最新公司審計(jì)工作計(jì)劃(實(shí)用23篇)

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    一個(gè)明確的計(jì)劃可以讓我們清楚地知道下一步該怎么做。在制定計(jì)劃時(shí),我們需要做好風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,并考慮到可能出現(xiàn)的意外和變數(shù)。好的計(jì)劃是我們成功的基石,下面是一份關(guān)于計(jì)劃的范文,希望能給大家提供一些啟示和指導(dǎo)。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇一
    在外人看來(lái),審計(jì)工作是一項(xiàng)輕松而又簡(jiǎn)單的工作,而實(shí)際卻又是一項(xiàng)艱巨而又復(fù)雜的工作,在新常態(tài)下,如何干好審計(jì),是我們審計(jì)人經(jīng)常思索的問(wèn)題,干好審計(jì)工作主要從以下三方面著手:
    干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“學(xué)”。加強(qiáng)學(xué)習(xí)是干好審計(jì)工作的前提。審計(jì)人員身居一線(xiàn),肩負(fù)維護(hù)國(guó)家財(cái)經(jīng)法紀(jì)的重任,既要堅(jiān)持原則,秉公執(zhí)法,又要加強(qiáng)業(yè)務(wù)技能學(xué)習(xí),增強(qiáng)本領(lǐng)。充分發(fā)揮審計(jì)的“免疫系統(tǒng)”功能,只有勤于學(xué)習(xí),善于總結(jié),不斷汲取營(yíng)養(yǎng),豐富大腦,才能提高分析問(wèn)題,解決問(wèn)題的能力。學(xué)習(xí)審計(jì)業(yè)務(wù),要有撿起西瓜又不漏掉芝麻的思想,要在干中學(xué),學(xué)中干,才能不斷積累經(jīng)驗(yàn),增長(zhǎng)才氣,既要向有經(jīng)驗(yàn)的領(lǐng)導(dǎo)和同志們學(xué)習(xí),又要向理論實(shí)踐學(xué)習(xí),真正做到干到老、學(xué)到老。
    干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“思”。學(xué)會(huì)思考是干好審計(jì)工作的基礎(chǔ)。思考是一種能力。孔子曰:“學(xué)而不思則罔,思而不學(xué)則殆?!敝粚W(xué)習(xí),不思考,就不能把所學(xué)知識(shí)轉(zhuǎn)化為能力。只有加強(qiáng)思考,才能不斷從錯(cuò)綜復(fù)雜的問(wèn)題中找到規(guī)律;只有獨(dú)立思考,才能不斷提出自己的見(jiàn)解和主張;只有善于思考,才能使自己思維更深邃,凡事更有主見(jiàn)。只有學(xué)會(huì)思考,才能早日承擔(dān)起審計(jì)事業(yè)的重?fù)?dān)。
    干好審計(jì)工作要學(xué)會(huì)“悟”。悟性的高與低是決定干好審計(jì)工作的保障。每個(gè)人的悟性千差萬(wàn)別,個(gè)人的悟性與學(xué)習(xí)、生活、工作等日常積累有很大關(guān)系,悟性的高低與得到的工作實(shí)效和質(zhì)量也不徑相同。老子曾經(jīng)說(shuō)過(guò):“天下難事,必作于易,天下大事,必作于細(xì)”,審計(jì)工作尤其需要細(xì)致入微的悟性,用自己細(xì)致入微的做人標(biāo)準(zhǔn)和人格魅力影響周邊的同事,用智慧來(lái)調(diào)動(dòng)一切積極因素營(yíng)造良好的工作環(huán)境。在經(jīng)濟(jì)社會(huì)高速發(fā)展時(shí)期,審計(jì)工作尤為重要,新形勢(shì)下,需要我們審計(jì)人員要不斷學(xué)習(xí)、不斷反思、不斷創(chuàng)新、不斷進(jìn)步,才能成為新時(shí)期的復(fù)合型人才。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二
    為確保審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性,根據(jù)iso9001質(zhì)量管理體系的要求,現(xiàn)將20xx年度審計(jì)局內(nèi)部審核計(jì)劃公布如下:
    一、審核目的。
    1、評(píng)價(jià)審計(jì)局質(zhì)量管理體系的符合性和有效性;
    2、提供進(jìn)一步改進(jìn)的信息。
    二、審核范圍。
    審計(jì)局審計(jì)過(guò)程(包括財(cái)政審計(jì)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)、審計(jì)調(diào)查)及相關(guān)活動(dòng)。
    三、審核性質(zhì)。
    例行審核。
    四、審核依據(jù)。
    1、gb/t19001―idtiso9001:2000;
    2、審計(jì)局質(zhì)量管理體系文件;
    3、適用的法律法規(guī)和其他要求。
    五、審核組成員。
    審核組長(zhǎng):xxx。
    組員:xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx、xx。
    六、審核時(shí)間。
    計(jì)劃在20xx年5月下旬及10月中旬進(jìn)行二次內(nèi)部審核,具體時(shí)間另行通知。
    xx區(qū)審計(jì)局。
    二0xx年一月四日。
    附:審核日程。
    審核日程具體安排如下:
    日期時(shí)間a組涉及主要過(guò)程b組涉及主要過(guò)程
    日8:30—9:00首次會(huì)議。
    9:00—11:30局長(zhǎng)、管代。
    法規(guī)科。
    11:30—12:30午餐、休息。
    12:30—14:30紀(jì)檢組。
    基本建設(shè)審計(jì)科。
    14:30—16:30經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)科。
    內(nèi)審經(jīng)貿(mào)審計(jì)科。
    28日8:30—10:30財(cái)政金融審計(jì)科。
    辦公室。
    10:30—11:30行政事業(yè)審計(jì)科。
    11:30—12:30午餐、休息。
    12:30—15:00審核組內(nèi)部匯總。
    15:00—16:00末次會(huì)議。
    注:1、首、末次會(huì)議請(qǐng)審計(jì)局高層領(lǐng)導(dǎo)、部門(mén)負(fù)責(zé)人及相關(guān)人員參加。
    2、審核職能部門(mén)和現(xiàn)場(chǎng)時(shí),除審核主管過(guò)程外應(yīng)審核其他相關(guān)過(guò)程。
    3、內(nèi)審員不參加本部門(mén)的審核。
    編制:審批:
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇三
    “愿你走出半生,歸來(lái)仍是少年”,畢業(yè)時(shí)導(dǎo)師的囑托還時(shí)不時(shí)在耳邊回響,19載的求學(xué)讓自己產(chǎn)生“校園依賴(lài)癥”,潛意識(shí)在排斥社會(huì)、工作。但即使再不舍,該面對(duì)的還是應(yīng)當(dāng)坦然接受,正如他人所言,走進(jìn)工作,才是生命真正的開(kāi)始。
    7月的__酷熱難耐,空中還偶爾飄著柳絮,歸鄉(xiāng)的我?guī)еH人的重托和對(duì)未來(lái)的生活的期許,開(kāi)始了審計(jì)工作的新征程。說(shuō)實(shí)話(huà),在進(jìn)入審計(jì)局之前,對(duì)審計(jì)工作的性質(zhì)、內(nèi)容等缺乏了解,對(duì)我而言,這就是一個(gè)全新的領(lǐng)域,在新鮮感和敬畏感的驅(qū)使下,雖然有些膽怯,但并沒(méi)有太嬌柔造作。
    大樓的正前方高高的懸掛著“依法審計(jì),客觀公正”八個(gè)紅色大字,每次進(jìn)入都會(huì)給人以威嚴(yán)。以前總覺(jué)得機(jī)關(guān)單位的日子就是一杯開(kāi)水、一張報(bào)紙,平淡而又清閑。經(jīng)過(guò)2個(gè)月的工作,我深深地感覺(jué)到審計(jì)工作強(qiáng)度大、工作難度高、專(zhuān)業(yè)要求廣,使剛剛畢業(yè)的我真切感受到自己的差距與不足,心里忍不住忐忑、猶豫。但很幸運(yùn)的是,身邊有著一批愛(ài)崗敬業(yè)、樂(lè)于助人老審計(jì)們,他們?cè)诠ぷ髦杏米约旱膶?shí)際行動(dòng)踐行“責(zé)任、忠誠(chéng)、清廉、依法、獨(dú)立、奉獻(xiàn)”的審計(jì)人的職業(yè)價(jià)值觀,映射著新時(shí)期審計(jì)鐵軍“嚴(yán)格、勤勉、盡責(zé)”的精神與“忠誠(chéng)、智慧、勇敢”的理念。這種正能量深深地感染、感動(dòng)著我,也進(jìn)一步促使我快速地融入審計(jì)工作的角色中。
    2個(gè)月的工作,讓我感受到嚴(yán)明紀(jì)律給人帶來(lái)的能量,也更有動(dòng)力摒棄大學(xué)因?qū)捤傻沫h(huán)境而形成的自由懶散風(fēng)格,激發(fā)出內(nèi)心的上進(jìn)心和進(jìn)取心。在工作中,有太多需要學(xué)習(xí),也希望自己能夠“以夢(mèng)為馬,不負(fù)韶華”,這份“初心”經(jīng)得住時(shí)間的洗禮,若干年后對(duì)工作仍有激情與情懷。
    最后,引用食指的《相信自己》勉勵(lì)自己“我堅(jiān)信人們對(duì)于我們的脊骨,那無(wú)數(shù)次地探索、迷途、失敗和成功,一定會(huì)給予熱情、客觀、公正的評(píng)定,是的,我焦急地等待著他們的評(píng)定。朋友,堅(jiān)定地相信未來(lái)吧,相信不屈不撓的努力,相信戰(zhàn)勝死亡的年輕,相信未來(lái),熱愛(ài)生命?!?BR>    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇四
    審計(jì)師是專(zhuān)門(mén)從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會(huì)計(jì)賬目和報(bào)告的正確性、合理性和可接受性的專(zhuān)業(yè)人員。下面是本站小編為您精心整理的公司審計(jì)人員的。
    新年的鐘聲已經(jīng)敲響了?;仡櫼荒甑膶W(xué)習(xí)工作,我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī)。為了在新的一年里更好的工作,特制訂以下的工作計(jì)劃:
    一、總體工作思路。
    xx年審計(jì)工作的總體思路是:以科學(xué)發(fā)展觀為指引,認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神,著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。
    二、工作目標(biāo)任務(wù)。
    (一)審計(jì)項(xiàng)目安排。
    xx年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)(其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng))、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)(市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng))。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表。
    1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
    對(duì)20xx年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn),以預(yù)算執(zhí)行效率、專(zhuān)項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況,促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范,財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。
    2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置,加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估,力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。
    1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。
    2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù),協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
    4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。
    5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
    三、主要工作措施。
    (一)轉(zhuǎn)變觀念,著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。
    要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì),用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新,促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí),增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性,自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),當(dāng)好決策參謀。
    (二)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目。
    要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo),積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制,完善審計(jì)工作考核辦法,加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度,重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇,開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng),選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn),并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。
    (三)夯實(shí)基礎(chǔ),著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
    要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育,使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔,具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格,保持良好的職業(yè)道德,為圓滿(mǎn)完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際,深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定,要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng),始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng),增強(qiáng)政治意識(shí),大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí),進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性,以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。
    (四)立足實(shí)際,著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。
    堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念,立足自身實(shí)際,以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè),促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手,繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課,年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì),積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
    20xx年,我局在xx區(qū)委、區(qū)政府的正確領(lǐng)導(dǎo)下,堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為指導(dǎo),按照“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,充分發(fā)揮審計(jì)保障國(guó)家經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,不斷加大審計(jì)執(zhí)法力度,全面提高金融審計(jì)工作水平和質(zhì)量?,F(xiàn)將20xx年工作計(jì)劃如下:
    一、首先,存在的不足。
    1.時(shí)間緊、任務(wù)重,審計(jì)力量嚴(yán)重不足,20xx年我局財(cái)務(wù)審計(jì)人員4名,下半年3名。審計(jì)任務(wù)越來(lái)越重,直接導(dǎo)致審計(jì)工作的“趕進(jìn)度”,深度和寬度不夠,嚴(yán)重影響了審計(jì)質(zhì)量,也導(dǎo)致審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的加大。
    2.審計(jì)力度不大、質(zhì)量不高、資源利用不夠合理。由于審計(jì)項(xiàng)目多集中在每年的4-10月份,為了完成上級(jí)部門(mén)和區(qū)委、區(qū)政府下達(dá)的審計(jì)任務(wù),審計(jì)人員往往同時(shí)進(jìn)行多個(gè)審計(jì),由于時(shí)間緊只是為了審計(jì)而審計(jì),不能深入查證,直接導(dǎo)致了很多項(xiàng)目無(wú)法深入,力度不大,質(zhì)量不高。審計(jì)與紀(jì)檢、監(jiān)察、信訪(fǎng)、財(cái)政等職能機(jī)關(guān)溝通不夠充分,這與部分單位的資料保密性強(qiáng)無(wú)法共享有關(guān)。
    3.審計(jì)業(yè)務(wù)更新不快,手段落后。目前,審計(jì)工作正處于從傳統(tǒng)走向現(xiàn)代發(fā)展的轉(zhuǎn)型階段,計(jì)算機(jī)審計(jì)開(kāi)始普及,ao審計(jì)運(yùn)用于審計(jì)的各方面。而我局審計(jì)人員自身計(jì)算機(jī)水平參差不齊,運(yùn)用ao審計(jì)的能力低,每年到市局及省廳外出培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員數(shù)量少,在新知識(shí)、新理論的主動(dòng)學(xué)習(xí)和更新方面,還有很大差距。
    4.審計(jì)工學(xué)矛盾突出。長(zhǎng)期以來(lái),我局審計(jì)人員忙于完成審計(jì)任務(wù)、疲于奔命現(xiàn)象非常突出,無(wú)法從根本上保證學(xué)習(xí)時(shí)間和精力,審計(jì)干部難以協(xié)調(diào)好工作和培訓(xùn)的關(guān)系,影響了審計(jì)人員綜合素質(zhì)的提高。政治學(xué)習(xí)和思想工作重視程度還不夠。側(cè)重于審計(jì)工作,對(duì)政治學(xué)習(xí)存在應(yīng)付思想。
    20xx年工作安排作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督部門(mén),今后我們更要履行好職責(zé),充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,為全區(qū)“保增長(zhǎng)、促發(fā)展”服務(wù)。20xx年,我局將把經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作和固定資產(chǎn)投資審計(jì)作為重點(diǎn)工作來(lái)抓:
    (一)保質(zhì)保量完成上級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)下達(dá)的各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)。
    (三)固定資產(chǎn)投資審計(jì)。
    1.落實(shí)工程結(jié)(決)算必審制度xx區(qū)政府投資建設(shè)項(xiàng)目(包括維修、改造項(xiàng)目)全部實(shí)行工程結(jié)、決算必審制度,建設(shè)單位不得自行委托中介機(jī)構(gòu)審核。此外為了強(qiáng)化審計(jì)監(jiān)督,按照《審計(jì)法》規(guī)定的職責(zé),配合財(cái)政、紀(jì)檢、檢察等部門(mén)介入政府建設(shè)項(xiàng)目招投標(biāo)(包括建設(shè)項(xiàng)目、大宗材料、重要設(shè)備、特殊材料等)過(guò)程。
    2.審計(jì)監(jiān)督的方式依據(jù)建設(shè)項(xiàng)目的實(shí)際情況,我局將從專(zhuān)業(yè)角度及項(xiàng)目要求,通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)性談判、備用庫(kù)篩選、民主決策等方式擇優(yōu)有資質(zhì)的社會(huì)中介機(jī)構(gòu)參與審計(jì)工作,充分發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì),形成合力。
    3.大力推行跟蹤審計(jì)工作對(duì)政府投資建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行跟蹤審計(jì),控制工程造價(jià),進(jìn)而節(jié)約財(cái)政資金,發(fā)現(xiàn)并避免工程建設(shè)中違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)行為的發(fā)生。
    4.積極推行清單報(bào)價(jià)依據(jù)《建設(shè)工程工程量清單計(jì)價(jià)規(guī)范》(gb50500-20xx)中要求全部使用國(guó)有資金投資或國(guó)有資金投資為主的工程建設(shè)項(xiàng)目,必須采用工程清單計(jì)價(jià)。我局也將對(duì)新開(kāi)工的建設(shè)項(xiàng)目采用清單報(bào)價(jià)的方式進(jìn)行工程招投標(biāo)工作,合理規(guī)避政府投資建設(shè)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)。
    三、其他工作。
    作為經(jīng)濟(jì)監(jiān)督的部門(mén),今后我們更要履行好職責(zé),充分發(fā)揮審計(jì)保障全區(qū)經(jīng)濟(jì)健康運(yùn)行的“免疫系統(tǒng)”功能,為全區(qū)“保增長(zhǎng)、促發(fā)展”服務(wù)。
    1.結(jié)合區(qū)委、區(qū)政府的工作重點(diǎn),安排做好審計(jì)調(diào)查工作,通過(guò)綜合調(diào)查和分析,提出審計(jì)。
    調(diào)查報(bào)告。
    使區(qū)委、區(qū)政府了解全區(qū)各類(lèi)資金數(shù)量、運(yùn)行情況為下一步更好決策提供依據(jù)。
    2.完成區(qū)委、區(qū)政府交辦的各類(lèi)審計(jì)工作。
    3.繼續(xù)以強(qiáng)化學(xué)習(xí)型黨組織建設(shè)為契機(jī),不斷加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)黨組織建設(shè),推動(dòng)審計(jì)工作的健康發(fā)展。
    (一)繼續(xù)做好以政府投資重點(diǎn)項(xiàng)目及“三公經(jīng)費(fèi)”為主的審計(jì)業(yè)務(wù)工作。
