章附則。
第二十五條注冊會計師執(zhí)行本公告規(guī)定以外的其他驗資業(yè)務，除有特定要求者外，應當參照本公告辦理。
第二十六條本公告自7月1日起施行。
審計實務的總結與體會篇十四
時間飛逝，歲月如梭。一眨眼，7周的財務管理理論課程學習就這樣結束了。周老師您的授課深入淺出，作為一名跨專業(yè)學生來說我感到還比較好理解，同時您的詼諧幽默也讓我上課時能保持較好的專注力，并且，老師還結合了大量的案例，讓我們理解那些復雜的公式。在此，我對我學習財務管理理論實務這門課進行如下的總結：
作為一名原本會計專業(yè)的學生，對于財務管理這門有著很多公式和理解性概念的課程還是比較感興趣的。因此，在上您這門課時我也一直保持著很大的熱情。在學習之前，我對長期投資這一部分內容掌握的并不是十分清楚，尤其是對于折舊費可以抵扣稅費完全就沒聽說過，但是在上了您的課之后，我不僅對評價長期投資可行性有了很清楚地認識，也能夠對其敏感性做出一定的分析。
老師在給我們講授課程知識的同時，也結合自己的經歷，鼓勵我們炒股，并給我們詳細地介紹了炒股需要注意的一些方面。比如，巴菲特的炒股理念，巴菲特炒股重點考察的幾個指標，以及他的投資并購決策：精心挑選并購目標，絕不給自己不熟悉的領域投資；具有卓越的管理能力，充分發(fā)揮并購的協(xié)同效應；有耐心，學會等待時機等等。
老師不僅對財務會計理論與實務這門的內容對我們做了介紹和闡述，還給我們擴展了下薪酬管理體系，簡單地談了談我國現在主要使用的雙軌薪酬制度，對于正式員工和勞務派遣員工的薪酬設置的差異方面等知識，使我收益匪淺。
總的來說，我認為自己通過學習對財務管理這門學科有了更進一步的認識和了解。在學習這門課的過程中我十分努力和用心，未缺席過任何一節(jié)課，上課基本上做到不走神，專心聽課。鑒于此，對本學期的財務會計理論課程的學習我給自己打90分。經過學習，我收入很多，感受頗深，感謝周老師和各位幫助過我學習這門課程的同學們。
審計實務的總結與體會篇十五
審計實務報告是一種經過審計師審核并對財務報表進行評估的文書，它對于企業(yè)和機構的經營決策、外部審計和投資者的信心起到了至關重要的作用。在我學習過程中，我深入了解了審計實務報告的編寫流程和注意事項，通過實踐鍛煉提高了自己的審計專業(yè)素養(yǎng)。在此，我將分享一些我個人的心得體會。
編寫審計實務報告是一個相對復雜且困難的過程，需要審計師具備扎實的會計和審計基礎知識，還需要關注財務報表的可靠性、公允性和遵循性等方面。在編寫過程中，審計師需要對被審計單位進行仔細的調查和分析，確保自己的意見和結論客觀、準確和合規(guī)。此外，審計實務報告還面臨時間緊迫和臨場應變等挑戰(zhàn)，只有通過認真復習和實踐，才能提高自己的應對能力。
審計實務報告主要包含審計師對被審計單位財務報表的意見和結論。這些意見和結論需要符合審計準則和相關法律法規(guī)，并通過適當的審計程序和證據進行支持。在報告中，明確和清晰表達自己的意見是至關重要的，同時需要全面準確地評估財務報表的風險、錯誤和遺漏等問題，并對其進行提醒和建議。此外，審計實務報告還需要對審計范圍、方法和發(fā)現的問題進行說明，以便讀者能夠全面了解審計過程和結果。
審計實務報告對于被審計單位的經營決策和外部審計具有重要作用。首先，審計報告能夠向企業(yè)提供一個獨立的、客觀的評估，幫助其改善財務報表和內部控制體系，提高經營管理水平。其次，審計報告對于外部投資者和債權人等利益相關方來說，是評估企業(yè)財務狀況和信用風險的重要依據。一份誠信和可靠的審計實務報告能夠增加投資者的信心，促進資本市場的穩(wěn)定和發(fā)展。最后，審計報告還能夠提高財務報表透明度和質量，提升企業(yè)在競爭市場中的聲譽和信譽。
第五段：對未來發(fā)展的展望和個人的反思。
隨著信息技術的不斷發(fā)展和全球經濟的快速發(fā)展，審計實務報告也在不斷變化和進步。未來，我將努力提高自己的專業(yè)素質，學習和掌握新的審計理論和方法，適應不斷變化的商業(yè)環(huán)境和監(jiān)管要求。同時，我也要對自己嚴格要求，保持審計專業(yè)的獨立性、客觀性和誠信性，以確保自己的審計實務報告具有高質量和影響力。我相信，在不斷學習和實踐的過程中，我能夠成為一名優(yōu)秀的審計師，并為企業(yè)和社會的發(fā)展做出貢獻。
總結：審計實務報告是一種重要的審計成果和專業(yè)素養(yǎng)的體現。通過對審計實務報告的學習和實踐，我深刻理解了其編寫過程和要求，并提高了自己的專業(yè)水平和素養(yǎng)。我相信，無論是作為一名審計師還是一個企業(yè)的內部經營者，對審計實務報告的重視和理解都是至關重要的，只有準確、透明和可靠的審計實務報告才能促進企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展。
審計實務的總結與體會篇一
審計人員年度總結：一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將xxxx年內部審計。
工作總結。
如下：
一、領導重視，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計。
工作計劃。
確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍逐步完善了內部審計工作制度和工作指引內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效。
主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求，單位價值xxxx元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內xxxx進行了xx審計。審計工作組共發(fā)現x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了xx審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改，實際整改xx項，加權平均落實率為xx%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除xx公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為xx%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為xx%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎。
1、審計人員。
崗位職責。
的建立。
根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力，xx月份開始，我們組織召開xx會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份，審計部組織了xx的專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
xx制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項。
規(guī)章制度。
嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
