在學(xué)術(shù)領(lǐng)域，報告常常是研究成果的呈現(xiàn)形式。在寫報告時，要注意排版和格式的規(guī)范，使報告整潔、易讀。[報告標(biāo)題9]
百貨類公司的審計報告篇一
我公司主要銷售解放、歐曼等牽引車及廂式、高低欄、低平板半掛貨車，為購車客戶掛牌、上線檢測，提供交強(qiáng)險憑證;更為給客戶提供運輸經(jīng)營活動的風(fēng)險保障。現(xiàn)公司已有貨運車104輛，從事各種道路貨運工作。
二、能源審計情況。
10月在公司內(nèi)部進(jìn)行不定期能源審計，公司資源利用狀況良好，比較符合上級有關(guān)各部門的要求。具體情況如下：
公司下屬貨運司機(jī)通過長時間總結(jié)經(jīng)驗，對各大加油站點進(jìn)行對比，找出了燃油質(zhì)量好，價格便宜的加油站點。我們還對計量設(shè)備加大了管理、投入，努力提高設(shè)備的準(zhǔn)確性、可靠性。在全體人員的共同努力下，截止到10月底未發(fā)生因燃油原因、燃料設(shè)備原因而影響運輸工作中止的現(xiàn)象，人身、設(shè)備事故率為零。公司不定期組織各有關(guān)部門人員共同對燃油入庫進(jìn)行盤點，每季度都進(jìn)行一次典型盤點。盤點數(shù)據(jù)做到了真實、可靠，賬賬相符、帳物相符。
三、節(jié)能規(guī)劃。
20計劃節(jié)約標(biāo)煤193噸，具體工作如下：
1、貫徹執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)節(jié)能減排的方針、政。
策;。
2、繼續(xù)加強(qiáng)節(jié)能減排的宣傳教育工作，增強(qiáng)全員的節(jié)。
能減排意識;。
3、加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督管理工作，為機(jī)組安全經(jīng)濟(jì)運行起到。
應(yīng)有的作用;。
4、加大節(jié)能技術(shù)改造的力度，搞好節(jié)能技術(shù)改造工作，
達(dá)到節(jié)煤、節(jié)電、節(jié)水的目的;。
5、監(jiān)督項目整改措施的落實和完成情況;。
6、做好日常節(jié)能技術(shù)監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改;。
7、制定并落實降低燃油消耗措施;。
8、加強(qiáng)值際對標(biāo)，細(xì)化小指標(biāo)競賽;。
節(jié)能工作任重道遠(yuǎn)，公司全員動員，制定措施，限定時間，落實到人，為了實現(xiàn)公司節(jié)能計劃努力奮斗。
百貨類公司的審計報告篇二
根據(jù)局第××次會議決定，我們于××年7月1~15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:。
(一)基本情況。
××外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。
該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。
該公司19xx年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。
幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比19xx年翻了兩番。
但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
××年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。
××年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定:合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。
香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。
雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。
按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。
四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在:。
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。
建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆?BR> 經(jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。
××外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。
未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。
就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
百貨類公司的審計報告篇三
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?。
(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的.財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司。
中國注冊會計師陳亞萍中國注冊會計師陳炎鑫。
報告日期：20xx年3月19日
百貨類公司的審計報告篇四
總經(jīng)理：
根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應(yīng)部度采購與付款情況進(jìn)行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況。
為了加強(qiáng)對公司物資采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》。
物資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計劃，供應(yīng)部在5個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同;而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應(yīng)部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間(是否符合我司生產(chǎn)需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對象。公司開發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證;輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證;中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、gsp證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定;進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔。
供應(yīng)部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達(dá)公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì)管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務(wù)部。財務(wù)部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。
分析說明：
(1)中藥材xx年耗用額比08年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當(dāng)歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當(dāng)歸從08年的采購單價41.83元/kg下降到xx年的15.13元/kg，雖然xx年耗用量比08年增長18844.53kg，增長18.21%，但還是導(dǎo)致總耗用額下降。除了當(dāng)歸，還有丹參、皂角刺、防風(fēng)等9種中藥材有這種采購單價差異情況。
(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而08年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。
(3)包裝物耗用額比08年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。
(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比08年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達(dá)到采購總額的50%。
二、審計內(nèi)容。
本次審計采取了抽查的方式進(jìn)行。
(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書,檢查其是否符合當(dāng)期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實施,是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù),是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。
(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃,檢查其是否進(jìn)行合理安排。
(3)檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。
(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當(dāng)審批。
(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實際生產(chǎn)及庫存狀況。
(6)審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。
(5)數(shù)量是否一致。
(7)檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定;分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。
(8)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。
(9)查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新;是否定期對供應(yīng)商進(jìn)行考評、且考評指標(biāo)是否合理，查閱近期的.供應(yīng)商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。
(10)查閱公司是否有關(guān)于采購批準(zhǔn)額度的權(quán)限規(guī)定。
(11)查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字;退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。
百貨類公司的審計報告篇五
遼陽友誼商城有限公司全體股東：
我們審計了后附的遼陽友誼商城有限公司(以下簡稱遼陽友誼商。
城)財務(wù)報表，包括2016年7月31日、2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)。
債表，2016年1-7月、2015年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益。
變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報財務(wù)報表是遼陽友誼商城管理層的責(zé)任，這種責(zé)。
任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公。
允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存。
在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意。
見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國。
注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工。
作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的。
審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞。
弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，
注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計。
恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工。
作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理。
性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意。
見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，遼陽友誼商城的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會。
計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了遼陽友誼商城2016年7月31日、2015。
年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年1-7月、2015年度的經(jīng)營成果。
和現(xiàn)金流量。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：劉璐。
大連分所。
中國注冊會計師：王淑煥。
中國北京。
二〇一六年八月三十一日。
遼陽友誼商城有限公司。
資產(chǎn)負(fù)債表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
資產(chǎn)附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流動資產(chǎn)：
貨幣資金注釋110,248,218.244,263,612.33。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
衍生金融資產(chǎn)。
應(yīng)收票據(jù)。
應(yīng)收賬款4,151.91。
預(yù)付款項注釋21,042,800.661,187,897.34。
應(yīng)收利息。
應(yīng)收股利。
其他應(yīng)收款注釋3900,372.84660,167.50。
存貨注釋44,650,912.434,905,085.92。
劃分為持有待售的資產(chǎn)。
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)。
其他流動資產(chǎn)。
流動資產(chǎn)合計16,846,456.0811,016,763.09。
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)。
持有至到期投資。
長期應(yīng)收款。
長期股權(quán)投資。
投資性房地產(chǎn)。
固定資產(chǎn)注釋5561,310,099.63572,912,303.69。
在建工程--。
工程物資。
固定資產(chǎn)清理。
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。
油氣資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)注釋630,019.8732,254.13。
開發(fā)支出。
商譽。
長期待攤費用注釋72,195,962.662,499,559.19。
遞延所得稅資產(chǎn)。
其他非流動資產(chǎn)。
非流動資產(chǎn)合計563,536,082.16575,444,117.01。
資產(chǎn)總計580,382,538.24586,460,880.10。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
1
遼陽友誼商城有限公司。
資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
負(fù)債和股東權(quán)益附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流動負(fù)債：
短期借款97,000,000.00。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
衍生金融負(fù)債。
應(yīng)付票據(jù)。
應(yīng)付賬款注釋819,390,269.4919,558,638.51。
預(yù)收款項注釋94,524,924.0817,172,444.04。
應(yīng)付職工薪酬注釋10704,424.30924,567.46。
應(yīng)交稅費注釋111,341,316.321,377,320.62。
應(yīng)付利息。
應(yīng)付股利。
其他應(yīng)付款注釋12583,888,697.90271,683,523.96。
劃分為持有待售的負(fù)債。
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債20,000,000.00。
其他流動負(fù)債。
流動負(fù)債合計609,849,632.09427,716,494.59。
非流動負(fù)債：
長期借款170,000,000.00。
應(yīng)付債券。
其中：優(yōu)先股。
永續(xù)債。
長期應(yīng)付款。
長期應(yīng)付職工薪酬。
專項應(yīng)付款。
預(yù)計負(fù)債。
遞延收益。
遞延所得稅負(fù)債。
其他非流動負(fù)債。
非流動負(fù)債合計-170,000,000.00。
負(fù)債合計609,849,632.09597,716,494.59。
股東權(quán)益：
實收資本(股本)注釋1350,000,000.0050,000,000.00。
其他權(quán)益工具。
其中：優(yōu)先股。
永續(xù)債。
資本公積。
減：庫存股。
其他綜合收益。
專項儲備。
盈余公積。
負(fù)債和股東權(quán)益總計580,382,538.24586,460,880.10。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2
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利潤表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月2015年度。
一、營業(yè)收入注釋15142,618,184.63225,887,898.19。
減：營業(yè)成本注釋15120,044,966.07190,223,953.27。
營業(yè)稅金及附加注釋161,194,983.832,619,773.82。
銷售費用10,498,243.8815,163,914.47。
管理費用21,445,541.3328,195,236.76。
財務(wù)費用注釋177,822,099.2618,896,864.35。
加：公允價值變動收益。
投資收益。
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益。
加：營業(yè)外收入注釋19181,305.23501,105.81。
其中：非流動資產(chǎn)處置利得。
減：營業(yè)外支出1.474,549.62。
其中：非流動資產(chǎn)處置損失--。
減：所得稅費用。
五、其他綜合收益的稅后凈額--。
七、每股收益：
(一)基本每股收益。
(二)稀釋每股收益。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
3
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現(xiàn)金流量表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月2015年度。
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收到的稅費返還-。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計481,527,904.07356,335,335.39。
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9,069,544.4315,008,959.80。
支付的各項稅費5,997,211.759,644,289.11。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計164,066,876.02349,719,066.86。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額317,461,028.056,616,268.53。
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金-。
取得投資收益收到的現(xiàn)金。
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
投資活動現(xiàn)金流入小計--。
投資支付的現(xiàn)金。
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
投資活動現(xiàn)金流出小計16,768,748.6823,159,626.71。
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金--。
取得借款收到的現(xiàn)金10,000,000.0097,000,000.00。
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
籌資活動現(xiàn)金流入小計10,000,000.0097,000,000.00。
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金297,000,000.0065,000,000.00。
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
籌資活動現(xiàn)金流出小計304,707,673.4683,449,920.71。
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響。
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5,984,605.91-2,993,278.89。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
4
5
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股東權(quán)益變動表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月。
加：會計政策變更。
前期差錯更正。
其他。
(二)股東投入和減少資本。
1.股東投入的資本。
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本。
3.股份支付計入股東權(quán)益的金額。
4.其他。
(三)利潤分配。
1.提取盈余公積。
2.對股東的分配。
3.其他。
(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)。
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本。
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本。
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損。
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債。
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
5.其他。
(五)專項儲備。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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股東權(quán)益變動表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2015年度。
加：會計政策變更。
前期差錯更正。
其他。
(二)股東投入和減少資本。
1.股東投入的資本。
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本。
3.股份支付計入股東權(quán)益的金額。
4.其他。
(三)利潤分配。
1.提取盈余公積。
2.對股東的分配。
3.其他。
(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)。
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本。
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本。
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損。
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債。
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
5.其他。
(五)專項儲備。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
遼陽友誼商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期財務(wù)報表附注。
一、公司基本情況。
(一)公司歷史沿革。
遼陽友誼商城有限公司(以下簡稱本公司)成立于2013年1月16日，取得注冊號為。
萬元，占注冊資本的100%。
(二)行業(yè)性質(zhì)。
本公司行業(yè)性質(zhì)為零售業(yè)。
(三)經(jīng)營范圍。
公司的經(jīng)營范圍為紡織服裝及日用品，文具體育用品及器材，家用電器及電子產(chǎn)品，五。
金家具及室內(nèi)裝飾材料銷售;服裝修補(bǔ)及日用品維修;廣告發(fā)布代理服務(wù);柜臺出租及寫字。
間出租;物業(yè)服務(wù)。(以上經(jīng)營項目待取得公共場所衛(wèi)生許可證后方可經(jīng)營)。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)。
(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)。
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會。
計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及。
年修訂)的規(guī)定，編制財務(wù)報表。
(二)持續(xù)經(jīng)營。
本公司自報告期末起12個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策、會計估計。
(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明。
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的。
財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二)會計期間。
財務(wù)報表附注第1頁。
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三)記賬本位幣。
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)。
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將。
變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(五)金融工具。
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1.金融工具的分類。
管理層根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合。
取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價。
出售金融資產(chǎn);其他金融負(fù)債等。
2.金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法。