    要進(jìn)一步解放思想,開(kāi)拓創(chuàng)新,繼續(xù)依法做好審計(jì)工作,充分發(fā)揮審計(jì)“免疫”功能。重點(diǎn)突出政府投資審計(jì),強(qiáng)化重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目跟蹤審計(jì),提高政府績(jī)效;依法深化同級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)和鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政決算審計(jì);強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);強(qiáng)化民生資金、專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)。同時(shí)建立健全內(nèi)部管理制度,創(chuàng)新管理模式、工作模式,提高審計(jì)質(zhì)量,防范審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),提高審計(jì)公信力。
    (二)推動(dòng)審計(jì)成果運(yùn)用,發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督實(shí)效。
    要進(jìn)一步提升審計(jì)成果運(yùn)用水平,積極為推進(jìn)社會(huì)治理作出貢獻(xiàn)。一是強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)工作,促進(jìn)管理的規(guī)范化和制度化。二是推進(jìn)審計(jì)成果公開(kāi)工作。積極、有序、穩(wěn)妥地推進(jìn)有關(guān)民生、社會(huì)熱點(diǎn)問(wèn)題的審計(jì)結(jié)果公告公示工作,切實(shí)保障人民群眾的知情權(quán)、參與權(quán)、監(jiān)督權(quán),增強(qiáng)審計(jì)的執(zhí)行力和公信力。三是推動(dòng)政府投資項(xiàng)目管理辦法出臺(tái),促進(jìn)政府投資建設(shè)項(xiàng)目管理的科學(xué)化、規(guī)范化,提升審計(jì)成果運(yùn)用水平。
    (三)加大學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,提高工作效率。
    進(jìn)一步加大審計(jì)業(yè)務(wù)能力學(xué)習(xí)培訓(xùn)力度,特別是計(jì)算機(jī)審計(jì)及政府投資審計(jì)的學(xué)習(xí),大力推進(jìn)信息化建設(shè),總結(jié)推廣先進(jìn)的審計(jì)技術(shù)方法,進(jìn)一步探索和完善信息化環(huán)境下的審計(jì)方式。加大投入,添置計(jì)算機(jī)的設(shè)備,組織青年審計(jì)人員參加審廳的中級(jí)計(jì)算機(jī)培訓(xùn),鼓勵(lì)全局業(yè)務(wù)人員參加審計(jì)署的ao認(rèn)證考試,全面提升審計(jì)人員運(yùn)用計(jì)算機(jī)從事審計(jì)的能力,20xx年全面實(shí)行ao與oa系統(tǒng)的運(yùn)用。
    (四)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位,從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍。
    近年來(lái),黨和政府對(duì)審計(jì)工作的要求越來(lái)越高,社會(huì)各界對(duì)審計(jì)期望值越來(lái)越大。全面加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),進(jìn)一步樹(shù)立審計(jì)社會(huì)形象,深入開(kāi)展“四型”機(jī)關(guān)創(chuàng)建活動(dòng),全面推進(jìn)“文明審計(jì)”和“陽(yáng)光審計(jì)”工程,強(qiáng)化內(nèi)部管理,嚴(yán)格做到依法審計(jì)、陽(yáng)光審計(jì)、廉潔審計(jì)、文明審計(jì),20xx年努力實(shí)現(xiàn)爭(zhēng)創(chuàng)省級(jí)文明單位目標(biāo)。
    過(guò)去的一年,我們?nèi)〉昧艘欢ǔ煽?jī),但離縣委、縣政府的要求還有差距,今后我們將在縣委、縣政府的堅(jiān)強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)下,進(jìn)一步堅(jiān)定信心,團(tuán)結(jié)奮進(jìn),開(kāi)拓創(chuàng)新,扎實(shí)工作,為全縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)健康發(fā)展作出新的更大的貢獻(xiàn)。
    20xx年已經(jīng)離去,20xx年已經(jīng)到來(lái)了,為了財(cái)政審計(jì)處的工作更好地開(kāi)展,現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下:
    1,做好財(cái)務(wù)內(nèi)審的掃尾工作。撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告,審計(jì)結(jié)果反饋各縣(市)局,并提出整改措施,抓緊落實(shí)。
    2,做好迎接省局財(cái)務(wù)內(nèi)審前的各項(xiàng)工作。及時(shí)總結(jié)我局的內(nèi)審工作,結(jié)合整改情況寫(xiě)出自查總結(jié),編制有關(guān)報(bào)表,迎接省局內(nèi)審。
    3,加強(qiáng)預(yù)算管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算,注重預(yù)算執(zhí)行情況分析,繼續(xù)樹(shù)立過(guò)緊日子的思想。
    4,進(jìn)一步加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)的管理監(jiān)督,繼續(xù)做好縣(市)局憑證日常審核工作,及時(shí)糾正發(fā)現(xiàn)問(wèn)題。
    5,認(rèn)真貫徹落實(shí)省局會(huì)議精神,扎扎實(shí)實(shí)地把財(cái)務(wù)管理各項(xiàng)工作落實(shí)到實(shí)處。
    6,在完善財(cái)務(wù)管理制度基礎(chǔ)上,進(jìn)一步抓好崗責(zé)體系建設(shè)。
    7,做好二季度,三季度經(jīng)費(fèi)收支的分析工作。
    8,想辦法出注意,提出增收節(jié)支措施。
    9,按照市局統(tǒng)一部署,繼續(xù)做好機(jī)關(guān)效能建設(shè)的組織實(shí)施階段工作,不斷提高處內(nèi)每位干部的行政能力和工作效率,不斷提高工作質(zhì)量和服務(wù)水平,圓滿(mǎn)全年完成任務(wù)。
    10,做好年終結(jié)賬的準(zhǔn)備工作,所有經(jīng)費(fèi)收入,支出按所屬年度入賬,調(diào)整各項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的余額。
    11,局領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。市局財(cái)務(wù)審計(jì)處。
    20xx年即將來(lái)臨,為了在新的一年的工作更好地開(kāi)展,現(xiàn)將20xx年行政事業(yè)審計(jì)處工作計(jì)劃如下:
    一、指導(dǎo)思想。
    堅(jiān)持以十九大全會(huì)精神為指導(dǎo),緊緊圍繞縣委政府工作大局和我縣審計(jì)工作中心,把握審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的規(guī)律和特點(diǎn),以審計(jì)實(shí)踐需要為出發(fā)點(diǎn),以能力建設(shè)為核心,以增強(qiáng)審計(jì)干部服務(wù)意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、法制意識(shí),提高“依法從審”能力為重點(diǎn),推動(dòng)學(xué)習(xí)型審計(jì)機(jī)關(guān)建設(shè),培養(yǎng)造就一支具有較高政治理論素養(yǎng)、開(kāi)拓創(chuàng)新精神、掌握現(xiàn)代科學(xué)文化和管理知識(shí)、熟悉審計(jì)業(yè)務(wù)、作風(fēng)優(yōu)良的審計(jì)干部隊(duì)伍。
    二、總體目標(biāo)。
    建立健全干部教育培訓(xùn)工作制度,推進(jìn)干部教育培訓(xùn)工作的制度化、規(guī)范化建設(shè)。突出抓好政治理論培訓(xùn)、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)、公共基礎(chǔ)知識(shí)培訓(xùn)和其他知識(shí)培訓(xùn),形成多層次、分類(lèi)別、多渠道、重實(shí)效的干部教育培訓(xùn)工作格局,使全局審計(jì)干部的思想政治素質(zhì)、科學(xué)文化素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)明顯提高,使審計(jì)干部的依法審計(jì)能力顯著增強(qiáng)。
    三、基本原則。
    1、堅(jiān)持圍繞中心,教育培訓(xùn)為審計(jì)工作服務(wù)的原則。緊緊圍繞我縣經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局縣委政府工作部署,圍繞構(gòu)建和諧秭歸,結(jié)合審計(jì)工作重點(diǎn)、熱點(diǎn)和難點(diǎn)開(kāi)展教育培訓(xùn),提高審計(jì)干部執(zhí)行黨和國(guó)家的路線(xiàn)、方針、政策和貫徹落實(shí)依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心的自覺(jué)性,提高審計(jì)干部的素質(zhì)。
    2、堅(jiān)持以人為本,教育培訓(xùn)為需求服務(wù)的原則。體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展觀的要求,把握審計(jì)干部的成長(zhǎng)規(guī)律和需求,堅(jiān)持整體規(guī)劃、統(tǒng)籌安排,對(duì)審計(jì)人員分層次、分類(lèi)別、多渠道、多形式地組織培訓(xùn),增強(qiáng)干部教育培訓(xùn)的針對(duì)性和實(shí)效性。
    3、堅(jiān)持與時(shí)俱進(jìn),教育培訓(xùn)為創(chuàng)新服務(wù)的原則。圍繞審計(jì)工作的新發(fā)展,遵循審計(jì)干部教育培訓(xùn)的特點(diǎn)和規(guī)律,更新培訓(xùn)理念,優(yōu)化培訓(xùn)內(nèi)容,創(chuàng)新培訓(xùn)方式,大規(guī)模培訓(xùn)干部,將素質(zhì)和能力培養(yǎng)貫穿于審計(jì)干部教育培訓(xùn)的全過(guò)程,不斷提高審計(jì)干部適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的創(chuàng)新能力。
    四、培訓(xùn)內(nèi)容。
    1、政治理論培訓(xùn)。經(jīng)常性地開(kāi)展政治理論知識(shí)培訓(xùn)。對(duì)干部職工進(jìn)行鄧小平理論、黨的十九大精神和深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的教育,使我縣審計(jì)干部深入理解黨的重要會(huì)議精神、科學(xué)發(fā)展觀的科學(xué)內(nèi)涵和精神實(shí)質(zhì),增強(qiáng)貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的自覺(jué)性和堅(jiān)定性,學(xué)會(huì)用科學(xué)的理念去審視和研究審計(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題,不斷增強(qiáng)政治意識(shí)、大局意識(shí)和進(jìn)取意識(shí),進(jìn)一步提高政治理論修養(yǎng)。
    2、審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)。圍繞審計(jì)工作重點(diǎn),結(jié)合年度審計(jì)工作需要,結(jié)合本單位、本專(zhuān)業(yè)、本崗位的工作特點(diǎn)和要求,組織開(kāi)展審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。把新修訂的《審計(jì)法實(shí)施條例》、《現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施審計(jì)軟件》、《審計(jì)干部法律知識(shí)》、《審計(jì)干部經(jīng)濟(jì)知識(shí)》、《國(guó)家審計(jì)準(zhǔn)則》等相關(guān)內(nèi)容等知識(shí)和崗位技能作為學(xué)習(xí)重點(diǎn),圍繞審計(jì)信息化建設(shè)、計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)、電子政務(wù)知識(shí),以審計(jì)工作相關(guān)的辦文辦會(huì)辦事方法與技巧、公文寫(xiě)作、表達(dá)能力等基本知識(shí)和技能培訓(xùn)作為學(xué)習(xí)的補(bǔ)充,同時(shí)組織開(kāi)展崗位技能比賽、優(yōu)秀案例評(píng)比、職稱(chēng)晉升(審計(jì)師、造價(jià)師、計(jì)算機(jī)工程師)自考、讀書(shū)征文評(píng)比,經(jīng)常學(xué)、反復(fù)學(xué)、在實(shí)踐中學(xué),切實(shí)提高審計(jì)干部的業(yè)務(wù)技能。
    3、公共基礎(chǔ)知識(shí)。結(jié)合創(chuàng)建文明單位、“雙迎雙創(chuàng)”、“全民讀書(shū)”等活動(dòng),按照審計(jì)文化體系的構(gòu)建要求,在組織學(xué)習(xí)應(yīng)知應(yīng)會(huì)的知識(shí)的同時(shí),根據(jù)個(gè)人喜好有選擇性地開(kāi)展其他知識(shí)的學(xué)習(xí),以提升審計(jì)人員的人格魅力。
    4、其他知識(shí)。將縣委政府的重大決策部署、相關(guān)會(huì)議精神、局內(nèi)修訂的各項(xiàng)制度等作為學(xué)習(xí)內(nèi)容的補(bǔ)充,幫助干部職工準(zhǔn)確把握縣情、局情,更好地履行職責(zé),保障各項(xiàng)工作的規(guī)范運(yùn)行,切實(shí)提高審計(jì)干部的綜合素質(zhì)和能力。
    五、培訓(xùn)方式。
    按照“學(xué)習(xí)一個(gè)專(zhuān)題題,研究一個(gè)課題,解決一個(gè)問(wèn)題,提高一定素質(zhì),推動(dòng)一項(xiàng)工作”的要求,采取“在崗與離崗相結(jié)合,集中與分散相結(jié)合,輔導(dǎo)與自學(xué)相結(jié)合”等方式,在干部教育培訓(xùn)的“深”字上下功夫,在“新”上做文章,在“實(shí)”字上出成效,推動(dòng)干部教育培訓(xùn)工作的深入開(kāi)展。
    1、自主教育。自主教育是干部教育培訓(xùn)的主要方式。不同崗位、不同學(xué)歷層次的審計(jì)人員,要有針對(duì)性地開(kāi)展自學(xué),自主選擇學(xué)習(xí)內(nèi)容和學(xué)習(xí)方式。要按照“全民讀書(shū)”實(shí)施方案的要求,提高自主學(xué)習(xí)的自覺(jué)性,積極開(kāi)展自學(xué)。
    2、集中培訓(xùn)。通過(guò)分管領(lǐng)導(dǎo)組織學(xué)習(xí)、干部職工講學(xué)、外請(qǐng)專(zhuān)家輔導(dǎo)講座、電教片影視教學(xué)、問(wèn)題研討等方式,組織全體干部職工進(jìn)行專(zhuān)題知識(shí)教育培訓(xùn),共同學(xué)習(xí)進(jìn)步。
    3、網(wǎng)絡(luò)培訓(xùn)。要求50歲以下的公務(wù)員自覺(jué)參加縣委黨校組織的遠(yuǎn)程教學(xué)縣委宣傳部三峽秭歸在線(xiàn)“在線(xiàn)學(xué)堂”的學(xué)習(xí),自主選學(xué)感興趣的專(zhuān)題和相關(guān)知識(shí)。
    4、系統(tǒng)調(diào)訓(xùn)。積極參加省、市、縣組織的各項(xiàng)培訓(xùn)。分期分批派員參加國(guó)家審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局組織的各類(lèi)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)、審計(jì)管理培訓(xùn)等,完成市上有關(guān)部門(mén)組織的各類(lèi)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。適時(shí)組織本級(jí)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干赴外地學(xué)習(xí)、考察審計(jì)先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)以及審計(jì)新技術(shù)。積極組織干部職工參加縣內(nèi)組織的各種培訓(xùn)。
    六、組織保障。
    1、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo),保證教育培訓(xùn)工作規(guī)劃的實(shí)施。要從戰(zhàn)略高度認(rèn)識(shí)審計(jì)干部教育培訓(xùn)工作的重要性,把干部教育培訓(xùn)工作列入重要議事日程,將干部教育培訓(xùn)與業(yè)務(wù)工作同步考慮,統(tǒng)籌安排,整體部署。成立以一把手為組長(zhǎng)、班子成員為副組長(zhǎng),辦公室工作人員為成員的干部教育培訓(xùn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組,具體負(fù)責(zé)干部教育培訓(xùn)工作的組織實(shí)施,做到有計(jì)劃、有步驟地實(shí)施干部教育培訓(xùn)計(jì)劃。
    2、強(qiáng)化管理,確保教育培訓(xùn)規(guī)劃的質(zhì)量。要按照《規(guī)劃》要求認(rèn)真制定年度培訓(xùn)計(jì)劃,并加強(qiáng)管理。通過(guò)采取定期考核與日??己讼嘟Y(jié)合、考核與抽查相結(jié)合的方式,確保教育培訓(xùn)的時(shí)間、內(nèi)容、人員的落實(shí),保證教育培訓(xùn)的質(zhì)量。
    3、完善制度,健全教育培訓(xùn)激勵(lì)約束機(jī)制。實(shí)行干部教育培訓(xùn)工作登記制度,全面記錄干部參加各類(lèi)教育培訓(xùn)的情況,將培訓(xùn)情況作為年度考核、任職、定級(jí)和晉升職務(wù)的重要依據(jù)之一。對(duì)經(jīng)過(guò)學(xué)習(xí)提高學(xué)歷層次和職稱(chēng)等級(jí)的,按《財(cái)務(wù)管理制度》規(guī)定給予一定獎(jiǎng)勵(lì)。認(rèn)真落實(shí)和完善干部培訓(xùn)激勵(lì)、約束機(jī)制,增強(qiáng)干部培訓(xùn)的吸引力和約束力,使培訓(xùn)學(xué)習(xí)的激勵(lì)約束機(jī)制真正發(fā)揮作用。
    為了財(cái)政審計(jì)處工作更好地開(kāi)展,現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下:
    一、創(chuàng)新審計(jì)理念不斷深化全部政府性資金審計(jì)。
    全部政府性資金審計(jì)是一個(gè)全新的理念,有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,需要我們?cè)趯徲?jì)中逐步穩(wěn)定鞏固,不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì),總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn),將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容,“從大處著眼,摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點(diǎn)和支出方向,從小處著眼、由表及里對(duì)全部政府性資金使用過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”。
    二、完善預(yù)算管理審計(jì),促進(jìn)預(yù)算管理體制的建立。
    根據(jù)黨的報(bào)告“深化預(yù)算制度改革,強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督”的精神,和省長(zhǎng)提出的“三個(gè)子”的預(yù)算管理目標(biāo),作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序,推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程。
    三、深化政府負(fù)債審計(jì),規(guī)避和防范政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
    適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來(lái)源,但政府負(fù)債過(guò)多過(guò)重,則會(huì)制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。財(cái)政審計(jì)工作,仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《**省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查,尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理,負(fù)債率、債務(wù)率、償債率指標(biāo)有無(wú)突破的警戒線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容,更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用。
    四、以政策為導(dǎo)向,加強(qiáng)對(duì)宏觀調(diào)控措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督。
    進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用,把貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容,當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問(wèn)題主要有六個(gè)方面:一是預(yù)算管理;二是收支兩條線(xiàn)管理;三是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用;四是轉(zhuǎn)移支付;五是土地出讓金的管理;六是政府負(fù)債問(wèn)題。這些問(wèn)題應(yīng)引起我們的高度重視。通過(guò)審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題和隱患,找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,探究成因,尋求對(duì)策,為政府制定貫徹和落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對(duì)策提供參考依據(jù)。
    總之,在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型,在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值,把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù)、審計(jì)管理作為重點(diǎn)。要提高掌握科學(xué)發(fā)展觀的理論水平,要提高實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的知識(shí)水平。要根據(jù)履行職責(zé)的要求,學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí),不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu),提高業(yè)務(wù)素質(zhì),在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識(shí)、增長(zhǎng)才干。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇五