四、總結經驗，不斷推進內部審計工作。
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部xx專業(yè)人員，對xx監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在xx方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在xx方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?，F在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業(yè)實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、后期內部審計工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程。
全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發(fā)揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺(包括網站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計。
工作體會。
更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
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審計實務的總結與體會篇二
近年來，隨著中國經濟的快速發(fā)展以及治理體系的不斷完善，專項審計在推動經濟的規(guī)范化、合規(guī)化發(fā)展方面發(fā)揮著重要的作用。通過參與專項審計工作，我深感專項審計實務的重要性與特殊性，也收獲了不少寶貴的心得體會。本文將從理論與實踐結合的角度，以連貫的五段式文章，對專項審計實務心得體會進行探討。
首先，作為一名專項審計實務人員，必須具備扎實的理論基礎。理論是指導實踐的靈魂，只有深入理解專項審計的法律法規(guī)、政策規(guī)定以及審計的基本原則，才能在實務中駕馭自如。在我參與的某項專項審計中，審計對象為一家自然資源開發(fā)企業(yè)，由于其所處行業(yè)特殊性，審計過程中需要運用一系列專業(yè)性的理論知識。此時，我意識到，唯有通過扎實的理論基礎，才能正確理解審計對象的運作機制，從而找出存在的問題并提出合理的建議。在實踐中，我始終將學習作為提高專業(yè)能力的重要途徑，通過不斷積累理論知識，提高了我的審計水平。
其次，專項審計實務需要嚴格的思維邏輯。審計是一個復雜的過程，需要審計師在海量的數據中抓住重點、理清思路。在我的實踐經驗中，我發(fā)現通過合理運用思維邏輯，能夠更好地展示審計工作的價值。例如，在一次審計中，我曾遇到一家企業(yè)存在財務造假的問題。面對復雜的數據分析和業(yè)務調查，我采用了遞進推理的思維方式，通過將各個環(huán)節(jié)進行逐步拆解，一步步揭示了問題的核心。這一經驗告訴我，思維邏輯的嚴密性是保證審計結論準確性的重要前提，只有做到嚴密且連貫的思考過程，才能對被審計對象有針對性地提出意見與建議。
第三，專項審計實務需要高超的溝通協(xié)調能力。專項審計往往涉及多個利益相關方，因此，審計師必須具備良好的溝通協(xié)調能力，才能在各方利益間找到平衡點，促進達成共識。在我的實踐中，我遇到過一起關于環(huán)境保護問題的專項審計，與審計對象進行初次接觸時，由于審計結果可能導致企業(yè)生產經營困難，對象方對審計表達了強烈的抵觸情緒。通過細致耐心的溝通，我從企業(yè)高層角度解釋了審計的目的與意義，并主動提出了一些解決方案。最終，企業(yè)高層能夠理解并接受審計結論，并相應地調整了經營策略，起到了積極的影響。通過這次經歷，我深刻認識到，溝通協(xié)調能力是順利進行專項審計的關鍵因素，只有溝通融洽，才能增進合作共贏的局面。
第四，專項審計實務需要嚴謹的工作態(tài)度。審計工作不光是一項技術性工作，更是一種負責任的精神與態(tài)度。在我的實踐經歷中，我意識到專項審計實務必須保持嚴謹的工作態(tài)度，對待每一個審計細節(jié)都要做到沉下心來，認真負責。例如，在一次專項審計中，我發(fā)現被審計對象在環(huán)保設施建設方面存在違規(guī)行為。面對這個問題，我沒有被行業(yè)的復雜性所困擾，而是緊抓審計工作的核心，仔細核對相關政策法規(guī)，找出了問題的關鍵點，并及時向審計委員會展示出來。最終，我找出了相應的證據，支持了我的審計意見。這次經歷讓我深感，只有保持嚴謹的態(tài)度和高度的責任心，才能更好地完成專項審計的任務。
最后，專項審計實務需要不斷提高的學習能力。作為專項審計實務人員，隨著社會的不斷發(fā)展和審計工作的不斷變革，學習能力是我們必備的素質。我積極參加行業(yè)內的培訓和研討會，深入學習各類專業(yè)知識，關注行業(yè)動態(tài)與政策法規(guī)的更新，以提高自身的專業(yè)水平。同時，我還通過與其他審計師的交流合作，積極吸取他們的經驗和教訓，不斷完善個人的專業(yè)能力。在我看來，學習能力是衡量一個專項審計實務人員能否適應和推動審計工作發(fā)展的重要指標，只有保持學習的姿態(tài)，才能不斷進步。
綜上所述，專項審計實務是一個高度復雜和專業(yè)化的工作，需要審計人員具備扎實的理論基礎、嚴格的思維邏輯、高超的溝通協(xié)調能力、嚴謹的工作態(tài)度以及不斷提高的學習能力。這些心得體會是我在實踐中所獲得的寶貴財富，也是我作為一名專項審計實務人員不斷成長的助力。相信在我以及更多審計人員的共同努力下，專項審計實務將不斷發(fā)展并為推動經濟的規(guī)范化發(fā)展發(fā)揮更大的作用。
審計實務的總結與體會篇三
審計人員年度總結：一年來，審計部按照董事會的要求,嚴格執(zhí)行《中國內部審計準則》和集團《內部審計暫行辦法》，積極探索和改進內部審計工作，較好地完成了各項審計任務，現將x年內部審計工作總結如下：
一、領導重視，內部審計監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
董事會和總裁辦對內部審計工作給予了高度的重視和支持，明確內部審計的宗旨是“監(jiān)督服務、查錯糾弊、促進管理”，并要求各受審單位(部門)要以高度負責的精神，正視問題，積極整改。為了強化公司管理監(jiān)督體系，促進公司各項制度的落實，進一步提高公司的經濟效益，充分發(fā)揮審計部門在公司管理中的作用，今年下半年，集團公司進一步明確了審計部部門職責，配備了相應的專業(yè)人員。審計部根據集團經營管理情況制訂了審計工作計劃，確定重點監(jiān)督、審計的項目和范圍，逐步完善了內部審計工作制度和工作指引，內部審計工作逐步走向程序化、正規(guī)化，監(jiān)督服務職能得到了進一步的加強。
二、過程管控，內部審計監(jiān)督服務工作取得了初步的成效。
主要審計事項基本按計劃完成，全年共完成審計事項146項。其中，對各子公司進行半年度審計1項，共查問題213個;半年度后續(xù)審計1項，重點對半年度審計發(fā)現進行了整改情況復查，各子公司加權平均匯總落實率為81%，整改情況較好;后續(xù)整改跟進1項，重點對未整改落實情況進行了跟蹤，除6個問題因特殊情況未完成外，其余問題均已整改完畢;進行采購審計85項，工程項目審計57項。所有審計事項均及時出具了審閱意見(或審計報告)，充分發(fā)揮了內部審計的監(jiān)督、服務職能。
