商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文（熱門13篇）

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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇一
    一、利率市場(chǎng)化前后商業(yè)銀行客戶關(guān)系管理的基本背景黨的十六大報(bào)告中指出:“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革,優(yōu)化金融資源配置,加強(qiáng)金融監(jiān)管,防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn),使金融更好地為經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展服務(wù).”
    作者：李建營(yíng)作者單位：北京市商業(yè)銀行右安門支行,100054刊名：新金融pku英文刊名：newfinance年，卷(期)：“”(2)分類號(hào)：f8關(guān)鍵詞：
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇二
    所謂利率市場(chǎng)化，是指金融機(jī)構(gòu)在貨幣市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)融資的利率水平由市場(chǎng)供求決定。具體講，利率市場(chǎng)化是指存貸款利率由各商業(yè)銀行根據(jù)資金市場(chǎng)的供求變化來自主調(diào)節(jié)，最終形成以中央銀行基準(zhǔn)利率為引導(dǎo)，以同業(yè)拆借利率為金融市場(chǎng)基準(zhǔn)利率，各種利率保持合理利差和分層有效傳導(dǎo)的利率體系。利率市場(chǎng)化是建設(shè)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制、發(fā)揮市場(chǎng)配置資源作用的重要內(nèi)容，是加強(qiáng)我國(guó)金融間接調(diào)控的關(guān)鍵，是完善金融機(jī)構(gòu)自主經(jīng)營(yíng)機(jī)制、提高競(jìng)爭(zhēng)力的必要條件。
    1993年，中國(guó)共產(chǎn)黨十四屆三中全會(huì)《關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》和《國(guó)務(wù)院關(guān)于金融體制改革的決定》提出了利率市場(chǎng)化改革的基本設(shè)想。，黨的十六大報(bào)告重申“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革，優(yōu)化金融資源配置”。，黨的十六屆三中全會(huì)《關(guān)于完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問題的決定》進(jìn)一步指出“穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化，建立健全由市場(chǎng)供求決定的利率形成機(jī)制，中央銀行通過運(yùn)用貨幣政策工具引導(dǎo)市場(chǎng)利率”。黨中央、國(guó)務(wù)院的一系列重要決定為利率市場(chǎng)化改革指明了方向。利率市場(chǎng)化改革的總體思路確定為：先放開貨幣市場(chǎng)利率和債券市場(chǎng)利率，再逐步推進(jìn)存、貸款利率的市場(chǎng)化。存、貸款利率市場(chǎng)化按照“先外幣、后本幣；先貸款、后存款；先長(zhǎng)期、大額，后短期、小額”的順序進(jìn)行。
    近年來，我國(guó)利率市場(chǎng)化改革穩(wěn)步推進(jìn)。以后，先后放開了銀行間拆借市場(chǎng)利率、債券市場(chǎng)利率和銀行間市場(chǎng)國(guó)債和政策性金融債的發(fā)行利率；放開了境內(nèi)外幣貸款和大額外幣存款利率；試辦人民幣長(zhǎng)期大額協(xié)議存款；逐步擴(kuò)大人民幣貸款利率的浮動(dòng)區(qū)間。尤其是，利率市場(chǎng)化邁出了重要步伐：1月1日再次擴(kuò)大了金融機(jī)構(gòu)貸款利率浮動(dòng)區(qū)間；3月25日實(shí)行再貸款浮息制度；10月29日放開了商業(yè)銀行貸款利率上限，城鄉(xiāng)信用社貸款利率浮動(dòng)上限擴(kuò)大到基準(zhǔn)利率的2.3倍，實(shí)行人民幣存款利率下浮制度。3月17日，中國(guó)人民銀行宣布，調(diào)整商業(yè)銀行自營(yíng)性個(gè)人住房貸款政策，央行只確定利率下限，商業(yè)銀行可根據(jù)具體情況自主確定利率水平和內(nèi)部定價(jià)規(guī)則。
    利率市場(chǎng)化的過程，是一個(gè)金融市場(chǎng)由低水平向高水平、由簡(jiǎn)單形態(tài)向復(fù)雜形態(tài)轉(zhuǎn)化的過程，商業(yè)銀行在迎接機(jī)遇的同時(shí)，也面臨著諸多挑戰(zhàn)。利率風(fēng)險(xiǎn)的加大，將會(huì)擴(kuò)大我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指因市場(chǎng)價(jià)格（利率、匯率、股票價(jià)格和商品價(jià)格）的不利變動(dòng)而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)存在于銀行的交易和非交易業(yè)務(wù)中。利率波動(dòng)所引發(fā)的商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)按照來源的不同，可以分為重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)、基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
    1．重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。
    重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)也稱為期限錯(cuò)配風(fēng)險(xiǎn)，是最主要和最常見的利率風(fēng)險(xiǎn)形式，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)到期期限（就固定利率而言）或重新定價(jià)期限（就浮動(dòng)利率而言）所存在的差異。這種重新定價(jià)的不對(duì)稱性使銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值會(huì)隨著利率的變動(dòng)而變化。在分析這類資產(chǎn)時(shí)，須對(duì)可能受到利率波動(dòng)影響的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目加以分析，即對(duì)利率敏感性資產(chǎn)和利率敏感性負(fù)債加以分析。如果利率敏感性資產(chǎn)大于利率敏感性負(fù)債，則為正缺口，當(dāng)利率下降時(shí)商業(yè)銀行有利息損失；如果利率敏感性資產(chǎn)小于利率敏感性負(fù)債，則為負(fù)缺口，當(dāng)利率上升時(shí)商業(yè)銀行有利息損失。缺口越大，銀行所承擔(dān)的利率風(fēng)險(xiǎn)就越大。例如，如果銀行以短期存款作為長(zhǎng)期固定利率貸款的融資來源，當(dāng)利率上升時(shí)，貸款的利息收入是固定的，但存款的利息支出卻會(huì)隨著利率的上升而增加，從而使銀行的未來收益減少和經(jīng)濟(jì)價(jià)值降低。