    20__年是我鎮(zhèn)實(shí)施“十二五”規(guī)劃的第一年。按照市、區(qū)勞動(dòng)保障工作會(huì)議的要求,今年勞動(dòng)保障工作總體思想是:以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),以構(gòu)建和諧社會(huì)為目標(biāo),以落實(shí)政策、完善制度、推進(jìn)法制建設(shè)為主線(xiàn),全面落實(shí)就業(yè)再就業(yè)政策,加快完善企業(yè)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,積極推進(jìn)失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)和工傷保險(xiǎn)工作,保持勞務(wù)關(guān)系和諧穩(wěn)定,大力加強(qiáng)維權(quán)工作和勞動(dòng)保障法制建設(shè),統(tǒng)籌兼顧,協(xié)調(diào)推進(jìn)勞動(dòng)保障事業(yè)科學(xué)發(fā)展。
    一、全面落實(shí)積極的就業(yè)政策,努力擴(kuò)大就業(yè)再就業(yè)。
    1、落實(shí)工作責(zé)任。把就業(yè)再就業(yè)工作擺在經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展更加突出的位置,把增加就業(yè)和控制失業(yè)作為構(gòu)建社會(huì)主義和諧社會(huì)的優(yōu)先目標(biāo)。嚴(yán)格實(shí)行黨政一把手負(fù)責(zé)制和村(居)委會(huì)目標(biāo)管理責(zé)任制,層層分解落實(shí)就業(yè)再就業(yè)工作任務(wù),保持就業(yè)和再就業(yè)人數(shù)穩(wěn)定增長(zhǎng)。全年城鎮(zhèn)新增就業(yè)要達(dá)到100人,其中城鎮(zhèn)下崗失業(yè)人員再就業(yè)10人,“4050”人員再就業(yè)1人,農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)要達(dá)到488人,其中跨省轉(zhuǎn)移就業(yè)120人。
    2、確保政策落實(shí)。全面推進(jìn)就業(yè)再就業(yè)政策落實(shí),層層分解區(qū)政府確定的就業(yè)再就業(yè)工作目標(biāo)任務(wù),開(kāi)展就業(yè)再就業(yè)政策宣傳,用好用足政策,充分發(fā)揮效應(yīng)。以增加就業(yè)崗位為目標(biāo),繼續(xù)把再就業(yè)作為工作重點(diǎn),建立創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,著力解決體制轉(zhuǎn)軌過(guò)程中的下崗失業(yè)人員再就業(yè)問(wèn)題。
    3、強(qiáng)化就業(yè)服務(wù)。進(jìn)一步完善公共就業(yè)服務(wù)體系,加強(qiáng)勞動(dòng)力市場(chǎng)管理,推進(jìn)就業(yè)服務(wù)專(zhuān)業(yè)化、制度化和社會(huì)化。認(rèn)真組織開(kāi)展“再就業(yè)援助月”、整治勞動(dòng)力市場(chǎng)秩序、創(chuàng)建“勞務(wù)經(jīng)濟(jì)”等活動(dòng)。堅(jiān)持城鄉(xiāng)統(tǒng)籌就業(yè)的方針,加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移就業(yè)的培訓(xùn)、管理和服務(wù),推行培訓(xùn)、就業(yè)、維權(quán)三位一體的工作模式,擴(kuò)大勞務(wù)輸出規(guī)模,打造勞務(wù)輸出品牌,加強(qiáng)勞動(dòng)力市場(chǎng)建設(shè),突出抓好獨(dú)立工礦區(qū)關(guān)閉破產(chǎn)企業(yè)下崗失業(yè)人員、城鎮(zhèn)零就業(yè)家庭等特殊困難群體的就業(yè)再就業(yè)工作,努力做好大學(xué)畢業(yè)生、復(fù)員退役士兵等各類(lèi)人員就業(yè)工作。
    4、加強(qiáng)職業(yè)培訓(xùn)。堅(jiān)持以就業(yè)為導(dǎo)向,以能力為核心,以職業(yè)資格證書(shū)為手段,大力開(kāi)展職業(yè)培訓(xùn)。全面實(shí)施高技能人才培訓(xùn)工作,加大在職培訓(xùn)力度,健全職業(yè)技能培訓(xùn)網(wǎng)絡(luò),加大農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)力度,抓好扶貧培訓(xùn),建立一個(gè)有實(shí)力的農(nóng)村勞動(dòng)力轉(zhuǎn)移培訓(xùn)基地,打造培訓(xùn)品牌。做好再就業(yè)培訓(xùn)工作,探索建立培訓(xùn)促進(jìn)就業(yè)的工作機(jī)制。加快創(chuàng)業(yè)培訓(xùn)中心建設(shè)。全面推行勞動(dòng)預(yù)備制度和職業(yè)資格證書(shū)制度。
    二、不斷擴(kuò)大社會(huì)保險(xiǎn)覆蓋面,完善社會(huì)保障制度。
    1、完善基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度。認(rèn)真貫徹落實(shí)《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》,認(rèn)真組織完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度試點(diǎn),按照3%的比例啟動(dòng)做實(shí)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人帳戶(hù)工作。改革養(yǎng)老金計(jì)發(fā)辦法,建立基本養(yǎng)老金的正常調(diào)整機(jī)制。推進(jìn)企業(yè)退休人員社會(huì)化管理服務(wù)工作。機(jī)關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險(xiǎn)要按照貫徹實(shí)施《公務(wù)員法》的要求,積極探索企業(yè)化管理事業(yè)的單位改革改制的職工養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)政策措施。醫(yī)療保險(xiǎn)要重點(diǎn)研究解決困難企業(yè)、困難群體,特別是關(guān)閉破產(chǎn)、改革改制國(guó)有企業(yè)退休人員參加醫(yī)療保險(xiǎn)辦法,同步推進(jìn)生育保險(xiǎn)。失業(yè)保險(xiǎn)要研究實(shí)行市級(jí)統(tǒng)籌的辦法。工傷保險(xiǎn)要積極穩(wěn)妥地做好進(jìn)城務(wù)工人員參保工作,研究解決國(guó)有企業(yè)“老工傷”的問(wèn)題。
    2、加大社會(huì)保險(xiǎn)擴(kuò)面征繳力度。以非公有制經(jīng)濟(jì)組織擴(kuò)面征繳為重點(diǎn),以五里牌鎮(zhèn)蠟燭廠參加社會(huì)保險(xiǎn)為突破口,建立健全部門(mén)聯(lián)動(dòng)機(jī)制,積極推行“五保合一”和社會(huì)保險(xiǎn)雙基數(shù)征收工作,進(jìn)一步加大擴(kuò)面征繳和稽核力度,強(qiáng)化基礎(chǔ)管理,確保按時(shí)足額發(fā)放。
    三、著力構(gòu)建和諧穩(wěn)定的勞動(dòng)關(guān)系,維護(hù)勞動(dòng)者合法權(quán)益。
    1、推動(dòng)勞動(dòng)合同制度建設(shè)。啟動(dòng)實(shí)施“勞動(dòng)合同工作三年行動(dòng)計(jì)劃”,督促檢查勞動(dòng)合同的簽訂和履行,指導(dǎo)企業(yè)加強(qiáng)勞動(dòng)合同管理,建立健全勞動(dòng)管理臺(tái)帳。大力推廣各行業(yè)各領(lǐng)域勞動(dòng)合同示范文本。國(guó)有企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂率要達(dá)到98%以上,非國(guó)有企業(yè)勞動(dòng)合同簽訂率達(dá)到50%以上。完善集體協(xié)商與集體合同制度。積極推進(jìn)勞動(dòng)關(guān)系三方協(xié)商機(jī)制建設(shè),努力探索在鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)建立三方協(xié)商機(jī)制。
    2、加強(qiáng)勞動(dòng)保障監(jiān)察執(zhí)法。全面貫徹《勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》和《湖南省勞動(dòng)保障監(jiān)察條例》,按照“主動(dòng)巡查、突出重點(diǎn)、規(guī)范行為、嚴(yán)格程序、依法處理”的要求,深入開(kāi)展勞動(dòng)合同簽訂、農(nóng)民工工資支付、社會(huì)保險(xiǎn)參保繳費(fèi)、清理規(guī)范職業(yè)中介等專(zhuān)項(xiàng)執(zhí)法檢查,嚴(yán)肅查處各種違法行為,努力提高勞動(dòng)合同簽訂率、社?;鹫骼U率、農(nóng)民工工資清欠率。積極推進(jìn)勞動(dòng)保障誠(chéng)信制度建設(shè),加強(qiáng)勞動(dòng)保障執(zhí)法維權(quán)隊(duì)伍建設(shè)。
    3、全力做好維穩(wěn)信訪(fǎng)工作。認(rèn)真貫徹落實(shí)國(guó)有企業(yè)改革改制職工分流安置政策,妥善做好職工分流安置、勞動(dòng)關(guān)系調(diào)整和社會(huì)保險(xiǎn)關(guān)系接續(xù)工作。認(rèn)真研究職工分流安置出現(xiàn)的新情況、新問(wèn)題。積極穩(wěn)妥地推進(jìn)國(guó)有企業(yè)改革改制。認(rèn)真做好企業(yè)軍轉(zhuǎn)干部工作。切實(shí)落實(shí)維穩(wěn)工作責(zé)任制,完善和落實(shí)信訪(fǎng)工作預(yù)案,及時(shí)、果斷、妥善的處置各類(lèi)矛盾和問(wèn)題。
    四、加強(qiáng)服務(wù)能力建設(shè),提高勞動(dòng)保障服務(wù)水平。
    切實(shí)轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)。全鎮(zhèn)上下恪守“真心真意為民著想,誠(chéng)心誠(chéng)意為民解難,實(shí)心實(shí)意為民辦事,全心全意為民服務(wù)”的職業(yè)風(fēng)范和“以人為本,尊重勞動(dòng),廉潔自律、勤政高效”的職業(yè)道德,不斷提高工作人員的政策水平和業(yè)務(wù)素質(zhì)。加強(qiáng)服務(wù)站作風(fēng)建設(shè),建立和完善各項(xiàng)管理制度,規(guī)范工作程序和流程。堅(jiān)持依法行政,轉(zhuǎn)變工作作風(fēng),提高行政效率。努力營(yíng)造一個(gè)“心齊氣順、和諧相處、運(yùn)轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)”的工作環(huán)境,努力推進(jìn)勞動(dòng)保障事業(yè)全面向前發(fā)展!
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇六
    5、重視黨員教育,積極訂閱《支部生活》書(shū)籍,堅(jiān)持“三會(huì)一課”制度,建立“三簿二冊(cè)一表”,活躍黨內(nèi)各項(xiàng)生活;在班子建設(shè)方面,健全和完善支部管理、學(xué)習(xí)制度,始終堅(jiān)持民主集中制原則,實(shí)行集體領(lǐng)導(dǎo)、個(gè)人分工負(fù)責(zé)制度,按照中紀(jì)委《五條規(guī)定》,認(rèn)真過(guò)好黨內(nèi)民主生活會(huì),積極開(kāi)展批評(píng)和自我批評(píng)。推行黨員目標(biāo)管理,積極開(kāi)展民主評(píng)議黨員工作,推行“一定三包”、“黨員聯(lián)系戶(hù)”制度,連續(xù)二年我局支部被機(jī)關(guān)黨工委評(píng)為“先進(jìn)支部”的光榮稱(chēng)號(hào)。(八)扎扎實(shí)實(shí)抓好兩個(gè)文明建設(shè),做到兩手抓、兩手硬。根據(jù)縣委、縣政府的部署,年初制定了創(chuàng)建文明單位工作計(jì)劃和綜治工作計(jì)劃,成立了文明單位創(chuàng)建領(lǐng)導(dǎo)工作小組和綜合治理領(lǐng)導(dǎo)小組,局里與每個(gè)干部職工簽訂了綜治安全責(zé)任狀。加強(qiáng)了以“創(chuàng)五優(yōu)爭(zhēng)先行”“創(chuàng)建文明機(jī)關(guān)、爭(zhēng)做人民滿(mǎn)意公務(wù)員”活動(dòng)為主題的精神文明建設(shè),改善后勤保障,努力為干部職工解決實(shí)際困難,拔出數(shù)萬(wàn)專(zhuān)款改造衛(wèi)生間、自行車(chē)棚及周?chē)k公場(chǎng)所的綠化工程,使辦公室衛(wèi)生達(dá)到“五凈”,積極營(yíng)造和諧的審計(jì)工作環(huán)境。同時(shí)積極開(kāi)展文明之家活動(dòng),文明之家達(dá)100%。計(jì)生工作全面達(dá)標(biāo)。認(rèn)真做好文明共建片區(qū)和衛(wèi)生責(zé)任區(qū)的衛(wèi)生等工作,保持衛(wèi)生清潔,較好地完成了縣委、縣政府布置的各項(xiàng)任務(wù)。一份耕耘一份收獲,去年我局被縣委、縣政府評(píng)為“縣級(jí)精神文明建設(shè)單位”;被綜治委評(píng)為“社會(huì)治安綜合治理合格單位”。積極開(kāi)展文體活動(dòng),豐富職工的業(yè)余生活。今年“五一節(jié)”在經(jīng)費(fèi)較緊張的情況下,單位拔出3000多元給局工會(huì)安排好節(jié)日期間的各項(xiàng)文體活動(dòng),通過(guò)開(kāi)展各種健康的文體活動(dòng),豐富干部職工的文化生活,增強(qiáng)了體質(zhì),促進(jìn)了審計(jì)事業(yè)的健康蓬勃發(fā)展。堅(jiān)持以人為本的原則,實(shí)行人性化管理對(duì)家中有小孩考試、升學(xué)及其它婚喪急事,充許員工在不影響本職工作的前提下多一些時(shí)間照顧料理家事。并規(guī)定由工會(huì)代表看望慰問(wèn)干部直系親屬生病住院等事宜,使他們感受到組織的關(guān)心和溫暖,實(shí)現(xiàn)對(duì)內(nèi)團(tuán)結(jié)、對(duì)外協(xié)調(diào)的良好工作環(huán)境。
    (九)認(rèn)真抓好掛鉤村工作。
    今年我局掛包安仁半嶺村,為確保我縣社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)工作穩(wěn)步推進(jìn),經(jīng)局務(wù)會(huì)研究成立了掛村領(lǐng)導(dǎo)小組,確定掛村工作隊(duì)長(zhǎng)并按照縣委的部署認(rèn)真開(kāi)展“四百活動(dòng)”發(fā)放“便民服務(wù)聯(lián)系卡”深入一線(xiàn),與群眾零距離地談心交心、溝通交流,做到村情民意、家事民事心中有數(shù),為保證先進(jìn)文化進(jìn)村入戶(hù)我局支援水泥20噸協(xié)助村委建造了老年活動(dòng)中心,力所能及地幫助群眾解決生產(chǎn)生活中存在的困難和問(wèn)題,增進(jìn)與群眾的感情,推動(dòng)了經(jīng)濟(jì)發(fā)展、維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定、促進(jìn)社會(huì)和諧。
    二、存在的不足及下一階段工作設(shè)想。
    我局在兩個(gè)精神文明建設(shè)方面做了一定工作,也取得了一些成績(jī),但與上級(jí)的要求還存在一定的差距。主要表現(xiàn)在審計(jì)人員知識(shí)結(jié)構(gòu)不盡合理,綜合素質(zhì)提高不快;經(jīng)費(fèi)緊張,計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)力度尚待加強(qiáng);審計(jì)的預(yù)防、揭露、抵御功能發(fā)揮不夠,創(chuàng)新意識(shí)不強(qiáng),習(xí)慣于傳統(tǒng)的思維定勢(shì)還未能較好地適應(yīng)現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)建設(shè)和審計(jì)事業(yè)發(fā)展的需要。下一階段我局將繼續(xù)努力,認(rèn)真學(xué)習(xí),扎實(shí)工作,主要抓好以下幾個(gè)方面的工作:
    1、加強(qiáng)學(xué)習(xí),建立一支高素質(zhì)的審計(jì)干部隊(duì)伍。嚴(yán)格按照“從嚴(yán)治理審計(jì)隊(duì)伍”的精神,以提升審計(jì)成果質(zhì)量為核心、以提高審計(jì)工作水平為著力點(diǎn),以“科學(xué)發(fā)展觀”重要思想為指導(dǎo),貫徹落實(shí)黨的xx大和全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議精神,繼續(xù)貫徹“依法審計(jì)、服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的方針,認(rèn)真履行審計(jì)職責(zé),注重培養(yǎng)精通計(jì)算機(jī)技術(shù)和審計(jì)業(yè)務(wù)的復(fù)合型人才,做到“四個(gè)強(qiáng)化和四個(gè)促進(jìn)”,即強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行審計(jì),促進(jìn)提高預(yù)算執(zhí)行質(zhì)量;強(qiáng)化對(duì)權(quán)力制約和監(jiān)督,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的力度,促進(jìn)地方政府和政府部門(mén)依法行政和規(guī)范管理;強(qiáng)化財(cái)政收支審計(jì),著力揭露嚴(yán)重違法違規(guī)問(wèn)題和經(jīng)濟(jì)案件,防止財(cái)政資金和國(guó)有資產(chǎn)流失,提高資金的使用效益;強(qiáng)化審計(jì)基礎(chǔ)工作力度,抓好審計(jì)質(zhì)量控制和計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的推廣應(yīng)用,增強(qiáng)審計(jì)建議的針對(duì)性,促進(jìn)審計(jì)成果的利用和提升,提高審計(jì)工作水平。
    2、圍繞經(jīng)濟(jì)建設(shè)中心,扎實(shí)開(kāi)展審計(jì)監(jiān)督服務(wù)工作。在完成署、省、市定審計(jì)項(xiàng)目任務(wù)基礎(chǔ)上,根據(jù)我縣經(jīng)濟(jì)工作熱點(diǎn),適當(dāng)安排一些調(diào)查項(xiàng)目,主動(dòng)融入海西經(jīng)濟(jì)建設(shè)大局,積極開(kāi)展審計(jì)調(diào)研活動(dòng),服從和服務(wù)于當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)建設(shè),認(rèn)真做好黨政交辦的審計(jì)事項(xiàng)。針對(duì)存在問(wèn)題,分析產(chǎn)生原因,并提出有針對(duì)性的意見(jiàn)和可行性的改進(jìn)措施,將監(jiān)督寓于服務(wù)之中,堅(jiān)持在工作上服從和服務(wù)于發(fā)展大局、按照科學(xué)發(fā)展觀的要求,圍繞保增長(zhǎng)、擴(kuò)內(nèi)需、調(diào)結(jié)構(gòu),促進(jìn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值、辦好惠民實(shí)事、推動(dòng)節(jié)能減排等工作重點(diǎn)加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督,努力提高依法審計(jì)、創(chuàng)新審計(jì)、預(yù)警審計(jì)的能力。全面、及時(shí)、客觀、公正、如實(shí)地向決策系統(tǒng)反映問(wèn)題,中肯地提出可行性的審計(jì)建議,為維護(hù)國(guó)家資金的安全、維護(hù)民生等方面發(fā)揮更加積極有效的作用。
    一、指導(dǎo)思想:
    認(rèn)真貫徹落實(shí)精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點(diǎn)。
    (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    (四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施。
    1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2.貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4.發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇七
    新年的鐘聲已經(jīng)敲響了?;仡櫼荒甑膶W(xué)習(xí)工作,我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī)。為了在新的一年里更好的工作,特制訂以下的工作計(jì)劃:
    2017年審計(jì)工作的總體思路是:以科學(xué)發(fā)展觀為指引,認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神,著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。
    2017年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)(其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng))、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)(市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng))。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表。
    1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
    對(duì)2017年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn),以預(yù)算執(zhí)行效率、專(zhuān)項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況,促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范,財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。
    2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置,加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估,力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。
    1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。
    2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù),協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
    4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。
    5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
    要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì),用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新,促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí),增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性,自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),當(dāng)好決策參謀。
    要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo),積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制,完善審計(jì)工作考核辦法,加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度,重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇,開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng),選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn),并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。