1、工程項目審計。
根據《內部審計實務指南》及《集團基建審計制度》，審計部分別對xx項工程項目進行了審計。審計人員從項目審批程序、造價控制、合同管理等方面入手，對上報的項目內容、工程量計算是否準確重點進行了審查和抽查;必要時，審計人員與相關工程管理單位一道對現場進行調研，盡量以最佳性價比提出審計意見。從本年度的工程審計情況來看，我公司目前普遍存在的問題是：工程管理制度不太健全、子公司上報的文件資料自控性不強或內容不完善，很難滿足全面審計的要求;大部分申報項目難于進行現場審計、現場管控全靠現場各級人員自律進行;加之目前審計部無工程造價專業(yè)人員，審計部很難獲取各子公司當地定額基價，同時隱蔽工程的實際情況也無法進行核實，給審計工作帶來了一定的難度。
2、采購審計。
按照集團公司的制度要求，單位價值x元以上的物資采購前須申報審計部審計。各單位(部門)基本上能夠按照制度的要求進行申報，審計部按照《內部審計實務指南》及《xx集團采購審計制度》的要求，嚴格執(zhí)行詢、比價制度，大部分單位(部門)基本能夠按照采購審批程序進行，對未按照程序進行的單位，審計部客觀地提出審計意見。為確保審計意見的客觀、公正、準確，審計人員視采購情況的不同，分別采取網上查詢、市場調查、參考各子公司同類物資價格等方法，共對xx項日常采購進行了事前審計，采購審計工作亦得到了各采購單位的支持與配合。
審計部根據各子公司上報的歷史采購價格，綜合市場調研情況，完善物資價格信息庫，進一步加強采購管控的基礎工作。
3、年度審計。
為檢查和驗證各子公司在財務內控、基建工程、采購物流、制度執(zhí)行、資產盤點等方面的執(zhí)行情況，在董事會安排下，審計部從各子公司(部門)抽調人員組成審計工作組、制定了審計方案并經批準后，于20xx年x月x日至x月x日，對集團內進行了審計。審計工作組共發(fā)現x個問題，分別提出審計建議并發(fā)送至責任單位，責任單位均進行了自糾自查并書面回復。此次審計，對規(guī)范各子公司經營管理、提升集團管理水平起到了一定的促進作用。
4、年度后續(xù)審計。
在接到各責任單位對半年度審計建議的自查自糾情況表后，經董事會批準，審計部成立后續(xù)審計工作組于x月x日至x月x日對xx公司分別進行了審計。審計前期，審計部結合上半年度的審計情況和各單位的自查自糾情況，制定了有針對性的后續(xù)審計方案，對關聯事項進行了細化和完善，并幫助有關單位進行整改。通過檢查驗證，五個子公司共有xx項需要整改，實際整改xx項，加權平均落實率為%。各子公司實際整改情況與后續(xù)審計工作開始前提交的自查自糾完成情況雖有一定差距，但各子公司在后續(xù)整改過程中，能逐步認識到整改的必要性，并按照特定目標相互協(xié)調地發(fā)揮作用。
5、后續(xù)審計跟蹤。
xx月xx日至xx月xx日，后續(xù)審計工作組對后續(xù)審計中五個子公司未整改的事項進行了逐項落實，除xx公司實施了現場審計外，其余子公司均為非現場審計，本次落實整改率為%;至本期止，整個半年度審計匯總加權平均落實率為%。因特殊情況而未落實的事項，各子公司均對未落實的原因進行了情況說明，審計部將繼續(xù)跟蹤。
從半年度審計、后續(xù)審計、后續(xù)審計跟蹤的審計過程來看，各子公司已開始漸漸適應了集團審計，從對審計工作的不認同到認同、不理解到理解，集團審計部的管控職能已逐步得到體現。
6、日常監(jiān)控。
1)車輛費用監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《車輛費用監(jiān)控審計辦法》要求對各子公司提供的《車輛費用統(tǒng)計表》、《百公里油耗統(tǒng)計表》進行分析工作，現該工作由于所獲取的相關分析資料較有限，雖然只是停留在較淺層次的分析上，但各子公司已漸漸重視車輛費用管理工作。
2)財務費用、銷售費用、管理費用的監(jiān)控。
xx月份開始，審計部依據《費用監(jiān)控審計辦法》收集、整理、分析三項費用工作，現各子公司暫處于初步適應階段，也在努力配合審計部的工作，審計部將從初步的分析階段逐步過渡到監(jiān)控階段。
三、加強管理，為內部審計工作奠定基礎。
根據集團領導要求和部門職責的重新調整，我們進一步明確了部門各工作崗位的崗位職責，在此基礎上，確定了相關的工作流程和工作要求，為本部門工作有條不紊地展開提供了必要的組織保證。但由于審計工作仍處于初期，要完成更深層次的跨越，相關的管理制度和配套的考核辦法仍需要更進一步地完善。
2、已建立的審計基本制度。
的規(guī)定。通過較為規(guī)范的審計程序，對部分業(yè)務流程進行了控制，提高了審計質量，降低了審計風險，同時也增加了內部審計工作的透明度，保證了審計工作的獨立、客觀、公正。
3、審計檔案管理工作。
檔案是企業(yè)的寶貴財富，也是審計工作的起始點。認真做好審計資料收集和及時歸檔工作，既是審計工作的基本要求，也是集團公司發(fā)展的歷史見證。審計檔案資料包括審計計劃、審計方案、審計工作底稿、審計證據、審閱意見、審計報告等主要內容，為了規(guī)范審計檔案的基礎性工作，促使審計工作程序化、標準化，今年下半年，審計部對上述主要的審計檔案資料格式進行了規(guī)范。在具體的工作中，除了要求審計人員保存好相關資料外，對與審計工作相關的電話記錄、文件收發(fā)等詳細記載，做到有據可查。
4、審計人員專業(yè)技能培訓。
內部審計質量好壞，很大程度上取決于審計人員的專業(yè)素質。為進一步提高審計人員的業(yè)務素質和管理能力，xx月份開始，我們組織召開會，明確和部署工作重點，探討審計方法，組織審計人員進行內審工作經驗分享及內審知識的學習;xx月份，審計部組織了專題講座。通過這些系統(tǒng)的學習，審計人員開拓了視野，找到了差距，明確了目標，對審計工作、審計質量、審計成果利用都有了更高層次的認識。
5、審計人員自律情況。
制度的建立健全與有效運行、人員自律是公司持續(xù)、穩(wěn)定發(fā)展的必要條件和審計工作的前提，審計人員在工作中能夠嚴格遵守公司的各項規(guī)章制度、嚴格遵守《審計人員守則》的規(guī)定，行為規(guī)范基本符合《國際內部審計實務標準》中關于對審計人員的道德規(guī)范要求。
四、總結經驗，不斷推進內部審計工作。
在過去的一年中，雖然內部審計工作取得了一定的成績，但仍存在著一些不足之處，主要表現在：一是由于審計部畢竟是一個內部監(jiān)管部門，個別子公司對本部門的監(jiān)管有一定的抵觸情緒，不利于審計部全面、準確地掌握相關情況;二是審計部專業(yè)人員，對監(jiān)督檢查的深度和廣度不夠，特別是在方面，無法做到全過程監(jiān)管;三是在方面往往是出現客戶投訴的情況時才去介入，審計工作略顯滯后，未能很好地做到防患于未然。
1、加強溝通是做好內部審計工作的前提。
董事會及總裁辦公會對審計工作倍加關注，對審計組織、人員的調配予以大力支持，對審計報告認真批閱，及時提出了整改意見和具體要求，為審計工作的順利實施提供了有力保證。在今后的工作中，我們在認真做好審計工作的同時，須更加注重同各級管理層的交流與溝通，爭取各級管理層的理解和信任。
2、健全的審計機構、合理的人員結構及知識結構是做好內部審計工作的必要條件。