    目前，我國(guó)商業(yè)銀行由于資本充足率較低，不產(chǎn)生利息的不良資產(chǎn)較多，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)匹配布合理，利率敏感性資產(chǎn)與負(fù)債間相對(duì)固定的負(fù)缺口較大，資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)原未調(diào)整到有利于應(yīng)對(duì)重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的狀態(tài)。
    2．收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。
    重新定價(jià)的不對(duì)稱性也會(huì)使收益率曲線斜率、形態(tài)發(fā)生變化，即收益率曲線的非平行移動(dòng)，對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響，從而形成收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)，也稱為利率期限結(jié)構(gòu)變化風(fēng)險(xiǎn)。斜率為正的收益率曲線表示長(zhǎng)期債券的收益率高于短期債券的收益率，這時(shí)沒有收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)；而斜率為負(fù)的收益率曲線表示長(zhǎng)期債券的收益率低于短期債券的收益率，這時(shí)有收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)。
    債面值已經(jīng)超過3萬億，如此大的國(guó)債余額在負(fù)收益率曲線的情況下，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)非常大。
    3．基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。
    基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)也稱為利率定價(jià)基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)，是另一種重要的利率風(fēng)險(xiǎn)來源。在利息收入和利息支出所依據(jù)的基準(zhǔn)利率變動(dòng)不一致的情況下，雖然資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)的重新定價(jià)特征相似，但因其現(xiàn)金流和收益的利差發(fā)生了變化，也會(huì)對(duì)銀行的收益或內(nèi)在經(jīng)濟(jì)價(jià)值產(chǎn)生不利影響。例如，一家銀行可能用一年期存款作為一年期貸款的融資來源，貸款按照美國(guó)國(guó)庫(kù)券利率每月重新定價(jià)一次，而存款則按照倫敦同業(yè)拆借市場(chǎng)利率每月重新定價(jià)一次。雖然用一年期的存款為來源發(fā)放一年期的貸款，由于利率敏感性負(fù)債與利率敏感性資產(chǎn)的重新定價(jià)期限完全相同而不存在重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)，但因?yàn)槠浠鶞?zhǔn)利率的變化可能不完全相關(guān)，變化不同步，仍然會(huì)使該銀行面臨著因基準(zhǔn)利率的利差發(fā)生變化而帶來的基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)。
    改革開放以來，我國(guó)多次調(diào)整存貸款利率，每次調(diào)整中存貸款的利率變動(dòng)都是不同步的。以一年期存貸款利率(年利率%)為例，20世紀(jì)90年代以來，最大利差達(dá)3.6%，存貸利差處于起伏不定的變動(dòng)中。在利率市場(chǎng)化之后，這種存貸利差的變動(dòng)將更為明顯。
    4．期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)。
    期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)是一種越來越重要的利率風(fēng)險(xiǎn)，來源于銀行資產(chǎn)、負(fù)債和表外業(yè)務(wù)中所隱含的期權(quán)。一般而言，期權(quán)賦予其持有者買入、賣出或以某種方式改變某一金融工具或金融合同的現(xiàn)金流量的權(quán)利，而非義務(wù)。期權(quán)可以是單獨(dú)的金融工具，如場(chǎng)內(nèi)（交易所）交易期權(quán)和場(chǎng)外期權(quán)合同，也可以隱含于其他的標(biāo)準(zhǔn)化金融工具之中，如債券或存款的提前兌付、貸款的提前償還等選擇性條款。一般而言，期權(quán)和期權(quán)性條款都是在對(duì)買方有利而對(duì)賣方不利時(shí)執(zhí)行，因此，此類期權(quán)性工具因具有不對(duì)稱的支付特征而會(huì)給賣方帶來風(fēng)險(xiǎn)。比如，若利率變動(dòng)對(duì)存款人或借款人有利，存款人就可能選擇重新安排存款，借款人可能選擇重新安排貸款，從而對(duì)銀行產(chǎn)生不利影響。
    根據(jù)我國(guó)目前的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行的客戶有權(quán)提前支取存款或提前償還貸款，每次利率調(diào)整后，都會(huì)出現(xiàn)大量提前提款或還款的現(xiàn)象，可見我國(guó)商業(yè)銀行所承受的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)之大。
    1．樹立強(qiáng)烈的利率風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。
    長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上偏重于信用風(fēng)險(xiǎn)、政策風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，而對(duì)利率波動(dòng)引發(fā)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)重視不足，沒有專門的內(nèi)部機(jī)構(gòu)來管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱。在利率市場(chǎng)化進(jìn)程中，我國(guó)商業(yè)銀行要成功應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，必須樹立強(qiáng)烈的'利率風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。商業(yè)銀行必須認(rèn)識(shí)到，隨著利率市場(chǎng)化的逐步推進(jìn)，利率風(fēng)險(xiǎn)必將成為其主要業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)之一，利率風(fēng)險(xiǎn)將滲透其各種業(yè)務(wù)活動(dòng)，且將影響其盈利模式。商業(yè)銀行必須從經(jīng)營(yíng)觀念上高度重視利率風(fēng)險(xiǎn)管理，設(shè)立專門的利率決策機(jī)構(gòu)，從產(chǎn)品設(shè)計(jì)、風(fēng)險(xiǎn)控制等各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)全方位落實(shí)利率風(fēng)險(xiǎn)管理，才能化被動(dòng)為主動(dòng)，在利率市場(chǎng)化的大潮中生存發(fā)展。