(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(金融負(fù)債)。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或。
金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1)取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回;。
2)屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采。
用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理;。
3)屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍。
生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過。
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計量時指定為以公允價值計量。
且其變動計入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1)該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)。
利得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況;。
2)風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或。
該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告;。
財務(wù)報表附注第1頁。
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財務(wù)報表附注。
3)包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量。
沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆;。
4)包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨計量的嵌入衍生工。
具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時以公。
允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)作為初始。
確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收。
益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確。
認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
(2)應(yīng)收款項。
本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在。
活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等，以向購貨。
方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額;具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
(3)持有至到期投資。
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力。
持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利。
息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利。
息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保。
持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至。
到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投。
資重分類為可供出售金融資產(chǎn);重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入。
其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，
遇到下列情況可以除外：
1)出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場利。
率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2)根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3)出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計的獨立事件所。
引起。
(4)可供出售金融資產(chǎn)。
財務(wù)報表附注第1頁。
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他。
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利。
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將。
取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值變動形成的利得或損。
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可。
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該。
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
(5)其他金融負(fù)債。
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
百貨類公司的審計報告篇六
燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組+煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組+電網(wǎng)補(bǔ)電(冷熱電三聯(lián)供)本系統(tǒng)根據(jù)以下原則設(shè)計：
以熱定電，燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組所產(chǎn)生的余熱供給煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組，煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組可實現(xiàn)供冷、供暖、供熱水。在燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組提供的余熱不足以滿足冷、暖負(fù)荷的需求時，向煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組中通入天然氣進(jìn)行補(bǔ)燃。當(dāng)滿足熱負(fù)荷的電能不足以滿足電力負(fù)荷，此時實行并網(wǎng)不上網(wǎng)，不足電能向電網(wǎng)購買。
根據(jù)此原則，可以得出下面系統(tǒng)設(shè)計示意圖:。
1.基本負(fù)荷情況。
2.燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組選型與投資計算。
3.煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組選型與投資計算。
4.其他投資。
5.補(bǔ)燃及選型與投資計算。
6.設(shè)備總投資費用。
7.年電費、天然氣費用計算。
8.其他費用。
9.年總運行費用計算。
四、各方案經(jīng)濟(jì)性、能耗分析對比。
1.三種方案投資、運行費用匯總比較。
通過圖表的分析比較，可以直觀的看出在初投資上，方案一的投資費最少，方案二較方案一稍有增加，但方案三的投資費用最高，高出近四倍。但是在運行成本方面，方案三的卻是最少的，較方案一、二少了近一倍。
2.節(jié)能環(huán)保計算分析。
從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的，特別是二氧化碳和粉塵的排放，與前兩種方案相比而言有大幅度減少，在霧霾如此嚴(yán)重的當(dāng)前，采用此種方案可以有效減少霧霾程度，值得推廣。
3.動態(tài)回收期計算。
四、光伏發(fā)電導(dǎo)入方案。
1.設(shè)計原則。
光伏發(fā)電方案主要包括確定最佳傾角、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱、逆變器、交流配電箱、蓄電池的選擇。
2.設(shè)計背景。
此處以濟(jì)南市為例，濟(jì)南市位于北緯36°39′45〃,東經(jīng)117°1′37〃，
地處中緯度，屬于暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū)，四季分明，日照充分，年平均氣溫13.6℃，1月最冷，平均氣溫-1.9℃，7月氣溫最高，平均氣溫27℃。年平均降雨量614毫米。
3.基本參數(shù)。
4.光伏板的選型。
5.光伏板分布布置、數(shù)量確定及投資。
間距布置如圖所示：
分布布置如圖所示：(留白部分為管線通道，考慮到碉堡頂上裝配光伏板的施工困難，因此碉堡頂不設(shè)光伏板)。
6.匯流箱的選型及投資。
7.逆變器的選型及投資。
8.交流配電箱的選型及投資。
9.蓄電池的選型及投資。
10.支架組件的選型及投資。
11.光伏發(fā)電設(shè)備總投資。
12.光伏年發(fā)電量。
13.動態(tài)回收期計算。
附錄：
1.四分管與六分管的區(qū)別：
首先，兩種管子直徑不同：4分管的內(nèi)徑為12mm，外徑16mm;6分管的內(nèi)徑為16mm，外徑為20mm。其次對于兩管的鋪裝也有一定區(qū)別，多數(shù)龍頭都是四分的接口，因此理論上只要使用四分管就可以了。但是在實際鋪設(shè)過程中會出現(xiàn)很多三通，如果都使用四分管就會出現(xiàn)同一個進(jìn)水管的兩個出口如果同時用水，流量會大幅度減小的情況。這時候要加大進(jìn)水管的直徑以保持流量。同時，四六分管是可以相互轉(zhuǎn)接的。
一般情況四分管已經(jīng)足夠各戶使用，也可以用六分管，好處是流量加大，在供暖溫度，壓力、流量不變的情況下，最好使用四分管。一般高樓中，由于水壓和出水量的要求，因此絕大多數(shù)都是用六分管;如果是自家別墅，四分管即可。
2.化糞池的工作原理：
用。沉淀下來的污泥經(jīng)過3個月以上的厭氧消化，使污泥中的有機(jī)物分解成穩(wěn)定的.無機(jī)物，易腐敗的生污泥轉(zhuǎn)化為穩(wěn)定的熟污泥，改變了污泥的結(jié)構(gòu)，降低了污泥的含水率。定期將污泥清掏外運，填埋或用作肥料。
3.熱水鍋爐與蒸汽鍋爐的區(qū)別：
4.vrv空調(diào)系統(tǒng):。
vrv(variablerefrigerantvolume)系統(tǒng)—變冷媒流量多聯(lián)系統(tǒng)，即控制冷媒流通量并通過冷媒的直接蒸發(fā)或直接凝縮來實現(xiàn)制冷或制熱的空調(diào)系統(tǒng)。是一種冷劑式空調(diào)系統(tǒng)，該系統(tǒng)由日本大金工業(yè)株式會社于1982年開發(fā)上市。vrv系統(tǒng)由室外機(jī)、室內(nèi)機(jī)和冷媒配管三部分組成。它以制冷劑為輸送介質(zhì)，室外主機(jī)由室外側(cè)換熱器、壓縮機(jī)和其他制冷附件組成，末端裝置是由直接蒸發(fā)式換熱器和風(fēng)機(jī)組成的室內(nèi)機(jī)。一臺室外機(jī)通過管路能夠向若干個室內(nèi)機(jī)輸送制冷劑液體。通過控制壓縮機(jī)的制冷劑循環(huán)量和進(jìn)入室內(nèi)各換熱器的制冷劑流量，可以適時地滿足室內(nèi)冷、熱負(fù)荷要求vrv系統(tǒng)具有節(jié)能、舒適、運轉(zhuǎn)平穩(wěn)等諸多優(yōu)點，而且各房間可獨立調(diào)節(jié)，能滿足不同房間不同空調(diào)負(fù)荷的需求。但該系統(tǒng)控制復(fù)雜，對管材材質(zhì)、制造工藝、現(xiàn)場焊接等方面要求非常高，且其初投資比較高。
5.風(fēng)冷熱泵(空氣源熱泵)空調(diào)：
空氣源熱泵就是利用空氣中的能量來產(chǎn)生熱能，能全天24小時大水量、高水壓、恒溫提供全家不同熱水需求，同時又能消耗最少的能源完成上述要求的熱水器。并在家高效制取生活熱水的同時，能夠像空調(diào)一樣釋放冷氣，滿足廚房的制冷需求，并且可以在陽臺、儲物間、車庫等局部空間達(dá)到除濕的作用防止物品發(fā)霉變質(zhì)或者快速晾干衣物。
空氣源熱泵是按照“逆卡諾”原理工作的，通過壓縮機(jī)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)工作，吸收。
空氣中熱量制造熱水。具體過程是：壓縮機(jī)將冷媒壓縮，壓縮后溫度升高地冷媒，經(jīng)過水箱中的冷凝器制造熱水，熱交換后的冷媒回到壓縮機(jī)進(jìn)行下一循環(huán)，在這一過程中，空氣熱量通過蒸發(fā)器被吸收導(dǎo)入冷媒中，冷媒再導(dǎo)入水中，產(chǎn)生熱水。通過壓縮機(jī)空氣制熱的新一代熱水器，即空氣能熱泵熱水器。
百貨類公司的審計報告篇七
根據(jù)××審綜字[19××]×號審計計劃安排，審計小組于19××年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司19××年度財務(wù)收支進(jìn)行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀(jì)總金額為344144.07元。應(yīng)繳金額為48166.40元。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況。
××市日用雜品公司是××市供銷社所屬中型企業(yè)19××年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于l9××年×月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)。現(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現(xiàn)利潤總額67.4萬元。
二、發(fā)現(xiàn)的問題。
1.弄虛作假套取資金，給×××路倉庫發(fā)獎金8000元。l9××年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給××路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。該款應(yīng)該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票，該倉庫沒有入賬，直接給職工發(fā)獎金，嚴(yán)重違反了《國營企業(yè)成本管理條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業(yè)樓。該公司××日雜大樓屬于用自籌資金搞的.基建項目。由于專項貸款不足，19××年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19××年×月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設(shè)。
3.挪用流動資金22000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金)，從農(nóng)行買有獎儲蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共買ll000元，日雜站19××年×月和19××年×月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付。現(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān)，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業(yè)沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算，隨匿利潤81164.07元。該公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬，未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計算，庫存應(yīng)留回扣32540.21元，實際多留了80164.07元未進(jìn)決算，影響了當(dāng)年利潤的真實性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經(jīng)查財會賬目，沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實.租金由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入2515元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。
三、處理意見。
1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給××路倉庫發(fā)放獎金8000元問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定，應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應(yīng)_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀(jì)額的l0%罰款22000元。
3.對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀(jì)額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應(yīng)繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80164.07元，隱匿利潤問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，應(yīng)全額上繳。
百貨類公司的審計報告篇八
資本性支出的授權(quán)xxx先生：
在審計貴單位資本性項目的過程中，我們發(fā)現(xiàn)目前所發(fā)生的資本性支出沒有取得所要求的證明性批準(zhǔn)依據(jù)。在25個資本性項目中，我們抽取了3個進(jìn)行檢查，累計支出金額為$1.4mm，在檔案資料中，均沒有發(fā)現(xiàn)取得到批準(zhǔn)的文件。
造成這種不良狀況的原因是：最近改組重建的會計部門還沒有在項目建設(shè)之前授權(quán)專門的人員負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；另外，在辦理采購之前；對采購定單的復(fù)核、批準(zhǔn)還沒有建立相應(yīng)的程序。
為了確保按照企業(yè)管理當(dāng)局的意圖對資本性支出業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，我們建議貴單位應(yīng)該授權(quán)專門人員負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)；另外，在實施采購之前，采購定單應(yīng)該與經(jīng)過批準(zhǔn)的文件進(jìn)行核對驗證。
我們希望在9月25日之前，收到您的答復(fù)。
xxxx年xx月xx日。
百貨類公司的審計報告篇九
1.報告期內(nèi)股東會或股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議情況簡介。
2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況簡介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會計師事務(wù)所情況。若有更換會計師事務(wù)所的，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計收費(注明是否含差旅費等)情況。
5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補(bǔ)貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項說明。
百貨類公司的審計報告篇十
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
本人現(xiàn)特意向您提出辭職，萬望批準(zhǔn)，不勝感謝!
我從20xx年x月份入職以來，一直在思考個人的發(fā)展問題：
經(jīng)過這幾個月的工作經(jīng)驗的積累和個人對未來的嚴(yán)肅思考，我發(fā)現(xiàn)我個人的工作能力有限，無法完成學(xué)生家長和公司領(lǐng)導(dǎo)對我工作業(yè)績上的任務(wù)目標(biāo)，我的個人生存理念和公司的各項規(guī)章制度與發(fā)展前景規(guī)范產(chǎn)生了一定程度的沖突。我自認(rèn)為我無法繼續(xù)履行作為公司職員應(yīng)該履行的義務(wù)，我也難以將個人的思想統(tǒng)一到公司對人才的要求方面來。
我對每一天漫長的.工作時間也是無法承受的。因為每一周、每一天我的工作時間太長，我已經(jīng)錯過太多和同學(xué)、朋友溝通感情的機(jī)會。
我所帶的學(xué)生中也有對我的工作成就感到不是很滿意的。
這些都對我本人做出任何決定造成了一定的影響。
人生苦短，時間流逝也是很快的，我沒有辦法不為個人的前途考慮。我必須要為尋求更高或者更適合我的薪資待遇而努力。
所以我鄭重在此提出辭職，希望盡速批準(zhǔn)，這樣公司和我個人都能夠有自由發(fā)展的空間。而我也希望大家好聚好散，希望公司不要在其他任何方面為難我。
此致
敬禮
辭職人：
日期
尊敬的公司?領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
首先想對您說聲謝謝，在工作上您多年來給予的信任和關(guān)照，讓我在任何時候內(nèi)心都洋溢著感激之情。
回顧這幾年的工作情況，我深深覺得能得到您的賞識進(jìn)入xx工作是我莫大的幸運。我一直非常珍惜這份工作。在生活和工作中，公司領(lǐng)導(dǎo)對我的關(guān)心和教導(dǎo)，同事們對我的關(guān)懷和幫助，一直是我自信而積極的源泉和動力。在公司工作幾年里，我受益良多：無論是從財會專業(yè)技能還是人際關(guān)系處理上都有了很大的提高。感謝公司提供的發(fā)展平臺和鍛煉機(jī)會。我很希望自己能夠發(fā)揮最大的努力，全身心地投入工作，這才是對公司對您以及對我自己的負(fù)責(zé)。但我發(fā)現(xiàn)自己對于從事xx行業(yè)工作的興趣已經(jīng)減退，目前的狀況下要圓滿完成公司的托付我已經(jīng)開始有心無力。所以我決定提出辭職，請您支持。
對于我此刻的離職我表示誠摯的歉意，請您諒解我做出的決定。衷心希望還能獲得與您共事的機(jī)會。我會在遞交辭職報告后一到兩周內(nèi)配合公司安排的工作交接再離開公司，把因為自己離職帶來的影響控制在最小范圍內(nèi)。
公司成立至今創(chuàng)造了很多優(yōu)秀的業(yè)績，持續(xù)地在發(fā)生可喜的變化。不能為公司輝煌的明天繼續(xù)貢獻(xiàn)自己的力量，我感到痛心遺憾。真心祝愿公司的規(guī)模不斷地擴(kuò)大，業(yè)績不斷地提升，也祝愿公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事工作順利!
此致
敬禮!
百貨類公司的審計報告篇十一
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。
各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。
學(xué)校所有支出實行校長負(fù)責(zé)制，校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費開支項目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。
每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?BR> 學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
百貨類公司的審計報告篇十二
根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見(通教審[20xx]x號)，審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日至x月x日對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計，并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學(xué)校對提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計結(jié)果如下：
(一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況。
(二)20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。
(三)基建維修工程和大型物資采購情況。
(四)食堂及小賣部經(jīng)營情況。
審計結(jié)果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，學(xué)校的財務(wù)收支基本真實，經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開，經(jīng)費使用實行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項做到集體決策，財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。
為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財務(wù)管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。
百貨類公司的審計報告篇十三
根據(jù)局第xx次會議決定，我們于20xx年7月1～15日對我省xx外貿(mào)公司與香港xx公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
xx外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20x9年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港xx公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。20x9年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港xx公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港xx公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。xx外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港xx公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，xx外貿(mào)公司于20x9年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)xx外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為xx外貿(mào)公司盲目與香港xx公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成xx外貿(mào)公司立即向香港xx公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知xx外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行xx分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
xxxx年xx月xx日。
責(zé)任編輯：xxx。
百貨類公司的審計報告篇十四
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
你好!感謝您抽出時間閱覽我的辭職報告，為此我深感歉意!
經(jīng)過我的深思熟慮，我決定辭去目前我在公司所擔(dān)任的總監(jiān)一職，我知道辭掉這份工作是我個人的損失，但不會對公司造成影響。非常感激您給予我機(jī)會讓我在您的公司工作和學(xué)習(xí)，對我來說那是無形的財富。在您的公司工作半年了，跟您還有同事相處得很融洽也很愉快。但是最近我感覺到自己不適合做這份工作，同時也想給自己放放假出去旅游一下。
在未離開崗位之前，我一定會盡自己的職責(zé)，做好我份內(nèi)的事。我衷心祝愿公司的業(yè)績一路飆升，勇創(chuàng)佳績，越走越順!公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事工作順利! 希望您特許批準(zhǔn)我辭職，謝謝!
此致
敬禮!