在董事會的高度重視和幫助下，審計機構得到完善，辦公條件得到改善，工作效率明顯提高。審計工作是一項政策性強、涉及面廣、專業(yè)技術要求高、工作難度大的工作?，F在審計部共有專業(yè)審計人員x名，其中注冊會計師x名、國際注冊審計師(會計師)x名、主管x名、會計專業(yè)畢業(yè)已取得會計證人員x名。為集團公司審計工作的長遠發(fā)展奠定了基礎，但人員知識結構還難以滿足集團全面審計的要求。
3、內部審計要進一步樹立服務意識。
內審工作的性質決定了審計工作必須堅持監(jiān)督與服務并重，寓監(jiān)督于服務之中。內部審計歸根到底是一種內部管理行為，它的目標是為了加強內部管理，為管理者服務。結合企業(yè)實際，內審工作的監(jiān)督、評價、控制職能都必須著眼于為企業(yè)經濟發(fā)展服務，把服務意識融于整個審計過程中，在做好監(jiān)督的同時為領導提供可靠的決策依據。
五、后期內部審計工作設想。
1、完善子公司制度體系及內部審計工作流程。
全科學、嚴密、配套、有效的制度體系。同時，須補充和完善各項管理流程，減少管理漏洞，降低管理風險，保證公司管理處在有效的受控狀態(tài)。確保制度的貫徹落實，形成按制度辦事、靠制度管人的制衡控制機制。
其次，審計部需對審計項目從立項到案卷終結都作出詳細的規(guī)定。通過規(guī)范的審計程序，控制整個業(yè)務流程，不但可以提高審計質量，降低審計風險，同時也可以增加內部審計工作的透明度，進一步保證審計工作的獨立、客觀、公正。
2、審時度勢、轉換思路，向多元化內部審計發(fā)展。
如果能夠把內部審計的思路從查找現存的錯誤，轉向為識別和查找業(yè)務工作中的風險點和可控制點，從事后追蹤逐步轉為事前和事中的監(jiān)督與防范，這樣不僅可以在宏觀上控制風險，且能通過對公司經營提出合理化建議，發(fā)揮現代審計的指導作用，使審計工作向高層次發(fā)展，使內部審計真正成為受公司各級管理人員歡迎的“智囊”。
3、建立內部審計激勵機制。
對內部審計人員的工作進行監(jiān)督、考核和評價，肯定成績，并進行適當獎勵，能夠增強審計人員的成就感，有利于激發(fā)審計人員的工作熱情。同時，建立內部審計激勵機制，有利于內部審計部門負責人制定本部門人員需求、人員培訓和發(fā)展計劃，也是人員任命和提升的基礎。
4、加強審計工作的宣傳力度。
各級審計人員須重視對審計工作的宣傳，充分利用公司現有的信息平臺(包括網站、刊物)，弘揚先進和典型，闡述審計工作體會，更進一步提升各級管理層對內審工作的了解和支持，擴大內部審計的影響力。
5、建立精干高效的內審團隊。
有計劃地完善審計人員配置，建立精干高效的內審團隊。加強審計人員專業(yè)培訓，提高內部審計專業(yè)水平和審計工作質量。不斷改進工作方法，主動發(fā)現問題，嚴格控制不良勢頭，提高內部審計工作質量，爭取更好成績。
審計實務的總結與體會篇四
第一段：引言（字數：100）。
審計上機實務是大學審計專業(yè)的一門重要課程，通過該課程的學習，我深刻認識到了審計工作的復雜性和挑戰(zhàn)性。在實際操作中，我不僅學會了如何運用審計工具進行數據分析，還體會到了審計人員在工作中需要具備的細致觀察力和敏銳的洞察力。在這一過程中，我收獲了豐富的經驗，對審計工作有了更深入的了解，并形成了自己的心得體會。
第二段：理論與實踐相結合（字數：250）。
在上機實務中，我深刻感受到了理論與實踐的結合之重要。通過案例分析和模擬審計實驗，我學會了如何將課堂上學到的理論知識應用到實際操作中。例如，我們需要使用審計工具對公司的財務數據進行分析和檢查，從而了解其財務狀況和質量。通過實際操作，我懂得了如何選擇合適的工具，在數據分析過程中運用正確的評價標準。同時，我也體會到了實際操作中會出現的種種問題和難題，這讓我更加懂得了理論知識在實踐中的局限性和必要性。
第三段：溝通與合作的重要性（字數：250）。
在上機實務中，我意識到了溝通與合作在審計工作中的重要性。一個成功的審計項目需要團隊中各個成員之間的密切合作和有效溝通。作為審計人員，我們需要相互配合，明確分工，確保工作的高效完成。在實踐中，我學會了如何與團隊成員進行有效的溝通，如何理解并尊重他人的觀點和意見。這樣的經驗不僅提升了我的溝通能力，也加強了我在團隊中的合作能力，這對于我以后從事審計工作具有非常重要的意義。
第四段：細致觀察和敏銳洞察力的培養(yǎng)（字數：300）。
在上機實務中，我認識到了作為一名審計人員，具備細致觀察力和敏銳洞察力的重要性。只有通過對細節(jié)的觀察和分析，我們才能夠全面而準確地了解被審計單位的財務狀況。通過在實踐中的實際操作，我逐漸培養(yǎng)了對細節(jié)的敏感性，并學會了如何從海量的數據中篩選出關鍵信息。這不僅需要技術功底的支撐，還需要審計人員具備較高的邏輯思維能力和分析能力。通過一次次實踐的機會，我的細致觀察力和敏銳洞察力得到了極大的鍛煉，讓我在將來的審計工作中更加從容。
第五段：結語（字數：150）。
通過上機實務的學習，我在理論與實踐的結合中得到了實踐經驗，并提高了自己的審計能力。同時，我也認識到了溝通合作和細致觀察敏銳洞察力在審計工作中的重要性。作為一名大學生，在接下來的學習和工作中，我將更加努力地提升自己的技能和能力，以適應審計行業(yè)的發(fā)展和市場需求。我相信，通過不斷的學習和實踐，我將成為一名優(yōu)秀的審計人員。
審計實務的總結與體會篇五
專項審計是一種針對特定問題或特定領域進行的審計活動，其目的在于發(fā)現問題、改進管理，提高經濟效益和社會效益。經過一段時間的專項審計實踐，我對專項審計實務有了一些體會和心得，以下將就這方面做一些總結和分享。
首先，專項審計需要具備專業(yè)知識和技能。在進行專項審計之前，審計人員需要深入了解審計對象的背景和相關規(guī)定，了解其職能、組織形式、運行機制等，才能對其進行全面、準確的審計。同時，審計人員還需要具備一定的審計技能，包括信息收集、分析與判斷、問題識別與提煉等，這些都是保證審計工作順利進行的基本要素。
其次，專項審計需要注重細節(jié)。專項審計往往涉及復雜的數據、龐雜的文件和繁瑣的審計程序等，這就要求審計人員對細節(jié)非常敏感。只有仔細觀察、嚴密細致地查找問題，方能確保審計結果的準確性和完整性。同時，審計人員還需要注意問題的關聯性和可持續(xù)性，及時揭示問題的根源，為改進提供有力支持。
第三，專項審計需要注重溝通與合作。專項審計往往需要與被審計對象進行多次溝通和交流，了解其內部運行情況，獲取相關證據和信息，同時也需要與其合作解決問題和改進管理。在溝通與合作過程中，審計人員需要注重與被審計對象的溝通技巧，善于傾聽，與其建立良好的溝通合作關系，以確保審計工作的順利進行。
第四，專項審計需要注重風險控制。專項審計通常涉及一定的風險，包括審計對象隱瞞事實、提供虛假證據、干擾審計等。為了規(guī)避風險，審計人員需要對審計過程進行綜合風險評估，制定相應的風險控制措施，嚴把審計的“入口關”和“出口關”，確保審計結果的真實可靠。
最后，專項審計需要注重總結和改進。審計工作的目的在于發(fā)現問題和改進管理，為被審計對象提供有益的建議和意見。因此，對于專項審計的結果和經驗，審計人員需要進行總結和分析，探索問題產生的原因和根源，提出相應的改進措施和建議，并向相關部門和人員進行報告和反饋，為其今后的工作提供參考。
綜上所述，專項審計實務是一項具有一定復雜性和獨特性的工作，需要審計人員具備專業(yè)知識和技能，注重細節(jié)、溝通與合作，注重風險控制和總結改進。只有嚴格按照規(guī)定程序和標準進行審計，才能保證審計工作的準確性和可靠性，為改進管理和提高經濟效益和社會效益提供有力支持。