    2．發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)。
    監(jiān)管部門可以考慮學(xué)習(xí)國(guó)外的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，采用循序漸進(jìn)的方式，適時(shí)發(fā)展金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)來轉(zhuǎn)移凝聚在我國(guó)商業(yè)銀行頭上的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。如遠(yuǎn)期利率協(xié)議、利率期貨和期權(quán)、互換和互換期權(quán)等，既增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)的分散化效果，又不會(huì)對(duì)既有的客戶關(guān)系產(chǎn)生不利影響。因此，金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)的發(fā)展可以有效地促進(jìn)我國(guó)金融市場(chǎng)體系的完善，增強(qiáng)我國(guó)金融業(yè)的整體競(jìng)爭(zhēng)力。
    3．大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)。
    傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴，逐漸降低利率風(fēng)險(xiǎn)。
    4．提高資本充足率。
    銀行資本金是決定其經(jīng)營(yíng)實(shí)力和支付能力的一個(gè)重要因素，在利率市場(chǎng)化的情況下，利率的走向是難以預(yù)測(cè)的，資本充足率的高低代表著銀行應(yīng)付金融風(fēng)險(xiǎn)能力的強(qiáng)弱。因此，必須盡快使商業(yè)銀行特別是國(guó)有商業(yè)銀行資本金達(dá)到《巴賽爾協(xié)議》的要求。增補(bǔ)資本金最快的途徑：一是發(fā)行次級(jí)債，補(bǔ)充附屬資本；二是進(jìn)行股份制改造，上市籌資?？傊?，銀行應(yīng)從多渠道提高資本充足率，增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。
    5．建立合理的產(chǎn)品定價(jià)體系。
    利率市場(chǎng)化使我國(guó)商業(yè)銀行進(jìn)入自主風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)時(shí)代，產(chǎn)品定價(jià)成為市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵因素。定價(jià)不合理會(huì)使商業(yè)銀行在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中處于劣勢(shì)，建立科學(xué)合理的定價(jià)機(jī)制，是商業(yè)銀行有效配置資源參與競(jìng)爭(zhēng)迫切需要解決的問題。商業(yè)銀行應(yīng)從傳統(tǒng)的信貸定價(jià)模式中跳出來，主動(dòng)加強(qiáng)金融資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度及盈利能力的分析與研究，為合理定價(jià)與有效配置資產(chǎn)奠定基楚。商業(yè)銀行應(yīng)成立專門的機(jī)構(gòu)，確定每一時(shí)期的利率定位、利率政策和內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移價(jià)格，建立以效益為中心，高效協(xié)作的產(chǎn)品定價(jià)機(jī)制。
    6．加快人才培養(yǎng)。
    利率市場(chǎng)化導(dǎo)致銀行競(jìng)爭(zhēng)加劇，商業(yè)銀行必須有一支靠近市場(chǎng)、貼近客戶，對(duì)市場(chǎng)變化和客戶需求具有敏銳分析能力的專業(yè)隊(duì)伍，才能在激烈競(jìng)爭(zhēng)中生存發(fā)展。因此，我國(guó)商業(yè)銀行必須高度重視隊(duì)伍建設(shè)，積極引進(jìn)和培養(yǎng)金融人才，增強(qiáng)自身競(jìng)爭(zhēng)力，應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化大潮的到來。
    銀監(jiān)會(huì)應(yīng)定期對(duì)商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的完善性、有效性和合理性進(jìn)行監(jiān)督檢查，對(duì)于監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理的問題，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)提交整改方案并采取整改措施。銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)商業(yè)銀行的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系提出整改建議，包括調(diào)整市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量方法、模型、假設(shè)前提和參數(shù)等方面的建議。對(duì)于在規(guī)定的時(shí)限內(nèi)未能有效采取整改措施或者市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)采取嚴(yán)厲措施，防止其市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的擴(kuò)大和蔓延。
    參考文獻(xiàn)：
    1．中國(guó)人民銀行貨幣政策分析小組，穩(wěn)步推進(jìn)利率市場(chǎng)化報(bào)告，、1。
    3．，風(fēng)險(xiǎn)管理與衍生產(chǎn)品，機(jī)械工業(yè)出版社，2004、6。
    4．趙先信，銀行內(nèi)部模型和監(jiān)管模型，上海人民出版社，2004、6。
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇三