辭職申請人：xx
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
由于工作調(diào)動，現(xiàn)正式向公司提出調(diào)離原工作崗位。
舍不得，舍不得這里的`人，舍不得自己曾經(jīng)的付出。每一次出差、每一次報價、每一次談判、每一次爭吵，在飛機(jī)上、在吉普車上、在會議室里、在工地上，所有這一切，都充斥著我的記憶，那么清晰，就像是在昨天。但時間的指針總是忠誠地一步一步往前走，昨天終究會結(jié)束。
在公司四年半的時間里，我收獲了很多，除了朋友和知識，更重要的是，我體會到了成長的快樂。感謝命運，讓我在最青春的年華里遇到了裝備公司；感謝公司領(lǐng)導(dǎo)，你們的關(guān)注和欣賞讓我一直充滿自信，你們的指點和教誨讓我在成長的路上少走了很多彎路；感謝公司的同事，和你們的溝通，輕松愉悅；感謝我自己，能夠一直保持著一份純凈，真誠地付出，真誠地享受每一次收獲。
鑒于目前的身體及生活狀態(tài)，自認(rèn)為不能夠為公司創(chuàng)造更大的價值，現(xiàn)向公司提出辭職，望公司予以批準(zhǔn)。
雖然我不能在這里繼續(xù)“戰(zhàn)斗”下去，但真心的希望，xx公司能夠夢想成真，在世界的舞臺上舞出屬于自己的精彩。
申請人
百貨類公司的審計報告篇十五
實習(xí)生：
實習(xí)時間：xx年7月11日—xx年8月9日。
實習(xí)單位：xx省xx百貨有限公司總部企劃部。
二、體會工作與在校學(xué)習(xí)的差別，對職場形成初步的了解，使自己具備在某一領(lǐng)域工作的基本技能和素質(zhì)，為畢業(yè)后的就職奠定基礎(chǔ)，努力做一個高技能、高素質(zhì)的專業(yè)人才。
了解該公司以及連鎖百貨行業(yè)的基本情況；了解和學(xué)習(xí)該公司的規(guī)章制度、經(jīng)營管理、企業(yè)文化等；熟悉企劃部的職能、職責(zé)、工作流程等，并實行具體實踐工作：
2、派發(fā)關(guān)于湘潭市服裝、鞋類市場現(xiàn)狀的調(diào)查問卷，并整理調(diào)研材料和撰寫調(diào)查報告；
3、學(xué)習(xí)賣場的設(shè)計與布局、貨柜設(shè)置和貨品擺放的知識和技能；
4、參與并圓滿完成了該公司關(guān)于建軍節(jié)、中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕等特殊消費時期的促銷活動的企劃方案和投入實施工作。
5、獨立完成了關(guān)于該公司湘潭分店皮鞋貨柜貨架設(shè)置的改良方案；
6、調(diào)查當(dāng)前湘潭有哪些宣傳形式；
7、參與關(guān)于該公司各部門及各分店管理人員工作情況調(diào)查表的設(shè)計與制作。
今年暑假，我在湖南省康星連鎖百貨有限公司總部企劃部實行了為期一個月實習(xí)工作。實習(xí)期間，我在企劃部譚曾平經(jīng)理和劉芊文主管的熱心指導(dǎo)下，積極參與企劃部日常工作，注意把書本上學(xué)到的理論知識對照實際工作，在實際工作中加深對理論知識的理解和對專業(yè)技能的掌握，用實踐驗證所學(xué)的理論知識，用實踐強(qiáng)化所學(xué)的專業(yè)技能。實習(xí)期雖然比較短暫，但我全身心全方位地體驗了緊張而有序、新奇而富有壓力、學(xué)習(xí)與實踐同步、機(jī)遇與挑戰(zhàn)兼?zhèn)涞?小時工作制的上班族生活，很大水準(zhǔn)地豐富了工作經(jīng)驗，增加了生活閱歷，增長了見聞見識，鍛煉和提升了各方面水平和素質(zhì)。
以下就是我的實習(xí)體驗與心得：
在企劃部實習(xí)的最初三天，譚經(jīng)理交待給我的第一個任務(wù)是搜集、整理和了解該公司以及連鎖百貨行業(yè)的情況，能夠采用任何合情合理合法的方式和途徑去獲取信息資料，并對已了解的情況撰寫相關(guān)的書面報告。在前兩天半時間里，我查閱了公司各部門各方面的資料文檔，向各部門和湘潭分店主管部門相關(guān)管理人員討教與咨詢，親臨湘潭分店賣場實行觀摩與調(diào)查，與賣場內(nèi)的課長、導(dǎo)購、收銀員、保安等工作人員實行比較深層的交流，上網(wǎng)查詢和搜集相關(guān)信息資料，通過這種方式和途徑獲取到了比較充分的關(guān)于該公司以及連鎖百貨行業(yè)情況的信息資料，最后花半天時間完成了書面報告。
光這三天的經(jīng)歷就令我大開眼界、長進(jìn)很多：我學(xué)會了怎樣探索、開發(fā)和利用一切能夠利用的資源和途徑去更可靠更完備地獲得想要了解和得到的信息；鍛煉了自己的口才和交際水平，特別是與自己的工作、利益密切相關(guān)的同事、上級領(lǐng)導(dǎo)或其他人交流和溝通的藝術(shù)和技巧；更好地領(lǐng)悟到了怎樣使用自己的專業(yè)知識、商業(yè)頭腦去客觀冷靜地審查、分析、判斷商業(yè)性問題；比較全面地了解了該公司以及連鎖百貨行業(yè)的基本情況；等等。
我將書面報告提交給譚經(jīng)理看了之后，他對這三天來我的積極認(rèn)真工作和書面報告內(nèi)容表示贊許，也指出了我的書面報告中存有的不足：沒有很好地掌握到理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，沒有更好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合。在譚經(jīng)理的指導(dǎo)和鼓舞下，我信心百倍地表示我一定在最短時間內(nèi)改正這個缺點。
為了研究湘潭市服裝、鞋類零售市場的格局及消費者對于服飾消費的特點，了解各主要競爭對手的基本情況和競爭實力水平，分析與了解該公司在服裝、鞋類市場的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅，所以我接下來的工作任務(wù)就是參與派發(fā)關(guān)于湘潭市服裝、鞋類市場現(xiàn)狀的調(diào)查問卷，并整理調(diào)研結(jié)果和撰寫調(diào)查報告。
從xx年7月14日下午至于16日上午，我與其他三位調(diào)研人員（也是從湘大招聘去的實習(xí)生）分別在湘潭市雨湖路、車站路、基建營、建設(shè)路口步步高購物廣場地段，針對16～65歲的過往行人和街道鋪面里的店主、員工、顧客，采用隨機(jī)的當(dāng)場征求調(diào)查對象填寫市場調(diào)查問卷的方式實行了市場調(diào)查，總共完成了220份市場調(diào)查表，市場調(diào)查表有效量為206份，有效率為93.6%。我還作為消費者特意去湘潭市服裝、鞋類零售市場的各主要商家的賣場實行了觀摩與調(diào)查。于17日上午圓滿完成了整理調(diào)研結(jié)果、分析與統(tǒng)計數(shù)據(jù)和撰寫調(diào)查報告的工作。
調(diào)查問卷是從消費者的性別構(gòu)成、年齡構(gòu)成、職業(yè)構(gòu)成、對湘潭市服裝與鞋類商品供應(yīng)是否豐富的看法、對湘潭市服裝與鞋類商品供應(yīng)是否豐富的`看法、選購服裝、鞋類的主要依據(jù)、跟上穿著時尚的主要依據(jù)、購買服裝與鞋類通常首選哪一家及其原因等8個方面，來探求和咨詢湘潭市服裝、鞋類零售市場與消費者的需求現(xiàn)狀的。我根據(jù)此次調(diào)查的有效統(tǒng)計結(jié)果，對比湘潭市服裝、鞋類零售市場的主要商家的基本情況，結(jié)合消費市場的現(xiàn)狀與消費者消費服飾的特點和對市場、商家的期望值，撰寫了調(diào)查報告來綜合分析該公司在湘潭市的優(yōu)勢與劣勢、機(jī)會與威脅。
譚經(jīng)理看了我的調(diào)查報告后，表揚我的報告寫得不錯，有一定的專業(yè)素質(zhì)和水準(zhǔn)，稱贊我進(jìn)步很快，已比較好地掌握到了理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，能夠比較好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合，并鼓勵我繼續(xù)努力，早日完成由學(xué)生到職場職業(yè)人的轉(zhuǎn)型。當(dāng)天，譚經(jīng)理還親自教我們實習(xí)生關(guān)于賣場的設(shè)計與布局、貨柜設(shè)置和貨品擺放的專業(yè)知識和技能。而且我又通過自己自學(xué)和請教經(jīng)理、主管，已基本熟悉了此方面的知識和技能。后來我發(fā)現(xiàn)湘潭分店皮鞋貨架設(shè)置與皮鞋陳列存有一定問題，對皮鞋的銷售情況造成了一定的影響，于是我獨立做出了《湘潭分店皮鞋貨架設(shè)置與陳列改良方案》并提交給了譚經(jīng)理。
緊接著，17日下午，我立即投入到了下一個任務(wù)中，即參與該公司關(guān)于建軍節(jié)、中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕等特殊消費時期的促銷活動的企劃方案和投入實施工作。
策劃是我比較善長的一項技能，雖然電子商務(wù)專業(yè)開設(shè)的關(guān)于策劃方面的課程比較少，但因為我對策劃工作比較感興趣，所有我看了很多關(guān)于策劃方面的專業(yè)書籍，并且大一、大二時曾在我們學(xué)校的兩大社團(tuán)，——湘潭大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)管理學(xué)會和湘潭大學(xué)雷鋒公司各自的策劃部任過職，多次參與策劃過社團(tuán)的活動，所以對策劃工作已有了一定的功底了。
但策劃這些促銷方案時我遇到的難題還是很多，因為商業(yè)策劃與社團(tuán)活動策劃無論在性質(zhì)還是在內(nèi)容上都是有比較大的差異的。幸運的是我在譚經(jīng)理和劉主管的指導(dǎo)下，憑借我對策劃工作的濃厚興趣和已具備的功底，很快地戰(zhàn)勝了一個個難題。建軍節(jié)的促銷方案采用了我的部分想法和創(chuàng)意，并且8月31日和9月1日這兩天我還協(xié)助湘潭分店展開了促銷方案的具體實施工作，親眼目睹了促銷活動取得了比較滿意的經(jīng)濟(jì)和社會效益。到了關(guān)于中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕的促銷方案就是以我作的方案為主，經(jīng)劉主管稍微修改和經(jīng)理審批后，就下達(dá)到各分店交由他們具體實施了。
經(jīng)過了這些工作我已做到譚經(jīng)理所說的“很好地掌握到理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，更好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合”了，基本上適合和達(dá)到了職場的各項條件和要求，基本完成了由學(xué)生到職場職業(yè)人的轉(zhuǎn)型。
完成這些策劃工作之后接踵而來的任務(wù)就是調(diào)查當(dāng)前湘潭有哪些宣傳形式，參與關(guān)于該公司各部門及各分店管理人員工作情況調(diào)查表的設(shè)計與制作。這些工作都實行得很順利，我已經(jīng)能夠得心應(yīng)手地圓滿完成任務(wù)了。
經(jīng)過了這為期一個月的實習(xí)，我做到了將本專業(yè)所學(xué)的市場營銷與市場推廣、企業(yè)運營策劃與設(shè)計、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與管理等專業(yè)知識和技能投入到具體實踐工作中，增加了生活閱歷，增長了見聞見識，獲得了比較豐富的實際工作經(jīng)驗和如果處理好職場人際關(guān)系等職場的其它方面的技巧、水平、素質(zhì)與經(jīng)驗，全方位地鍛煉與提升了工作水平、學(xué)習(xí)水平、工作經(jīng)驗、專業(yè)知識和專業(yè)技能等各方面水平及素質(zhì)，尤其很好地學(xué)習(xí)、掌握了企劃（特別是百貨行業(yè)的企劃）方面的實踐知識和技能，并且我對企劃方面的工作產(chǎn)生了更加濃厚的興趣。
這些必然會使我在以后的職場工作和社會活動中受益匪淺，為我畢業(yè)后的就職奠定了比較深厚的基礎(chǔ)。
百貨類公司的審計報告篇十六
1．畢業(yè)實習(xí)是每個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，通過實習(xí)使我慢慢感受到身份的轉(zhuǎn)變，由一名學(xué)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€職場中的人士，增強(qiáng)了社會責(zé)任感。
2．有針對性地鍛煉自己觀察問題、分析問題和解決問題的水平，促動理論與實踐的有機(jī)結(jié)合。增強(qiáng)和鞏固理論知識，發(fā)現(xiàn)問題并使用所學(xué)知識分析問題和解決問題。
3．鍛煉自己的工作水平、適合社會水平和自我管理的水平。培養(yǎng)腳踏實地、扎扎實實的工作作風(fēng)，積極向上的工作態(tài)度，為畢業(yè)后順利地走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。
4．通過畢業(yè)實習(xí)接觸并理解社會，提升社會交往水平，學(xué)習(xí)優(yōu)秀員工的優(yōu)秀品質(zhì)和敬業(yè)精神，培養(yǎng)素質(zhì)，明確自己的社會責(zé)任。
5．通過在實際的工作中檢驗掌握基本知識和基本理論的水準(zhǔn)，并把所學(xué)知識靈活使用到實際的工作中，發(fā)現(xiàn)不中，尋找差別，有針對性地加以提升。
6．在實習(xí)期間積極主動了解未曾學(xué)習(xí)過或未曾涉及的領(lǐng)域及知識，為今后的深造、就業(yè)更有效地展開并打下一個良好的基礎(chǔ)。
1．在20xx年11月25日我來到海南省民生百貨商場有限公司人事部報到，首先辦理了入職手續(xù)，接下來的一個月里學(xué)習(xí)了海航集團(tuán)的企業(yè)文化、商務(wù)服務(wù)禮儀、服務(wù)英語、消防安全知識、服務(wù)人員從業(yè)規(guī)范、商業(yè)職業(yè)道德、信用卡知識與銷售終端培訓(xùn)、商品進(jìn)入與出庫流程、顧客心理學(xué)等。
2．然后又分別到男裝部和化妝鐘表部實習(xí)。
3．20xx年1月中旬到新海航大廈里做服務(wù)保障工作一個星期左右。
4．2月在化妝鐘表部和信息中心實習(xí)。
5．3月初在收支中心和超市部實習(xí)。
整個培訓(xùn)雖然簡單，但整個流程下來還是很費心的，我也深深體會到工作和學(xué)習(xí)的不同，理論知識和實際操作是有很大的區(qū)別的。在銷售方面，讓我懂得銷售員是需要具有高度的*和恒心，并且銷售工作能提升我的交際水平，鍛煉我的口才。銷售的最重要的一點是面帶微笑，無論在何處工作，微笑都是必須要注意的，因為微笑決定成敗。
1．三個月的實習(xí)與學(xué)習(xí)，使我順利通過了轉(zhuǎn)正考試，并得到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，成為一名名副其實的“海航人”。
2．實習(xí)單位把學(xué)院要求填寫的各種表格已經(jīng)填寫好，并蓋好公章。
3．我個人在學(xué)習(xí)水平上和工作方面也有了很大的提升！
通過在公司三個月的實習(xí)，我覺得銷售這個行業(yè)是比較鍛煉人的，而且是值得自己探索的職業(yè)。銷售這份工作讓我接觸到比較復(fù)雜的人和事，感悟良多。這次實習(xí)也為即將踏入社會的我提供了可貴的經(jīng)驗。
在短暫的.實習(xí)過程中，我深深的感覺到自己所學(xué)知識的膚淺和在實際使用中的專業(yè)知識的匱乏。剛剛學(xué)習(xí)完海航集團(tuán)的企業(yè)文化后，懂得了很多道理。經(jīng)過發(fā)展，海航集團(tuán)由一家單一的航空運輸企業(yè)，轉(zhuǎn)型為以航空旅游、現(xiàn)代物流、現(xiàn)代金融服務(wù)三大產(chǎn)業(yè)鏈條為支柱，涵蓋“吃、住、行、游、購、娛”六大產(chǎn)業(yè)要素的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合運營商，在構(gòu)筑自身競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)價值鏈的有效延伸。很大的一部分成功因素取決于它精髓的文化，海航集團(tuán)能把企業(yè)理念發(fā)展成一種文化，并且每一個海航人的身上都體現(xiàn)著這種文化，這就是在優(yōu)勝劣汰的今天海航得以持續(xù)壯大的原因，這就是海航的魅力所在。
當(dāng)我第一次到鐘表專柜時，我發(fā)現(xiàn)，鐘表知識博大精深，并不像我想象的那樣普通，每款鐘表都有太多太多的內(nèi)容需要學(xué)習(xí)。首先，手表分為兩大類：石英手表和機(jī)械手表，鏡面的材料也不同有水晶的、藍(lán)寶石的、有機(jī)玻璃的等等，表帶有真皮、人造皮、精鋼等等，需要銷售人員具備那么多的商品知識和職業(yè)技能。同時我還學(xué)到了很多做人的道理，作為一個剛踏入社會的年輕人來說，什么都不懂，沒有任何社會經(jīng)驗。需在老師和同事的協(xié)助下，才能融入一個新的環(huán)境，這對今后踏入新的工作崗位是非常有益的。除此以外，學(xué)會如何更好地與別人溝通，如何更好地去陳述自己的觀點，如何說服別人認(rèn)同自己的觀點，在社會實踐中也顯得那么重要。相信這些寶貴的經(jīng)驗會成為我今后成功的最重要的基石。
這次實習(xí)也讓我深刻了解到，在工作中和同事保持良好的關(guān)系是很重要的。做事首先要學(xué)做人，要明白做人的道理，如何與人相處是現(xiàn)代社會的做人的一個最基本的問題。發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)和交流的重要性和必要性。
在新海航大廈里坐服務(wù)保障工作時，我深深感受到：團(tuán)隊的精神，團(tuán)結(jié)就是力量！一根筷子容易折，十根筷子折持續(xù)，一份工作一個人需要十個小時完成，十個人只要一個小時就能夠完成。雖然大廈里工作非常艱苦，工作量很大，但是我們大家齊心協(xié)力，共同奮斗，共同努力，不但完成了工作還加深了同事之間的友誼。
有了個基本理解以后學(xué)習(xí)起來就會更得心應(yīng)手了。其實課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，不管現(xiàn)實情況怎樣變化，抓住了最基本的就能夠以不變應(yīng)萬變。如今有很多學(xué)生實習(xí)時都覺得課堂上學(xué)的知識用不上，出現(xiàn)挫折感，可我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪應(yīng)付瞬息萬變的社會呢？不同的是，書本上所學(xué)知識比較全面，而用于實際工作中來，只要能反映實際情況越簡單越好，手續(xù)有時不需太復(fù)雜。
真正從課本中走到了現(xiàn)實中，從抽象的理論回到了多彩的實際生活，在學(xué)校總以為自己學(xué)的不錯，一旦接觸到實際，才發(fā)現(xiàn)自己的水平是遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到工作的要求的，實際的工作遠(yuǎn)比想象中的要細(xì)致得多復(fù)雜得多，這時才真正領(lǐng)悟到“活到老學(xué)到老”的含義。實際的工作水平是書本上沒有辦法教授給我們的，必須要通過實際工作來積累與強(qiáng)化。實踐是檢驗學(xué)校里的學(xué)習(xí)成果的的試金石。將所學(xué)知識轉(zhuǎn)化為工作水平，這樣才真正做到了學(xué)有所用。
在這些日子里，我覺得自己還有以下的不足之處：
1.思想上個人主義較強(qiáng)，隨意性較大；