審計實務的總結與體會篇六
審計實務是財務人員必修的課程之一，審計人員可依據標準化的程序，協(xié)助企業(yè)評估其財務報表的可靠性。在過去的兩年里，我一直在一家會計事務所工作，并積累了許多有關審計實踐的經驗。此次談談我對審計實踐的體會。
第二段：學習和培訓。
在我開始工作的第一天，我的老板給了我一本審計手冊，并花了一整天時間向我介紹公司的審計程序和工具。他說他們公司認為培訓和學習是成功的關鍵。我非常認同這一點。不斷學習和培訓，自己才能更好地服務客戶。并且隨著審計法規(guī)的不斷調整，我們也需要不斷更新在審計實務上的知識。
第三段：準備和計劃。
在實際工作中，審計人員常?；ㄙM大量的時間去了解客戶的公司和行業(yè)，以及收集和分析公司的財務數據。但重要的是，在進入主要審計程序之前，要認真地制定計劃。良好的計劃能夠確保審計的高效和完整性。
第四段：溝通和協(xié)作。
審計工作需要與多方合作，特別是客戶內部的部門和員工。在我第一次主管審計之前，我的經理告訴我要有效地溝通和協(xié)作。在與客戶交流時，我們要盡可能克制自己的情緒，同時仔細聽取客戶的反饋。這樣可以避免不必要的摩擦，更好地完成工作。
第五段：總結。
審計實踐是需要良好的溝通、協(xié)作和技能的。在整個過程中，我們需要保持責任感和專業(yè)度，并確保我們所有的審計工作都得到了足夠的證據和數據?？偠灾?，審計實踐需要我們有心有力的去完成，這樣才能提供有價值和切實的服務，為客戶的發(fā)展貢獻一份力量。
審計實務的總結與體會篇七
作為審計員，我們常常需要面對的是大量的數據、資料，并需要通過靈活的思維和分析來發(fā)掘其中隱藏的問題，因此，對于審計實務的反思和總結顯得尤為重要。本文將分享我在審計實務中的心得和體會。
第二段：提高工作效率的方法。
在進行審計工作時，我們通常需要進行大量的數據收集與分析、書面材料的核對，這些工作看似簡單，但卻需要高度的專注力和耐心。在這樣的情況下，我們通過建立流程圖和思維導圖的方式來提高工作效率，讓我們的工作變得更加有條理化和高效。
第三段：加強溝通與協(xié)作的重要性。
在團隊協(xié)作中，一個順暢的溝通交流和良好的協(xié)作關系是事半功倍的關鍵。我們應該注重溝通和交流，通過交換意見和聽取團隊中不同成員的建議，從而達到更好的工作效果。
第四段：提高審計獨立性的思考方式。
作為審計員，我們需要保持審計獨立性，對所發(fā)現的問題進行客觀的評估和處理。在工作中，我們應該采用“對質不對人”的原則，即認真審判問題本身，而非問題出現的人。在擁有較高的審計獨立性的前提下，我們才可以更好地開展工作和提供客觀的意見。
第五段：結語。
在這個快速發(fā)展和不斷變化的時代里，我們的工作和生活將面臨諸多的挑戰(zhàn)。作為審計員，我們需要深入思考審計實務中需要掌握的技能與實戰(zhàn)操作，而非僅僅停留在表面的工作內容上。在工作中，我們應該保持良好的職業(yè)素養(yǎng)和施行公正的原則，這是我們一步一步走向職業(yè)巔峰的必經之路。
審計實務的總結與體會篇八
作為一名學習審計的學生，我在課堂上不僅學習了理論知識，還通過實踐的方式進行了一系列的上機實驗。在這個過程中，我深刻體會到了實務操作的重要性，同時也收獲了一些寶貴的經驗和教訓。下面我將結合自己的實踐經驗，總結一下關于審計上機實務的心得體會。
第一段：對實際企業(yè)進行真實模擬，提高實操能力。
在上機實驗中，我們使用的審計軟件可以模擬真實的企業(yè)環(huán)境和業(yè)務流程。通過對真實企業(yè)數據的模擬審核，我深刻體會到了實務操作和理論知識的聯系。只有將理論知識與實際操作結合起來，才能更好地理解審計方法和流程。在這個過程中，我也發(fā)現了一些案例中的問題和風險點，并學會了如何通過審計手段將其暴露出來。通過這種真實模擬的上機實驗，我提高了自己的實操能力，為將來的實踐工作打下了堅實的基礎。
第二段：注意數據處理與分析，增加工作效率。
在進行實際的審計工作中，對大量的數據進行處理和分析是必不可少的。而在上機實驗中，我們學會了使用專業(yè)的數據處理軟件進行數據的導入、清洗和分析。通過這些工具的運用，我們可以更加高效地完成審計工作，節(jié)約了大量的時間和精力。我在實驗中還學到了如何通過數據分析的方法來發(fā)現企業(yè)的異常和風險，這對于進一步提高審計工作的準確性和有效性非常重要。
第三段：強調團隊合作，增強溝通協(xié)調能力。
在實際的審計工作中，團隊合作和溝通協(xié)調能力是非常重要的。在上機實驗中，我們通過小組合作的方式進行了一系列的實操練習，從而培養(yǎng)了團隊意識和協(xié)作能力。在實驗中，我們需要相互配合，分工合作，才能高效地完成任務。同時，我們還需要不斷地進行溝通和協(xié)商，解決實操過程中遇到的問題和困難。通過這些實操練習，我深刻體會到了團隊合作和溝通協(xié)調在實際工作中的重要性，這對我今后的職業(yè)發(fā)展有著積極的影響。
第四段：加強風險意識，提高問題處理能力。
在上機實驗中，我還學習到了加強風險意識和問題處理能力的重要性。在進行實操過程中，經常會遇到一些突發(fā)問題和困難，需要我們迅速做出應對和處理。在這個過程中，我意識到了風險問題的嚴重性，并學會了快速分析和解決問題的方法。只有具備強大的問題處理能力和風險意識，我們才能更好地完成審計工作，確保企業(yè)的清白和合規(guī)。
第五段：不斷學習和提升，適應快速變化的審計環(huán)境。
上機實驗讓我明白了審計工作是不斷變化和進步的。在實際工作中，我們需要不斷學習新知識和新技術，以適應不斷變化的審計環(huán)境。在上機實驗中，我們不僅學會了常規(guī)審計方法和技巧，還學習了新興的數字化審計技術。這些新技術的運用，使得審計工作更加高效和準確。通過上機實施，我深刻體會到了不斷學習和提升的重要性，并為未來不斷更新自己的知識技能做好了準備。
綜上所述，上機實務給了我寶貴的實踐機會，讓我在實操中提高了自己的技能和能力。通過實施實踐，我深刻理解了實務操作和理論知識的聯系，提高了自己的實操能力，并強調了團隊合作和溝通協(xié)調能力的重要性。此外，我還加強了風險意識和問題處理能力，學會了如何應對快速變化的審計環(huán)境。在未來的學習和實踐中，我將繼續(xù)努力學習，不斷提升自己，為成為一名優(yōu)秀的審計師鋪就堅實的基礎。
審計實務的總結與體會篇九
大專審計實務是一個專業(yè)性很強的實踐課程，它是為培養(yǎng)財務管理和會計專業(yè)人才而設置的。在大專審計實務課程中，學生通過學習審計理論和實踐，了解和掌握審計過程中的各個環(huán)節(jié)和技能。在實踐中認識到審計的重要性，并積累相關的經驗和實踐能力。
第二段：審計實務中的挑戰(zhàn)和收獲。
大專審計實務中會面臨很多挑戰(zhàn)，例如審計過程中必須準確捕捉到關鍵信息，分析和解釋復雜的財務數據，并按照法律法規(guī)和審計準則進行合規(guī)審計。此外，與企業(yè)的合作和溝通也是一個挑戰(zhàn)，需要與各級管理人員、財務人員和審計對象進行有效溝通，確保完成審計工作。通過這些挑戰(zhàn)，我了解到審計實務需要專業(yè)知識、技能和交際能力的綜合運用。