    風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。
    1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。
    2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。
    3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
    (三)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。
    要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，也是每個(gè)部門、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來源。
    股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。
    (一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。
    (二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。
    (三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
    (四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。
    三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    (一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
    (二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱的。
    主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。
    四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化。
    (一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度。
    結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。
    (二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。
    股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
    (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究。
    在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇四
    從我國(guó)上市公司中小板中選取了80家制造業(yè)中小企業(yè)作為樣本，其中20家為st企業(yè)（高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)）60家非st企業(yè)（低風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)），我國(guó)制造業(yè)中中小企業(yè)約占99.08%，中小企業(yè)中制造業(yè)約占92.42%，截止2010年底，中小企業(yè)版上市公司共有531家，其中制造業(yè)325家，占61.21%，所以，無論從總體看，還是從上市公司看，制造業(yè)企業(yè)都占主體，為了研究的普遍性，也為了消除行業(yè)因素的影響，80家中小企業(yè)都選擇制造業(yè)企業(yè)。并涵蓋了食品、紡織、家具、電子、化學(xué)、金屬、設(shè)備、醫(yī)藥、生物制品等制造業(yè)行業(yè)，所以樣本的選取具有全面性。由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)是難以獲得的，所以，從上市公司中選取了80個(gè)樣本，數(shù)據(jù)均來自上市公司的2013年年報(bào)及其他公開披露的信息，主要來自于和訊網(wǎng)。
    （二）指標(biāo)的選擇。
    （三）主要方法的應(yīng)用。
    1、主成分分析法主成分分析法是一種簡(jiǎn)化數(shù)據(jù)集的統(tǒng)計(jì)方法，旨在利用降維的思想，通過線性變換把原來n個(gè)相關(guān)變量指標(biāo)轉(zhuǎn)換成另一組不相關(guān)的綜合指標(biāo)的降維處理技術(shù)。在實(shí)際處理中，只挑選幾個(gè)方差最大的主成分，從而達(dá)到簡(jiǎn)化系統(tǒng)結(jié)構(gòu)的目的。本文主要選取了五大類39個(gè)指標(biāo)，而其中部分指標(biāo)之間存在一定的聯(lián)系，為了消除指標(biāo)之間的共線性，所以，先采用主成分分析法，篩選一部分指標(biāo)，最終進(jìn)入了logit模型。
    模型。
    （1）模型適用性分析logit模型是采用一系列財(cái)務(wù)比率的變量來預(yù)測(cè)公司破產(chǎn)或違約的概率，然后根據(jù)銀行、投資者的風(fēng)險(xiǎn)偏好程度設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)警戒線，以此對(duì)分析進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)定位和決策。在巴塞爾新資本協(xié)議中，將違約概率作為衡量信用風(fēng)險(xiǎn)的核心內(nèi)容之一，而且，經(jīng)研究發(fā)現(xiàn)，信用等級(jí)與違約概率存在著明顯的對(duì)應(yīng)關(guān)系，即較低的信用等級(jí)對(duì)應(yīng)著較高的違約概率。所以，采用違約概率度量的方法來度量信用風(fēng)險(xiǎn)存在著合理性。logit模型是一種非線性模型，信用風(fēng)險(xiǎn)非線性這一特點(diǎn)，使得模型剛好使用。此外，logit模型不需要自變量符合聯(lián)合正態(tài)分布這一假設(shè),且自變量可以連續(xù)、離散、甚至可以是虛擬變量。而信用風(fēng)險(xiǎn)很難進(jìn)行正態(tài)分布的假設(shè)，所以，基于這兩點(diǎn)而言，此模型對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量有其適用性。
    （2）模型介紹logit模型是通過最大似然法來對(duì)模型參數(shù)進(jìn)行估計(jì)。logit分布函數(shù)的公式可以表示為：p=11+e-zp為因變量，z為自變量，e即為自然對(duì)數(shù)的底數(shù)2.71828。在本文中，我們利用logit模型來研究企業(yè)財(cái)務(wù)狀況與企業(yè)違約之間的關(guān)系，因此，p作為因變量即為貸款企業(yè)的違約概率，取值在（0,1）之間，這與logit模型的定義中p大于0而小于1相符合，而z作為自變量，我們將它重新定義為企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的函數(shù)，我們把它表示為z=a0+a1x1+a2x2+、、、+anxn，這里的x1一直到xn是上文提到的39個(gè)財(cái)務(wù)指標(biāo)經(jīng)過主成分分析法最終得到的部分指標(biāo)。