    要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育,使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔,具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格,保持良好的職業(yè)道德,為圓滿(mǎn)完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際,深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定,要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng),始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng),增強(qiáng)政治意識(shí),大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí),進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性,以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。
    堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念,立足自身實(shí)際,以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè),促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手,繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課,年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì),積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇八
    20xx年是“十一五”計(jì)劃實(shí)施的第二年,也是第十屆全國(guó)人大常委會(huì)第十八次表決通過(guò)的新《證券法》、《公司法》實(shí)施的第一年。加大股改推進(jìn)力度,切實(shí)提高上市公司質(zhì)量;認(rèn)真貫徹《證券法》,《公司法》,切實(shí)營(yíng)造規(guī)范透明的`中國(guó)證券市場(chǎng),這是當(dāng)前乃至今后一個(gè)時(shí)期擺在我們面前的一項(xiàng)重要課題。圍繞這一課題,協(xié)會(huì)今年重點(diǎn)抓好以下幾項(xiàng)工作:
    一、繼續(xù)抓好“兩法”的學(xué)習(xí)、宣傳、貫徹工作。
    狠抓“方案”落實(shí)工作,重點(diǎn)抓好“兩法”理論研討會(huì)和論文評(píng)選工作;搞好“兩法”知識(shí)比賽。
    二、全力推進(jìn)股權(quán)分置改革。
    1、與省國(guó)資學(xué)會(huì)舉辦股改研討班,從理論與實(shí)踐的結(jié)合上探求我省股改的問(wèn)題與癥結(jié),尋求加快股改進(jìn)度的措施與對(duì)策,促進(jìn)我省股改取得實(shí)實(shí)在在的進(jìn)展。
    2、開(kāi)展專(zhuān)題調(diào)研,形成調(diào)研報(bào)告,為加快我省股改獻(xiàn)計(jì)獻(xiàn)策。
    3、組織股改經(jīng)驗(yàn)交流會(huì),把“點(diǎn)”上成功的經(jīng)驗(yàn)變?yōu)椤懊妗鄙系墓餐?cái)富,避免股改彎路,加快股改進(jìn)程。
    三、加強(qiáng)誠(chéng)信建設(shè),開(kāi)展誠(chéng)信檢查評(píng)比。
    1、制訂并實(shí)施誠(chéng)信檢查評(píng)比方案;
    檢查評(píng)比方案?jìng)?cè)重三方面:
    a.誠(chéng)信公約遵守情況;
    b.信息披露是否規(guī)范、是否及時(shí)、真實(shí)、全面;
    c.投資者關(guān)系管理工作是否到位。
    2、加強(qiáng)制度建設(shè),完善誠(chéng)信體系;
    3、按照“誠(chéng)信檔案管理辦法”,正式啟動(dòng)誠(chéng)信檔案。
    四、為會(huì)員做好政策法律咨詢(xún)服務(wù)。
    為了加強(qiáng)對(duì)會(huì)員的服務(wù)工作,幫助會(huì)員解決工作中的實(shí)際問(wèn)題,今年協(xié)會(huì)要做好對(duì)會(huì)員有關(guān)政策和法律方面的咨詢(xún)服務(wù)工作,協(xié)助會(huì)員單位排憂(yōu)解難。
    五、為企業(yè)董事長(zhǎng)、總經(jīng)理交流搭建平臺(tái)。
    上市公司雖在行業(yè)上有所不同,但在公司法人治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)控制度公司運(yùn)營(yíng)、資本運(yùn)作等方面有共同之處。今年,協(xié)會(huì)將采取多種形式,組織董事長(zhǎng)、總經(jīng)理開(kāi)展各項(xiàng)活動(dòng),為董事長(zhǎng)、總經(jīng)理們搭建一個(gè)交流的平臺(tái),促進(jìn)企業(yè)發(fā)展。
    六、繼續(xù)搞好一年一度的優(yōu)秀董秘評(píng)選活動(dòng)。
    七、會(huì)員培訓(xùn)工作要有新突破。
    重點(diǎn)抓好兩方面的培訓(xùn):
    1、股改培訓(xùn)班;
    2、“兩法”培訓(xùn)班。
    八、外出考察學(xué)習(xí)。
    根據(jù)會(huì)員的意愿和要求,擬三季度組織出省考察一次,并積極創(chuàng)造條件,進(jìn)行一次境外考察。
    九、組織文體活動(dòng),增進(jìn)會(huì)員友誼。
    十、加強(qiáng)協(xié)會(huì)自身隊(duì)伍建設(shè)。
    協(xié)會(huì)在政府和企業(yè)之間起著重要角色,是聯(lián)系政府和企業(yè)之間的紐帶和橋梁,充分發(fā)揮協(xié)會(huì)職能作用,為會(huì)員提供更優(yōu)質(zhì)服務(wù)。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇九
    日子在彈指一揮間就毫無(wú)聲息的流逝,我們的工作又將迎來(lái)新的進(jìn)步,是時(shí)候開(kāi)始寫(xiě)工作計(jì)劃了。相信許多人會(huì)覺(jué)得工作計(jì)劃很難寫(xiě)吧,下面是小編為大家收集的公司審計(jì)師工作計(jì)劃,供大家參考借鑒,希望可以幫助到有需要的朋友。
    隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng),注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
    牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
    緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí),更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
    審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類(lèi),均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
    20xx年,公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上,有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,以便有效推廣利用。
    1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),完善的`生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評(píng)估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
    3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失,則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
    公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時(shí)俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會(huì)成本的投入。
    隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,真抓實(shí)干,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十
    為了財(cái)政審計(jì)處工作更好地開(kāi)展,現(xiàn)將20xx財(cái)政審計(jì)處工作計(jì)劃如下:
    一、創(chuàng)新審計(jì)理念不斷深化全部政府性資金審計(jì)。
    全部政府性資金審計(jì)是一個(gè)全新的理念,有著豐富的內(nèi)涵和不確定的外延,需要我們?cè)趯徲?jì)中逐步穩(wěn)定鞏固,不斷探索深化。要從理論上完善全部政府性資金審計(jì),總結(jié)以往經(jīng)驗(yàn),將全部政府性資金審計(jì)系統(tǒng)化、體系化是進(jìn)一步深化全部政府性資金審計(jì)的根本要求。要不斷深化全部政府性資金審計(jì)內(nèi)容,“從大處著眼,摸清全部政府性資金總量、規(guī)模、支出重點(diǎn)和支出方向,從小處著眼、由表及里對(duì)全部政府性資金使用過(guò)程中的突出問(wèn)題進(jìn)行審計(jì)和規(guī)范”。
    二、完善預(yù)算管理審計(jì),促進(jìn)預(yù)算管理體制的建立。
    根據(jù)黨的報(bào)告“深化預(yù)算制度改革,強(qiáng)化預(yù)算管理和監(jiān)督”的精神,和省長(zhǎng)提出的“三個(gè)子”的預(yù)算管理目標(biāo),作為改變舊的政府性資金管理理念、模式的三個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié),也是加強(qiáng)和規(guī)范全部政府性資金預(yù)算管理的必經(jīng)程序,推進(jìn)預(yù)算民主化進(jìn)程。
    三、深化政府負(fù)債審計(jì),規(guī)避和防范政府財(cái)政風(fēng)險(xiǎn)。
    適度的政府負(fù)債是地方經(jīng)濟(jì)建設(shè)不可或缺的資金來(lái)源,但政府負(fù)債過(guò)多過(guò)重,則會(huì)制約地方經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康的發(fā)展。財(cái)政審計(jì)工作,仍然把審計(jì)重點(diǎn)之一集中于《**省地方政府債務(wù)管理實(shí)施暫行辦法》執(zhí)行情況的檢查,尤其關(guān)注了負(fù)債計(jì)劃是否統(tǒng)一歸口管理,負(fù)債率、債務(wù)率、償債率指標(biāo)有無(wú)突破的警戒線(xiàn)標(biāo)準(zhǔn)以及債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系、償債準(zhǔn)備金制度的建立和償債準(zhǔn)備金的足額計(jì)提等內(nèi)容,更好發(fā)揮審計(jì)的免疫系統(tǒng)作用。
    四、以政策為導(dǎo)向,加強(qiáng)對(duì)宏觀調(diào)控措施落實(shí)情況的審計(jì)監(jiān)督。
    進(jìn)一步發(fā)揮審計(jì)在促進(jìn)宏觀調(diào)控中的作用,把貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀政策的情況作為審計(jì)的一項(xiàng)主要內(nèi)容,當(dāng)前財(cái)政管理中突出的問(wèn)題主要有六個(gè)方面:一是預(yù)算管理;二是收支兩條線(xiàn)管理;三是財(cái)政專(zhuān)項(xiàng)資金使用;四是轉(zhuǎn)移支付;五是土地出讓金的管理;六是政府負(fù)債問(wèn)題。這些問(wèn)題應(yīng)引起我們的高度重視。通過(guò)審計(jì),及時(shí)發(fā)現(xiàn)宏觀調(diào)控政策執(zhí)行過(guò)程中存在的問(wèn)題和隱患,找出其中具有規(guī)律性和普遍性的現(xiàn)象,探究成因,尋求對(duì)策,為政府制定貫徹和落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的措施和對(duì)策提供參考依據(jù)。
    總之,在實(shí)踐中探索財(cái)政審計(jì)轉(zhuǎn)型,在深化中體現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的核心價(jià)值,把創(chuàng)新深化審計(jì)理念、審計(jì)實(shí)務(wù)、審計(jì)目標(biāo)、審計(jì)方式、審計(jì)技術(shù)、審計(jì)管理作為重點(diǎn)。要提高掌握科學(xué)發(fā)展觀的理論水平,要提高實(shí)現(xiàn)科學(xué)發(fā)展的知識(shí)水平。要根據(jù)履行職責(zé)的要求,學(xué)習(xí)相關(guān)領(lǐng)域的知識(shí),不斷完善知識(shí)結(jié)構(gòu),提高業(yè)務(wù)素質(zhì),在實(shí)踐中才能不斷深化認(rèn)識(shí)、增長(zhǎng)才干。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十一
    緊緊圍繞公司發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo),以經(jīng)濟(jì)效益為中心,確保國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。當(dāng)前的宏觀經(jīng)濟(jì)形式嚴(yán)峻、復(fù)雜、多變,對(duì)公司既是挑戰(zhàn),也是機(jī)遇。時(shí)代的發(fā)展就像高速行進(jìn)的列車(chē),如果我們駐足停留,很快就會(huì)被遠(yuǎn)遠(yuǎn)的拋棄,所以應(yīng)當(dāng)去迎接這個(gè)挑戰(zhàn),抓住這個(gè)機(jī)遇,在反腐倡廉的大氣候下,在公司著力打造時(shí)機(jī),明確審計(jì)工作開(kāi)展的方向,充分發(fā)揮審計(jì)的先鋒作用,使審計(jì)工作能夠切實(shí)為公司的發(fā)展保駕護(hù)航。
    二、突出三個(gè)重點(diǎn),集中力量,攻堅(jiān)克難。
    堅(jiān)持“全面審計(jì),突出重點(diǎn)”的方針,將有限的力量集中,把審計(jì)工作的重心有針對(duì)性的放在容易出現(xiàn)問(wèn)題的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)項(xiàng)目和一些容易對(duì)公司造成嚴(yán)重影響、重大損失的位置。
    1.對(duì)容易出錯(cuò)的財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)精查細(xì)審,決不疏漏。以預(yù)算執(zhí)行審計(jì)為基礎(chǔ),全面提高財(cái)務(wù)審計(jì)宏觀效果為目標(biāo)。重點(diǎn)圍繞推進(jìn)財(cái)務(wù)部門(mén)依法理財(cái),規(guī)范預(yù)算管理,提高預(yù)算透明度和約束力,以促進(jìn)財(cái)務(wù)資金使用效益為目標(biāo),以財(cái)務(wù)資金真實(shí)性、合法性和效益性為重點(diǎn),切實(shí)加大預(yù)算執(zhí)行的審計(jì)力度。在審計(jì)過(guò)程中做到全面和重點(diǎn)相結(jié)合,精查和細(xì)問(wèn)相輔助,既要對(duì)各分、子公司,控股公司全面審計(jì),又要對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行有針對(duì)性的重點(diǎn)審計(jì),既有審計(jì)的速度,又有審計(jì)的質(zhì)量。通過(guò)審計(jì),實(shí)現(xiàn)全面掌握資金運(yùn)行規(guī)律和資金管理松緊度,促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)范財(cái)務(wù)行為。
    2.以重大建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)為切入點(diǎn),進(jìn)一步深化固定資產(chǎn)投資審計(jì)和工程竣工決算審計(jì),對(duì)項(xiàng)目工程的全過(guò)程進(jìn)行跟蹤審計(jì)。重點(diǎn)做好×項(xiàng)目等的跟蹤審計(jì),查找工程造價(jià)管理中存在的問(wèn)題和不足,做到“超前預(yù)防”,“事中監(jiān)督”和“事畢評(píng)價(jià)”,確保工程建設(shè)的資金安全和規(guī)范運(yùn)作。認(rèn)真總結(jié)前一階段全過(guò)程跟蹤審計(jì)的經(jīng)驗(yàn),完善優(yōu)化方案,從工程概預(yù)算、結(jié)算、竣工決算三個(gè)方面著手,進(jìn)一步明確工作重點(diǎn)和審計(jì)內(nèi)容,加強(qiáng)跟蹤審計(jì)的科學(xué)性、規(guī)范性,遵循“一審、二幫、三促進(jìn)”的作用,幫助被審計(jì)單位建立起科學(xué)高效的管理制度,確保工程項(xiàng)目健康、快速推進(jìn)。
    3.注重任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任審計(jì)。領(lǐng)導(dǎo)任期的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任出現(xiàn)了問(wèn)題,往往能夠給公司造成嚴(yán)重的影響和重大的損失,應(yīng)當(dāng)給予高度重視。根據(jù)集團(tuán)公司和煤業(yè)公司內(nèi)部管理要求,將干部的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和任期資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)審計(jì)結(jié)合起來(lái),每年審計(jì)其經(jīng)濟(jì)責(zé)任的完成情況,以正確評(píng)價(jià)企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人的經(jīng)濟(jì)責(zé)任;在堅(jiān)持對(duì)財(cái)務(wù)收支的合法性、真實(shí)性進(jìn)行監(jiān)督的同時(shí),核實(shí)企業(yè)完成年度資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任考核指標(biāo)的真實(shí)性和完整性。
    1.做到宏觀建議謀到位。充分發(fā)揮審計(jì)工作涉及領(lǐng)域廣,技術(shù)專(zhuān)業(yè)強(qiáng)的優(yōu)勢(shì),及時(shí)向公司領(lǐng)導(dǎo)提交審計(jì)報(bào)告,提高審計(jì)報(bào)告信息的準(zhǔn)確性、科學(xué)性、建議性,為公司領(lǐng)導(dǎo)的宏觀管理決策提供科學(xué)、準(zhǔn)確的信息,幫助企業(yè)規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理。
    2.做到重大違紀(jì)查到位。以提高審計(jì)人員業(yè)務(wù)素質(zhì)為基礎(chǔ),不斷改進(jìn)審計(jì)方法和審計(jì)手段,側(cè)重從大額支出、隱形收入、建設(shè)項(xiàng)目等多角度查處各類(lèi)由于決策失誤、管理不善造成的嚴(yán)重?fù)p失和違紀(jì)行為。既要把違紀(jì)行為查清楚,又要把違紀(jì)事實(shí)查明白,做到?jīng)]有死角,沒(méi)有遺漏。
    3.做到增收節(jié)支促到位。促進(jìn)增收節(jié)支,規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是審計(jì)工作的重要目標(biāo)。要通過(guò)審計(jì)工作,保障經(jīng)濟(jì)效益,實(shí)現(xiàn)增收節(jié)支,不出現(xiàn)審計(jì)效果不明顯,審計(jì)工作不到位,越審越虧、越審越難的現(xiàn)象。提高資金審減率,節(jié)約審計(jì)資金。
    四、做好五項(xiàng)重點(diǎn)工作,全面提高審計(jì)水平。
    1.完善審計(jì)制度,規(guī)范審計(jì)行為。審計(jì)制度的完善是一個(gè)動(dòng)態(tài)的、隨著集團(tuán)公司制度的變化和煤業(yè)本部公司的發(fā)展需要,不斷修改、補(bǔ)充的過(guò)程。完善。
    規(guī)章制度。
    以便做到有章可依有據(jù)可循按制度辦事。完善制度首先是‘完’根據(jù)財(cái)務(wù)行為中已經(jīng)出現(xiàn)或者將會(huì)出現(xiàn)的新問(wèn)題項(xiàng)目前期建設(shè)概預(yù)算和竣工決算以及專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)這些薄弱環(huán)節(jié)領(lǐng)會(huì)集團(tuán)公司會(huì)議精神結(jié)合煤業(yè)公司現(xiàn)有情況對(duì)制度進(jìn)行補(bǔ)充、添加以達(dá)到完備;其次是‘善’善理解起來(lái)應(yīng)當(dāng)是高明、工巧和易辨認(rèn)的意思。所以要對(duì)現(xiàn)有的制度依據(jù)等法律、規(guī)定的變動(dòng)去不斷的修繕、簡(jiǎn)潔和精煉根據(jù)工程項(xiàng)目推進(jìn)所出現(xiàn)的問(wèn)題以及構(gòu)建加強(qiáng)公司內(nèi)控體系的需要去修改和規(guī)范以臻完善。
    3.加大審計(jì)力度,注重審計(jì)質(zhì)量。審計(jì)質(zhì)量是審計(jì)工作的生命線(xiàn),以提高審計(jì)規(guī)范化水平為基礎(chǔ),提高先進(jìn)審計(jì)方法運(yùn)用水平為突破口,以促進(jìn)審計(jì)宏觀作用發(fā)揮為目標(biāo),嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)署5、6號(hào)令,從規(guī)范審計(jì)作業(yè)行為入手,確保審計(jì)事實(shí)清楚明白、證據(jù)可靠充分、定性恰當(dāng)合法、結(jié)果客觀公正。對(duì)于審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的帶有普遍性、傾向性的問(wèn)題,要站在高處,從集團(tuán)公司整體效益化的高度,發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,思考問(wèn)題,分析問(wèn)題。從宏觀角度提出解決問(wèn)題的意見(jiàn)和建議,增強(qiáng)審計(jì)工作服務(wù)職能的超前性和時(shí)效性。
    4.明確審計(jì)的職責(zé)和權(quán)限,規(guī)范審計(jì)程序。把審計(jì)作為一種手段,而不是最終目的,剖析公司審計(jì)工作的薄弱點(diǎn)、關(guān)鍵點(diǎn)和結(jié)合點(diǎn),將公司監(jiān)察審計(jì)部現(xiàn)有人員編制落實(shí)到位,明確任務(wù),細(xì)化分工,責(zé)任到人,在權(quán)限范圍內(nèi)履行職責(zé),確保審計(jì)工作取得實(shí)效。嚴(yán)格按照審計(jì)程序開(kāi)展審計(jì)工作,及時(shí)撰寫(xiě)審計(jì)報(bào)告,并定期檢查審計(jì)意見(jiàn)的執(zhí)行結(jié)果。
    5.強(qiáng)化內(nèi)部控制,建立適應(yīng)公司發(fā)展要求的內(nèi)部控制評(píng)價(jià)體系,積極推行內(nèi)部控制評(píng)價(jià)審計(jì)。關(guān)注企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)審,發(fā)揮好內(nèi)部控制體系的作用是公司長(zhǎng)期發(fā)展和盈利水平提高的客觀需要。積極開(kāi)展審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題研究,成立審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估課題組,通過(guò)對(duì)審計(jì)的程序、質(zhì)量和方法進(jìn)行評(píng)審,以?xún)?nèi)部審計(jì)促進(jìn)內(nèi)部控制,以?xún)?nèi)部控制指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì),保證企業(yè)健康、高效、可持續(xù)發(fā)展,爭(zhēng)取工作的新突破,謀求公司的新跨越,創(chuàng)造業(yè)績(jī)的新輝煌。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十二