在實踐中，我也獲得了很多收獲。首先，我學會了如何正確使用審計工具和方法，如審計程序、工作底稿等，提高審計效率和準確性。其次，通過參與真實案例的實操，我了解了企業(yè)財務運作和各種賬目處理的實際情況，對企業(yè)的經營狀況和財務狀況有了更深刻的理解。最重要的是，我通過實踐中的錯誤和挫折，不斷總結經驗教訓，提高了自己的解決問題和分析能力。
第三段：團隊合作的重要性。
在大專審計實務中，團隊合作是非常重要的。審計工作需要多個人員協(xié)作，從策劃、實施到報告整個過程都需要團隊成員相互配合。在團隊合作中，每個人都要明確分工和責任，并且相互協(xié)助，共同解決問題和完成任務。通過團隊合作，可以充分發(fā)揮每個人的優(yōu)勢，提高整個團隊的綜合能力。
同時，團隊合作也有助于從不同角度思考問題，并分享各自的想法和經驗。在團隊中，每個成員都是獨一無二的，他們的思維方式、知識背景和經驗會對解決問題產生不同的影響。因此，與團隊成員進行有效溝通和交流，可以獲得更全面的視角和解決問題的思路。此外，團隊合作也有助于培養(yǎng)合作精神和團隊意識，這些都是在職場中非常重要的素質。
第四段：持續(xù)學習與不斷提升。
大專審計實務只是審計學習的開始，而非終點。在實踐中，我深刻認識到審計知識是不斷更新的，財務制度和企業(yè)運營環(huán)境也在不斷變化。因此，持續(xù)學習和不斷提升是非常重要的。
為了不斷提升自己的專業(yè)能力，我會持續(xù)學習審計理論，并關注相關的法律法規(guī)和國家政策。同時，我也會參與各種培訓和職業(yè)資格考試，不斷提高自己的專業(yè)素養(yǎng)和綜合能力。通過持續(xù)學習和提升，我相信可以在審計領域取得更好的成果。
第五段：總結和展望。
通過大專審計實務的學習和實踐，我不僅獲得了審計知識和實操經驗，還培養(yǎng)了團隊合作和溝通能力，提高了解決問題和分析能力。然而，這只是我職業(yè)生涯的開始，我會繼續(xù)努力學習和提升自己，不斷適應審計領域的變化和挑戰(zhàn)。
在未來，我希望能夠在審計領域取得更高的成就，并推動我所在的團隊和企業(yè)不斷進步。最終，我希望成為一名優(yōu)秀的審計師，為企業(yè)和社會做出積極的貢獻。
審計實務的總結與體會篇十
在大專審計實務的學習過程中，無論是在課堂還是實習中，我們都會遇到許多疑惑和挑戰(zhàn)。首先，審計工作的復雜性常常讓我感到壓力山大。面對龐大的數據和復雜的財務報表，我往往感到無從下手。此外，審計人員需要與各個部門和職能的人員進行有效溝通，協(xié)調各方資源，以完成任務。而在實際操作中，這也是一個極大的挑戰(zhàn)。如何在有限的時間內獲取足夠的信息，并明確任務的目標和要求，需要我們不斷學習和提升自己的溝通能力。
第二段：實踐中的感悟與思考。
然而，正是因為實踐中的困難和挑戰(zhàn)，我才有機會學到許多寶貴的經驗和知識。首先，我認識到審計工作需要我們具備扎實的基礎知識。只有掌握了會計學、經濟學等學科的核心理論，我們才能夠更好地分析和解決實際問題。其次，我發(fā)現審計人員需要具備嚴密的邏輯思維能力和細致的觀察力。通過審計程序的開展，我們可以對企業(yè)的內部控制體系進行全面的評估，及時發(fā)現問題并提出合理的解決方案。此外，我還學會了如何高效利用信息技術工具，以提高審計工作的效率和準確性。
第三段：實踐中的團隊協(xié)作。
在大專審計實務的實踐中，與同事的合作和團隊的協(xié)作是至關重要的。很多時候，我們需要相互協(xié)調，共同解決問題。這不僅僅是因為審計工作的復雜性，還因為每個人在知識和經驗上的局限性。通過與團隊的合作，我學會了分享和接受他人的意見和建議，將不同的觀點和思路融入到自己的工作中。在團隊的幫助下，我可以更全面和全面地審查企業(yè)的財務報表，準確地評估其內部控制體系，并提出更為合理和全面的審計意見。
第四段：實踐中的職業(yè)責任與操守。
大專審計實務不僅僅是一項技術工作，更是一項具有嚴肅職業(yè)道德和操守的工作。審計人員必須始終遵守法律法規(guī)和職業(yè)道德準則，始終堅持客觀、公正和獨立的原則。在實踐中，我了解到審計工作需要我們勇于發(fā)現問題，勇于提出批評和建議。與此同時，我們也必須遵守保密協(xié)議和行業(yè)規(guī)范，確?？蛻舻呢攧招畔⒑蜕虡I(yè)秘密不被泄露。只有對自己的工作充滿責任感，才能夠以客觀公正的態(tài)度和專業(yè)水準為客戶提供高質量的審計服務。
第五段：實踐中的成長與收獲。
通過大專審計實務的實踐，我感受到了自己在專業(yè)知識、工作水平和職業(yè)操守方面的不斷成長。我不再害怕工作的復雜性和挑戰(zhàn)性，而是愿意主動學習和探索。我也更加自信和熟練地與同事和客戶進行溝通和協(xié)作。我相信，只要我不斷積累經驗、提升自己的專業(yè)素養(yǎng)，我就能夠成為一名優(yōu)秀的審計人員，為客戶提供更好的服務。
總結：
大專審計實務是一門實用性極強的專業(yè)課程，通過實踐，我們不僅能夠學到知識，還能夠提升自己的能力和素養(yǎng)。在實踐中，我們常常面臨各種困難和挑戰(zhàn)，但只要我們堅持不懈地提升自己，努力完善各項技能，我們一定能夠成為一名優(yōu)秀的審計人員。大專審計實務的學習經歷，必將成為我們職業(yè)生涯中寶貴的財富。
審計實務的總結與體會篇十一
審計實務課是我大學學習過程中非常重要的一門課程，通過學習這門課我不僅了解到了審計的基本理論和知識，還掌握了審計實踐中的實際操作。在這門課的學習過程中，我積累了很多寶貴的經驗和體會。接下來我將從三個方面闡述我的審計實務課堂心得與體會。
首先，審計實務課程的學習使我深刻認識到了審計工作的重要性和必要性。在課堂上，老師為我們詳細講解了審計的定義、目的和重要性等內容。通過學習，我明白了審計不僅是為了保證企業(yè)會計報告的真實可靠性，也是為了維護投資者的合法權益和社會的公信力。審計能夠及時揭示企業(yè)的經營狀況、財務狀況和經濟效益，為企業(yè)的決策提供參考依據。因此，我對審計工作有了更深入的認識，認識到作為一名審計人員的責任和使命，更加珍惜和重視學習審計實務課程。
其次，審計實務課程的學習使我掌握了一系列實際操作技巧和方法。在課堂上，老師為我們詳細講解了審計的程序和方法，以及如何應對常見的審計問題。通過學習，我學會了如何制訂審計計劃、獲取審計證據、進行審計風險評估等。同時，課堂上還有大量的實操練習，通過模擬實際審計過程中的環(huán)節(jié)，提升了我們的實際操作能力和應對問題的能力。例如，老師組織我們進行了模擬的盤點審計，我們需要在規(guī)定的時間內計算出盤點結論和差異分析，并能夠將問題與解決方案進行有力地論證。通過這樣的實操練習，我養(yǎng)成了細心觀察、分析問題和解決問題的能力。
最后，審計實務課程的學習使我提升了團隊合作和溝通協(xié)調能力。在課堂上，老師為我們安排了很多小組作業(yè)和團隊討論的機會。通過與同學們的密切合作交流，我學到了與他人合作的重要性和技巧。在小組作業(yè)中，我們需要相互協(xié)作，共同完成一個完整的審計項目。這要求我們要高度配合，充分發(fā)揮各自的優(yōu)勢，形成團隊合力。同時，在團隊討論中，我們需要積極表達自己的觀點，認真傾聽他人的意見，并進行深入的討論和交流。這樣的實踐讓我學會了傾聽和尊重他人的能力，也提高了我與他人溝通和協(xié)調的能力。
總結起來，審計實務課程的學習使我在審計工作的重要性、實際操作技巧和團隊合作能力等方面有了很大的提升。通過這門課的學習，我不僅獲得了專業(yè)知識，還培養(yǎng)了審計思維和職業(yè)道德。我相信這些在課堂上學到的經驗和能力將對我的未來職業(yè)發(fā)展起到積極的推動作用。我會不斷努力提升自己的專業(yè)能力，成為一名優(yōu)秀的審計人員。