2.有時候辦事不夠干練；
3.工作主動性發(fā)揮的還是不夠，對工作的預(yù)見性和創(chuàng)造性不夠；
在學(xué)校的象牙塔里待了十幾年，一下之間身份由學(xué)生變成了社會人，剛開始真的很難適合，所有的角色和職責(zé)都轉(zhuǎn)變了，出來工作，不再有人告訴你，什么你該做什么不該做，也沒有老師在旁教你錯誤如何改正，一旦犯了，就要去承擔(dān)，這就是社會人的責(zé)任。但與此同時，我覺得縱然有再多的無奈，也要學(xué)著去適合去克服。
經(jīng)過這次實習(xí)，我不但從中學(xué)到了很多課本上所沒有提及的知識，更重要的是，這是我踏入社會的第一步。雖然只工作了近三個多月的時間，但是也讓我看到了自己的很多不足，讓我深知出身社會，還需要很多學(xué)校里學(xué)不到的水平，年少的我們，還應(yīng)該更加努力，盡快學(xué)會在社會上獨立，敢于參加與社會競爭，敢于承受社會壓力，使自己能夠在社會上快速成長。這段時間給了我一次成長的機(jī)會，讓我受益匪淺。總的來說，作為一個快要畢業(yè)的大學(xué)生，無論是在今后的工作或是生活中，這次實習(xí)都將成為我人生中一筆重要的財富。以后的路還很長，要學(xué)的還很多，我希望能夠走好每一步。
以上是我的實習(xí)工作總結(jié)。在我的實習(xí)期中，有開心也有難過的時候，有難忘的事情，也有碰到困難問題的時候，這個切我都一直努力地去克服，并盡自己的努力去做好！我相信，事在人為，有志者事竟成。而我在未來的人生和工作道路上了，我會更加努力用心的走下去！
感謝老師、感謝公司、感謝同事、感謝自己！
百貨類公司的審計報告篇一
我公司主要銷售解放、歐曼等牽引車及廂式、高低欄、低平板半掛貨車，為購車客戶掛牌、上線檢測，提供交強(qiáng)險憑證;更為給客戶提供運輸經(jīng)營活動的風(fēng)險保障。現(xiàn)公司已有貨運車104輛，從事各種道路貨運工作。
二、能源審計情況。
10月在公司內(nèi)部進(jìn)行不定期能源審計，公司資源利用狀況良好，比較符合上級有關(guān)各部門的要求。具體情況如下：
公司下屬貨運司機(jī)通過長時間總結(jié)經(jīng)驗，對各大加油站點進(jìn)行對比，找出了燃油質(zhì)量好，價格便宜的加油站點。我們還對計量設(shè)備加大了管理、投入，努力提高設(shè)備的準(zhǔn)確性、可靠性。在全體人員的共同努力下，截止到10月底未發(fā)生因燃油原因、燃料設(shè)備原因而影響運輸工作中止的現(xiàn)象，人身、設(shè)備事故率為零。公司不定期組織各有關(guān)部門人員共同對燃油入庫進(jìn)行盤點，每季度都進(jìn)行一次典型盤點。盤點數(shù)據(jù)做到了真實、可靠，賬賬相符、帳物相符。
三、節(jié)能規(guī)劃。
20計劃節(jié)約標(biāo)煤193噸，具體工作如下：
1、貫徹執(zhí)行國家及地方政府有關(guān)節(jié)能減排的方針、政。
策;。
2、繼續(xù)加強(qiáng)節(jié)能減排的宣傳教育工作，增強(qiáng)全員的節(jié)。
能減排意識;。
3、加強(qiáng)技術(shù)監(jiān)督管理工作，為機(jī)組安全經(jīng)濟(jì)運行起到。
應(yīng)有的作用;。
4、加大節(jié)能技術(shù)改造的力度，搞好節(jié)能技術(shù)改造工作，
達(dá)到節(jié)煤、節(jié)電、節(jié)水的目的;。
5、監(jiān)督項目整改措施的落實和完成情況;。
6、做好日常節(jié)能技術(shù)監(jiān)督工作，發(fā)現(xiàn)問題及時整改;。
7、制定并落實降低燃油消耗措施;。
8、加強(qiáng)值際對標(biāo)，細(xì)化小指標(biāo)競賽;。
節(jié)能工作任重道遠(yuǎn)，公司全員動員，制定措施，限定時間，落實到人，為了實現(xiàn)公司節(jié)能計劃努力奮斗。
百貨類公司的審計報告篇二
根據(jù)局第××次會議決定，我們于××年7月1~15日對我省××外貿(mào)公司與香港××公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下:。
(一)基本情況。
××外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。
該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。
該公司19xx年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。
幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比19xx年翻了兩番。
但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
××年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港××公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。
××年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定:合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。
香港××公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。
雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。
按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。
四年后設(shè)備歸我方。
(二)存在的問題。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在:。
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。
建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨蟆?BR> 經(jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港××公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。
××外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。
未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。
就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
百貨類公司的審計報告篇三
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。
浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司全體股東：
我們審計了后附的浙江核新同花順網(wǎng)絡(luò)信息股份有限公司(以下簡稱同花順公司)財務(wù)報表，包括20xx年12月31日的合并及母公司資產(chǎn)負(fù)債表，20xx年度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現(xiàn)金流量表、合并及母公司所有者權(quán)益變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表是同花順公司管理層的責(zé)任。這種責(zé)任包括：
(2)選擇和運用恰當(dāng)?shù)臅嬚?。
(3)作出合理的會計估計。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在實施審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德規(guī)范，計劃和實施審計工作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的.財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，我們考慮與財務(wù)報表編制相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，同花順公司財務(wù)報表已經(jīng)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，在所有重大方面公允反映了同花順公司20xx年12月31日的財務(wù)狀況以及20xx年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。
天健會計師事務(wù)所有限公司。
中國注冊會計師陳亞萍中國注冊會計師陳炎鑫。
報告日期：20xx年3月19日
百貨類公司的審計報告篇四
總經(jīng)理：
根據(jù)20xx年度審計計劃和審計委員會安排，自20xx年4月15日至20xx年5月10日，我們審計組對供應(yīng)部度采購與付款情況進(jìn)行了審計。審計過程中得到了被審計部門的積極支持和配合，工作進(jìn)展順利。審計工作已經(jīng)結(jié)束，現(xiàn)將審計情況報告如下：
一、基本情況。
為了加強(qiáng)對公司物資采購與付款業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制，規(guī)范采購與付款行為，防范采購與付款過程中的差錯和舞弊，公司根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》以及國家有關(guān)法律法規(guī)，結(jié)合公司的實際情況，制定了《采購與付款內(nèi)部控制制度》。
物資采購流程分兩大類，一類是生產(chǎn)物料采購，一類是五金物料采購。生產(chǎn)物料的采購，每月11日前生產(chǎn)部根據(jù)營銷中心銷售預(yù)算情況編制需料計劃，供應(yīng)部在5個工作日內(nèi)根據(jù)需料計劃經(jīng)過詢價后編制訂貨計劃，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同;而五金物料的采購，則由使用部門自行填寫申購單，倉庫核實庫存量及采購量后，由供應(yīng)部詢價，報物管部審核總經(jīng)理批準(zhǔn)后與客戶簽訂采購合同，某些零散的五金備件直接采購。在允許的情況下采用不少于3家以上供應(yīng)商以資質(zhì)及詢價篩選的方式，在合格供方中比價擇優(yōu)采購，而貨比3家的先后依據(jù)是：質(zhì)量、送貨時間(是否符合我司生產(chǎn)需求)、付款方式、價格。一般情況下，符合資質(zhì)的供方先將樣板送來，待公司檢驗合格后，將其確認(rèn)為可比可選的對象。公司開發(fā)供應(yīng)商的途徑有多種，以上網(wǎng)查詢搜索或由供應(yīng)商同行介紹為多。所選擇的供應(yīng)商必須按商品的類別提供相應(yīng)的證照復(fù)印本，如原料(主料)需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品gmp證書、藥品注冊證;輔料需有營業(yè)執(zhí)照、藥品生產(chǎn)許可證、藥品注冊證;中藥材需有營業(yè)執(zhí)照、藥品經(jīng)營許可證、gsp證書，且購入的產(chǎn)地保持相對的穩(wěn)定;進(jìn)口商品遵守《進(jìn)品商品管理辦法》提供進(jìn)口商品注冊證、進(jìn)口藥材批件、進(jìn)品藥品檢驗報告書。為確保所采購的商品符合標(biāo)準(zhǔn)，質(zhì)管部每年底對供應(yīng)商進(jìn)行考核評估、更新，并存檔。
供應(yīng)部在與客戶簽訂采購合同時，都明確采購物資的品名、規(guī)格、質(zhì)量執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量、價格、交貨日期、運輸方式、付款方式、違約責(zé)任等要素，并由授權(quán)人員代表簽訂。供方按照合同規(guī)定的交貨日期將貨物送達(dá)公司倉庫，倉管員根據(jù)訂貨計劃簽收貨物，數(shù)量差異允許在5%-10%之間，但這種差異合同上沒有明確說明，若差異較大，需請示領(lǐng)導(dǎo)。貨物簽收完畢后，倉管員及時報檢，在收到檢驗室及質(zhì)管部出具的驗收報告單后，便將該批貨物入賬，若不合格，則通知供應(yīng)部，一般情況下，供方選擇換貨。倉庫存放的物料都是分門別類的，部分貴重的藥材放在加鎖的地方，并限制人員接近。
貨物驗收后，供方提供合法票據(jù)給我司，供應(yīng)部人員復(fù)核票據(jù)上的內(nèi)容與采購合同、驗收單上的是否一致，并根據(jù)合同上的付款要求填寫付款申請單交送財務(wù)部。財務(wù)部優(yōu)先考慮用銀行承兌匯票付款，并對資金計劃、合同約定的付款條件進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)，由出納辦理相關(guān)貨款結(jié)算。
分析說明：
(1)中藥材xx年耗用額比08年減少261.62萬元下降率6.2%，其中當(dāng)歸減少259.8萬元，占總額的99.3%，原因是當(dāng)歸從08年的采購單價41.83元/kg下降到xx年的15.13元/kg，雖然xx年耗用量比08年增長18844.53kg，增長18.21%，但還是導(dǎo)致總耗用額下降。除了當(dāng)歸，還有丹參、皂角刺、防風(fēng)等9種中藥材有這種采購單價差異情況。
(2)原輔料采購額及耗用額增長大的原因是xx年將“空心膠囊”歸入輔料中核算，而08年則歸入包裝物中核算。若不考慮“空心膠囊”，xx年比xx年耗用增長不到1%。而“空心膠囊”xx年比xx年耗用額增長2.81%。
(3)包裝物耗用額比08年減少175.36萬元下降6.85%，主要原因是09年“空心膠囊”耗用427.92萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
(1)原輔料耗用額xx年比xx年減少334.78萬元，下降率為4.54%，主要原因是頭孢拉定的耗用額比去年減少372.97萬元。頭孢氨芐的采購單價則由去年的469.06元/kg下降到317.71元/kg。
(2)包裝物耗用額比xx年減少65.08萬元下降3.86%，主要原因是xx年“空心膠囊”耗用其中215.85萬元歸入輔料中核算。
分析說明：
根據(jù)公司的經(jīng)營方針優(yōu)先考慮以銀行承兌匯票支付貨款，09年比08年通過以銀行承兌匯票支付貨款增加8.26%，但是以銀行承兌匯票方式支付沒有達(dá)到采購總額的50%。
二、審計內(nèi)容。
本次審計采取了抽查的方式進(jìn)行。
(1)隨意抽查一個月的訂貨計劃書,檢查其是否符合當(dāng)期的采購政策。原材料的訂貨計劃是否根據(jù)當(dāng)期的需料計劃實施,是否按管理制度及權(quán)限規(guī)定要求辦理審批手續(xù),是否按預(yù)先編號、保管訂貨計劃。
(2)分析比較需料計劃、庫存量及訂貨計劃,檢查其是否進(jìn)行合理安排。
(3)檢查原材料的采購價格是否經(jīng)過市場調(diào)查、比較、審批程序決定。
(4)檢查采購合同條款是否充分，有無損害公司利益，是否有指定人員審核，是否交財務(wù)部存檔，合同專用章是否經(jīng)過適當(dāng)審批。
(5)檢查是否按需料計劃申請訂貨計劃，跟蹤其實施過程，檢查其采購價格、供應(yīng)商及審批情況，比較當(dāng)期實際生產(chǎn)及庫存狀況。
(6)審核供應(yīng)商的發(fā)票與訂貨計劃、采購合同、入庫單的名稱、單價。
(5)數(shù)量是否一致。
(7)檢查是否存在超收，超收標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定;分析超收原料的價格與數(shù)量是否經(jīng)濟(jì)、是否合理。
(8)查閱詢價是否有書面記錄并存檔，是否作為訂貨計劃審核的依據(jù)。
(9)查閱供應(yīng)商的檔案是否健全并定期更新;是否定期對供應(yīng)商進(jìn)行考評、且考評指標(biāo)是否合理，查閱近期的.供應(yīng)商評價表，查看是否存在大量得分較低的供應(yīng)商。
(10)查閱公司是否有關(guān)于采購批準(zhǔn)額度的權(quán)限規(guī)定。
(11)查閱公司的質(zhì)量原因造成退貨的標(biāo)準(zhǔn)及其執(zhí)行情況，查閱退貨的“出庫單”，檢查其是否按規(guī)定辦理審批手續(xù)，退貨是否充分、及時，供應(yīng)商是否簽字;退貨是否符合質(zhì)管部的建議，退貨時是否有質(zhì)管和財務(wù)核查。
百貨類公司的審計報告篇五
遼陽友誼商城有限公司全體股東：
我們審計了后附的遼陽友誼商城有限公司(以下簡稱遼陽友誼商。
城)財務(wù)報表，包括2016年7月31日、2015年12月31日的資產(chǎn)負(fù)。
債表，2016年1-7月、2015年度的利潤表、現(xiàn)金流量表、股東權(quán)益。
變動表，以及財務(wù)報表附注。
一、管理層對財務(wù)報表的責(zé)任。
編制和公允列報財務(wù)報表是遼陽友誼商城管理層的責(zé)任，這種責(zé)。
任包括：(1)按照企業(yè)會計準(zhǔn)則的規(guī)定編制財務(wù)報表，并使其實現(xiàn)公。
允反映;(2)設(shè)計、執(zhí)行和維護(hù)必要的內(nèi)部控制，以使財務(wù)報表不存。
在由于舞弊或錯誤導(dǎo)致的重大錯報。
二、注冊會計師的責(zé)任。
我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計工作的基礎(chǔ)上對財務(wù)報表發(fā)表審計意。
見。我們按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定執(zhí)行了審計工作。中國。
注冊會計師審計準(zhǔn)則要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和執(zhí)行審計工。
作以對財務(wù)報表是否不存在重大錯報獲取合理保證。
審計工作涉及實施審計程序，以獲取有關(guān)財務(wù)報表金額和披露的。
審計證據(jù)。選擇的審計程序取決于注冊會計師的判斷，包括對由于舞。
弊或錯誤導(dǎo)致的財務(wù)報表重大錯報風(fēng)險的評估。在進(jìn)行風(fēng)險評估時，
注冊會計師考慮與財務(wù)報表編制和公允列報相關(guān)的內(nèi)部控制，以設(shè)計。
恰當(dāng)?shù)膶徲嫵绦?，但目的并非對?nèi)部控制的有效性發(fā)表意見。審計工。
作還包括評價管理層選用會計政策的恰當(dāng)性和作出會計估計的合理。
性，以及評價財務(wù)報表的總體列報。
我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)?，為發(fā)表審計意。
見提供了基礎(chǔ)。
三、審計意見。
我們認(rèn)為，遼陽友誼商城的財務(wù)報表在所有重大方面按照企業(yè)會。
計準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了遼陽友誼商城2016年7月31日、2015。
年12月31日的財務(wù)狀況以及2016年1-7月、2015年度的經(jīng)營成果。
和現(xiàn)金流量。
大華會計師事務(wù)所(特殊普通合伙)中國注冊會計師：劉璐。
大連分所。
中國注冊會計師：王淑煥。
中國北京。
二〇一六年八月三十一日。
遼陽友誼商城有限公司。
資產(chǎn)負(fù)債表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