    審計(jì)師是專(zhuān)門(mén)從事檢查并進(jìn)一步證實(shí)公司會(huì)計(jì)賬目和報(bào)告的正確性、合理性和可接受性的專(zhuān)業(yè)人員。審計(jì)師是公司的高級(jí)職員。大公司會(huì)設(shè)立審計(jì)部,有多名審計(jì)師。下面是由中國(guó)人才網(wǎng)整理的20xx年公司審計(jì)師。
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    隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念,以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng),注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過(guò)程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局,“保穩(wěn)定、促發(fā)展”,依法履行審計(jì)監(jiān)督、評(píng)價(jià)、控制和服務(wù)職能,促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此,現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。
    牢固樹(shù)立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念,堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針,寓服務(wù)于監(jiān)督,寓幫助于促進(jìn),充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對(duì)經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能,促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。
    緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé),全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié),更新觀念,創(chuàng)新機(jī)制,加大力度,在審查重大違法違規(guī)問(wèn)題的同時(shí),更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過(guò)程控制,“以監(jiān)督促進(jìn)過(guò)程”,從治理、機(jī)制和制度層面揭示問(wèn)題,提出建議,改善企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理,提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。
    審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性,并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源,以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中,審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能,并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫,有效評(píng)價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性,以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營(yíng)行為,是否存在不合規(guī)的占用資源,是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等,諸如此類(lèi),均應(yīng)該通過(guò)合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示,促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。
    20xx年,公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開(kāi)展的基礎(chǔ)上,有針對(duì)性的、有重點(diǎn)的開(kāi)展以下幾方面的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)工作,并希望達(dá)到兩方面目標(biāo):一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、分析問(wèn)題、解決問(wèn)題,提高企業(yè)管理水平,促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐,以便有效推廣利用。
    1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范,決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率,也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如,完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn),完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn),完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)管理流程進(jìn)行審計(jì),重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范,特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過(guò)了必要的討論和審批程序。走程序,就是守規(guī)則,只有守規(guī)則,才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式,也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí),投資失誤也有可能給企業(yè)帶來(lái)顛覆性危機(jī),因而也是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對(duì)投資效益進(jìn)行審計(jì),就是要對(duì)投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤,從投資并購(gòu)項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇,到評(píng)估論證,審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合,以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異,差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問(wèn)題,還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐,使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無(wú)形資產(chǎn)。
    3、采購(gòu)供應(yīng)鏈審計(jì)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié),也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié),還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購(gòu)供應(yīng)鏈管理水平高低,會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營(yíng)的成本效益。而采購(gòu)管理的缺失,則會(huì)給企業(yè)帶來(lái)重大損失,甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。因此,重視和加強(qiáng)采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理,是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對(duì)采購(gòu)供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì),目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購(gòu)供應(yīng)鏈的管理制度,規(guī)范采購(gòu)人員的行為準(zhǔn)則,健全采購(gòu)供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄,使采購(gòu)供應(yīng)管理更加有效率和效益性。
    公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開(kāi)展審計(jì)過(guò)程中,應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念,要與時(shí)俱進(jìn),加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新,推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變,把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評(píng)價(jià),幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),及時(shí)識(shí)別潛在風(fēng)險(xiǎn),有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生,建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過(guò)審計(jì)測(cè)試,幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識(shí),及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過(guò)程中的冗長(zhǎng)和效率低下的問(wèn)題,提高流程運(yùn)行效益;三是通過(guò)審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐,幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路,減少機(jī)會(huì)成本的投入。
    隨著一系列審計(jì)制度的出臺(tái),公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路,通過(guò)制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,一是通過(guò)制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè),提高審計(jì)效率,保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果,明確責(zé)任,真抓實(shí)干,保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年,公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程,以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向,在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣,在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫,不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則,以提高審計(jì)效果。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十三
    新年的鐘聲已經(jīng)敲響了?;仡櫼荒甑膶W(xué)習(xí)工作,我們?cè)诿β抵幸踩〉昧撕艽蟮某煽?jī)。為了在新的一年里更好的工作,特制訂以下的工作計(jì)劃:
    一、總體工作思路。
    20審計(jì)工作的總體思路是:以科學(xué)發(fā)展觀為指引,認(rèn)真貫徹落實(shí)省、市審計(jì)工作會(huì)議和區(qū)委全委(擴(kuò)大)精神,著力推動(dòng)審計(jì)工作創(chuàng)新創(chuàng)優(yōu),狠抓審計(jì)質(zhì)量建設(shè)和隊(duì)伍建設(shè),為現(xiàn)代化國(guó)際城市新中心建設(shè)作出新貢獻(xiàn)。
    二、工作目標(biāo)任務(wù)。
    年暫計(jì)劃安排審計(jì)項(xiàng)目47項(xiàng)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),其中:財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)1項(xiàng)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)5項(xiàng)、部門(mén)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)1項(xiàng)、固定資產(chǎn)投資審計(jì)35項(xiàng)(其中決算審計(jì)11項(xiàng)、跟蹤審計(jì)24項(xiàng))、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查5項(xiàng)(市局統(tǒng)一組織2項(xiàng)、自定項(xiàng)目3項(xiàng))。具體項(xiàng)目計(jì)劃見(jiàn)附表。
    1.財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)。
    對(duì)2017年區(qū)本級(jí)財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì),審計(jì)中重點(diǎn)以預(yù)算管理和資金分配為重點(diǎn),以預(yù)算執(zhí)行效率、專(zhuān)項(xiàng)資金管理和非稅收入管理為主要內(nèi)容,關(guān)注國(guó)庫(kù)集中支付改革推進(jìn)和配套制度建立情況,促進(jìn)預(yù)算分配公開(kāi)透明、科學(xué)規(guī)范,財(cái)政資金運(yùn)行安全、合理有效。
    2.經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。
    根據(jù)區(qū)委組織部委托,暫安排對(duì)5名區(qū)管領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)(部分經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)項(xiàng)目待確定后再增加),審計(jì)中將守法守規(guī)守紀(jì)盡責(zé)放在更加突出位置,加強(qiáng)對(duì)專(zhuān)項(xiàng)資金使用的績(jī)效評(píng)估,力爭(zhēng)在推動(dòng)案件查處和防腐倡廉上實(shí)現(xiàn)新突破。
    1.根據(jù)全區(qū)統(tǒng)一部署,組織開(kāi)展河北村800畝城中村改造、清河路188畝、江心洲一、二期、鷺鳴苑危舊房改造、河西南部剩余地塊、南河風(fēng)光帶等6項(xiàng)拆遷資金跟蹤審核工作。
    2.完成區(qū)委、區(qū)政府部署的其他臨時(shí)性審計(jì)任務(wù),協(xié)助區(qū)紀(jì)委、監(jiān)察局和司法等部門(mén)做好查案、辦案工作。
    4.完成檔案管理省級(jí)三星復(fù)查工作。
    5.加強(qiáng)全區(qū)內(nèi)部審計(jì)的指導(dǎo)、管理和服務(wù)工作。
    三、主要工作措施。
    (一)轉(zhuǎn)變觀念,著力推動(dòng)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。
    要始終圍繞區(qū)委、區(qū)政府中心工作開(kāi)展審計(jì),用解放思想引領(lǐng)審計(jì)工作創(chuàng)新,促進(jìn)審計(jì)科學(xué)轉(zhuǎn)型。注重加強(qiáng)審計(jì)服務(wù)。牢固樹(shù)立審計(jì)服務(wù)中心工作意識(shí),增強(qiáng)審計(jì)工作的主動(dòng)性、創(chuàng)造性,自覺(jué)將審計(jì)融入全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展大局,積極為領(lǐng)導(dǎo)提供有效的決策依據(jù),當(dāng)好決策參謀。
    (二)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),著力打造精品審計(jì)項(xiàng)目。
    要緊扣打造審計(jì)“精品”工作目標(biāo),積極推動(dòng)審計(jì)創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu),全年力爭(zhēng)打造1至2項(xiàng)高質(zhì)量的審計(jì)項(xiàng)目。加強(qiáng)審計(jì)工作科學(xué)管理。繼續(xù)建立審計(jì)工作目標(biāo)管理責(zé)制,完善審計(jì)工作考核辦法,加強(qiáng)任務(wù)完成情況的考核考評(píng)。今年要推行局領(lǐng)導(dǎo)帶項(xiàng)目制度,重要審計(jì)項(xiàng)目必須有1名局領(lǐng)導(dǎo)擔(dān)任主審或助審。年內(nèi)要編報(bào)計(jì)算機(jī)審計(jì)案例5篇、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法2篇,開(kāi)展信息系統(tǒng)審計(jì)1項(xiàng),選送1至2人參加審計(jì)署計(jì)算機(jī)中級(jí)培訓(xùn),并力爭(zhēng)有案例、方法和計(jì)算機(jī)審計(jì)項(xiàng)目在審計(jì)署、省審計(jì)廳、市審計(jì)局評(píng)比中獲獎(jiǎng)。
    (三)夯實(shí)基礎(chǔ),著力提高審計(jì)隊(duì)伍素質(zhì)。
    要有計(jì)劃加強(qiáng)審計(jì)人員的政治思想教育和業(yè)務(wù)技能培訓(xùn),不斷提高其綜合素質(zhì)。一是抓緊思想政治建設(shè)。通過(guò)扎實(shí)的思想政治教育,使審計(jì)人員政治上堅(jiān)定、思想上純潔,具備無(wú)私奉獻(xiàn)的思想品格,保持良好的職業(yè)道德,為圓滿(mǎn)完成審計(jì)任務(wù)打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ)。二是抓實(shí)業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)。要結(jié)合實(shí)際,深入貫徹落實(shí)各級(jí)關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)的有關(guān)規(guī)定,要在全局大興務(wù)實(shí)之風(fēng),始終堅(jiān)持求真務(wù)實(shí)、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、客觀公正的工作作風(fēng),增強(qiáng)政治意識(shí),大局意識(shí)和責(zé)任意識(shí),進(jìn)一步提高工作主動(dòng)性、扎實(shí)性,以務(wù)實(shí)的作風(fēng)完成好各項(xiàng)工作任務(wù)。
    (四)立足實(shí)際,著力加強(qiáng)黨建和精神文明建設(shè)。
    堅(jiān)持“兩手抓”的工作理念,立足自身實(shí)際,以過(guò)硬的黨建工作和深入的精神文明建設(shè),促進(jìn)審計(jì)工作全面發(fā)展。主要是從認(rèn)真落實(shí)黨建工作制度反面下手,繼續(xù)堅(jiān)持黨員輪流上黨課,年內(nèi)組織召開(kāi)1次領(lǐng)導(dǎo)干部民主生活會(huì),積極參加全區(qū)統(tǒng)一組織的“結(jié)對(duì)幫扶”、“一助一”和文明城市創(chuàng)建等工作。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十四
    認(rèn)真貫徹落實(shí)某精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持_圍繞中心、服務(wù)局_的指導(dǎo)思想,牢固樹(shù)立_審計(jì)為發(fā)展服務(wù)_的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    二、工作重點(diǎn)。
    (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡_離_必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    (四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    三、主要措施。
    1.堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)_依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)_的審計(jì)精神。
    2.貫徹_全面審計(jì)、突出重點(diǎn)_的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3.堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4.發(fā)揚(yáng)_嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍_的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十五
    時(shí)間一晃而過(guò),彈指之間,20xx年已接近尾聲,過(guò)去的一年在領(lǐng)導(dǎo)和同事們的悉心關(guān)懷和指導(dǎo)下,通過(guò)自身的不懈努力,在工作上取得了一定的成果,但也存在了諸多不足?;仡欉^(guò)去的一年,現(xiàn)將工作計(jì)劃如下:20xx年,是全新的一年,也是自我挑戰(zhàn)的一年,我將努力改正過(guò)去一年工作中的不足,把新一年的工作做好,為公司的發(fā)展盡一份力。
    為了進(jìn)一步提高政治敏銳力、政治鑒別力和政策水平,增強(qiáng)貫徹落實(shí)黨的方針、政策的自覺(jué)性、堅(jiān)定性,通過(guò)學(xué)習(xí),增強(qiáng)了用科學(xué)的理論武裝自己的頭腦,用理論指導(dǎo)審計(jì)工作實(shí)踐的水平;進(jìn)一步堅(jiān)定社會(huì)主義、共產(chǎn)主義信念。通過(guò)學(xué)習(xí),理論素養(yǎng)得到了進(jìn)一步的提升,理想信念更加堅(jiān)定。
    隔行如隔山,剛進(jìn)審計(jì)局時(shí)對(duì)于我這一個(gè)從沒(méi)接觸過(guò)審計(jì)業(yè)務(wù)的新手感到從沒(méi)有過(guò)的巨大壓力,但面對(duì)壓力我沒(méi)有畏懼和退縮,虛心向同事請(qǐng)教,向主審學(xué)習(xí),向書(shū)本學(xué)習(xí),通過(guò)一段時(shí)間的學(xué)習(xí),我很快進(jìn)入了角色,并能夠獨(dú)擋一面,成為領(lǐng)導(dǎo)的得力助手,多年來(lái),我先后參加專(zhuān)項(xiàng)資金審計(jì)、任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)、財(cái)政收支審計(jì)、財(cái)務(wù)收支審計(jì)、建設(shè)項(xiàng)目審計(jì),到目前為止我已經(jīng)熟悉各行各業(yè)的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)和在哪些方面容易存在問(wèn)題,能夠?qū)Σ槌龅膯?wèn)題準(zhǔn)確定性,我認(rèn)為我已經(jīng)完全具備主審的能力,并能圓滿(mǎn)完成了局里交辦的各項(xiàng)任務(wù)。多年來(lái)所寫(xiě)的信息,曾被市局采用,被省廳采用,一篇被《審計(jì)》采用。多次配合紀(jì)檢等部門(mén)處理上訪(fǎng)等事件,并取得較好的效果,維護(hù)了社會(huì)穩(wěn)定。
    多年來(lái),我始終把學(xué)習(xí)放在首位,多次參加了xx市審計(jì)局組織的審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)班的學(xué)習(xí),還比較系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了計(jì)算機(jī)ao和oa審計(jì)系統(tǒng)等知識(shí),參加了全國(guó)計(jì)算機(jī)模塊考試,并取得了資格證書(shū)。通過(guò)一次次的學(xué)習(xí),不斷充實(shí)了自己的理論知識(shí)和專(zhuān)業(yè)知識(shí),使自己對(duì)審計(jì)業(yè)務(wù)工作有了更準(zhǔn)確的把握,審計(jì)工作思路更加開(kāi)闊。