審計實務的總結與體會篇十二
第一段：介紹審計實務報告的背景和意義（200字）。
審計實務報告是審計師根據其對企業(yè)財務狀況的調查和審核工作的總結，以及對財務報表中重大事項的意見和建議，是外部利益相關者了解企業(yè)財務可靠性和透明度的重要依據。審計實務報告對保護投資者利益、維護市場秩序和推動企業(yè)合規(guī)經營具有重要作用。通過參與審計實務的實踐，我深刻體會到審計實務報告在現代經濟體系中的地位和作用。
第二段：強調審計實務報告的客觀性和公正性（300字）。
在審計實務工作中，客觀性和公正性是審計師十分重視的原則。審計師應堅守職業(yè)道德，客觀中立地對待所服務的企業(yè)，并根據證據進行審計判斷和意見表達。通過實際操作，我認識到客觀性的重要性，不僅要遵守法律法規(guī)的要求，在實務操作中須遵循科學的原理，同時要考慮企業(yè)的實際情況，真實反映其財務狀況和經營績效。只有堅持客觀公正，才能增加投資者對財務報表的信任，維護市場秩序的穩(wěn)定。
第三段：指出審計實務報告對企業(yè)內部控制的重要指導作用（300字）。
審計實務報告不僅對外界形成了監(jiān)督的作用，也對企業(yè)自身啟示深遠。通過審計實務工作，我們將關注于企業(yè)的內部控制環(huán)境、風險評估和控制活動，這對企業(yè)的管理層十分重要。在實踐中，我發(fā)現，合理的內部控制能夠幫助企業(yè)預防和發(fā)現錯誤和欺詐行為，提高財務報表的可靠性和透明度。因此，在撰寫審計實務報告時，我們會根據審計調查的結果，提出針對企業(yè)內控的建議，以期幫助企業(yè)更好地管理風險并改進財務狀況。
第四段：強調審計實務報告對投資者保護的意義（200字）。
審計實務報告的發(fā)布，對保護投資者利益起到了重要的作用。報告中關于財務狀況、風險信息的披露，提供了有力的參考依據，使投資者能夠更全面地了解企業(yè)的真實狀況，做出明智的投資決策。在金融危機之后，投資者的風險意識逐漸增強，對可靠的報告要求也日益提高。因此，審計實務人員在編寫報告時，必須嚴格遵循規(guī)范，確保財務報表無誤，保護投資者的權益。
審計實務報告是市場經濟發(fā)展中不可或缺的一環(huán)。它通過向外界提供企業(yè)財務狀況的真實信息，為投資者提供決策參考，對于維護市場的秩序和穩(wěn)定，促進企業(yè)規(guī)范自律具有積極作用。同時，它對企業(yè)內部控制環(huán)境的監(jiān)督和建設起到引導作用，推動企業(yè)依法合規(guī)經營。因此，作為一名參與審計實務工作的人員，我深感肩負的責任重大，需要不斷提高專業(yè)能力和職業(yè)操守，為審計實務報告的編寫和發(fā)布提供高質量的保障。
總結：審計實務報告是外部利益相關者了解企業(yè)財務真實性和透明度的關鍵渠道，具有重要的意義和作用。通過實踐，我深刻認識到審計實務報告的客觀性和公正性的重要性，以及對企業(yè)內部控制的重要指導作用。同時，審計實務報告對投資者保護和市場秩序穩(wěn)定起到了積極的影響。只有不斷提高專業(yè)能力和職業(yè)操守，我們才能為審計實務報告的編寫和發(fā)布提供高質量的保障，促進經濟社會的健康發(fā)展。
審計實務的總結與體會篇十三
第一條為了規(guī)范注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，明確工作要求，保證執(zhí)業(yè)務質量，根據《獨立審計基本準則》，制定本公告。
第二條本公告所稱驗資，是指注冊會計師依法接受委托，按照獨立審計準則的要求，對被審驗單位注冊資本的實收或變更情況進行審驗，并出具驗資報告。
驗資分為設立驗資和變更驗資。設立驗資是指注冊會計師對被審驗單位申請設立登記的注冊資本實收情況進行的審驗。變更驗資是指注冊會計師對被審驗單位申請變更登記的注冊資本變更情況進行的審驗。
第三條本公告所稱被審驗單位，是指在中華人民共和國境內擬設立或已設立的，依法應當進行驗資的企業(yè)。
第四條按照國家相關法規(guī)和規(guī)定和協(xié)議、合同、章各的要求出資，提供真實、合法、完整的驗資資料，保護資產的安全、完整，是出資者及被審驗單位的責任。
第五條按照獨立審計準則的要求，對被審驗單位注冊資本的實收或變更情況進行實驗，出具驗資報告，是注冊會計師的責任。
注冊會計師的責任不能替代、減輕或免除出資者及被審驗單位的責任。
第六條注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，應當恪守獨立、客觀、公正的原則，保持應有的職業(yè)謹慎。
第二章審驗范圍與程序。
第七條注冊會計師應當在了解被審驗單位基本情況，考慮自身能力和能否保持獨立性，初步評估驗資風險后，確定是否接受委托。如接受委托，會計師事務所應當與委托人簽訂驗資業(yè)務約定書。
第八條注冊會計師執(zhí)行驗資業(yè)務，應當編制驗資計劃，對驗資工作作出合理安排。
第九條注冊會計師應當向被審驗單位獲取注冊資本實收情況明細表或注冊資本變更情況明細表。
對于依法應當建立會計帳簿但尚未建立的被審驗單位，注冊會計師應當提請其建立必要的會計帳簿。
第十條設立驗資的審驗范圍一般應限于與被審驗單位注冊資本實收情況有關的事項，包括出資者、出資金額、出資方式、出資比例、出資期限和出資幣種等。
第十一條變更驗資的審驗范圍一般應限于與被審驗單位注冊資本和實收資本（股本）增、減變動情況有關的事項。增加注冊資本時，審驗范圍包括與增資相關的出資者、出資金額、出資方式、出資比例、出資期限、出資幣種及相關會計處理等。
減少注冊資本時，審驗范圍包括與減資相關的減資者、減資金額、減資方式、減資期限、減資幣種、債務清償或擔保情況、相關會計處理以及減資后的出資者、出資金額和出資比例等。
第十二條對于出資者投入的資本及其相關的資產、負債，注冊會計師應當分別采用下列方法驗證：
（一）以貨幣出資的，應當在檢查被審驗單位開戶銀行出具的收款憑證、對賬單及銀行函證回函等的基礎上審驗出資者的實際出資金額。對于股份有限公司向社會公開募集的股本，還應當檢查承銷協(xié)議，募股清單和股票發(fā)行費用清單等。
（二）以房屋、建筑物、機器設備和材料等實物出資的，應當觀察、監(jiān)盤實物，驗證其產權歸屬，并按照國家有關規(guī)定在資產評估或價值鑒定或各出資者商定的基礎上審驗其價值。
（三）以知識產權、非專權技術和土地使用權等無形資產出資的，應當驗證其產權歸屬，并按照國家有關規(guī)定在資產評估或各出資者商定的基礎上審驗其價值。
（四）以凈資產折合實收資本（股本）的，或以資本公積、盈余公積、未分配利潤、出資者的債權等轉增實收資本（股本）及因合并增加實收資本（股本）的，或因合并、分立、注銷股份等減少實收資本（股本）的，應當按照國家有關規(guī)定，在審計的基礎上驗證其價值。
第十三條對于出資者以實物、知識產權、非專利技術和土地使用權等出資的，其價值應當經各出資者認可，并應當依法辦理財產權轉移手續(xù)。對于國家規(guī)定應當在一定期限內辦理財產權轉移手續(xù)，但在驗資時尚未辦妥的，注冊會計師應當獲取被審驗單位與其出資者簽署的在規(guī)定期限內辦妥財產權轉移手續(xù)的承諾函，并在驗資報告的說明段中予以反映。
第十四條對于分期出資或變更注冊資本，注冊會計師在審驗時應當關注被審驗單位以前的注冊資本實收情況。