資產(chǎn)附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流動資產(chǎn)：
貨幣資金注釋110,248,218.244,263,612.33。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)。
衍生金融資產(chǎn)。
應(yīng)收票據(jù)。
應(yīng)收賬款4,151.91。
預(yù)付款項注釋21,042,800.661,187,897.34。
應(yīng)收利息。
應(yīng)收股利。
其他應(yīng)收款注釋3900,372.84660,167.50。
存貨注釋44,650,912.434,905,085.92。
劃分為持有待售的資產(chǎn)。
一年內(nèi)到期的非流動資產(chǎn)。
其他流動資產(chǎn)。
流動資產(chǎn)合計16,846,456.0811,016,763.09。
非流動資產(chǎn)：
可供出售金融資產(chǎn)。
持有至到期投資。
長期應(yīng)收款。
長期股權(quán)投資。
投資性房地產(chǎn)。
固定資產(chǎn)注釋5561,310,099.63572,912,303.69。
在建工程--。
工程物資。
固定資產(chǎn)清理。
生產(chǎn)性生物資產(chǎn)。
油氣資產(chǎn)。
無形資產(chǎn)注釋630,019.8732,254.13。
開發(fā)支出。
商譽。
長期待攤費用注釋72,195,962.662,499,559.19。
遞延所得稅資產(chǎn)。
其他非流動資產(chǎn)。
非流動資產(chǎn)合計563,536,082.16575,444,117.01。
資產(chǎn)總計580,382,538.24586,460,880.10。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
1
遼陽友誼商城有限公司。
資產(chǎn)負(fù)債表(續(xù))。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
負(fù)債和股東權(quán)益附注五2016年7月31日2015年12月31日。
流動負(fù)債：
短期借款97,000,000.00。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融負(fù)債。
衍生金融負(fù)債。
應(yīng)付票據(jù)。
應(yīng)付賬款注釋819,390,269.4919,558,638.51。
預(yù)收款項注釋94,524,924.0817,172,444.04。
應(yīng)付職工薪酬注釋10704,424.30924,567.46。
應(yīng)交稅費注釋111,341,316.321,377,320.62。
應(yīng)付利息。
應(yīng)付股利。
其他應(yīng)付款注釋12583,888,697.90271,683,523.96。
劃分為持有待售的負(fù)債。
一年內(nèi)到期的非流動負(fù)債20,000,000.00。
其他流動負(fù)債。
流動負(fù)債合計609,849,632.09427,716,494.59。
非流動負(fù)債：
長期借款170,000,000.00。
應(yīng)付債券。
其中：優(yōu)先股。
永續(xù)債。
長期應(yīng)付款。
長期應(yīng)付職工薪酬。
專項應(yīng)付款。
預(yù)計負(fù)債。
遞延收益。
遞延所得稅負(fù)債。
其他非流動負(fù)債。
非流動負(fù)債合計-170,000,000.00。
負(fù)債合計609,849,632.09597,716,494.59。
股東權(quán)益：
實收資本(股本)注釋1350,000,000.0050,000,000.00。
其他權(quán)益工具。
其中：優(yōu)先股。
永續(xù)債。
資本公積。
減：庫存股。
其他綜合收益。
專項儲備。
盈余公積。
負(fù)債和股東權(quán)益總計580,382,538.24586,460,880.10。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
2
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利潤表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月2015年度。
一、營業(yè)收入注釋15142,618,184.63225,887,898.19。
減：營業(yè)成本注釋15120,044,966.07190,223,953.27。
營業(yè)稅金及附加注釋161,194,983.832,619,773.82。
銷售費用10,498,243.8815,163,914.47。
管理費用21,445,541.3328,195,236.76。
財務(wù)費用注釋177,822,099.2618,896,864.35。
加：公允價值變動收益。
投資收益。
其中：對聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的投資收益。
加：營業(yè)外收入注釋19181,305.23501,105.81。
其中：非流動資產(chǎn)處置利得。
減：營業(yè)外支出1.474,549.62。
其中：非流動資產(chǎn)處置損失--。
減：所得稅費用。
五、其他綜合收益的稅后凈額--。
七、每股收益：
(一)基本每股收益。
(二)稀釋每股收益。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
3
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現(xiàn)金流量表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月2015年度。
一、經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收到的稅費返還-。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流入小計481,527,904.07356,335,335.39。
支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金9,069,544.4315,008,959.80。
支付的各項稅費5,997,211.759,644,289.11。
經(jīng)營活動現(xiàn)金流出小計164,066,876.02349,719,066.86。
經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額317,461,028.056,616,268.53。
二、投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
收回投資所收到的現(xiàn)金-。
取得投資收益收到的現(xiàn)金。
處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額。
處置子公司及其他營業(yè)單位收到的現(xiàn)金凈額。
收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
投資活動現(xiàn)金流入小計--。
投資支付的現(xiàn)金。
取得子公司及其他營業(yè)單位支付的現(xiàn)金凈額。
支付其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
投資活動現(xiàn)金流出小計16,768,748.6823,159,626.71。
三、籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量：
吸收投資收到的現(xiàn)金--。
取得借款收到的現(xiàn)金10,000,000.0097,000,000.00。
收到其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
籌資活動現(xiàn)金流入小計10,000,000.0097,000,000.00。
償還債務(wù)支付的現(xiàn)金297,000,000.0065,000,000.00。
支付其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金。
籌資活動現(xiàn)金流出小計304,707,673.4683,449,920.71。
四、匯率變動對現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的影響。
五、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額5,984,605.91-2,993,278.89。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
4
5
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股東權(quán)益變動表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2016年1-7月。
加：會計政策變更。
前期差錯更正。
其他。
(二)股東投入和減少資本。
1.股東投入的資本。
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本。
3.股份支付計入股東權(quán)益的金額。
4.其他。
(三)利潤分配。
1.提取盈余公積。
2.對股東的分配。
3.其他。
(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)。
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本。
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本。
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損。
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債。
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
5.其他。
(五)專項儲備。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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股東權(quán)益變動表。
(除特別注明外，金額單位均為人民幣元)。
項目附注五2015年度。
加：會計政策變更。
前期差錯更正。
其他。
(二)股東投入和減少資本。
1.股東投入的資本。
2.其他權(quán)益工具持有者投入資本。
3.股份支付計入股東權(quán)益的金額。
4.其他。
(三)利潤分配。
1.提取盈余公積。
2.對股東的分配。
3.其他。
(四)股東權(quán)益內(nèi)部結(jié)轉(zhuǎn)。
1.資本公積轉(zhuǎn)增股本。
2.盈余公積轉(zhuǎn)增股本。
3.盈余公積彌補(bǔ)虧損。
4.結(jié)轉(zhuǎn)重新計量設(shè)定受益計劃凈負(fù)債。
或凈資產(chǎn)所產(chǎn)生的變動。
5.其他。
(五)專項儲備。
1.本期提取。
2.本期使用。
(六)其他。
(后附財務(wù)報表附注為財務(wù)報表的組成部分)。
企業(yè)法定代表人：主管會計工作負(fù)責(zé)人：會計機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人：
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
遼陽友誼商城有限公司。
截止2016年7月31日及前一期財務(wù)報表附注。
一、公司基本情況。
(一)公司歷史沿革。
遼陽友誼商城有限公司(以下簡稱本公司)成立于2013年1月16日，取得注冊號為。
萬元，占注冊資本的100%。
(二)行業(yè)性質(zhì)。
本公司行業(yè)性質(zhì)為零售業(yè)。
(三)經(jīng)營范圍。
公司的經(jīng)營范圍為紡織服裝及日用品，文具體育用品及器材，家用電器及電子產(chǎn)品，五。
金家具及室內(nèi)裝飾材料銷售;服裝修補(bǔ)及日用品維修;廣告發(fā)布代理服務(wù);柜臺出租及寫字。
間出租;物業(yè)服務(wù)。(以上經(jīng)營項目待取得公共場所衛(wèi)生許可證后方可經(jīng)營)。
二、財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)。
(一)財務(wù)報表的編制基礎(chǔ)。
本公司以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實際發(fā)生的交易和事項，按照財政部頒布的《企業(yè)會。
計準(zhǔn)則——基本準(zhǔn)則》和具體企業(yè)會計準(zhǔn)則、企業(yè)會計準(zhǔn)則應(yīng)用指南、企業(yè)會計準(zhǔn)則解釋及。
年修訂)的規(guī)定，編制財務(wù)報表。
(二)持續(xù)經(jīng)營。
本公司自報告期末起12個月不存在對本公司持續(xù)經(jīng)營能力產(chǎn)生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策、會計估計。
(一)遵循企業(yè)會計準(zhǔn)則的聲明。
本公司所編制的財務(wù)報表符合企業(yè)會計準(zhǔn)則的要求，真實、完整地反映了報告期公司的。
財務(wù)狀況、經(jīng)營成果、現(xiàn)金流量等有關(guān)信息。
(二)會計期間。
財務(wù)報表附注第1頁。
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
自公歷1月1日至12月31日止為一個會計年度。
(三)記賬本位幣。
采用人民幣為記賬本位幣。
(四)現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物的確定標(biāo)準(zhǔn)。
在編制現(xiàn)金流量表時，將本公司庫存現(xiàn)金以及可以隨時用于支付的存款確認(rèn)為現(xiàn)金。將。
變動風(fēng)險很小四個條件的投資，確定為現(xiàn)金等價物。
(五)金融工具。
金融工具包括金融資產(chǎn)、金融負(fù)債和權(quán)益工具。
1.金融工具的分類。
管理層根據(jù)所發(fā)行金融工具的合同條款及其所反映的經(jīng)濟(jì)實質(zhì)而非僅以法律形式，結(jié)合。
取得持有金融資產(chǎn)和承擔(dān)金融負(fù)債的目的，將金融資產(chǎn)和金融負(fù)債分為不同類別：以公允價。
出售金融資產(chǎn);其他金融負(fù)債等。
2.金融工具的確認(rèn)依據(jù)和計量方法。
(1)以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)(金融負(fù)債)。
以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，包括交易性金融資產(chǎn)或。
金融負(fù)債和直接指定為以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債。
交易性金融資產(chǎn)或金融負(fù)債是指滿足下列條件之一的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1)取得該金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的目的是為了在短期內(nèi)出售、回購或贖回;。
2)屬于進(jìn)行集中管理的可辨認(rèn)金融工具組合的一部分，且有客觀證據(jù)表明本公司近期采。
用短期獲利方式對該組合進(jìn)行管理;。
3)屬于衍生金融工具，但是被指定為有效套期工具的衍生工具、屬于財務(wù)擔(dān)保合同的衍。
生工具、與在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資掛鉤并須通過。
交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生工具除外。
只有符合以下條件之一，金融資產(chǎn)或金融負(fù)債才可在初始計量時指定為以公允價值計量。
且其變動計入損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債：
1)該項指定可以消除或明顯減少由于金融資產(chǎn)或金融負(fù)債的計量基礎(chǔ)不同所導(dǎo)致的相關(guān)。
利得或損失在確認(rèn)或計量方面不一致的情況;。
2)風(fēng)險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金融資產(chǎn)組合、該金融負(fù)債組合、或。
該金融資產(chǎn)和金融負(fù)債組合，以公允價值為基礎(chǔ)進(jìn)行管理、評價并向關(guān)鍵管理人員報告;。
財務(wù)報表附注第1頁。
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財務(wù)報表附注。
3)包含一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具對混合工具的現(xiàn)金流量。
沒有重大改變，或所嵌入的衍生工具明顯不應(yīng)當(dāng)從相關(guān)混合工具中分拆;。
4)包含需要分拆但無法在取得時或后續(xù)的資產(chǎn)負(fù)債表日對其進(jìn)行單獨計量的嵌入衍生工。
具的混合工具。
本公司對以公允價值計量且其變動計入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債，在取得時以公。
允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)作為初始。
確認(rèn)金額，相關(guān)的交易費用計入當(dāng)期損益。持有期間將取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收。
益，期末將公允價值變動計入當(dāng)期損益。處置時，其公允價值與初始入賬金額之間的差額確。
認(rèn)為投資收益，同時調(diào)整公允價值變動損益。
(2)應(yīng)收款項。
本公司對外銷售商品或提供勞務(wù)形成的應(yīng)收債權(quán)，以及公司持有的其他企業(yè)的不包括在。
活躍市場上有報價的債務(wù)工具的債權(quán)，包括應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收款、預(yù)付賬款等，以向購貨。
方應(yīng)收的合同或協(xié)議價款作為初始確認(rèn)金額;具有融資性質(zhì)的，按其現(xiàn)值進(jìn)行初始確認(rèn)。
收回或處置時，將取得的價款與該應(yīng)收款項賬面價值之間的差額計入當(dāng)期損益。
(3)持有至到期投資。
持有至到期投資是指到期日固定、回收金額固定或可確定，且本公司有明確意圖和能力。
持有至到期的非衍生性金融資產(chǎn)。
本公司對持有至到期投資，在取得時按公允價值(扣除已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利。