    （四）具體應(yīng)用。
    首先進(jìn)行主成分分析，將五類財(cái)務(wù)指標(biāo)分別進(jìn)行主成分分析，現(xiàn)以償債能力指標(biāo)的17個(gè)因子為例，其他指標(biāo)的主成分提取方法相同，只給出結(jié)論，不一一列舉。通過提取主成分，最終提取了四個(gè)主成分進(jìn)入logit模型，其解釋總方差為82.319%，這四個(gè)因子分別為資產(chǎn)負(fù)債率，速動(dòng)比率，長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率以及負(fù)債結(jié)構(gòu)比率。其余四類指標(biāo)通過kmo和bartlett的檢驗(yàn)，均適合做主成分分析，最終篩選出的因子分別為：總資產(chǎn)收益率，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率，資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。所以，最終選擇了12個(gè)變量進(jìn)入logit模型，這12個(gè)因子分別為x1到x12:資產(chǎn)負(fù)債率，速動(dòng)比率，長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率，負(fù)債結(jié)構(gòu)比率，總資產(chǎn)收益率，主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率，總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，存貨周轉(zhuǎn)率，凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率，凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率，資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率，現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率。
    除了上文提到的商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行定量評(píng)級(jí)的方法以外，在對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，還需要對(duì)宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究。因?yàn)槊總€(gè)企業(yè)都處于一定的宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境之中，一個(gè)國(guó)家或者地區(qū)的整體發(fā)展快慢以及穩(wěn)定性對(duì)每個(gè)行業(yè)和企業(yè)造成的影響程度是不同的。對(duì)于信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)人員而言，應(yīng)該隨時(shí)關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化對(duì)受評(píng)對(duì)象產(chǎn)品和服務(wù)的要求、原料供給、盈利能力、資產(chǎn)質(zhì)量等方面的影響，并判斷宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)及宏觀調(diào)控政策對(duì)企業(yè)獲取現(xiàn)金流能力的影響及程度，從而為分析企業(yè)償債能力奠定基礎(chǔ)。此外，要關(guān)注行業(yè)因素所帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，行業(yè)內(nèi)的企業(yè)之間處于一種相對(duì)聯(lián)系的緊密狀態(tài)，一旦發(fā)生行業(yè)系統(tǒng)性信用風(fēng)險(xiǎn)，就意味著行業(yè)內(nèi)一部分企業(yè)將會(huì)出現(xiàn)信用風(fēng)險(xiǎn)。要重點(diǎn)關(guān)注行業(yè)的生命周期，因?yàn)樘幱诓煌袠I(yè)生命周期的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是不同的。處于起步期的行業(yè)收益低，風(fēng)險(xiǎn)高，處于成熟期的行業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展和收益相對(duì)比較穩(wěn)定，信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)下面具體闡釋一下各項(xiàng)指標(biāo)的評(píng)定標(biāo)準(zhǔn)：
    1、宏觀因素打分標(biāo)準(zhǔn)國(guó)家鼓勵(lì)的產(chǎn)業(yè)主要包括生物制藥產(chǎn)業(yè)，新能源新材料產(chǎn)業(yè)，智能工程、以及稀有的有色金屬行業(yè)等等，這些產(chǎn)業(yè)的得分最高，相應(yīng)的也可以得到國(guó)家政策的支持和相應(yīng)的稅收優(yōu)惠。例如房地產(chǎn)的開發(fā)、污染較強(qiáng)的一般化工產(chǎn)業(yè)為國(guó)家限制的產(chǎn)業(yè)，而對(duì)能源過度浪費(fèi)，對(duì)環(huán)境污染較為嚴(yán)重的企業(yè)，是國(guó)家明令禁止的行業(yè)，對(duì)這類企業(yè)的貸款要非常慎重。具體可以參照國(guó)家出臺(tái)的相關(guān)規(guī)定。
    2、行業(yè)發(fā)展周期打分標(biāo)準(zhǔn)每個(gè)行業(yè)都有自己的生命周期，一般將行業(yè)劃分為四個(gè)生命周期：起步期、成長(zhǎng)期、成熟期和衰退期。在企業(yè)的起步期,企業(yè)的規(guī)?？赡軙?huì)比較小，在這個(gè)時(shí)期，行業(yè)產(chǎn)品的開發(fā)相對(duì)比較緩慢，利潤(rùn)率比較低，但市場(chǎng)增長(zhǎng)率還是比較高的。一旦進(jìn)入成長(zhǎng)期，企業(yè)將擁有高的增長(zhǎng)率，而在該階段對(duì)現(xiàn)金的需求量也是非常大的。當(dāng)增長(zhǎng)率降到較正常的水平時(shí)，企業(yè)便進(jìn)入了成熟期，該階段是一個(gè)相對(duì)穩(wěn)定的階段，相對(duì)來說信用風(fēng)險(xiǎn)也相對(duì)較低。而一旦行業(yè)進(jìn)入衰退期，市場(chǎng)增長(zhǎng)率將嚴(yán)重下降，此時(shí)的信用風(fēng)險(xiǎn)將相對(duì)較高，因?yàn)榇诵袠I(yè)可能會(huì)不復(fù)存在或被并入另一行業(yè)，所以，一定要對(duì)處于衰退期的企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)高度關(guān)注。