第十五條注冊會計師在審驗過程中利用專家協(xié)助工作時，應當考慮其專業(yè)勝任能力和獨立性，并對利用專家工作結果所形成的審驗結論負責。
第十六條注冊會計師應當對驗資過程進行記錄，形成驗資工作底稿。
第三章驗資報告。
第十七條注冊會計師應當在實施必要的審驗程序，獲取充分、適當的審驗證據后，以經過核實的審驗證據為依據，形成審驗意見，出具驗資報告。
第十八條驗資了告應當合理地保證已驗證的被審驗單位注冊資本的實收或變更情況符合國家相關法規(guī)的規(guī)定和協(xié)議、合同、章程的要求，但不應被視為是對被審驗單位驗資報告日后資本保全、償債能力和持續(xù)經營能力等的保證。
第十九條驗資報告應當包括以下要素：
（一）標題。標題統(tǒng)一為“驗資報告”。
（二）收件人。收件人為驗資業(yè)務的委托人。驗資報告應當載明收件人全稱。
（三）范圍段。范圍段應當說明審驗范圍、出資者及被審驗單位的責任、注冊會計師的責任、審驗依據和已實驗的主要審驗程序等。
（四）意見段。意見段應當說明注冊會計師的審驗意見。
（五）說明段。說明段應當說明驗資報告的用途、使用責任及注冊會計師認為應當說明的其他重要事項。
（六）簽章和會計師事務所地址。驗資報告應當由注冊會計師簽名并蓋章，加蓋會計師事務所公章，標明會計師事務所地址。
（七）報告日期。驗資報告日期是指注冊會計師完成外勤審驗工作的日期。
第二十條注冊會計師在發(fā)表審驗意見時，應當說明已驗證的被審驗單位注冊資本的實收或變更情況。
如果出資者分期繳納注冊資本，注冊會計師僅對本期注冊資本的實收情況發(fā)表審驗意見。對以前各期注冊資本實收情況，注冊會計師應當在驗資報告說明段中說明時行審驗的會計師事務所名稱及期驗證情況，并說明包括本期在內的累計注冊資本實收金額。
第二十一條注冊會計師與被審驗單位在注冊資本的實收或變更情況的確認方面存在異議，且無法協(xié)商一致時，應當在驗資報告說明段中清晰地反映有關事項及其差異和理由。
第二十二條注冊會計師與被審驗過程中，遇有下列情形之一時，應當拒絕出具驗資報告并解除業(yè)務約定：
（一）被審驗單位或其出資者不提供真實、合法、完整的驗資資料的；
（三）被審驗單位或其出資者堅持要求注冊會計師作不實證明的。
第二十三條注冊會計師出具驗資報告時，應當同時附送已審驗并經被審驗單位簽章的注冊資本實收情況明細表或注冊資本變更情況明細表以及其他必要的文件。
注冊會計師出具的驗資報告應當徑送委托人，無需其他單位審定。
第二十四條驗資報告具有法定證明效力，供被審驗單位申請設立登記或變更登記及據以向出資者簽發(fā)出資證明時使用。委托人、被審驗單位及其他第三者因使用驗資報告不當所造成的后果，與注冊會計師及其所在的會計師事務所無關。
第四章附則。
第二十五條注冊會計師執(zhí)行本公告規(guī)定以外的其他驗資業(yè)務，除有特定要求者外，應當參照本公告辦理。
第二十六條本公告自7月1日起施行。
審計實務的總結與體會篇十四
時間飛逝，歲月如梭。一眨眼，7周的財務管理理論課程學習就這樣結束了。周老師您的授課深入淺出，作為一名跨專業(yè)學生來說我感到還比較好理解，同時您的詼諧幽默也讓我上課時能保持較好的專注力，并且，老師還結合了大量的案例，讓我們理解那些復雜的公式。在此，我對我學習財務管理理論實務這門課進行如下的總結：
作為一名原本會計專業(yè)的學生，對于財務管理這門有著很多公式和理解性概念的課程還是比較感興趣的。因此，在上您這門課時我也一直保持著很大的熱情。在學習之前，我對長期投資這一部分內容掌握的并不是十分清楚，尤其是對于折舊費可以抵扣稅費完全就沒聽說過，但是在上了您的課之后，我不僅對評價長期投資可行性有了很清楚地認識，也能夠對其敏感性做出一定的分析。
老師在給我們講授課程知識的同時，也結合自己的經歷，鼓勵我們炒股，并給我們詳細地介紹了炒股需要注意的一些方面。比如，巴菲特的炒股理念，巴菲特炒股重點考察的幾個指標，以及他的投資并購決策：精心挑選并購目標，絕不給自己不熟悉的領域投資；具有卓越的管理能力，充分發(fā)揮并購的協(xié)同效應；有耐心，學會等待時機等等。
老師不僅對財務會計理論與實務這門的內容對我們做了介紹和闡述，還給我們擴展了下薪酬管理體系，簡單地談了談我國現在主要使用的雙軌薪酬制度，對于正式員工和勞務派遣員工的薪酬設置的差異方面等知識，使我收益匪淺。
總的來說，我認為自己通過學習對財務管理這門學科有了更進一步的認識和了解。在學習這門課的過程中我十分努力和用心，未缺席過任何一節(jié)課，上課基本上做到不走神，專心聽課。鑒于此，對本學期的財務會計理論課程的學習我給自己打90分。經過學習，我收入很多，感受頗深，感謝周老師和各位幫助過我學習這門課程的同學們。
審計實務的總結與體會篇十五
審計實務報告是一種經過審計師審核并對財務報表進行評估的文書，它對于企業(yè)和機構的經營決策、外部審計和投資者的信心起到了至關重要的作用。在我學習過程中，我深入了解了審計實務報告的編寫流程和注意事項，通過實踐鍛煉提高了自己的審計專業(yè)素養(yǎng)。在此，我將分享一些我個人的心得體會。
編寫審計實務報告是一個相對復雜且困難的過程，需要審計師具備扎實的會計和審計基礎知識，還需要關注財務報表的可靠性、公允性和遵循性等方面。在編寫過程中，審計師需要對被審計單位進行仔細的調查和分析，確保自己的意見和結論客觀、準確和合規(guī)。此外，審計實務報告還面臨時間緊迫和臨場應變等挑戰(zhàn)，只有通過認真復習和實踐，才能提高自己的應對能力。
審計實務報告主要包含審計師對被審計單位財務報表的意見和結論。這些意見和結論需要符合審計準則和相關法律法規(guī)，并通過適當的審計程序和證據進行支持。在報告中，明確和清晰表達自己的意見是至關重要的，同時需要全面準確地評估財務報表的風險、錯誤和遺漏等問題，并對其進行提醒和建議。此外，審計實務報告還需要對審計范圍、方法和發(fā)現的問題進行說明，以便讀者能夠全面了解審計過程和結果。
審計實務報告對于被審計單位的經營決策和外部審計具有重要作用。首先，審計報告能夠向企業(yè)提供一個獨立的、客觀的評估，幫助其改善財務報表和內部控制體系，提高經營管理水平。其次，審計報告對于外部投資者和債權人等利益相關方來說，是評估企業(yè)財務狀況和信用風險的重要依據。一份誠信和可靠的審計實務報告能夠增加投資者的信心，促進資本市場的穩(wěn)定和發(fā)展。最后，審計報告還能夠提高財務報表透明度和質量，提升企業(yè)在競爭市場中的聲譽和信譽。
第五段：對未來發(fā)展的展望和個人的反思。
隨著信息技術的不斷發(fā)展和全球經濟的快速發(fā)展，審計實務報告也在不斷變化和進步。未來，我將努力提高自己的專業(yè)素質，學習和掌握新的審計理論和方法，適應不斷變化的商業(yè)環(huán)境和監(jiān)管要求。同時，我也要對自己嚴格要求，保持審計專業(yè)的獨立性、客觀性和誠信性，以確保自己的審計實務報告具有高質量和影響力。我相信，在不斷學習和實踐的過程中，我能夠成為一名優(yōu)秀的審計師，并為企業(yè)和社會的發(fā)展做出貢獻。
總結：審計實務報告是一種重要的審計成果和專業(yè)素養(yǎng)的體現。通過對審計實務報告的學習和實踐，我深刻理解了其編寫過程和要求，并提高了自己的專業(yè)水平和素養(yǎng)。我相信，無論是作為一名審計師還是一個企業(yè)的內部經營者，對審計實務報告的重視和理解都是至關重要的，只有準確、透明和可靠的審計實務報告才能促進企業(yè)和社會的可持續(xù)發(fā)展。