    經(jīng)過(guò)多年來(lái)的鍛煉,雖然我個(gè)人在總體素質(zhì)上有了明顯的提高,雖然取得了一點(diǎn)成績(jī),但這還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠,離審計(jì)工作的需要還相差甚遠(yuǎn),20xx年已將到來(lái),我要在以后的工作中,再接再厲,使自己能夠應(yīng)對(duì)更多的挑戰(zhàn)。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十六
    目的:通過(guò)實(shí)踐操作,進(jìn)一步理解、掌握、鞏固所學(xué)風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)理論知識(shí),了解財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù),熟悉審計(jì)程序和方法。
    要求:
    1、在實(shí)訓(xùn)之前應(yīng)熟悉模擬實(shí)訓(xùn)資料,了解被審計(jì)單位——安琪兒食品有限責(zé)任公司的基本情況以及會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)的要求并準(zhǔn)備好實(shí)訓(xùn)所需工具。
    2、實(shí)訓(xùn)正式開(kāi)始后必須仔細(xì)閱讀、討論模擬材料,認(rèn)真判斷模擬材料中提供的信息,按照中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師《審計(jì)準(zhǔn)則》、《對(duì)小型被審計(jì)單位審計(jì)的特殊考慮》指南的要求完成初步審計(jì)活動(dòng)、審計(jì)計(jì)劃、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制測(cè)試和實(shí)質(zhì)性測(cè)試、評(píng)價(jià)證據(jù)和發(fā)表審計(jì)意見(jiàn)等工作。
    3、通過(guò)學(xué)習(xí),我們能運(yùn)用現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向理論,選擇審計(jì)程序,掌握各種審計(jì)方法的應(yīng)用,掌握銷(xiāo)售與收款循環(huán)、購(gòu)貨與付款循環(huán)、生產(chǎn)循環(huán)、籌資與投資循環(huán)、貨幣資金審計(jì)工作底稿的編寫(xiě)與審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě),從而提高我們理論聯(lián)系實(shí)際、分析與解決實(shí)際問(wèn)題的能力,并具備審計(jì)實(shí)務(wù)的初步操作能力。
    地點(diǎn):學(xué)校教室。
    方式:計(jì)算機(jī)資料與手工操作相結(jié)合。
    實(shí)驗(yàn)內(nèi)容:
    【實(shí)驗(yàn)過(guò)程及結(jié)論】。
    第一天:
    上午老師給我們講解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)底稿,初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序表讓我們了解初步業(yè)務(wù)活動(dòng)程序:從小型單位的確認(rèn)開(kāi)始,再到可審性評(píng)估,以及能考慮到的其他程序。如何填列,如何開(kāi)展業(yè)務(wù)。小型被審計(jì)單位確認(rèn)表,可審性評(píng)估表都須認(rèn)真填列。如果被審計(jì)單位通過(guò)考核我們就可以根據(jù)這幾張表簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書(shū)。以及一些注意相關(guān)事項(xiàng),老師講解的很耐心和清晰。
    下午老師講解風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作底稿(不包括內(nèi)部控制),了解被審計(jì)單位行業(yè)狀況、法律環(huán)境與監(jiān)管環(huán)境以及其他外部因素。被審計(jì)單位性質(zhì),所有權(quán)結(jié)構(gòu)、治理結(jié)構(gòu)、組織結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)范圍,投資籌資活動(dòng)。被審計(jì)單位對(duì)會(huì)計(jì)政策的選擇和運(yùn)用。被審計(jì)單位的目標(biāo)、戰(zhàn)略以及相關(guān)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。被審計(jì)單位財(cái)務(wù)業(yè)績(jī)的衡量和評(píng)價(jià)。從這幾個(gè)方面了解被審計(jì)單位及其環(huán)境,評(píng)估出存在的重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)。
    第二天:
    我們開(kāi)始了解被審計(jì)單位整體層面的內(nèi)部控制,查看被審計(jì)單位整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)。針對(duì)其整體層面內(nèi)部控制的控制目標(biāo),記錄相關(guān)的控制活動(dòng)。執(zhí)行詢(xún)問(wèn)、觀察和檢查程序,評(píng)價(jià)控制的執(zhí)行情況。記錄在了解整體層面內(nèi)部控制的設(shè)計(jì)和執(zhí)行過(guò)程中存在的缺陷以及采取的措施。當(dāng)然我們也需要填寫(xiě)相關(guān)的內(nèi)部控制匯總表。
    采購(gòu)與付款循環(huán)的內(nèi)部控制。我們首先要了解被審計(jì)單位本次循環(huán)和財(cái)務(wù)報(bào)告的內(nèi)控設(shè)計(jì)。針對(duì)控制目標(biāo),記錄相關(guān)控制活動(dòng),以及受該控制活動(dòng)影響的交易和賬戶(hù)余額及其認(rèn)定。執(zhí)行穿行測(cè)試,證實(shí)對(duì)交易流程和相關(guān)控制的了解,并確定相關(guān)控制是否得到執(zhí)行。記錄識(shí)別出來(lái)的風(fēng)險(xiǎn),以及擬采取的應(yīng)對(duì)措施。
    進(jìn)一步審計(jì)程序工作底稿,我們針對(duì)的是銷(xiāo)售預(yù)收款循環(huán)控制的測(cè)試,了解本循環(huán)控制的設(shè)計(jì)并評(píng)估其執(zhí)行情況所獲取的審計(jì)證據(jù),控制測(cè)試程序包括詢(xún)問(wèn)、觀察、檢查以及從新執(zhí)行,但若要詢(xún)問(wèn)的話(huà),我們還需要與其他審計(jì)程序結(jié)合使用,已獲得更有效的審計(jì)證據(jù)。
    實(shí)質(zhì)性測(cè)試工作底稿,首先老師給我們分析了審計(jì)目標(biāo)與認(rèn)定對(duì)應(yīng)的關(guān)系,庫(kù)存現(xiàn)金、銀行存款的監(jiān)盤(pán),余額調(diào)節(jié)表,對(duì)銀行存款余額的函證并編制匯總表。老師要求我們自己填庫(kù)存現(xiàn)金監(jiān)盤(pán)表,具體操作是查詢(xún)相關(guān)的會(huì)計(jì)資料,庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)表等原始憑證,觀察能否發(fā)現(xiàn)什么問(wèn)題。銀行存款明細(xì)表是與總賬、余額調(diào)節(jié)表核對(duì),每一個(gè)賬戶(hù)都需要檢查清楚,還要結(jié)合庫(kù)存現(xiàn)金、其他資金和報(bào)表。函證銀行存款確認(rèn)是否有差額。根據(jù)對(duì)銀行存款的檢查、函證,我們還要填寫(xiě)相應(yīng)的銀行詢(xún)證函。
    第三天:
    對(duì)貨幣資金收支的檢查,如果發(fā)現(xiàn)被審計(jì)單位記錄有誤的,我們要指出來(lái)并作相應(yīng)的分錄調(diào)整。然后是應(yīng)收賬款,先查看明細(xì)賬看有什么漏記的或錯(cuò)記的,審計(jì)說(shuō)明中要說(shuō)明原因,作出調(diào)整。根據(jù)應(yīng)收賬款函證結(jié)果匯總表,填寫(xiě)調(diào)節(jié)表并在審計(jì)說(shuō)明中具體闡述。最后根據(jù)往來(lái)憑證抽查應(yīng)收賬款總賬。
    存貨的認(rèn)定和審計(jì)程序,存貨類(lèi)別明細(xì)賬是根據(jù)領(lǐng)料單、發(fā)料單等原始憑證填列的,最后的期末余額要與報(bào)表存貨核對(duì),查看是否存在差異,若存在,則作出相應(yīng)的調(diào)整。存貨入庫(kù)截止測(cè)試,要分清楚是201x年前還是201x年前,這樣好區(qū)分存貨是否正確的存在會(huì)計(jì)期間,原始憑證到明細(xì)賬,抽取樣本與明細(xì)賬的借方發(fā)生額核對(duì)。對(duì)于出庫(kù)也是同樣的方法,這樣做的目的是對(duì)存貨的盤(pán)點(diǎn),出庫(kù)入庫(kù)有很好的保證,便于以后對(duì)存貨的清點(diǎn),記錄等。監(jiān)盤(pán)結(jié)果匯總表是根據(jù)教材一一填寫(xiě)的,發(fā)現(xiàn)產(chǎn)成品經(jīng)營(yíng)盤(pán)虧,我們就應(yīng)該重點(diǎn)盤(pán)查該項(xiàng)目。產(chǎn)成品——純凈水的計(jì)價(jià)測(cè)試中,我們采用月末一次加權(quán)平均法,其期末結(jié)存與賬面有差異,分析出現(xiàn)這樣情況的原因,同時(shí)做出調(diào)整分錄。
    第四天:
    繼續(xù)填寫(xiě)審計(jì)工作底稿,包括直接人工成本檢查情況表,制造費(fèi)用明細(xì)表,制造費(fèi)用檢查情況表,核算其內(nèi)容及范圍,并對(duì)其進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。然后根據(jù)認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系,進(jìn)行固定資產(chǎn)的計(jì)劃實(shí)施的實(shí)質(zhì)性程序,包括固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊及減值準(zhǔn)備明細(xì)表,固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)檢查情況表,固定資產(chǎn)增加檢查表,固定資產(chǎn)減少檢查表,折舊計(jì)算檢查表,并對(duì)審計(jì)工作進(jìn)行說(shuō)明并編制調(diào)整分錄,提出整改意見(jiàn)。之后進(jìn)行短期借款認(rèn)定、審計(jì)目標(biāo)和審計(jì)程序?qū)?yīng)關(guān)系,填寫(xiě)短期借款明細(xì)表,與之相對(duì)應(yīng)的利息分配檢查情況表。老師用屏幕廣播先在電腦上講解各種審計(jì)工作需要審計(jì)的原始憑證,記賬憑證和賬簿以及需要填寫(xiě)的底稿的填法,然后自己再根據(jù)老師的講解以及理論課上學(xué)到的知識(shí)獨(dú)立完成今天的審計(jì)工作。
    第五天:
    應(yīng)付賬款的檢查中,明細(xì)賬與憑證內(nèi)容、原始憑證都相符,賬務(wù)處理都正確,與入庫(kù)單、購(gòu)貨發(fā)票核對(duì)均正常。抽查應(yīng)付賬款中,通過(guò)原始憑證、記賬憑證、財(cái)務(wù)處理、會(huì)計(jì)期間的檢查,與總賬報(bào)表一致。長(zhǎng)期借款中,在原始資料中查出利率,計(jì)算出本期利息,復(fù)核加計(jì)正確,與總賬余額報(bào)表核對(duì)一致。但在利息分配檢查中發(fā)現(xiàn),在建工程純凈水車(chē)間有一部利息支出應(yīng)費(fèi)用化,但賬務(wù)處理全歸結(jié)于資本化,所以我們應(yīng)計(jì)算專(zhuān)項(xiàng)借款和非專(zhuān)項(xiàng)借款的具體費(fèi)用化得余額,雖然短期借款和長(zhǎng)期借款的賬務(wù)處理都比較簡(jiǎn)單,但我們需要注意的是其利息的具體分配流程,正確的計(jì)算方法,明確在建工程的支出是資本化還是費(fèi)用化,這是很重要的部分,對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表有一定的影響。
    接下來(lái)是對(duì)營(yíng)業(yè)收入的審查,明細(xì)表重點(diǎn)是查金額較大的項(xiàng)目或者月份,產(chǎn)品銷(xiāo)售的分析表。我們需要做的根據(jù)收入和成本是計(jì)算毛利率,與銷(xiāo)售總賬、報(bào)表核對(duì)是否一致,發(fā)現(xiàn)有四個(gè)月的銷(xiāo)售數(shù)量和成本數(shù)量不一致,且十二月份的毛利率變動(dòng)異常,應(yīng)著重檢查該月份的銷(xiāo)售交易。
    第六天:
    根據(jù)發(fā)貨單和明細(xì)賬填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入截至測(cè)試表,檢查是否跨期,進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。根據(jù)主營(yíng)業(yè)收入總賬和其他營(yíng)業(yè)收入總賬,登記營(yíng)業(yè)收入檢查情況表,核對(duì)原始憑證是否齊全,記賬憑證與原始憑證是否核對(duì)一致,賬務(wù)處理是否正確,是否記錄于恰當(dāng)?shù)臅?huì)計(jì)期間,并進(jìn)行抽查。接著做營(yíng)業(yè)成本與認(rèn)定的對(duì)應(yīng)關(guān)系,根據(jù)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本總賬與明細(xì)賬登記主營(yíng)業(yè)務(wù)成本明細(xì)表,并據(jù)此進(jìn)行審計(jì)說(shuō)明。然后分析安琪兒食品有限責(zé)任公司主要生產(chǎn)的奶油蘇打餅干、雞蛋桃酥餅干、塑料瓶、易拉罐這幾種產(chǎn)品,填寫(xiě)主要產(chǎn)品單位主營(yíng)業(yè)務(wù)成本分析表。根據(jù)材料,核對(duì)出庫(kù)數(shù)量與銷(xiāo)售數(shù)量是否匹配,計(jì)價(jià)/計(jì)算方法是否正確,計(jì)價(jià)/計(jì)算方法前后期是否一致,提出差額調(diào)整意見(jiàn)。填寫(xiě)主營(yíng)業(yè)務(wù)成本重大調(diào)整事項(xiàng)核查表,核查被審計(jì)單位賬務(wù)處理中存在的重大主營(yíng)業(yè)務(wù)成本調(diào)整事項(xiàng)的合理性。根據(jù)營(yíng)業(yè)成本登記其他業(yè)務(wù)成本明細(xì)表、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本倒軋表和營(yíng)業(yè)成本檢查情況表,并據(jù)此填寫(xiě)業(yè)務(wù)內(nèi)容、科目名稱(chēng)、核對(duì)內(nèi)容等。做完之后老師講解一遍,對(duì)于出現(xiàn)問(wèn)題的部分著重分析。最后審計(jì)項(xiàng)目為營(yíng)業(yè)稅金及附加,登記相關(guān)的明細(xì)表和營(yíng)業(yè)稅金及附加檢查表,根據(jù)抽查結(jié)果登記表格。對(duì)營(yíng)業(yè)稅金及附加進(jìn)行審計(jì)分配調(diào)整,還登記了以前的調(diào)整分錄,根據(jù)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表進(jìn)行有關(guān)登記。填寫(xiě)有關(guān)管理費(fèi)用的相關(guān)表格,完成管理費(fèi)用的審計(jì)工作。
    第七天:
    我們跳過(guò)營(yíng)業(yè)稅金及附加先做管理費(fèi)用認(rèn)定、明細(xì)表以及截至測(cè)試等。雖然其業(yè)務(wù)涉及的比較繁瑣,但我們必須認(rèn)真檢查。我們發(fā)現(xiàn)飲料車(chē)間的設(shè)備折舊本應(yīng)計(jì)入制造費(fèi)用或成本卻被被審計(jì)單位記錄到管理費(fèi)用中,因此會(huì)計(jì)處理不正確,并且在最后四個(gè)月都計(jì)提了相同的折舊計(jì)入管理費(fèi)用,所以我們應(yīng)指出,并調(diào)整計(jì)算這一筆管理費(fèi)用,并轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)成本。倒過(guò)來(lái)我們分析營(yíng)業(yè)稅金及附加,每個(gè)月都按照一定比列計(jì)提金額,在我們抽取年末的檢查發(fā)現(xiàn)后幾個(gè)月的計(jì)提的金額不正確,在這幾個(gè)月中累計(jì)調(diào)減了增值稅,所以我們相應(yīng)的也要調(diào)減營(yíng)業(yè)稅金及附加還有城建教育稅。
    第八天:
    應(yīng)付賬款的壞賬準(zhǔn)備的檢查,我們要結(jié)合應(yīng)付賬款、預(yù)付賬款,還有和核銷(xiāo)了的壞賬準(zhǔn)備計(jì)算壞賬,其中轉(zhuǎn)銷(xiāo)的壞賬在會(huì)計(jì)處理上是錯(cuò)誤的,我們應(yīng)將其調(diào)到營(yíng)業(yè)外支出。并與賬面的壞賬準(zhǔn)備作比較,發(fā)現(xiàn)我們應(yīng)調(diào)減,在這一環(huán)節(jié)我們用時(shí)相當(dāng)?shù)木?,主要是壞賬準(zhǔn)備需要把相關(guān)的業(yè)務(wù)都一一列出,逐一的檢查和計(jì)算,調(diào)減賬面余額。后面就是做盈余公積和未分配利潤(rùn)的檢查,首先獲取或編制盈余公積明細(xì)表和未分配利潤(rùn)明細(xì)表,復(fù)核加計(jì)是否正確,并與報(bào)表數(shù)、總賬數(shù)及明細(xì)表合計(jì)數(shù)核對(duì)是否相符,對(duì)法定盈余公積和任意盈余公積的發(fā)生額逐項(xiàng)審查至原始憑證,檢查盈余公積的列報(bào)是否已按企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定在報(bào)表中作出恰當(dāng)列報(bào)。未分配利潤(rùn)要和上年審定數(shù)核對(duì)是否相符,最后檢查資產(chǎn)負(fù)債表日中對(duì)股東擬分配的股利是否在財(cái)務(wù)報(bào)表附注中披露。
    第九天:
    今天的主要任務(wù)是填寫(xiě)業(yè)務(wù)完成階段工作底稿。先填寫(xiě)每個(gè)審計(jì)項(xiàng)目的的審定表,然后根據(jù)審定表編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債平衡表,利潤(rùn)試算平衡表?;蛘呤歉鶕?jù)明細(xì)賬或總賬計(jì)算出正確的金額,通過(guò)賬項(xiàng)調(diào)整分錄匯總表與被審計(jì)單位溝通,再出具無(wú)保留的審計(jì)意見(jiàn)。審計(jì)最后就是填寫(xiě)管理層聲明書(shū)、審計(jì)工作完成情況核對(duì)表、業(yè)務(wù)復(fù)核核對(duì)表和出具審計(jì)報(bào)告。復(fù)核表是和同學(xué)交叉復(fù)核的。下課時(shí)我們把審計(jì)工作底稿全部交給老師。這次的企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)就算是完成了。
    【實(shí)驗(yàn)總結(jié)】。
    為期九天的企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí)圓滿(mǎn)結(jié)束了。本次實(shí)習(xí)我模擬的是誠(chéng)業(yè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所的一名注冊(cè)會(huì)計(jì)師、負(fù)責(zé)安琪兒食品有限責(zé)任公司的財(cái)務(wù)審計(jì)??粗潜竞窈竦膶徲?jì)工作底稿,心中無(wú)限感慨。剛接觸審計(jì)工作底稿的時(shí)候我都懷疑自己是否能在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成安琪兒公司的審計(jì)。在老師和周?chē)瑢W(xué)的耐心指導(dǎo)下,我圓滿(mǎn)的做好了此次審計(jì)工作。翻閱這些滿(mǎn)滿(mǎn)的表格,深深的明白了財(cái)務(wù)審計(jì)的艱難。在整個(gè)過(guò)程中,我不僅接觸到公司的整個(gè)審計(jì)業(yè)務(wù)流程,還讓我把專(zhuān)業(yè)理論知識(shí)與實(shí)踐相結(jié)合。更重要的是自己的努力讓我這次實(shí)習(xí)有了顯著的成果。
    首先,通過(guò)這次實(shí)訓(xùn),讓我把之前學(xué)習(xí)的理論知識(shí)和實(shí)踐相結(jié)合。之前學(xué)習(xí)理論的時(shí)候總是覺(jué)得一知半解。作為大學(xué)生,在平時(shí)的學(xué)習(xí)中并沒(méi)有機(jī)會(huì)系統(tǒng)具體的去了解企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì),所以在學(xué)習(xí)時(shí)感覺(jué)審計(jì)很是抽象的一門(mén)學(xué)科。學(xué)習(xí)的理論知識(shí)時(shí)總是覺(jué)得很迷茫,不知道什么是重點(diǎn)。并且覺(jué)得審計(jì)就是查賬的,就是運(yùn)用會(huì)計(jì)的方法將賬簿和報(bào)表再核對(duì)一遍,沒(méi)什么技術(shù)含量。然而,在這次實(shí)訓(xùn)中,我真實(shí)的感覺(jué)到了財(cái)務(wù)審計(jì)的作用,知道了財(cái)務(wù)審計(jì)是現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理當(dāng)中不可缺少的一部分,它為企業(yè)的重大決策提供了依據(jù)。
    其次,通過(guò)這次實(shí)訓(xùn),鍛煉了手工與計(jì)算機(jī)相結(jié)合的操作能力,在實(shí)踐中鞏固了專(zhuān)業(yè)知識(shí)。填寫(xiě)對(duì)初步業(yè)務(wù)活動(dòng)工作底稿,要填寫(xiě)被審計(jì)單位確認(rèn)表和評(píng)估表,并作出判斷是否接受審計(jì),并發(fā)出業(yè)務(wù)約定書(shū)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中,我們要學(xué)會(huì)考慮、了解被審計(jì)單位及環(huán)境,內(nèi)部控制不僅要從整體層面了解和評(píng)價(jià),也要從業(yè)務(wù)流程層面上了解。討論風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并填寫(xiě)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果匯總表,然后針對(duì)總體提出審計(jì)策略。在實(shí)習(xí)中,我們仿真的審計(jì)了安琪兒公司的內(nèi)部控制設(shè)計(jì),知道了該怎么評(píng)價(jià)其內(nèi)部控制設(shè)計(jì)是否合理,怎么審計(jì)公司財(cái)務(wù)賬簿財(cái)務(wù)報(bào)告,怎么填寫(xiě)銀行詢(xún)證函、企業(yè)詢(xún)證函。怎么對(duì)應(yīng)收賬款,管理費(fèi)用,長(zhǎng)期借款短期借款,利息費(fèi)用分配進(jìn)行審計(jì),并填寫(xiě)各明細(xì)表與檢查情況表。還學(xué)會(huì)了怎么編寫(xiě)檢查測(cè)試表。學(xué)會(huì)了對(duì)營(yíng)業(yè)收入,未分配利潤(rùn)進(jìn)行審計(jì)并填寫(xiě)審定表。
    再次,我們還對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行了監(jiān)盤(pán),檢查了安琪兒的固定資產(chǎn)折舊,審計(jì)出了固定資產(chǎn)累計(jì)折舊中存在的過(guò)期計(jì)提折舊的現(xiàn)象。對(duì)存貨監(jiān)盤(pán)時(shí),發(fā)現(xiàn)了存貨單價(jià)計(jì)價(jià)不正確,導(dǎo)致了營(yíng)業(yè)收入少計(jì),還有,以存貨進(jìn)行債務(wù)重組的時(shí)候,沒(méi)有視同銷(xiāo)售,也導(dǎo)致了部分入賬不正確,我們對(duì)此審計(jì)之后還要編寫(xiě)調(diào)整分錄,對(duì)審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題就行修改,并提出審計(jì)意見(jiàn)。