    3、行業(yè)進(jìn)入障礙打分如果一個(gè)行業(yè)越容易進(jìn)入，說明該行業(yè)的獲利能力就越容易被削弱，新進(jìn)入行業(yè)的企業(yè)會(huì)對(duì)現(xiàn)有的行業(yè)構(gòu)成威脅，削弱現(xiàn)有企業(yè)產(chǎn)生財(cái)務(wù)回報(bào)率的能力、分割市場(chǎng)份額甚至激化市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)。新進(jìn)入者的威脅力度和數(shù)量在很大程度上取決于各種進(jìn)入壁壘的高度，當(dāng)然，壁壘的高度與眾多因素相關(guān)，包括規(guī)模經(jīng)濟(jì)、客戶的忠誠(chéng)度、資本金的投入、轉(zhuǎn)換成本等等，所以，越是進(jìn)入壁壘高的企業(yè)，其信用風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較低，因?yàn)槠浯嬖诘母?jìng)爭(zhēng)相對(duì)較小，存在一定的規(guī)模，擁有一定的資本金，財(cái)務(wù)狀況也相對(duì)穩(wěn)定。
    4、企業(yè)信譽(yù)打分銀行可以通過函證的方式向其他企業(yè)詢問該企業(yè)在與其合作中是否誠(chéng)信，并通過銀行系統(tǒng)查詢其以往的貸款信用記錄，以及通過其他平臺(tái)查詢?cè)摴臼欠裼衅渌`約記錄、欠費(fèi)記錄。
    5、企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)能力包括對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者的能力、研發(fā)能力、市場(chǎng)占有率的綜合打分，這里最重要的是對(duì)領(lǐng)導(dǎo)者能力的考察，因?yàn)橹行∑髽I(yè)主要是由所有者自主決策、直接管理，企業(yè)所有者在企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)和重大決策中都占有最重要的地位，管理者個(gè)人的信用觀念和信用行為直接影響到企業(yè)的信用決策和信用行為，因此，中小企業(yè)的信用風(fēng)險(xiǎn)具有較高的個(gè)人相關(guān)性。應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)者的能力以及其對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的偏好。有些企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者屬于比較保守的類型，他們更喜歡求穩(wěn)，有些時(shí)候?yàn)榱私档惋L(fēng)險(xiǎn)甚至放棄了高收益，而還有一類領(lǐng)導(dǎo)者喜歡冒險(xiǎn)，他們的原則是為了更高的收益而選擇高風(fēng)險(xiǎn)的項(xiàng)目，最后一類是相對(duì)風(fēng)險(xiǎn)中立的，他們不回避風(fēng)險(xiǎn)，也不追求風(fēng)險(xiǎn)，而是采取了一個(gè)折中的態(tài)度。所以銀行應(yīng)該重點(diǎn)關(guān)注的是喜歡冒險(xiǎn)的這一類領(lǐng)導(dǎo)，因?yàn)槠涿半U(xiǎn)風(fēng)格可能會(huì)使其面臨很高的信用風(fēng)險(xiǎn)。
    6、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理能力首先要看其公司各項(xiàng)制度是否健全、內(nèi)部控制是否嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)內(nèi)部控制能力的考察主要關(guān)注五個(gè)方面的內(nèi)容：組織結(jié)構(gòu)是否合理，責(zé)權(quán)的分配是否得當(dāng)，人力資源的政策、企業(yè)的文化以及社會(huì)責(zé)任。如果一個(gè)企業(yè)有著自己長(zhǎng)久以來的企業(yè)文化，對(duì)員工給予激勵(lì)、晉升的機(jī)會(huì)，員工將對(duì)企業(yè)有很高的忠誠(chéng)度，會(huì)更好的為企業(yè)帶來價(jià)值。此外，企業(yè)在追求自身利益的同時(shí)，也應(yīng)關(guān)注其社會(huì)責(zé)任，即要做到安全生產(chǎn)、保證產(chǎn)品質(zhì)量、保護(hù)環(huán)境、節(jié)約資源、促進(jìn)就業(yè)、員工保護(hù)等等。所以，如果一個(gè)企業(yè)擁有好的內(nèi)部控制，其信用風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)大大降低。
    7、企業(yè)的業(yè)務(wù)關(guān)系包括與供應(yīng)商、銷售商與客戶的合作情況，這些的指標(biāo)獲取只要可以采用抽查部分供應(yīng)商、客戶進(jìn)行問卷調(diào)查的方式。
    信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的建立對(duì)商業(yè)銀行信貸審批、限額管理、貸款定價(jià)、績(jī)效考核以及監(jiān)管資本的節(jié)約等都具有非常重要的意義。本文通過定性與定量相結(jié)合的方法，建立了專門針對(duì)于中小企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的體系。
    一方面，通過主成分分析法以及l(fā)ogit模型的建立，使得商業(yè)銀行在對(duì)中小企業(yè)評(píng)級(jí)時(shí)擁有了可靠的依據(jù)，上文已經(jīng)通過對(duì)80家中小企業(yè)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了實(shí)證檢驗(yàn)，最終得出結(jié)論，在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)級(jí)時(shí)，應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注資產(chǎn)負(fù)債率、速動(dòng)比率、長(zhǎng)期資產(chǎn)適合率、負(fù)債結(jié)構(gòu)比率、總資產(chǎn)收益率、主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)率、總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率、存貨周轉(zhuǎn)率、凈利潤(rùn)增長(zhǎng)率、凈資產(chǎn)增長(zhǎng)率、資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量回報(bào)率和現(xiàn)金流量結(jié)構(gòu)比率這12個(gè)因子，并帶入logit模型，最終得出其違約的概率p。另一方面，要通過定性分析的方法對(duì)一些無法量化的指標(biāo)通過專家打分進(jìn)行分析，具體包括宏觀行業(yè)的指標(biāo)分析，中觀行業(yè)的指標(biāo)分析以及微觀企業(yè)因素的指標(biāo)分析。最終，綜合考慮定性指標(biāo)和定量指標(biāo)，得出該企業(yè)最后的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。信用評(píng)級(jí)起源于美國(guó)，隨著人們對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)重要性的不斷了解，信用評(píng)級(jí)體系也在不斷發(fā)展。