息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間按照攤余成本和實際利率計算確認(rèn)利。
息收入，計入投資收益。實際利率在取得時確定，在該預(yù)期存續(xù)期間或適用的更短期間內(nèi)保。
持不變。處置時，將所取得價款與該投資賬面價值之間的差額計入投資收益。
如果持有至到期投資處置或重分類為其他類金融資產(chǎn)的金額，相對于本公司全部持有至。
到期投資在出售或重分類前的總額較大，在處置或重分類后應(yīng)立即將其剩余的持有至到期投。
資重分類為可供出售金融資產(chǎn);重分類日，該投資的賬面價值與其公允價值之間的差額計入。
其他綜合收益，在該可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值或終止確認(rèn)時轉(zhuǎn)出，計入當(dāng)期損益。但是，
遇到下列情況可以除外：
1)出售日或重分類日距離該項投資到期日或贖回日較近(如到期前三個月內(nèi))，且市場利。
率變化對該項投資的公允價值沒有顯著影響。
2)根據(jù)合同約定的償付方式，企業(yè)已收回幾乎所有初始本金。
3)出售或重分類是由于企業(yè)無法控制、預(yù)期不會重復(fù)發(fā)生且難以合理預(yù)計的獨立事件所。
引起。
(4)可供出售金融資產(chǎn)。
財務(wù)報表附注第1頁。
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截止2016年7月31日及前一期。
財務(wù)報表附注。
可供出售金融資產(chǎn)，是指初始確認(rèn)時即指定為可供出售的非衍生金融資產(chǎn)，以及除其他。
金融資產(chǎn)類別以外的金融資產(chǎn)。
本公司對可供出售金融資產(chǎn)，在取得時按公允價值(扣除已宣告但尚未發(fā)放的現(xiàn)金股利。
或已到付息期但尚未領(lǐng)取的債券利息)和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。持有期間將。
取得的利息或現(xiàn)金股利確認(rèn)為投資收益?？晒┏鍪劢鹑谫Y產(chǎn)的公允價值變動形成的利得或損。
失，除減值損失和外幣貨幣性金融資產(chǎn)形成的匯兌差額外，直接計入其他綜合收益。處置可。
將原直接計入其他綜合收益的公允價值變動累計額對應(yīng)處置部分的金額轉(zhuǎn)出，計入投資損益。
本公司對在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權(quán)益工具投資，以及與該。
權(quán)益工具掛鉤并須通過交付該權(quán)益工具結(jié)算的衍生金融資產(chǎn)，按照成本計量。
(5)其他金融負(fù)債。
按其公允價值和相關(guān)交易費用之和作為初始確認(rèn)金額。采用攤余成本進(jìn)行后續(xù)計量。
百貨類公司的審計報告篇六
燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組+煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組+電網(wǎng)補(bǔ)電(冷熱電三聯(lián)供)本系統(tǒng)根據(jù)以下原則設(shè)計：
以熱定電，燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組所產(chǎn)生的余熱供給煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組，煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組可實現(xiàn)供冷、供暖、供熱水。在燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組提供的余熱不足以滿足冷、暖負(fù)荷的需求時，向煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組中通入天然氣進(jìn)行補(bǔ)燃。當(dāng)滿足熱負(fù)荷的電能不足以滿足電力負(fù)荷，此時實行并網(wǎng)不上網(wǎng)，不足電能向電網(wǎng)購買。
根據(jù)此原則，可以得出下面系統(tǒng)設(shè)計示意圖:。
1.基本負(fù)荷情況。
2.燃?xì)獍l(fā)電機(jī)組選型與投資計算。
3.煙氣直燃復(fù)合型機(jī)組選型與投資計算。
4.其他投資。
5.補(bǔ)燃及選型與投資計算。
6.設(shè)備總投資費用。
7.年電費、天然氣費用計算。
8.其他費用。
9.年總運行費用計算。
四、各方案經(jīng)濟(jì)性、能耗分析對比。
1.三種方案投資、運行費用匯總比較。
通過圖表的分析比較，可以直觀的看出在初投資上，方案一的投資費最少，方案二較方案一稍有增加，但方案三的投資費用最高，高出近四倍。但是在運行成本方面，方案三的卻是最少的，較方案一、二少了近一倍。
2.節(jié)能環(huán)保計算分析。
從圖表分析可以看出方案三在各排放物方面都是量最少的，特別是二氧化碳和粉塵的排放，與前兩種方案相比而言有大幅度減少，在霧霾如此嚴(yán)重的當(dāng)前，采用此種方案可以有效減少霧霾程度，值得推廣。
3.動態(tài)回收期計算。
四、光伏發(fā)電導(dǎo)入方案。
1.設(shè)計原則。
光伏發(fā)電方案主要包括確定最佳傾角、光伏板的選擇與分布布置、匯流箱、逆變器、交流配電箱、蓄電池的選擇。
2.設(shè)計背景。
此處以濟(jì)南市為例，濟(jì)南市位于北緯36°39′45〃,東經(jīng)117°1′37〃，
地處中緯度，屬于暖溫帶大陸性季風(fēng)氣候區(qū)，四季分明，日照充分，年平均氣溫13.6℃，1月最冷，平均氣溫-1.9℃，7月氣溫最高，平均氣溫27℃。年平均降雨量614毫米。
3.基本參數(shù)。
4.光伏板的選型。
5.光伏板分布布置、數(shù)量確定及投資。
間距布置如圖所示：
分布布置如圖所示：(留白部分為管線通道，考慮到碉堡頂上裝配光伏板的施工困難，因此碉堡頂不設(shè)光伏板)。
6.匯流箱的選型及投資。
7.逆變器的選型及投資。
8.交流配電箱的選型及投資。
9.蓄電池的選型及投資。
10.支架組件的選型及投資。
11.光伏發(fā)電設(shè)備總投資。
12.光伏年發(fā)電量。
13.動態(tài)回收期計算。
附錄：
1.四分管與六分管的區(qū)別：
首先，兩種管子直徑不同：4分管的內(nèi)徑為12mm，外徑16mm;6分管的內(nèi)徑為16mm，外徑為20mm。其次對于兩管的鋪裝也有一定區(qū)別，多數(shù)龍頭都是四分的接口，因此理論上只要使用四分管就可以了。但是在實際鋪設(shè)過程中會出現(xiàn)很多三通，如果都使用四分管就會出現(xiàn)同一個進(jìn)水管的兩個出口如果同時用水，流量會大幅度減小的情況。這時候要加大進(jìn)水管的直徑以保持流量。同時，四六分管是可以相互轉(zhuǎn)接的。
一般情況四分管已經(jīng)足夠各戶使用，也可以用六分管，好處是流量加大，在供暖溫度，壓力、流量不變的情況下，最好使用四分管。一般高樓中，由于水壓和出水量的要求，因此絕大多數(shù)都是用六分管;如果是自家別墅，四分管即可。
2.化糞池的工作原理：
用。沉淀下來的污泥經(jīng)過3個月以上的厭氧消化，使污泥中的有機(jī)物分解成穩(wěn)定的.無機(jī)物，易腐敗的生污泥轉(zhuǎn)化為穩(wěn)定的熟污泥，改變了污泥的結(jié)構(gòu)，降低了污泥的含水率。定期將污泥清掏外運，填埋或用作肥料。
3.熱水鍋爐與蒸汽鍋爐的區(qū)別：
4.vrv空調(diào)系統(tǒng):。
vrv(variablerefrigerantvolume)系統(tǒng)—變冷媒流量多聯(lián)系統(tǒng)，即控制冷媒流通量并通過冷媒的直接蒸發(fā)或直接凝縮來實現(xiàn)制冷或制熱的空調(diào)系統(tǒng)。是一種冷劑式空調(diào)系統(tǒng)，該系統(tǒng)由日本大金工業(yè)株式會社于1982年開發(fā)上市。vrv系統(tǒng)由室外機(jī)、室內(nèi)機(jī)和冷媒配管三部分組成。它以制冷劑為輸送介質(zhì)，室外主機(jī)由室外側(cè)換熱器、壓縮機(jī)和其他制冷附件組成，末端裝置是由直接蒸發(fā)式換熱器和風(fēng)機(jī)組成的室內(nèi)機(jī)。一臺室外機(jī)通過管路能夠向若干個室內(nèi)機(jī)輸送制冷劑液體。通過控制壓縮機(jī)的制冷劑循環(huán)量和進(jìn)入室內(nèi)各換熱器的制冷劑流量，可以適時地滿足室內(nèi)冷、熱負(fù)荷要求vrv系統(tǒng)具有節(jié)能、舒適、運轉(zhuǎn)平穩(wěn)等諸多優(yōu)點，而且各房間可獨立調(diào)節(jié)，能滿足不同房間不同空調(diào)負(fù)荷的需求。但該系統(tǒng)控制復(fù)雜，對管材材質(zhì)、制造工藝、現(xiàn)場焊接等方面要求非常高，且其初投資比較高。
5.風(fēng)冷熱泵(空氣源熱泵)空調(diào)：
空氣源熱泵就是利用空氣中的能量來產(chǎn)生熱能，能全天24小時大水量、高水壓、恒溫提供全家不同熱水需求，同時又能消耗最少的能源完成上述要求的熱水器。并在家高效制取生活熱水的同時，能夠像空調(diào)一樣釋放冷氣，滿足廚房的制冷需求，并且可以在陽臺、儲物間、車庫等局部空間達(dá)到除濕的作用防止物品發(fā)霉變質(zhì)或者快速晾干衣物。
空氣源熱泵是按照“逆卡諾”原理工作的，通過壓縮機(jī)系統(tǒng)運轉(zhuǎn)工作，吸收。
空氣中熱量制造熱水。具體過程是：壓縮機(jī)將冷媒壓縮，壓縮后溫度升高地冷媒，經(jīng)過水箱中的冷凝器制造熱水，熱交換后的冷媒回到壓縮機(jī)進(jìn)行下一循環(huán)，在這一過程中，空氣熱量通過蒸發(fā)器被吸收導(dǎo)入冷媒中，冷媒再導(dǎo)入水中，產(chǎn)生熱水。通過壓縮機(jī)空氣制熱的新一代熱水器，即空氣能熱泵熱水器。
百貨類公司的審計報告篇七
根據(jù)××審綜字[19××]×號審計計劃安排，審計小組于19××年×月×日至×月×日，對××市日用雜品公司19××年度財務(wù)收支進(jìn)行了就地審計。審計總金額825萬元，違紀(jì)總金額為344144.07元。應(yīng)繳金額為48166.40元。現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
一、基本情況。
××市日用雜品公司是××市供銷社所屬中型企業(yè)19××年度與市供銷社簽訂承包合同，實行利潤遞增包干。公司下屬11個獨立核算單位。
該公司于l9××年×月由行政管理型公司變成了經(jīng)濟(jì)實體公司(由原日雜采購站和生活采購站合并而成)。現(xiàn)分為3個業(yè)務(wù)經(jīng)營科室和8個行政職能科室。主營日用雜品、兼營五交化及家用電器、家具等。現(xiàn)有職工111人，固定資產(chǎn)103萬元，自有流動資金39萬元。全年銷售額l972萬元，實現(xiàn)利潤總額67.4萬元。
二、發(fā)現(xiàn)的問題。
1.弄虛作假套取資金，給×××路倉庫發(fā)獎金8000元。l9××年末，市日雜公司決定日雜站和生活站給××路倉庫(都是公司所屬獨立核算單位)承擔(dān)8000元勞動分紅獎。該款應(yīng)該在稅后留利中支付，而兩站采取弄虛作假的手段，在1月份分別用轉(zhuǎn)賬支票，該倉庫沒有入賬，直接給職工發(fā)獎金，嚴(yán)重違反了《國營企業(yè)成本管理條例》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。
2.挪用流動資金22萬元，建造營業(yè)樓。該公司××日雜大樓屬于用自籌資金搞的.基建項目。由于專項貸款不足，19××年從日雜和生活兩站借用流動資金24萬元，扣除兩站19××年×月末自有資金賬面余額2萬元，實際挪用22萬元用于基本建設(shè)。
3.挪用流動資金22000元，為職工買有獎儲蓄。該公司動用現(xiàn)金和轉(zhuǎn)賬支票(流動資金)，從農(nóng)行買有獎儲蓄22000元。其中，生活站19××年×月和×月共買ll000元，日雜站19××年×月和19××年×月共買11000元。此款存期為一年，利息以中獎形式支付。現(xiàn)已全部還本。該儲蓄應(yīng)由職工個人承擔(dān)，但公司一直掛在往來賬上未扣回。收到的330元中獎款，企業(yè)沒有入賬，直接給職工搞福利。
4.鞭炮回扣收入款未進(jìn)決算，隨匿利潤81164.07元。該公司19××年末鞭炮回扣收入112704.28元掛賬，未進(jìn)當(dāng)年決算。按年末鞭炮庫存額813505.15元和廠方進(jìn)貨回扣率4%(最高)計算，庫存應(yīng)留回扣32540.21元，實際多留了80164.07元未進(jìn)決算，影響了當(dāng)年利潤的真實性。
5.截留出租收入列賬外3620元。該公司出租門前攤床一事，經(jīng)查財會賬目，沒有反映有關(guān)租金收入。經(jīng)多方查證和有關(guān)人員證實.租金由行政科收到。其中.19××年×月到×月收入1105元。l9××年×月至×月收入2515元，分別在保衛(wèi)科和行政科有關(guān)人員手中。
三、處理意見。
1.對該公司弄虛作假套取現(xiàn)金給××路倉庫發(fā)放獎金8000元問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第一款和《現(xiàn)金管理暫行條例實施細(xì)則》第二十條第十款具體規(guī)定，應(yīng)將違紀(jì)金額全部收繳，并處以50%罰款。合計應(yīng)繳金額12000元。
2.對挪用流動資金22萬元建造營業(yè)樓問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第九條，應(yīng)_itit整賬目歸還原資金渠道，并按違紀(jì)額的l0%罰款22000元。
3.對挪用流動資金22000元為職工買有獎儲蓄問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第九條，按違紀(jì)額10%罰款2200元，中獎330元全額上繳，合計應(yīng)繳金額2530元。
4.對截留鞭炮回扣收入80164.07元，隱匿利潤問題，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于違反財政法規(guī)處罰的暫行規(guī)定》第五條第四款和第六條，調(diào)整有關(guān)賬目，并按違紀(jì)額的10%罰款8016.40元。
5，對截留出租攤床收入列賬外3620元問題，根據(jù)國務(wù)院有關(guān)文件規(guī)定，應(yīng)全額上繳。
百貨類公司的審計報告篇八
資本性支出的授權(quán)xxx先生：
在審計貴單位資本性項目的過程中，我們發(fā)現(xiàn)目前所發(fā)生的資本性支出沒有取得所要求的證明性批準(zhǔn)依據(jù)。在25個資本性項目中，我們抽取了3個進(jìn)行檢查，累計支出金額為$1.4mm，在檔案資料中，均沒有發(fā)現(xiàn)取得到批準(zhǔn)的文件。
造成這種不良狀況的原因是：最近改組重建的會計部門還沒有在項目建設(shè)之前授權(quán)專門的人員負(fù)責(zé)批準(zhǔn)；另外，在辦理采購之前；對采購定單的復(fù)核、批準(zhǔn)還沒有建立相應(yīng)的程序。
為了確保按照企業(yè)管理當(dāng)局的意圖對資本性支出業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的控制，我們建議貴單位應(yīng)該授權(quán)專門人員負(fù)責(zé)采購業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)；另外，在實施采購之前，采購定單應(yīng)該與經(jīng)過批準(zhǔn)的文件進(jìn)行核對驗證。
我們希望在9月25日之前，收到您的答復(fù)。
xxxx年xx月xx日。
百貨類公司的審計報告篇九
1.報告期內(nèi)股東會或股東大會、董事會會議、監(jiān)事會會議情況簡介。
2.公司名稱、注冊地址、法定代表人、董事、監(jiān)事及高級管理人員變動情況簡介。
3.本年度被處罰情況。分別披露公司和中層以上管理人員接受各級政府管理部門檢查并被處罰的記錄。
4.聘用、更換會計師事務(wù)所情況。若有更換會計師事務(wù)所的，應(yīng)說明更換理由和依據(jù)，并披露本年度審計收費(注明是否含差旅費等)情況。
5.公司高級管理人員工資(含各種津貼、補(bǔ)貼等)、獎金分配情況，以及公司職員平均工資水平。
6.其它重大事項說明。
百貨類公司的審計報告篇十
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
本人現(xiàn)特意向您提出辭職，萬望批準(zhǔn)，不勝感謝!
我從20xx年x月份入職以來，一直在思考個人的發(fā)展問題：
經(jīng)過這幾個月的工作經(jīng)驗的積累和個人對未來的嚴(yán)肅思考，我發(fā)現(xiàn)我個人的工作能力有限，無法完成學(xué)生家長和公司領(lǐng)導(dǎo)對我工作業(yè)績上的任務(wù)目標(biāo)，我的個人生存理念和公司的各項規(guī)章制度與發(fā)展前景規(guī)范產(chǎn)生了一定程度的沖突。我自認(rèn)為我無法繼續(xù)履行作為公司職員應(yīng)該履行的義務(wù)，我也難以將個人的思想統(tǒng)一到公司對人才的要求方面來。
我對每一天漫長的.工作時間也是無法承受的。因為每一周、每一天我的工作時間太長，我已經(jīng)錯過太多和同學(xué)、朋友溝通感情的機(jī)會。
我所帶的學(xué)生中也有對我的工作成就感到不是很滿意的。
這些都對我本人做出任何決定造成了一定的影響。
人生苦短，時間流逝也是很快的，我沒有辦法不為個人的前途考慮。我必須要為尋求更高或者更適合我的薪資待遇而努力。
所以我鄭重在此提出辭職，希望盡速批準(zhǔn)，這樣公司和我個人都能夠有自由發(fā)展的空間。而我也希望大家好聚好散，希望公司不要在其他任何方面為難我。
此致
敬禮
辭職人：
日期
尊敬的公司?領(lǐng)導(dǎo)：
您好!
首先想對您說聲謝謝，在工作上您多年來給予的信任和關(guān)照，讓我在任何時候內(nèi)心都洋溢著感激之情。
回顧這幾年的工作情況，我深深覺得能得到您的賞識進(jìn)入xx工作是我莫大的幸運。我一直非常珍惜這份工作。在生活和工作中，公司領(lǐng)導(dǎo)對我的關(guān)心和教導(dǎo)，同事們對我的關(guān)懷和幫助，一直是我自信而積極的源泉和動力。在公司工作幾年里，我受益良多：無論是從財會專業(yè)技能還是人際關(guān)系處理上都有了很大的提高。感謝公司提供的發(fā)展平臺和鍛煉機(jī)會。我很希望自己能夠發(fā)揮最大的努力，全身心地投入工作，這才是對公司對您以及對我自己的負(fù)責(zé)。但我發(fā)現(xiàn)自己對于從事xx行業(yè)工作的興趣已經(jīng)減退，目前的狀況下要圓滿完成公司的托付我已經(jīng)開始有心無力。所以我決定提出辭職，請您支持。
對于我此刻的離職我表示誠摯的歉意，請您諒解我做出的決定。衷心希望還能獲得與您共事的機(jī)會。我會在遞交辭職報告后一到兩周內(nèi)配合公司安排的工作交接再離開公司，把因為自己離職帶來的影響控制在最小范圍內(nèi)。
公司成立至今創(chuàng)造了很多優(yōu)秀的業(yè)績，持續(xù)地在發(fā)生可喜的變化。不能為公司輝煌的明天繼續(xù)貢獻(xiàn)自己的力量，我感到痛心遺憾。真心祝愿公司的規(guī)模不斷地擴(kuò)大，業(yè)績不斷地提升，也祝愿公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事工作順利!
此致
敬禮!