    最后,是審計(jì)業(yè)務(wù)完成階段,我們需要做的是編寫(xiě)資產(chǎn)負(fù)債表,利潤(rùn)表試算平衡表,其中有很多都需要根據(jù)以前做的審定表計(jì)算填列,也遇到了一些問(wèn)題。因?yàn)閳?bào)表中很多數(shù)字都有問(wèn)題,所以我們需要自己計(jì)算并結(jié)合以前做過(guò)的各種表得出正確的數(shù)字,工作起來(lái)相當(dāng)麻煩。但是我們?nèi)詫⒈M自己的努力將每一個(gè)審定表和報(bào)表都完成。就是完成的質(zhì)量不怎么盡人意,只要自己盡力完成就可以了,不能過(guò)分要求自己。
    通過(guò)本次企業(yè)財(cái)務(wù)審計(jì)模擬實(shí)習(xí),我對(duì)整個(gè)審計(jì)流程有了初步的認(rèn)識(shí),審計(jì)項(xiàng)目分為幾大板塊,初步業(yè)務(wù)活動(dòng)、計(jì)劃審計(jì)工作、控制測(cè)試、實(shí)質(zhì)性測(cè)試和最后的出具審計(jì)報(bào)告。財(cái)務(wù)審計(jì)并不是簡(jiǎn)單的查賬,它把財(cái)務(wù)管理知識(shí)與會(huì)計(jì)知識(shí)緊密相連,為企業(yè)財(cái)務(wù)決策提供保障。這次實(shí)訓(xùn),為我們提供了一個(gè)實(shí)際操作的平臺(tái),強(qiáng)化了理論知識(shí)和實(shí)際動(dòng)手能力,還發(fā)現(xiàn)了自身的不足,為我們將來(lái)從事會(huì)計(jì)工作或者審計(jì)工作打下了良好的基礎(chǔ)。作為一個(gè)專(zhuān)業(yè)的審計(jì)人員審計(jì)人員必須要有強(qiáng)烈的責(zé)任感,敢于執(zhí)法,做國(guó)家資產(chǎn)和人民利益的忠誠(chéng)衛(wèi)士。其次要具備一定的業(yè)務(wù)知識(shí)和能力,不僅要熟悉會(huì)計(jì)制度和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,具備審計(jì)專(zhuān)業(yè)技術(shù)知識(shí),而且要有一定水平的理解能力、分析能力、判斷能力。準(zhǔn)確理解法律法規(guī)的基本精神,處理法規(guī)條文與事實(shí)的適用,對(duì)審計(jì)對(duì)象做出客觀公正、實(shí)事求是的審計(jì)評(píng)價(jià)。所以今后我對(duì)自己的要求也會(huì)更加嚴(yán)格,希望可以逐步改進(jìn)自己,爭(zhēng)取早日成為一個(gè)合格的審計(jì)人員。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十七
    隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)建設(shè)的飛速發(fā)展,我國(guó)企業(yè)的建設(shè)進(jìn)入了一個(gè)全新階段,這也對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)建設(shè)提出了新要求。因此,結(jié)合公司的整體戰(zhàn)略目標(biāo),對(duì)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的.建立宗旨、組織結(jié)構(gòu)、人員的配備和培養(yǎng)、管理制度、工作方法等問(wèn)題進(jìn)行一次全新的分析十分必要,并應(yīng)在此基礎(chǔ)上,結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況,制定出符合公司以及部門(mén)長(zhǎng)期利益的發(fā)展目標(biāo)以及相配套的近期工作規(guī)劃,通過(guò)實(shí)現(xiàn)體制上的變革,適應(yīng)環(huán)境變化對(duì)審計(jì)工作提出的新要求。
    內(nèi)部審計(jì)作為會(huì)計(jì)體系之外的獨(dú)立稽核系統(tǒng),與財(cái)務(wù)管理體系相輔相成,是內(nèi)部控制體系的重要組成部分。盡管財(cái)務(wù)管理體制是內(nèi)部控制體制的核心,但不是內(nèi)部控制的全部,內(nèi)部控制體制的完善,還需要其他非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)體系的補(bǔ)充。筆者認(rèn)為,企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的建立宗旨在于發(fā)揮以下幾方面的作用:
    (一)健全公司治理結(jié)構(gòu),完善自我修復(fù)功能一個(gè)健康的公司,應(yīng)有適應(yīng)公司發(fā)展目標(biāo)的良好的企業(yè)文化作為思想保證,合理的分權(quán)與有效的監(jiān)督相結(jié)合的管理體系作為制度保證,從而一方面從思想上使員工將自身利益與公司利益結(jié)合起來(lái),努力為公司目標(biāo)奮斗;另一方面從制度上保證員工的個(gè)人利益的實(shí)現(xiàn)并通過(guò)授權(quán)充分調(diào)動(dòng)其積極性,同時(shí)加強(qiáng)監(jiān)督。國(guó)資委頒布并實(shí)施了《中央企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理暫行辦法》,要求國(guó)有控股公司和國(guó)有獨(dú)資公司應(yīng)在董事會(huì)下設(shè)立獨(dú)立的審計(jì)委員會(huì),要求國(guó)有企業(yè)逐步建立相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu),并配備相應(yīng)的專(zhuān)職工作人員,對(duì)本企業(yè)及子企業(yè)(單位)財(cái)務(wù)收支、財(cái)務(wù)預(yù)決算、資產(chǎn)質(zhì)量、經(jīng)營(yíng)績(jī)效,以及建設(shè)項(xiàng)目或者有關(guān)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的真實(shí)性、合法性和效益性進(jìn)行監(jiān)督和評(píng)價(jià)。
    完善自我修復(fù)功能,主要是通過(guò)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題并提出整改措施,然后通過(guò)整改措施糾正各種差錯(cuò)、完善公司的管理制度,起到防止、發(fā)現(xiàn)和糾正問(wèn)題的作用,從而實(shí)現(xiàn)公司治理結(jié)構(gòu)的自我完善和修復(fù)。一個(gè)體制或制度,只有具備良好的自我修復(fù)能力,才能從根本上避免極具變化的局面,這也是內(nèi)部審計(jì)存在的根本內(nèi)因。集團(tuán)建立跨國(guó)型金融控股集團(tuán)的戰(zhàn)略目標(biāo)已經(jīng)確立,這對(duì)于集團(tuán)的體制建設(shè)將是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。金融行業(yè)的一個(gè)特點(diǎn)就是資金量大、風(fēng)險(xiǎn)大,任何一個(gè)細(xì)小的問(wèn)題如果不加以重視并及時(shí)解決,都有可能導(dǎo)致無(wú)法承受的損失,而且僅用流程控制和人員管理,無(wú)法解決金融行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)控制問(wèn)題,必須建立獨(dú)立專(zhuān)業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理和外部監(jiān)督體系。
    誤及舞弊為重點(diǎn)的反饋控制提升到以定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部控制制度審計(jì)為重點(diǎn)的有效阻攔式的事前反饋控制,并通過(guò)對(duì)內(nèi)部控制制度的糾偏做到防微杜漸,力爭(zhēng)防患于未然。查處錯(cuò)誤及舞弊固然重要,但損失已經(jīng)出現(xiàn),集團(tuán)已經(jīng)受到損失,有效阻攔可盡量避免損失,對(duì)內(nèi)部控制制度的糾偏可從根本上鏟除。因此,抓好事前反饋控制應(yīng)逐漸成為以后審計(jì)工作的側(cè)重點(diǎn),即通過(guò)定期的、嚴(yán)格的內(nèi)部審計(jì)防止錯(cuò)誤及舞弊發(fā)生。
    (三)建立合適的財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)與非財(cái)務(wù)評(píng)價(jià),確保評(píng)價(jià)的科學(xué)性與客觀性財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)必須經(jīng)過(guò)審計(jì)才能采用,這在西方已經(jīng)成為一個(gè)根深蒂固的觀念,甚至可以說(shuō)是一種習(xí)慣,已經(jīng)成為進(jìn)行任何財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)的基礎(chǔ),而在國(guó)內(nèi),這種觀念還遠(yuǎn)未深入人心,這也是當(dāng)前造假者往往能夠通過(guò)造假得以獲利的原因之一。結(jié)合自身實(shí)際,要真正做到準(zhǔn)確考評(píng),并通過(guò)績(jī)效考核體系充分調(diào)動(dòng)員工積極性,就要未雨綢繆,樹(shù)立“只有經(jīng)過(guò)審計(jì)后的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)才能作為評(píng)價(jià)的基礎(chǔ)”的觀念,從源頭上防止虛報(bào)、瞞報(bào)現(xiàn)象發(fā)生。
    (四)做好財(cái)務(wù)管理體系的外部稽核,充分發(fā)揮其在內(nèi)部控制體系中的核心作用預(yù)算作為財(cái)務(wù)管理的重要手段,在日常管理中有著重要的作用。內(nèi)部審計(jì)通過(guò)關(guān)注以下幾點(diǎn)來(lái)實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算的監(jiān)督:
    三是預(yù)算的定期檢查和分析應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),既要有嚴(yán)肅性又要有科學(xué)性,例外事件的分析和預(yù)算的調(diào)整應(yīng)當(dāng)立足于為業(yè)務(wù)的發(fā)展服務(wù),而不能犧牲發(fā)展來(lái)滿(mǎn)足原有預(yù)算的執(zhí)行。通過(guò)審計(jì)的外部監(jiān)督,一方面,預(yù)算的編制和調(diào)整將會(huì)更加貼近實(shí)際,另一方面,預(yù)算的執(zhí)行和考核將會(huì)更加嚴(yán)肅、科學(xué),這將有利于預(yù)算在內(nèi)部控制體系中發(fā)揮更大的作用,反過(guò)來(lái),它也將推動(dòng)審計(jì)工作的進(jìn)一步發(fā)展。
    內(nèi)部審計(jì)部門(mén)的設(shè)置往往會(huì)隨著公司內(nèi)部控制制度成熟程度的差異而有所不同,在剛導(dǎo)入的預(yù)算管理階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé),協(xié)助其完善預(yù)算編制流程的監(jiān)督;在比較成熟階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)預(yù)算委員會(huì)(財(cái)務(wù)總監(jiān))負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算的編制與考核流程;在成熟階段,內(nèi)部審計(jì)部門(mén)可以對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé),負(fù)責(zé)監(jiān)督預(yù)算委員會(huì)的工作流程并對(duì)流程的合理性作出評(píng)價(jià),在整個(gè)公司治理結(jié)構(gòu)比較完善以后,在董事會(huì)設(shè)立專(zhuān)門(mén)的審計(jì)委員會(huì),由其領(lǐng)導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)部門(mén),通過(guò)內(nèi)部審計(jì)部門(mén)來(lái)監(jiān)督整個(gè)管理層。內(nèi)部審計(jì)作為最有效的內(nèi)部監(jiān)督手段之一,已經(jīng)在西方200多年的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展歷程中發(fā)揮了巨大的作用,為內(nèi)部控制制度的最終成型、公司治理結(jié)構(gòu)的不斷完善做出了無(wú)可替代的貢獻(xiàn)。在完善的法人治理結(jié)構(gòu)中,董事會(huì)必須設(shè)立審計(jì)委員會(huì)以監(jiān)督整個(gè)管理層,以及公司架構(gòu)中審計(jì)部門(mén)必須自成體系以保持相對(duì)獨(dú)立,這已經(jīng)成為管理界和企業(yè)界的廣泛共識(shí)。
    有效地發(fā)揮企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的作用,離不開(kāi)重要的制度保障。主要包括以下兩方面:
    (一)機(jī)構(gòu)獨(dú)立,垂直管理即企業(yè)審計(jì)部門(mén)在管理和考核上相對(duì)獨(dú)立于其他部門(mén)(即不受同級(jí)以及下級(jí)部門(mén)和單位的考核和評(píng)議,不適用360度考核法),如果下屬公司設(shè)立內(nèi)審機(jī)構(gòu),必須由集團(tuán)審計(jì)部門(mén)垂直領(lǐng)導(dǎo)。該項(xiàng)措施有利于審計(jì)工作不受外部干擾,從而保證審計(jì)工作的客觀、公正。
    (二)報(bào)告反饋機(jī)制的施行良好的反饋機(jī)制對(duì)于公司的內(nèi)部控制至關(guān)重要。所謂報(bào)告反饋機(jī)制是指審計(jì)報(bào)告(含整改建議)上報(bào)主管領(lǐng)導(dǎo)一定時(shí)間后(如7天),如果主管領(lǐng)導(dǎo)認(rèn)為整改建議不可行,則安排時(shí)間與審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通;如果認(rèn)為整改建議可行,則將整改建議轉(zhuǎn)至被整改部門(mén)并通知審計(jì)部門(mén),被整改部門(mén)認(rèn)為整改建議不可行的,必須在收到整改建議一定時(shí)間內(nèi),提請(qǐng)主管領(lǐng)導(dǎo)安排時(shí)間與審計(jì)部門(mén)進(jìn)行溝通,被整改部門(mén)無(wú)異議或未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)提出異議,則應(yīng)認(rèn)真對(duì)其進(jìn)行整改。主管領(lǐng)導(dǎo)可以在收到被整改部門(mén)整改說(shuō)明后,根據(jù)整改說(shuō)明安排審計(jì)部門(mén)進(jìn)行復(fù)查,也可以按照事先安排好的時(shí)間安排審計(jì)部門(mén)進(jìn)行復(fù)查,無(wú)論采用何種方式,都應(yīng)當(dāng)在被整改部門(mén)開(kāi)始整改時(shí)即告知審計(jì)部門(mén)。此外,在部門(mén)制度建設(shè)中還應(yīng)注意與其他部門(mén)制度建設(shè)的配套,以保證審計(jì)工作的覆蓋面和實(shí)效性。如在當(dāng)前大力推動(dòng)預(yù)算管理的情況下,審計(jì)部門(mén)在制度建設(shè)上就應(yīng)及時(shí)跟進(jìn),以加強(qiáng)對(duì)預(yù)算的監(jiān)督。
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    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十八
    認(rèn)真貫徹落實(shí)##大精神,以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng),繼續(xù)堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)大局”的指導(dǎo)思想,牢固樹(shù)立“審計(jì)為發(fā)展服務(wù)”的科學(xué)理念,切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé),發(fā)揮審計(jì)工作推進(jìn)教育發(fā)展、推進(jìn)依法行政、推進(jìn)制度創(chuàng)新的作用。
    (一)繼續(xù)深化經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。認(rèn)真執(zhí)行《縣級(jí)以下黨政領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)暫行規(guī)定》,做到凡“離”必審。同時(shí)加強(qiáng)任期內(nèi)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),使審計(jì)關(guān)口前移,變審計(jì)發(fā)現(xiàn)型為預(yù)防型。進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)行為,嘗試實(shí)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)預(yù)告制、工作聯(lián)系制、情況報(bào)告制、跟蹤落實(shí)制、結(jié)果公告制等。
    (二)繼續(xù)深入開(kāi)展財(cái)務(wù)收支審計(jì)。以自主創(chuàng)新為動(dòng)力,在經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的基礎(chǔ)上實(shí)施財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益的審計(jì),努力深化審計(jì)內(nèi)容,不斷改進(jìn)審計(jì)方法。積極開(kāi)展食堂、房屋出租等情況的審計(jì),逐步規(guī)范核算行為,提高資金使用效益。
    (三)進(jìn)一步完善相關(guān)的內(nèi)部審計(jì)制度和操作規(guī)程,搞好內(nèi)審人員后續(xù)教育工作。
    (四)認(rèn)真抓好跟蹤審計(jì)。以審計(jì)意見(jiàn)、建議的落實(shí)和審計(jì)成果的運(yùn)用為重點(diǎn),實(shí)行跟蹤審計(jì)回訪(fǎng)制度。督促檢查單位自覺(jué)執(zhí)行審計(jì)意見(jiàn)和建議,促進(jìn)單位財(cái)務(wù)管理工作進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、法制化。
    1、堅(jiān)持以人為本,以法治審的原則。加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè),提高審計(jì)人員的素質(zhì),努力學(xué)習(xí)《審計(jì)法》、《會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部審計(jì)具體準(zhǔn)則》等法律、法規(guī)和審計(jì)業(yè)務(wù)知識(shí),繼續(xù)發(fā)揚(yáng)“依法、求真、嚴(yán)謹(jǐn)、奮進(jìn)、奉獻(xiàn)”的審計(jì)精神。
    2、貫徹“全面審計(jì)、突出重點(diǎn)”的方針,做到認(rèn)識(shí)到位;強(qiáng)化管理、夯實(shí)基礎(chǔ)、質(zhì)量到位;突出重點(diǎn)、落實(shí)責(zé)任,成果到位。開(kāi)展文明審計(jì)樹(shù)立公開(kāi)、公正、文明、廉潔的審計(jì)形象。
    3、堅(jiān)持求真務(wù)實(shí),講求實(shí)效的要求,堅(jiān)持一切從實(shí)際出發(fā),實(shí)事求是,以科學(xué)發(fā)展觀來(lái)正確對(duì)待改革發(fā)展中出現(xiàn)的新問(wèn)題,做到原則性和靈活性的和諧統(tǒng)一。
    4、發(fā)揚(yáng)“嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致、一絲不茍”的作風(fēng),把它貫穿到審計(jì)業(yè)務(wù)的全過(guò)程,力求做到從審計(jì)計(jì)劃、審計(jì)方案、審計(jì)取證、審計(jì)報(bào)告的撰寫(xiě)到審計(jì)成果利用,都嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致,以避免審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇十九
    年的內(nèi)部審計(jì)工作,以“*”重要思想為指導(dǎo),以國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、財(cái)務(wù)管理制度為依據(jù),以財(cái)務(wù)收支行為的真實(shí)性、合法性、效益性為重點(diǎn),結(jié)合我院年工作要點(diǎn)、學(xué)院黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐敗工作的主要任務(wù),把促進(jìn)管理,防范資金風(fēng)險(xiǎn),提高資金使用效益,增進(jìn)服務(wù),作為審計(jì)工作的出發(fā)點(diǎn),針對(duì)合理科學(xué)利用教育資源,防止鋪張浪費(fèi)等內(nèi)容開(kāi)展審計(jì)。對(duì)被審單位的財(cái)務(wù)收支行為做出客觀評(píng)價(jià),并針對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題提出審計(jì)意見(jiàn)和建議,幫助和督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。
    4、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)*教育部的學(xué)費(fèi)、教材費(fèi)等收繳情況進(jìn)行內(nèi)審;。
    5、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地后勤集團(tuán)的財(cái)務(wù)收支進(jìn)行審計(jì);。
    6、根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的規(guī)定要求,有計(jì)劃地對(duì)學(xué)院招待費(fèi)使用情況進(jìn)行內(nèi)審;。
    通過(guò)開(kāi)展財(cái)務(wù)周期審計(jì),使審計(jì)工作規(guī)范化、制度化,及時(shí)評(píng)價(jià)部門(mén)財(cái)經(jīng)管理狀況,加強(qiáng)事前防范,促進(jìn)部門(mén)管理自律。
    審計(jì)的方法是:首先各單位自查,并形成自查報(bào)告;其次內(nèi)審人員采取審查資料、個(gè)別訪(fǎng)談、審計(jì)調(diào)查等方法進(jìn)行。
    審計(jì)的范圍是:教學(xué)系及相關(guān)單位xx年以來(lái)的財(cái)務(wù)收支情況,其中教學(xué)系學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金等項(xiàng)抽查一個(gè)年級(jí)。
    1、上半年對(duì)教學(xué)系進(jìn)行內(nèi)審;。
    2、下半年對(duì)電大工作部、附屬中學(xué)、*教育部、后勤集團(tuán)(育苑公司)等部門(mén)進(jìn)行審計(jì)。
    1、學(xué)生獎(jiǎng)學(xué)金、助學(xué)金發(fā)放,評(píng)定辦法、評(píng)定程序、評(píng)定結(jié)果;班費(fèi)、實(shí)習(xí)費(fèi)的使用情況等資料。
    2、院、系兩級(jí)教師津貼發(fā)放及津貼分配與二次分配辦法。
    4、學(xué)院有關(guān)接待、招待的文件、審批表、月匯總表等。
    學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作,由院監(jiān)察審計(jì)室牽頭,抽調(diào)相關(guān)人員,組成年學(xué)院內(nèi)部審計(jì)工作組,工作組依據(jù)國(guó)家、省、市相關(guān)文件和教育部《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》開(kāi)展工作,院屬各單位要積極配合,搞好內(nèi)部審計(jì),使我院的各項(xiàng)事業(yè)又好又快地發(fā)展。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二十
    由于工作競(jìng)爭(zhēng)激烈,為了滿(mǎn)足社會(huì)的生產(chǎn)力,不得不提高工作效率,這時(shí)就得提出一種計(jì)劃?!豆緦徲?jì)工作計(jì)劃》是由計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃書(shū)欄目小編為您推薦,想要了解更多工作計(jì)劃,您可以登陸計(jì)劃網(wǎng)工作計(jì)劃?rùn)谀俊g迎閱讀!