從評(píng)級(jí)方法上來看，國(guó)外對(duì)中小企業(yè)評(píng)級(jí)總體上也采用了定性分析與定量分析相結(jié)合的方法，并向風(fēng)險(xiǎn)度量模型方向發(fā)展。目前國(guó)外提出的度量風(fēng)險(xiǎn)的模型，一類組合理論模型：jp摩根的creditmetrics,kmv等，另一類是違約模型：瑞士銀行creditrisk和麥肯錫的cpv模型，而這些模型的應(yīng)用依賴大量的數(shù)據(jù)庫(kù)信息，所以我國(guó)商業(yè)銀行在對(duì)這些模型的使用上存在很大的局限性，因?yàn)槲覀儧]有強(qiáng)大完善的數(shù)據(jù)庫(kù)作為支撐。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)在我國(guó)只有十幾年的發(fā)展歷史，所以在很多方面還存在不完善性，一個(gè)相對(duì)成熟的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系尚未建立，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)近日出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本管理辦法》,要求商業(yè)銀行建立信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，從2013年1月1日開始實(shí)施，2018年底全面達(dá)標(biāo)，所以，應(yīng)該重視商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系的研究，并結(jié)合我國(guó)的國(guó)情，建立適合我國(guó)的中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系。
    未來我國(guó)中小企業(yè)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)的發(fā)展趨勢(shì)包括以下幾個(gè)方面：
    第一，風(fēng)險(xiǎn)越來越重視對(duì)宏觀、行業(yè)、區(qū)域等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)因素的分析。
    第二，將定性分析與定量分析結(jié)合，隨著我國(guó)數(shù)據(jù)庫(kù)系統(tǒng)的不斷完善，一些專業(yè)化模型將不斷涌現(xiàn)。
    第三，更加重視企業(yè)現(xiàn)金流分析，因?yàn)楝F(xiàn)金是企業(yè)生命的血液，現(xiàn)金流可以實(shí)現(xiàn)企業(yè)的流動(dòng)性、賦予企業(yè)發(fā)展能力。第四，銀行在業(yè)務(wù)決策中更加注重發(fā)揮信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)的作用。
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇五
    [摘要]當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。
    [關(guān)鍵詞]國(guó)有商業(yè)銀行；利率市場(chǎng)化；對(duì)策。
    前言。
    當(dāng)前，我國(guó)的利率市場(chǎng)化改革已經(jīng)進(jìn)行到最關(guān)鍵同時(shí)也是難度最大的階段，即逐步放開對(duì)人民幣存貸款利差的管制。中國(guó)人民銀行副行長(zhǎng)吳曉靈12月10日在北京大學(xué)舉行的中國(guó)加入wto五周年座談會(huì)上透露，央行培育的“中國(guó)基準(zhǔn)利率”將于元旦開始發(fā)布，以促進(jìn)中國(guó)金融調(diào)控向價(jià)格型調(diào)控轉(zhuǎn)變，此外還將進(jìn)一步增加央行利率形成機(jī)制的彈性，積極、穩(wěn)妥地推進(jìn)利率市場(chǎng)化。利率市場(chǎng)化將對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行形成多方面的影響與挑戰(zhàn)：銀行競(jìng)爭(zhēng)更加激烈、利率風(fēng)險(xiǎn)凸顯、利差下降、利潤(rùn)滑坡，等等。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)利率市場(chǎng)化可能帶來的沖擊，加快構(gòu)建利率定價(jià)與利率風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制與體系，提高應(yīng)對(duì)利率市場(chǎng)化環(huán)境的能力。
    一、利率市場(chǎng)化改革向縱深發(fā)展過程中對(duì)國(guó)有商業(yè)銀行形成的利弊分析。
    利率作為資金的價(jià)格，對(duì)我國(guó)金融業(yè)的改革意義重大。中國(guó)人民銀行行長(zhǎng)周小川曾在人行工作會(huì)議上指出，要進(jìn)一步發(fā)揮利率、匯率的杠桿作用，穩(wěn)步推進(jìn)利率管理體制改革。提前做好這一改革給國(guó)有商業(yè)銀行帶來的利弊分析是非常必要的。
    （一）正面因素。
    目前國(guó)有四大商業(yè)銀行也擁有利率浮動(dòng)權(quán)，即下浮10％，上浮30％。若比照央行對(duì)農(nóng)信社的政策，存款利率最高上浮50％，貸款利率可上浮50％－100％的話，這無疑為國(guó)有大型商業(yè)銀行提供了更加廣闊的營(yíng)銷價(jià)格空間。筆者認(rèn)為，利率市場(chǎng)化為國(guó)有大型商業(yè)銀行帶來的積極影響至少有以下幾點(diǎn)：
    1.可以更加有效地從社會(huì)上吸收資金。顯而易見，利率上浮對(duì)存款大客戶的閑置資金有更大的吸引力，特別是在利率市場(chǎng)化的進(jìn)程中，適當(dāng)?shù)匕盐諘r(shí)機(jī)應(yīng)用存款利率上浮，能夠在較短的時(shí)間內(nèi)吸收相當(dāng)數(shù)量的資金以備今后的發(fā)展。
    2.可以增加獲利能力。合理應(yīng)用貸款利率上浮，做好存貸差的測(cè)算，能夠獲得更多的貸款利息收入，從而創(chuàng)造更多的利潤(rùn)。
    3.可以進(jìn)一步完善信貸準(zhǔn)入退出機(jī)制?？茖W(xué)地運(yùn)用利率市場(chǎng)化的杠桿，能夠給優(yōu)質(zhì)客戶創(chuàng)造更多收益，同時(shí)使質(zhì)量不高的客戶收益下降甚至無法獲得收益，從而迫使這部分客戶主動(dòng)地加以自我改進(jìn)；而風(fēng)險(xiǎn)隱患較高、低信譽(yù)度和零信譽(yù)度的客戶將被迫從信貸市場(chǎng)主動(dòng)退出。
    （二）負(fù)面因素。