百貨類公司的審計報告篇十一
一、收入管理。
學(xué)校所有收入全額繳入學(xué)校基本帳戶內(nèi)，嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定。
學(xué)校所有收費項目和標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格按照“一費制”執(zhí)行，沒有任何擅自設(shè)立收費項目、擴(kuò)大收費范圍或提高收費標(biāo)準(zhǔn)的做法。
按規(guī)定規(guī)范使用財政部門統(tǒng)一印制的票據(jù)，開據(jù)票據(jù)規(guī)范。
代辦費和服務(wù)性項目在收費中嚴(yán)格按照學(xué)生、家長自愿原則，保留原始回執(zhí)。
二、支出管理。
學(xué)校嚴(yán)格執(zhí)行國家規(guī)定的開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)。
各項支出按實列支，不虛列虛報，沒有以白條作為報銷憑證。
學(xué)校購置教學(xué)儀器設(shè)備、辦公用品及圖書資料等，只要符合政府采購條件的，全部實施政府采購。
不符合政府采購條件的，也能做到貨比三家，堅持到正規(guī)商戶實施采購。
學(xué)校所有支出實行校長負(fù)責(zé)制，校長統(tǒng)一審批。
重大經(jīng)費開支項目，嚴(yán)格執(zhí)行《涼州區(qū)學(xué)校大項開支申報審批制度》，由校領(lǐng)導(dǎo)班子集體討論決定。
每月定期通過校務(wù)公開欄向全體教工公布學(xué)校重大事項和經(jīng)費使用情況。
學(xué)校理財小組人員之間權(quán)責(zé)明確，相互分離、相互制約、相互監(jiān)督。
三、加強(qiáng)資產(chǎn)管理。
學(xué)校重視財產(chǎn)管理工作，建立健全內(nèi)部管理制度。
每學(xué)期末組織開展資產(chǎn)清查工作，確保帳帳相符、帳卡相符、帳實相符，保障國有資產(chǎn)的安全。
學(xué)校的國有資產(chǎn)報廢、報損等，經(jīng)過學(xué)校集體研究決定，按規(guī)定程序?qū)徟霂ぁ?BR> 學(xué)校沒有從事任何風(fēng)險性投資活動，避免國有資產(chǎn)的損失。
今后，學(xué)校還將調(diào)整充實財產(chǎn)管理人員，使學(xué)校財產(chǎn)管理工作更上一個臺階。
百貨類公司的審計報告篇十二
根據(jù)南通市通州區(qū)教育系統(tǒng)20xx年內(nèi)部審計工作意見(通教審[20xx]x號)，審計辦公室派出審計組于20xx年x月x日至x月x日對xx學(xué)校20xx年x月至20xx年x月的財政收支情況及其他經(jīng)濟(jì)活動進(jìn)行了審計，并延伸審計了學(xué)校食堂賬目。本次審計采取了就地審計的辦法，并根據(jù)《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》(教育部17號令)，實施了必要的審計程序。我們的審計以學(xué)校提供的有關(guān)財務(wù)賬目、會計憑證、財務(wù)報表及相關(guān)的資料為依據(jù)，xx學(xué)校對提供資料的真實性和完整性負(fù)責(zé)。本次審計工作得到了xx校長和其他有關(guān)人員的積極配合，工作完成順利。審計結(jié)果如下：
(一)20xx年x月至20xx年x月財政收支情況。
(二)20xx年12月末資產(chǎn)、負(fù)債及凈資產(chǎn)情況。
(三)基建維修工程和大型物資采購情況。
(四)食堂及小賣部經(jīng)營情況。
審計結(jié)果表明，20xx年x月至20xx年12月xx學(xué)校財務(wù)管理能執(zhí)行國家的財經(jīng)法規(guī)，會計核算基本符合《事業(yè)單位會計制度》的規(guī)定，學(xué)校的財務(wù)收支基本真實，經(jīng)濟(jì)活動基本合法。內(nèi)部控制制度基本健全，學(xué)校財務(wù)管理做到民主、公開，經(jīng)費使用實行一支筆審核，內(nèi)審小組積極參與學(xué)校行政賬、食堂賬的稽核審計。xx校長本人在平潮小學(xué)任職期間，能夠較好地遵守國家的財經(jīng)紀(jì)律，重大事項做到集體決策，財務(wù)支出公開透明。但在具體的財政收支管理上，還存在以下需要糾正和改進(jìn)的方面。
為了進(jìn)一步規(guī)范xx學(xué)校的財務(wù)管理工作，我們提出如下審計意見和建議：
針對本次審計所反映的問題，學(xué)校應(yīng)按照有關(guān)制度規(guī)定，制定切實可行的整改措施，并將整改措施和落實情況自收到本報告之日起二個月內(nèi)報教育審計辦公室。
百貨類公司的審計報告篇十三
根據(jù)局第xx次會議決定，我們于20xx年7月1～15日對我省xx外貿(mào)公司與香港xx公司合營辦廠引進(jìn)設(shè)備情況進(jìn)行了審計，現(xiàn)將審計結(jié)果報告如下：
xx外貿(mào)公司是我省具有進(jìn)出口業(yè)務(wù)權(quán)的地方工貿(mào)企業(yè)。該公司現(xiàn)有職工436人，設(shè)八個科室，一個直屬五金加工廠。該公司1983年被批準(zhǔn)自營出口業(yè)務(wù)，主要出口小五金產(chǎn)品。幾年來，經(jīng)過廣大職工的努力，出口業(yè)務(wù)有了一定的發(fā)展，1985年出口銷售額達(dá)736萬元，出口創(chuàng)匯145萬美元，均比1983年翻了兩番。但是，由于該公司主要出口貨源基地直屬五金加工廠的設(shè)備陳舊，因而繼續(xù)擴(kuò)大出口業(yè)務(wù)，增加創(chuàng)匯的能力受到了限制。
20x9年初，經(jīng)有關(guān)人員提供線索，該公司決定與香港xx公司組成合營企業(yè)，合作生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘。20x9年3月，雙方簽訂合營合同，其基本條款規(guī)定：合作期四年，引進(jìn)國際上先進(jìn)的機(jī)絲螺釘生產(chǎn)工藝，由我方以租賃方式提供廠房1300平方米，負(fù)責(zé)招聘生產(chǎn)技術(shù)人員和工人。香港xx公司提供國際上80年代出產(chǎn)的螺釘流水線全套設(shè)備共78臺，并負(fù)責(zé)提供主要原材料和產(chǎn)品的外銷。雙方總投資115萬美元，其中機(jī)器設(shè)備總金額94.96萬美元。按投資比例，我方承擔(dān)六成，產(chǎn)品外銷60%，內(nèi)銷40%，注冊資本64萬美元，年提折舊25%。四年后設(shè)備歸我方。
經(jīng)審計上述合作項目，從洽談到成交，反映出的問題不少，主要表現(xiàn)在：
1.項目建議書和可行性研究報告陳述的情況不真實。
第一，申請理由缺乏事實根據(jù)。建議書說，國產(chǎn)生產(chǎn)機(jī)絲螺釘?shù)脑O(shè)備工藝差、效率低，不能適應(yīng)市場對機(jī)絲螺釘?shù)男枨?。?jīng)查明，我國制造的生產(chǎn)機(jī)絲螺釘設(shè)備各項技術(shù)指標(biāo)均已達(dá)到世界標(biāo)準(zhǔn)，且有供應(yīng)，完全不需要引進(jìn)。
第二，輕信對方謊言，香港xx公司實際上是一家五金商店，規(guī)模不大，注冊資本僅10萬元港幣，且從未搞過機(jī)絲螺釘?shù)纳a(chǎn)經(jīng)營，其對我方投資的設(shè)備，是從一家行將倒閉的螺釘工廠低價買來的二手貨。xx外貿(mào)公司對其未作任何調(diào)查研究，僅憑對方自敘，就在建議書中輕率肯定對方生產(chǎn)經(jīng)營機(jī)絲螺釘?shù)慕?jīng)驗豐富，銷售網(wǎng)點、資金來源可靠及設(shè)備先進(jìn)，是一種不負(fù)責(zé)任的瀆職行為。
第三，可行性報告的資料來源不可靠，分析粗糙。“報告”的資料來源不是建立在實際調(diào)查研究的基礎(chǔ)上，而是借用其他單位的可行性報告為藍(lán)本依樣畫葫蘆杜撰的“報告”，未對香港合營方的資產(chǎn)信譽情況加以說明，對經(jīng)濟(jì)效益的分析也是建立在假定引進(jìn)設(shè)備是國際80年代先進(jìn)產(chǎn)品，年產(chǎn)量能達(dá)到4億只的基礎(chǔ)上測標(biāo)的，缺乏真實性。
2.引進(jìn)設(shè)備與合同條款及所附設(shè)備清單不符。
3.赴港考查設(shè)備小組不負(fù)責(zé)任，留下隱患。
為了掌握和了解香港xx公司投資設(shè)備的情況，經(jīng)有關(guān)部門建議，xx外貿(mào)公司于20x9年5月，派出3人考查組，赴港對引進(jìn)設(shè)備進(jìn)行檢查，在港期間考查未按預(yù)定要求，對所有引進(jìn)的設(shè)備逐步逐臺全面檢查，僅對其中的8臺設(shè)備做了表面觀察，占全部引進(jìn)的10%。在抽查中，既未核對出廠年號，也未進(jìn)行單機(jī)鑒定，就斷定該批設(shè)備有七八成新，大部分為90年代末2000年初產(chǎn)品，特別是在不了解同類設(shè)備國內(nèi)外市場價格的情況下，就輕信對方報價合理，并向國內(nèi)寫了調(diào)查報告，以致報告反映的設(shè)備性能、新舊程度、制造年份和價格水平與實際鑒定的情況差距較大。
4.各經(jīng)辦部門把關(guān)不嚴(yán)，官僚主義嚴(yán)重。
當(dāng)xx外貿(mào)公司上報項目建議書和可行性研究報告時，其主管部門對“建議書”和“報告”內(nèi)容未作任何調(diào)查核實，就批轉(zhuǎn)同意立項，并呈文合營辦廠批準(zhǔn)機(jī)構(gòu)，建議納入1986年本省技術(shù)改造和引進(jìn)設(shè)備的項目內(nèi)，其他有關(guān)部門亦采取文轉(zhuǎn)文的審批形式，逐級批轉(zhuǎn)，為xx外貿(mào)公司盲目與香港xx公司合資經(jīng)營機(jī)絲螺釘引進(jìn)設(shè)備開了方便之門。
1.鑒于引進(jìn)設(shè)備正處安裝階段，尚未運轉(zhuǎn)生產(chǎn)，建議抓緊安裝工作，安裝完畢，立即組織試車生產(chǎn)，掌握設(shè)備的實際完好率和生產(chǎn)效率，重新測標(biāo)經(jīng)營效益，以便掌握第一手資料與香港xx公司進(jìn)行交涉。
2.香港合作方有意以落后的技術(shù)和設(shè)備進(jìn)行欺騙，其行為違反了《中外合資經(jīng)營企業(yè)法》第五條的規(guī)定責(zé)成xx外貿(mào)公司立即向香港xx公司提出索賠要求，要其賠償我方由此而造成的一切損失。
3.鑒于合同主要條款與事實不符，建議合營主管部門立即通知xx外貿(mào)公司，暫停執(zhí)行合同，待清查完畢后，再予考慮是否繼續(xù)履行合同條款。
4.建議中國銀行xx分析，暫停執(zhí)行信用證項下承付貸款的契約，以減少國家利潤受到進(jìn)一步損害。
5.建議合營主管部門組成一個專門小組，對合營事項進(jìn)行一次全部清查，對責(zé)任者根據(jù)事實后果給予必要的政紀(jì)處分和經(jīng)濟(jì)制裁，觸犯刑律的要追究刑事責(zé)任。
xxxx年xx月xx日。
責(zé)任編輯：xxx。
百貨類公司的審計報告篇十四
尊敬的領(lǐng)導(dǎo)：
你好!感謝您抽出時間閱覽我的辭職報告，為此我深感歉意!
經(jīng)過我的深思熟慮，我決定辭去目前我在公司所擔(dān)任的總監(jiān)一職，我知道辭掉這份工作是我個人的損失，但不會對公司造成影響。非常感激您給予我機(jī)會讓我在您的公司工作和學(xué)習(xí)，對我來說那是無形的財富。在您的公司工作半年了，跟您還有同事相處得很融洽也很愉快。但是最近我感覺到自己不適合做這份工作，同時也想給自己放放假出去旅游一下。
在未離開崗位之前，我一定會盡自己的職責(zé)，做好我份內(nèi)的事。我衷心祝愿公司的業(yè)績一路飆升，勇創(chuàng)佳績，越走越順!公司領(lǐng)導(dǎo)及各位同事工作順利! 希望您特許批準(zhǔn)我辭職，謝謝!
此致
敬禮!
辭職申請人：xx
尊敬的公司領(lǐng)導(dǎo)：
由于工作調(diào)動，現(xiàn)正式向公司提出調(diào)離原工作崗位。
舍不得，舍不得這里的`人，舍不得自己曾經(jīng)的付出。每一次出差、每一次報價、每一次談判、每一次爭吵，在飛機(jī)上、在吉普車上、在會議室里、在工地上，所有這一切，都充斥著我的記憶，那么清晰，就像是在昨天。但時間的指針總是忠誠地一步一步往前走，昨天終究會結(jié)束。
在公司四年半的時間里，我收獲了很多，除了朋友和知識，更重要的是，我體會到了成長的快樂。感謝命運，讓我在最青春的年華里遇到了裝備公司；感謝公司領(lǐng)導(dǎo)，你們的關(guān)注和欣賞讓我一直充滿自信，你們的指點和教誨讓我在成長的路上少走了很多彎路；感謝公司的同事，和你們的溝通，輕松愉悅；感謝我自己，能夠一直保持著一份純凈，真誠地付出，真誠地享受每一次收獲。
鑒于目前的身體及生活狀態(tài)，自認(rèn)為不能夠為公司創(chuàng)造更大的價值，現(xiàn)向公司提出辭職，望公司予以批準(zhǔn)。
雖然我不能在這里繼續(xù)“戰(zhàn)斗”下去，但真心的希望，xx公司能夠夢想成真，在世界的舞臺上舞出屬于自己的精彩。
申請人
百貨類公司的審計報告篇十五
實習(xí)生：
實習(xí)時間：xx年7月11日—xx年8月9日。
實習(xí)單位：xx省xx百貨有限公司總部企劃部。
二、體會工作與在校學(xué)習(xí)的差別，對職場形成初步的了解，使自己具備在某一領(lǐng)域工作的基本技能和素質(zhì)，為畢業(yè)后的就職奠定基礎(chǔ)，努力做一個高技能、高素質(zhì)的專業(yè)人才。
了解該公司以及連鎖百貨行業(yè)的基本情況；了解和學(xué)習(xí)該公司的規(guī)章制度、經(jīng)營管理、企業(yè)文化等；熟悉企劃部的職能、職責(zé)、工作流程等，并實行具體實踐工作：
2、派發(fā)關(guān)于湘潭市服裝、鞋類市場現(xiàn)狀的調(diào)查問卷，并整理調(diào)研材料和撰寫調(diào)查報告；
3、學(xué)習(xí)賣場的設(shè)計與布局、貨柜設(shè)置和貨品擺放的知識和技能；
4、參與并圓滿完成了該公司關(guān)于建軍節(jié)、中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕等特殊消費時期的促銷活動的企劃方案和投入實施工作。
5、獨立完成了關(guān)于該公司湘潭分店皮鞋貨柜貨架設(shè)置的改良方案；
6、調(diào)查當(dāng)前湘潭有哪些宣傳形式；
7、參與關(guān)于該公司各部門及各分店管理人員工作情況調(diào)查表的設(shè)計與制作。
今年暑假，我在湖南省康星連鎖百貨有限公司總部企劃部實行了為期一個月實習(xí)工作。實習(xí)期間，我在企劃部譚曾平經(jīng)理和劉芊文主管的熱心指導(dǎo)下，積極參與企劃部日常工作，注意把書本上學(xué)到的理論知識對照實際工作，在實際工作中加深對理論知識的理解和對專業(yè)技能的掌握，用實踐驗證所學(xué)的理論知識，用實踐強(qiáng)化所學(xué)的專業(yè)技能。實習(xí)期雖然比較短暫，但我全身心全方位地體驗了緊張而有序、新奇而富有壓力、學(xué)習(xí)與實踐同步、機(jī)遇與挑戰(zhàn)兼?zhèn)涞?小時工作制的上班族生活，很大水準(zhǔn)地豐富了工作經(jīng)驗，增加了生活閱歷，增長了見聞見識，鍛煉和提升了各方面水平和素質(zhì)。
以下就是我的實習(xí)體驗與心得：
在企劃部實習(xí)的最初三天，譚經(jīng)理交待給我的第一個任務(wù)是搜集、整理和了解該公司以及連鎖百貨行業(yè)的情況，能夠采用任何合情合理合法的方式和途徑去獲取信息資料，并對已了解的情況撰寫相關(guān)的書面報告。在前兩天半時間里，我查閱了公司各部門各方面的資料文檔，向各部門和湘潭分店主管部門相關(guān)管理人員討教與咨詢，親臨湘潭分店賣場實行觀摩與調(diào)查，與賣場內(nèi)的課長、導(dǎo)購、收銀員、保安等工作人員實行比較深層的交流，上網(wǎng)查詢和搜集相關(guān)信息資料，通過這種方式和途徑獲取到了比較充分的關(guān)于該公司以及連鎖百貨行業(yè)情況的信息資料，最后花半天時間完成了書面報告。