    2018年自控股集團(tuán)開(kāi)始組建運(yùn)行后,審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評(píng)審等工作。我于2018年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作,通過(guò)半年來(lái)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到,作為集團(tuán)的服務(wù)性部門(mén),確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    作為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工,我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下,按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門(mén)工作目標(biāo)努力完成好本職工作,為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn),并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭(zhēng)在2018年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn),我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下:
    一、繼續(xù)配合部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)做好房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)、源頭工程的造價(jià)控制和結(jié)算審計(jì)管理工作。
    目前,集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢(shì)頭,預(yù)計(jì)2018年將完成房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億,審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)項(xiàng)目的'工程造價(jià)過(guò)程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作,在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好,服從集團(tuán)大局,響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號(hào)召;源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來(lái)水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來(lái)水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段,審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子,怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好,如何解決工程。結(jié)算審計(jì)過(guò)程中的大量糾紛,如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán),這些問(wèn)題處理的好壞直接影響到我爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此,在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的態(tài)度來(lái)完成自己的工作,使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。
    二、做好合同評(píng)審與資金支付審核工作。
    合同評(píng)審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié),雖然這項(xiàng)工作表面上看起來(lái)很瑣碎,但是在評(píng)審過(guò)程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失,因此在爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過(guò)程中我必須本著上述原則來(lái)完成這項(xiàng)工作,優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評(píng)審工作,不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣,資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一,如果不能夠?qū)瘓F(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核,那可能會(huì)給集團(tuán)帶來(lái)潛在的巨大損失,為此,日常工作中我必須以爭(zhēng)創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來(lái)嚴(yán)格要求自己。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二十一
    x經(jīng)濟(jì)區(qū)建設(shè)上升到國(guó)家戰(zhàn)略,是我市經(jīng)濟(jì)發(fā)展的大事,進(jìn)一步完善謀劃本系統(tǒng)的項(xiàng)目建設(shè),做好xx市中醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市婦幼保健院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市第二人民醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市精神醫(yī)院擴(kuò)建項(xiàng)目、xx市衛(wèi)生信息化管理系統(tǒng)、xx市基層衛(wèi)生服務(wù)建設(shè)項(xiàng)目、xx市新型農(nóng)村合作醫(yī)療管理辦公室建設(shè)項(xiàng)目、xx市疾病控制中心建設(shè)項(xiàng)目、四個(gè)xx社區(qū)服務(wù)中心建設(shè)項(xiàng)目的規(guī)劃實(shí)施。
    現(xiàn)有衛(wèi)生醫(yī)療單位的財(cái)務(wù)隊(duì)伍中普遍存在著財(cái)務(wù)人員學(xué)歷低、年齡老化的問(wèn)題,尤其是鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員,許多衛(wèi)生院的財(cái)務(wù)人員由于年齡原因連電腦都不會(huì)使用,根本無(wú)法適應(yīng)現(xiàn)代財(cái)務(wù)工作的要求,針對(duì)財(cái)務(wù)人員水*的提高的問(wèn)題,應(yīng)更多的加強(qiáng)培訓(xùn)、參觀學(xué)習(xí)及新鮮血液的引進(jìn),才能有效的提高財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)。
    針對(duì)國(guó)債項(xiàng)目、公共衛(wèi)生專(zhuān)項(xiàng)資金、基本藥物補(bǔ)助等資金使用情況,加強(qiáng)專(zhuān)項(xiàng)資金檢查督導(dǎo)力度,實(shí)行專(zhuān)人負(fù)責(zé)、專(zhuān)賬管理、專(zhuān)項(xiàng)檢查,采取定期上報(bào)資金狀況、定期匯報(bào)項(xiàng)目進(jìn)度、定期組織自查自糾的管理方式,確保專(zhuān)款專(zhuān)用,充分發(fā)揮資金使用效益,確保醫(yī)院的穩(wěn)定及醫(yī)改的正常運(yùn)行。
    規(guī)范鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)管理,強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管,在x年對(duì)各衛(wèi)生單位原有賬面的固定資產(chǎn)進(jìn)行一次全面的清查,將各單位已經(jīng)報(bào)廢處理和無(wú)法使用的資產(chǎn)及時(shí)清理,確實(shí)落實(shí)好各單位的資產(chǎn)情況。搞好內(nèi)涵建設(shè),增強(qiáng)發(fā)展后勁,推進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院及村衛(wèi)生室標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè),完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)衛(wèi)生院財(cái)務(wù)集中管理工作。
    健全規(guī)章制度,采取得力措施,加大預(yù)算管理力度,努力增收節(jié)支,提倡厲行節(jié)約,反對(duì)鋪張浪費(fèi)。按照集中財(cái)力辦大事的原則,突出重點(diǎn),控制一般性支出,精打細(xì)算,克服花錢(qián)大手大腳現(xiàn)象,創(chuàng)建節(jié)約型機(jī)關(guān),確保“四項(xiàng)費(fèi)用”:公車(chē)、會(huì)議、接待及辦公費(fèi)用均比上年有所減少,下降幅度均超5%以上。
    定期分析各單位財(cái)務(wù)狀況,做到及時(shí)、準(zhǔn)確、真實(shí)的分析各單位經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中存在的的問(wèn)題,通過(guò)對(duì)資產(chǎn)負(fù)債、資金周轉(zhuǎn)、償債能力、資產(chǎn)利用率、收支增速比等一系列指標(biāo)的分析講評(píng),促進(jìn)增收節(jié)支,改善收支結(jié)構(gòu),提高經(jīng)濟(jì)效益,完善管理水*起到積極的推動(dòng)作用。
    以醫(yī)療改革為契機(jī),規(guī)范衛(wèi)生系統(tǒng)職工收入分配秩序。要單位進(jìn)一步制定切實(shí)可行的內(nèi)部管理分配方案,提高分配方案的科學(xué)性和合理性,使職工收入與崗位性質(zhì)、技術(shù)含量、風(fēng)險(xiǎn)程度、服務(wù)態(tài)度與服務(wù)質(zhì)量等工作業(yè)績(jī)緊密掛鉤???jī)效工資分配要以年初制定的單位目標(biāo)管理分配方案為依據(jù),注重體現(xiàn)公*性、合理性、競(jìng)爭(zhēng)性、激勵(lì)性。
    根據(jù)上級(jí)文件要求,為規(guī)范采購(gòu)行為,降低采購(gòu)價(jià)格,保證質(zhì)量,降低醫(yī)療成本,減輕患者醫(yī)療費(fèi)用負(fù)擔(dān)。將對(duì)各醫(yī)療單位進(jìn)行每季度不少于一次的綜合檢查評(píng)比,針對(duì)各單位的實(shí)際情況進(jìn)行獎(jiǎng)懲,以確保切實(shí)做到減輕人民群眾醫(yī)療負(fù)擔(dān)及用藥安全的需求。
    積極參與支持招商引資工作,按時(shí)完成和上報(bào)有關(guān)項(xiàng)目資料。積極爭(zhēng)取項(xiàng)目,引導(dǎo)社會(huì)力量發(fā)展醫(yī)療衛(wèi)生服務(wù),為基層招商引資服好務(wù)。一是,加大宣傳力度。二是,協(xié)調(diào)落實(shí)項(xiàng)目配套資金。進(jìn)一步抓好配套資金落實(shí),并規(guī)范項(xiàng)目資金管理,發(fā)揮資金效益。三是,多渠道融資發(fā)展衛(wèi)生事業(yè),積極做好國(guó)家政策性貸款工作。
    1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)隊(duì)伍的培訓(xùn),對(duì)基層單位多引進(jìn)招聘高學(xué)歷的技術(shù)人才。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二十二
    20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密?chē)@集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo),樹(shù)立科學(xué)的審計(jì)理念,堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針,即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心,重點(diǎn)對(duì)集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問(wèn)題以及帶有普遍性和傾向性的問(wèn)題進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì),同時(shí)還要及時(shí)對(duì)重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查,求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評(píng)價(jià)事項(xiàng),辯證地做出評(píng)價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢(shì)相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系,著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量,切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能,為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。
    緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo),依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度,認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門(mén)的各項(xiàng)職責(zé),全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性,突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié),在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí),更加注重事后整改和事前跟蹤過(guò)程控制,以監(jiān)督促過(guò)程,從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問(wèn)題,提出建議,改善公司經(jīng)營(yíng),提高可持續(xù)發(fā)展的能力。
    (一)進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度,建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
    加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè),通過(guò)審計(jì)制度的建立和完善,明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制,實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。
    (二)加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn),進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量,力爭(zhēng)審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級(jí)評(píng)價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。
    加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè),滿(mǎn)足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。
    (三)參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》,對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
    審計(jì)評(píng)估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性,對(duì)內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評(píng)估和測(cè)試。
    (20xx年5月22日,財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡(jiǎn)稱(chēng)五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號(hào),以下簡(jiǎn)稱(chēng)《基本規(guī)范》)。
    擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí),鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。
    中國(guó)企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施,一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類(lèi)企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求,對(duì)原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力,促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)。
    (四)以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ),開(kāi)展對(duì)所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。
    財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施,是開(kāi)展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對(duì)所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評(píng)價(jià),是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制,促進(jìn)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識(shí)、責(zé)任意識(shí)、績(jī)效意識(shí)的重要手段。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤,審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)率達(dá)90%以上。
    建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對(duì)下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位,及時(shí)進(jìn)行回訪(fǎng),監(jiān)督審計(jì)意見(jiàn)的落實(shí),使公司存在的問(wèn)題逐漸減少,同樣的`問(wèn)題不重復(fù)出現(xiàn),從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》,計(jì)劃于20xx年6月完成。
    (二)計(jì)劃安排對(duì)現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周),計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國(guó)際內(nèi)審師資格考試,不斷豐富業(yè)務(wù)知識(shí),提高審計(jì)人員自身素質(zhì),適應(yīng)新形勢(shì)、新任務(wù)的需要。
    (三)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。計(jì)劃于20xx年11月完成。
    (四)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。
    (五)建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度,計(jì)劃于20xx年2月完成。同時(shí),加強(qiáng)對(duì)審計(jì)意見(jiàn)落實(shí)情況的跟蹤。
    (六)結(jié)合效能監(jiān)察,重點(diǎn)開(kāi)展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購(gòu)等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作,充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。
    (七)開(kāi)展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。
    (八)開(kāi)展各項(xiàng)常規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括:財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來(lái)的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營(yíng)單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營(yíng)管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理中的重要問(wèn)題開(kāi)展專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。
    (九)對(duì)物資采購(gòu)管理進(jìn)行審計(jì),特別是對(duì)印刷采購(gòu)、投遞費(fèi)采購(gòu)管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購(gòu)管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。
    (一)制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊(cè)》。
    (二)深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容,對(duì)本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評(píng)價(jià)。
    (三)結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況,對(duì)所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行審計(jì)。
    20xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變,通過(guò)提高工。
    作效率和工作質(zhì)量,來(lái)保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。
    (略)。
    公司審計(jì)工作計(jì)劃篇二十三
    20xx年公司審計(jì)工作的總體要求是:認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議、全國(guó)審計(jì)工作會(huì)議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神,貫徹落實(shí)公司二號(hào)令,全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略,堅(jiān)持“加快發(fā)展,管理到位,執(zhí)行到位”的總體思路,在繼承和發(fā)揚(yáng)過(guò)去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì)、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查;繼續(xù)加大審計(jì)問(wèn)題整改力度,保證審計(jì)成果運(yùn)用;加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè);積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng),完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式;不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量,保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位,發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用,為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。
    認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部,特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督,健全質(zhì)詢(xún)、問(wèn)責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度。”的要求,繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上,加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度,同時(shí),按南方電網(wǎng)公司的要求,加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),通過(guò)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì),發(fā)現(xiàn)問(wèn)題、解決問(wèn)題,提升管理水平。在審計(jì)中,關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作、重大投資、國(guó)有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系、評(píng)價(jià)方法(聯(lián)席會(huì)議方式),改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式、方法,努力提高審計(jì)質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外,重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對(duì)公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作。
    按照袁董事長(zhǎng)提出的“抓住人、財(cái)、物、信息和流程五個(gè)要素,用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié),然后去做調(diào)整和完善”的要求,認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節(jié),瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開(kāi)展內(nèi)控制度審計(jì),進(jìn)行評(píng)價(jià),提出建議和意見(jiàn),促進(jìn)管理工作到位。20xx年,重點(diǎn)開(kāi)展對(duì)營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營(yíng)銷(xiāo)管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié),審查評(píng)價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性,查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié),提出改進(jìn)措施和建議,促進(jìn)完善管理流程,防范營(yíng)銷(xiāo)風(fēng)險(xiǎn)。
    根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署,加強(qiáng)對(duì)依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督,通過(guò)加大專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)力度,擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域,聯(lián)合職能部門(mén),認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn),了解公司依法經(jīng)營(yíng)南方電網(wǎng)2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率,力求以小見(jiàn)大,從微觀發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,從宏觀分析問(wèn)題,為全面落實(shí)貫徹2號(hào)令,從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見(jiàn),為決策服務(wù),解決實(shí)際問(wèn)題,實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。
    1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)審計(jì)。
    對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評(píng)價(jià),重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒(méi)有完成經(jīng)營(yíng)考核指標(biāo)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大的單位,在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí),強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制,在干部中樹(shù)立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績(jī)觀方面發(fā)揮作用,促進(jìn)依法經(jīng)營(yíng)的觀念和自覺(jué)性逐步深入。
    2、抓好工程和大修技改,業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。
    按公司要求,有計(jì)劃地對(duì)重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過(guò)程抽查審計(jì),重點(diǎn)突破,以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注,項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn),加大現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核率,加強(qiáng)對(duì)工程量、單價(jià)定額的審核,促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序,竣工決算審計(jì),重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交,資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評(píng)價(jià)。
    3、資金管理審計(jì)調(diào)查。
    20xx年資金管理審計(jì)調(diào)查,重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線(xiàn)制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制,檢查是否有對(duì)外投資、拆借、委托理財(cái)、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn),審查評(píng)價(jià)資金的安全、完整性和管理的有效性,提出規(guī)范措施,促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。
    4、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。
    預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過(guò)程的合規(guī)性,以及預(yù)算資金使用、控制過(guò)程的合法性、真實(shí)性。對(duì)發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理,追究責(zé)任;對(duì)預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問(wèn)題,要督促整改,提高預(yù)算管理水平,使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。
    5、物資管理審計(jì)調(diào)查。
    物資管理開(kāi)展審計(jì)調(diào)查,重點(diǎn)關(guān)注,統(tǒng)購(gòu)物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資采購(gòu)、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn),零星物資采購(gòu)調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注,采購(gòu)計(jì)劃、審批程序、物資庫(kù)存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。
    6、依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。
    根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排,南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開(kāi)展依法經(jīng)營(yíng)2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查,檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面:一是2號(hào)令的宣貫情況,是否公開(kāi)張貼、標(biāo)示2號(hào)令的內(nèi)容,是否制定2號(hào)令實(shí)施細(xì)則,宣貫的深度和廣度等情況;二是2號(hào)令的執(zhí)行情況,主要檢查決策程序、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況;三是監(jiān)督2號(hào)令的貫徹落實(shí)情況,主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對(duì)各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查,對(duì)執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評(píng)價(jià),以推進(jìn)2號(hào)令在基層單位的貫徹落實(shí),進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營(yíng)根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案,各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào),下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視,積極配合,圓滿(mǎn)完成2號(hào)令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作,保證2號(hào)令在依法經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中貫徹到位。
    通過(guò)審計(jì)“整改年”的活動(dòng),審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級(jí)管理人員接受。公司將對(duì)20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題進(jìn)行通報(bào),加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問(wèn)責(zé),各單位對(duì)涉及共性管理問(wèn)題要重點(diǎn)整改,制定相關(guān)制度,保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況,不斷加強(qiáng)對(duì)整改情況的追蹤檢查,加大對(duì)整改問(wèn)題的評(píng)價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究,同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門(mén)的溝通合作,發(fā)揮好監(jiān)督合力,促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營(yíng),有效管理。
    深化審計(jì)信息化建設(shè),提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平。計(jì)劃20xx年開(kāi)始對(duì)下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督,同時(shí),著手探索對(duì)營(yíng)銷(xiāo)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督,促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。
    當(dāng)前,內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以?xún)?nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評(píng)估轉(zhuǎn)化,作為公司的內(nèi)部審計(jì),一是通過(guò)審計(jì),增強(qiáng)執(zhí)行能力,確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí);二是針對(duì)管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評(píng)價(jià),完善,優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng),提高管理效率;三是對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),進(jìn)行評(píng)估,增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力;如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作:一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn),逐步建立責(zé)任追究制度。
    繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營(yíng)二號(hào)令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營(yíng)管理十條禁令”的實(shí)施,形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng);二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用,建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍;三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新,探索新的方式方法和管理模式,不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平,重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開(kāi)展審計(jì)專(zhuān)題分析活動(dòng),及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn),及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題,及時(shí)解決問(wèn)題,及時(shí)改進(jìn)工作。樹(shù)立精品意識(shí),創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目;四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究,以思維創(chuàng)新來(lái)帶動(dòng)管理創(chuàng)新,要結(jié)合實(shí)際情況開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論研究,為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件;五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求,認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè),加強(qiáng)培訓(xùn)交流,直接用于指導(dǎo)實(shí)踐,不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì),努力培養(yǎng)造就一支政治過(guò)硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍,積極研究整合,組織和有效利用好審計(jì)資源,將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域,以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過(guò)程中依法經(jīng)營(yíng)工作需求。