光這三天的經(jīng)歷就令我大開眼界、長進(jìn)很多：我學(xué)會了怎樣探索、開發(fā)和利用一切能夠利用的資源和途徑去更可靠更完備地獲得想要了解和得到的信息；鍛煉了自己的口才和交際水平，特別是與自己的工作、利益密切相關(guān)的同事、上級領(lǐng)導(dǎo)或其他人交流和溝通的藝術(shù)和技巧；更好地領(lǐng)悟到了怎樣使用自己的專業(yè)知識、商業(yè)頭腦去客觀冷靜地審查、分析、判斷商業(yè)性問題；比較全面地了解了該公司以及連鎖百貨行業(yè)的基本情況；等等。
我將書面報告提交給譚經(jīng)理看了之后，他對這三天來我的積極認(rèn)真工作和書面報告內(nèi)容表示贊許，也指出了我的書面報告中存有的不足：沒有很好地掌握到理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，沒有更好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合。在譚經(jīng)理的指導(dǎo)和鼓舞下，我信心百倍地表示我一定在最短時間內(nèi)改正這個缺點。
為了研究湘潭市服裝、鞋類零售市場的格局及消費者對于服飾消費的特點，了解各主要競爭對手的基本情況和競爭實力水平，分析與了解該公司在服裝、鞋類市場的優(yōu)勢、劣勢、機(jī)會和威脅，所以我接下來的工作任務(wù)就是參與派發(fā)關(guān)于湘潭市服裝、鞋類市場現(xiàn)狀的調(diào)查問卷，并整理調(diào)研結(jié)果和撰寫調(diào)查報告。
從xx年7月14日下午至于16日上午，我與其他三位調(diào)研人員（也是從湘大招聘去的實習(xí)生）分別在湘潭市雨湖路、車站路、基建營、建設(shè)路口步步高購物廣場地段，針對16～65歲的過往行人和街道鋪面里的店主、員工、顧客，采用隨機(jī)的當(dāng)場征求調(diào)查對象填寫市場調(diào)查問卷的方式實行了市場調(diào)查，總共完成了220份市場調(diào)查表，市場調(diào)查表有效量為206份，有效率為93.6%。我還作為消費者特意去湘潭市服裝、鞋類零售市場的各主要商家的賣場實行了觀摩與調(diào)查。于17日上午圓滿完成了整理調(diào)研結(jié)果、分析與統(tǒng)計數(shù)據(jù)和撰寫調(diào)查報告的工作。
調(diào)查問卷是從消費者的性別構(gòu)成、年齡構(gòu)成、職業(yè)構(gòu)成、對湘潭市服裝與鞋類商品供應(yīng)是否豐富的看法、對湘潭市服裝與鞋類商品供應(yīng)是否豐富的`看法、選購服裝、鞋類的主要依據(jù)、跟上穿著時尚的主要依據(jù)、購買服裝與鞋類通常首選哪一家及其原因等8個方面，來探求和咨詢湘潭市服裝、鞋類零售市場與消費者的需求現(xiàn)狀的。我根據(jù)此次調(diào)查的有效統(tǒng)計結(jié)果，對比湘潭市服裝、鞋類零售市場的主要商家的基本情況，結(jié)合消費市場的現(xiàn)狀與消費者消費服飾的特點和對市場、商家的期望值，撰寫了調(diào)查報告來綜合分析該公司在湘潭市的優(yōu)勢與劣勢、機(jī)會與威脅。
譚經(jīng)理看了我的調(diào)查報告后，表揚我的報告寫得不錯，有一定的專業(yè)素質(zhì)和水準(zhǔn)，稱贊我進(jìn)步很快，已比較好地掌握到了理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，能夠比較好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合，并鼓勵我繼續(xù)努力，早日完成由學(xué)生到職場職業(yè)人的轉(zhuǎn)型。當(dāng)天，譚經(jīng)理還親自教我們實習(xí)生關(guān)于賣場的設(shè)計與布局、貨柜設(shè)置和貨品擺放的專業(yè)知識和技能。而且我又通過自己自學(xué)和請教經(jīng)理、主管，已基本熟悉了此方面的知識和技能。后來我發(fā)現(xiàn)湘潭分店皮鞋貨架設(shè)置與皮鞋陳列存有一定問題，對皮鞋的銷售情況造成了一定的影響，于是我獨立做出了《湘潭分店皮鞋貨架設(shè)置與陳列改良方案》并提交給了譚經(jīng)理。
緊接著，17日下午，我立即投入到了下一個任務(wù)中，即參與該公司關(guān)于建軍節(jié)、中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕等特殊消費時期的促銷活動的企劃方案和投入實施工作。
策劃是我比較善長的一項技能，雖然電子商務(wù)專業(yè)開設(shè)的關(guān)于策劃方面的課程比較少，但因為我對策劃工作比較感興趣，所有我看了很多關(guān)于策劃方面的專業(yè)書籍，并且大一、大二時曾在我們學(xué)校的兩大社團(tuán)，——湘潭大學(xué)國際經(jīng)貿(mào)管理學(xué)會和湘潭大學(xué)雷鋒公司各自的策劃部任過職，多次參與策劃過社團(tuán)的活動，所以對策劃工作已有了一定的功底了。
但策劃這些促銷方案時我遇到的難題還是很多，因為商業(yè)策劃與社團(tuán)活動策劃無論在性質(zhì)還是在內(nèi)容上都是有比較大的差異的。幸運的是我在譚經(jīng)理和劉主管的指導(dǎo)下，憑借我對策劃工作的濃厚興趣和已具備的功底，很快地戰(zhàn)勝了一個個難題。建軍節(jié)的促銷方案采用了我的部分想法和創(chuàng)意，并且8月31日和9月1日這兩天我還協(xié)助湘潭分店展開了促銷方案的具體實施工作，親眼目睹了促銷活動取得了比較滿意的經(jīng)濟(jì)和社會效益。到了關(guān)于中國男子節(jié)、七夕情人節(jié)和升學(xué)開學(xué)前夕的促銷方案就是以我作的方案為主，經(jīng)劉主管稍微修改和經(jīng)理審批后，就下達(dá)到各分店交由他們具體實施了。
經(jīng)過了這些工作我已做到譚經(jīng)理所說的“很好地掌握到理論知識與實際情況、實踐工作之間的差別，更好地將理論知識和實際情況、實踐工作緊密結(jié)合”了，基本上適合和達(dá)到了職場的各項條件和要求，基本完成了由學(xué)生到職場職業(yè)人的轉(zhuǎn)型。
完成這些策劃工作之后接踵而來的任務(wù)就是調(diào)查當(dāng)前湘潭有哪些宣傳形式，參與關(guān)于該公司各部門及各分店管理人員工作情況調(diào)查表的設(shè)計與制作。這些工作都實行得很順利，我已經(jīng)能夠得心應(yīng)手地圓滿完成任務(wù)了。
經(jīng)過了這為期一個月的實習(xí)，我做到了將本專業(yè)所學(xué)的市場營銷與市場推廣、企業(yè)運營策劃與設(shè)計、企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃與管理等專業(yè)知識和技能投入到具體實踐工作中，增加了生活閱歷，增長了見聞見識，獲得了比較豐富的實際工作經(jīng)驗和如果處理好職場人際關(guān)系等職場的其它方面的技巧、水平、素質(zhì)與經(jīng)驗，全方位地鍛煉與提升了工作水平、學(xué)習(xí)水平、工作經(jīng)驗、專業(yè)知識和專業(yè)技能等各方面水平及素質(zhì)，尤其很好地學(xué)習(xí)、掌握了企劃（特別是百貨行業(yè)的企劃）方面的實踐知識和技能，并且我對企劃方面的工作產(chǎn)生了更加濃厚的興趣。
這些必然會使我在以后的職場工作和社會活動中受益匪淺，為我畢業(yè)后的就職奠定了比較深厚的基礎(chǔ)。
百貨類公司的審計報告篇十六
1．畢業(yè)實習(xí)是每個大學(xué)畢業(yè)生必須擁有的一段經(jīng)歷，通過實習(xí)使我慢慢感受到身份的轉(zhuǎn)變，由一名學(xué)生轉(zhuǎn)變?yōu)橐粋€職場中的人士，增強(qiáng)了社會責(zé)任感。
2．有針對性地鍛煉自己觀察問題、分析問題和解決問題的水平，促動理論與實踐的有機(jī)結(jié)合。增強(qiáng)和鞏固理論知識，發(fā)現(xiàn)問題并使用所學(xué)知識分析問題和解決問題。
3．鍛煉自己的工作水平、適合社會水平和自我管理的水平。培養(yǎng)腳踏實地、扎扎實實的工作作風(fēng)，積極向上的工作態(tài)度，為畢業(yè)后順利地走上工作崗位打下堅實的基礎(chǔ)。
4．通過畢業(yè)實習(xí)接觸并理解社會，提升社會交往水平，學(xué)習(xí)優(yōu)秀員工的優(yōu)秀品質(zhì)和敬業(yè)精神，培養(yǎng)素質(zhì)，明確自己的社會責(zé)任。
5．通過在實際的工作中檢驗掌握基本知識和基本理論的水準(zhǔn)，并把所學(xué)知識靈活使用到實際的工作中，發(fā)現(xiàn)不中，尋找差別，有針對性地加以提升。
6．在實習(xí)期間積極主動了解未曾學(xué)習(xí)過或未曾涉及的領(lǐng)域及知識，為今后的深造、就業(yè)更有效地展開并打下一個良好的基礎(chǔ)。
1．在20xx年11月25日我來到海南省民生百貨商場有限公司人事部報到，首先辦理了入職手續(xù)，接下來的一個月里學(xué)習(xí)了海航集團(tuán)的企業(yè)文化、商務(wù)服務(wù)禮儀、服務(wù)英語、消防安全知識、服務(wù)人員從業(yè)規(guī)范、商業(yè)職業(yè)道德、信用卡知識與銷售終端培訓(xùn)、商品進(jìn)入與出庫流程、顧客心理學(xué)等。
2．然后又分別到男裝部和化妝鐘表部實習(xí)。
3．20xx年1月中旬到新海航大廈里做服務(wù)保障工作一個星期左右。
4．2月在化妝鐘表部和信息中心實習(xí)。
5．3月初在收支中心和超市部實習(xí)。
整個培訓(xùn)雖然簡單，但整個流程下來還是很費心的，我也深深體會到工作和學(xué)習(xí)的不同，理論知識和實際操作是有很大的區(qū)別的。在銷售方面，讓我懂得銷售員是需要具有高度的*和恒心，并且銷售工作能提升我的交際水平，鍛煉我的口才。銷售的最重要的一點是面帶微笑，無論在何處工作，微笑都是必須要注意的，因為微笑決定成敗。
1．三個月的實習(xí)與學(xué)習(xí)，使我順利通過了轉(zhuǎn)正考試，并得到了領(lǐng)導(dǎo)的認(rèn)可，成為一名名副其實的“海航人”。
2．實習(xí)單位把學(xué)院要求填寫的各種表格已經(jīng)填寫好，并蓋好公章。
3．我個人在學(xué)習(xí)水平上和工作方面也有了很大的提升！
通過在公司三個月的實習(xí)，我覺得銷售這個行業(yè)是比較鍛煉人的，而且是值得自己探索的職業(yè)。銷售這份工作讓我接觸到比較復(fù)雜的人和事，感悟良多。這次實習(xí)也為即將踏入社會的我提供了可貴的經(jīng)驗。
在短暫的.實習(xí)過程中，我深深的感覺到自己所學(xué)知識的膚淺和在實際使用中的專業(yè)知識的匱乏。剛剛學(xué)習(xí)完海航集團(tuán)的企業(yè)文化后，懂得了很多道理。經(jīng)過發(fā)展，海航集團(tuán)由一家單一的航空運輸企業(yè)，轉(zhuǎn)型為以航空旅游、現(xiàn)代物流、現(xiàn)代金融服務(wù)三大產(chǎn)業(yè)鏈條為支柱，涵蓋“吃、住、行、游、購、娛”六大產(chǎn)業(yè)要素的現(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合運營商，在構(gòu)筑自身競爭優(yōu)勢的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)了產(chǎn)業(yè)價值鏈的有效延伸。很大的一部分成功因素取決于它精髓的文化，海航集團(tuán)能把企業(yè)理念發(fā)展成一種文化，并且每一個海航人的身上都體現(xiàn)著這種文化，這就是在優(yōu)勝劣汰的今天海航得以持續(xù)壯大的原因，這就是海航的魅力所在。
當(dāng)我第一次到鐘表專柜時，我發(fā)現(xiàn)，鐘表知識博大精深，并不像我想象的那樣普通，每款鐘表都有太多太多的內(nèi)容需要學(xué)習(xí)。首先，手表分為兩大類：石英手表和機(jī)械手表，鏡面的材料也不同有水晶的、藍(lán)寶石的、有機(jī)玻璃的等等，表帶有真皮、人造皮、精鋼等等，需要銷售人員具備那么多的商品知識和職業(yè)技能。同時我還學(xué)到了很多做人的道理，作為一個剛踏入社會的年輕人來說，什么都不懂，沒有任何社會經(jīng)驗。需在老師和同事的協(xié)助下，才能融入一個新的環(huán)境，這對今后踏入新的工作崗位是非常有益的。除此以外，學(xué)會如何更好地與別人溝通，如何更好地去陳述自己的觀點，如何說服別人認(rèn)同自己的觀點，在社會實踐中也顯得那么重要。相信這些寶貴的經(jīng)驗會成為我今后成功的最重要的基石。
這次實習(xí)也讓我深刻了解到，在工作中和同事保持良好的關(guān)系是很重要的。做事首先要學(xué)做人，要明白做人的道理，如何與人相處是現(xiàn)代社會的做人的一個最基本的問題。發(fā)現(xiàn)學(xué)習(xí)和交流的重要性和必要性。
在新海航大廈里坐服務(wù)保障工作時，我深深感受到：團(tuán)隊的精神，團(tuán)結(jié)就是力量！一根筷子容易折，十根筷子折持續(xù)，一份工作一個人需要十個小時完成，十個人只要一個小時就能夠完成。雖然大廈里工作非常艱苦，工作量很大，但是我們大家齊心協(xié)力，共同奮斗，共同努力，不但完成了工作還加深了同事之間的友誼。
有了個基本理解以后學(xué)習(xí)起來就會更得心應(yīng)手了。其實課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，不管現(xiàn)實情況怎樣變化，抓住了最基本的就能夠以不變應(yīng)萬變。如今有很多學(xué)生實習(xí)時都覺得課堂上學(xué)的知識用不上，出現(xiàn)挫折感，可我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪應(yīng)付瞬息萬變的社會呢？不同的是，書本上所學(xué)知識比較全面，而用于實際工作中來，只要能反映實際情況越簡單越好，手續(xù)有時不需太復(fù)雜。
真正從課本中走到了現(xiàn)實中，從抽象的理論回到了多彩的實際生活，在學(xué)校總以為自己學(xué)的不錯，一旦接觸到實際，才發(fā)現(xiàn)自己的水平是遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有達(dá)到工作的要求的，實際的工作遠(yuǎn)比想象中的要細(xì)致得多復(fù)雜得多，這時才真正領(lǐng)悟到“活到老學(xué)到老”的含義。實際的工作水平是書本上沒有辦法教授給我們的，必須要通過實際工作來積累與強(qiáng)化。實踐是檢驗學(xué)校里的學(xué)習(xí)成果的的試金石。將所學(xué)知識轉(zhuǎn)化為工作水平，這樣才真正做到了學(xué)有所用。
在這些日子里，我覺得自己還有以下的不足之處：
1.思想上個人主義較強(qiáng)，隨意性較大；
2.有時候辦事不夠干練；
3.工作主動性發(fā)揮的還是不夠，對工作的預(yù)見性和創(chuàng)造性不夠；
在學(xué)校的象牙塔里待了十幾年，一下之間身份由學(xué)生變成了社會人，剛開始真的很難適合，所有的角色和職責(zé)都轉(zhuǎn)變了，出來工作，不再有人告訴你，什么你該做什么不該做，也沒有老師在旁教你錯誤如何改正，一旦犯了，就要去承擔(dān)，這就是社會人的責(zé)任。但與此同時，我覺得縱然有再多的無奈，也要學(xué)著去適合去克服。
經(jīng)過這次實習(xí)，我不但從中學(xué)到了很多課本上所沒有提及的知識，更重要的是，這是我踏入社會的第一步。雖然只工作了近三個多月的時間，但是也讓我看到了自己的很多不足，讓我深知出身社會，還需要很多學(xué)校里學(xué)不到的水平，年少的我們，還應(yīng)該更加努力，盡快學(xué)會在社會上獨立，敢于參加與社會競爭，敢于承受社會壓力，使自己能夠在社會上快速成長。這段時間給了我一次成長的機(jī)會，讓我受益匪淺。總的來說，作為一個快要畢業(yè)的大學(xué)生，無論是在今后的工作或是生活中，這次實習(xí)都將成為我人生中一筆重要的財富。以后的路還很長，要學(xué)的還很多，我希望能夠走好每一步。
以上是我的實習(xí)工作總結(jié)。在我的實習(xí)期中，有開心也有難過的時候，有難忘的事情，也有碰到困難問題的時候，這個切我都一直努力地去克服，并盡自己的努力去做好！我相信，事在人為，有志者事竟成。而我在未來的人生和工作道路上了，我會更加努力用心的走下去！
感謝老師、感謝公司、感謝同事、感謝自己！