    我國(guó)長(zhǎng)期實(shí)行低利率管制政策，利率的變動(dòng)和存貸款利差均由代表政府的央行確定，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)沒有多大的變通余地，只能被動(dòng)接受，以至于形成利率波動(dòng)無風(fēng)險(xiǎn)的思維定式，即使對(duì)利率波動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)有所意識(shí)也只是淺層次的。最典型的例證是以來，中央銀行連續(xù)多次降息，其間包括利差的縮小，這種大幅頻繁的利率調(diào)整事實(shí)上已經(jīng)構(gòu)成了銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的利率風(fēng)險(xiǎn)。然而，據(jù)調(diào)查，銀行等金融機(jī)構(gòu)對(duì)頻繁大幅下調(diào)利率的風(fēng)險(xiǎn)，有意識(shí)地防范和規(guī)避者卻寥若晨星。金融機(jī)構(gòu)這種利率風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和定價(jià)能力的缺失，使之在利率市場(chǎng)化后的經(jīng)營(yíng)面臨著的沖擊和壓力不可小覷?？梢灶A(yù)見，利率市場(chǎng)化后，利率風(fēng)險(xiǎn)將是我國(guó)金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)的主要風(fēng)險(xiǎn)。
    利率市場(chǎng)化后，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)主要有：一是存貸款利差縮小的風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)國(guó)際利率市場(chǎng)化改革的經(jīng)驗(yàn)，利率市場(chǎng)化后，利率的總體水平會(huì)升高，但并不意味著存貸利率的同步升高，而往往是存款利率升幅大于貸款利率的升幅，造成利差縮小，商業(yè)銀行的表內(nèi)業(yè)務(wù)獲利空間變窄。
    目前，我國(guó)商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)仍以傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)為主，中間業(yè)務(wù)和其他表外業(yè)務(wù)不發(fā)達(dá)，利差收益占銀行機(jī)構(gòu)總收入的90%以上。因此，利率市場(chǎng)化后一定時(shí)期內(nèi)，商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)面臨著極大的經(jīng)營(yíng)壓力。二是利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)。利率市場(chǎng)化意味著利率對(duì)經(jīng)濟(jì)變數(shù)的敏感性大大增強(qiáng)。經(jīng)濟(jì)的過熱與低迷，貨幣資金的供求變化，通貨的膨脹與緊縮，外資的大量流入與流出以及國(guó)際金融市場(chǎng)利率的上升與下降等因素，都會(huì)引起利率的大幅波動(dòng)。商業(yè)銀行面臨利率波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：利率敏感性缺口風(fēng)險(xiǎn)，即來自于可重新定價(jià)的資產(chǎn)和重新定價(jià)的負(fù)債的不匹配所引起的利率風(fēng)險(xiǎn)；利率結(jié)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，即存款貸款利率不一致或短期存貸款與長(zhǎng)期存貸款利差波動(dòng)幅度不一致所造成的風(fēng)險(xiǎn)；客戶選擇提前還貸或提前取款所造成的風(fēng)險(xiǎn)，等等。三是逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)是由銀行與客戶間的信息不對(duì)稱造成的。盡管逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)在利率管制條件下就已經(jīng)存在，但是在我國(guó)商業(yè)銀行改革還不到位，內(nèi)控機(jī)制不健全，缺乏應(yīng)有風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，特別是在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域里信用缺失較嚴(yán)重的條件下，當(dāng)商業(yè)銀行獲得了貸款定價(jià)權(quán)之后，一些自我約束機(jī)制差的銀行為了追逐高收益，樂意將信貸資金投向愿意出高息而還款能力差的企業(yè)或高收益、高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)；一些不法企業(yè)故意隱匿不利于其融資的信息，以高息為誘餌，惡意套取銀行信貸資金；也不排除銀行工作人員與企業(yè)合謀化公為私的案件增多，從而凸顯逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)。
    二、國(guó)有商業(yè)銀行在利率市場(chǎng)化帶來的新競(jìng)爭(zhēng)格局中的對(duì)策分析。
    （一）確定自身的優(yōu)勢(shì)和劣勢(shì)。
    國(guó)有商業(yè)銀行至少在兩個(gè)方面擁有相對(duì)其他中小商業(yè)銀行的絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，即品牌優(yōu)勢(shì)和整體優(yōu)勢(shì)。國(guó)有商業(yè)銀行的實(shí)力非常雄厚，在廣大客戶的心目中具有和國(guó)家等同的信譽(yù)度，大型和超大型的優(yōu)質(zhì)客戶從心理上也更愿意和國(guó)有商業(yè)銀行打交道。同時(shí)，國(guó)有商業(yè)銀行遍布全國(guó)的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)也是中小商業(yè)銀行無法比擬的。
    國(guó)有商業(yè)銀行的劣勢(shì)主要表現(xiàn)在央行的監(jiān)管力度很大，政策不夠靈活，歷史包袱沉重等等，在推進(jìn)利率市場(chǎng)化改革的過程中，這些都是我們不得不加以慎重考慮的負(fù)面因素。
    利率市場(chǎng)化改革是大勢(shì)所趨，要在日益激烈的同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中立于不敗之地，只能積極地去應(yīng)對(duì)。筆者認(rèn)為，國(guó)有商業(yè)銀行至少應(yīng)從服務(wù)、產(chǎn)品和管理三方面采取對(duì)策。
    1.服務(wù)方面。必須看到，今后銀行的存貸利差收入將逐漸減少，而中間業(yè)務(wù)收入將是現(xiàn)代化銀行的主要收入來源。國(guó)有商業(yè)銀行擁有眾多的分支機(jī)構(gòu)和完備的結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，這就為客戶提供了健全的服務(wù)設(shè)施。因?yàn)榭蛻粢敫嗟孬@利，其資金的流動(dòng)性也必將越來越強(qiáng)，我們的服務(wù)設(shè)施恰好為客戶提供了這樣的便利。當(dāng)然，為了保證我們的服務(wù)質(zhì)量高于中小商業(yè)銀行，還必須在服務(wù)的內(nèi)涵上不斷深入，不能僅僅停留在微笑、站立等層次上。
    2.產(chǎn)品方面。誰能夠提供讓客戶獲利的產(chǎn)品，客戶就樂于與誰合作，這一點(diǎn)是不容置疑的。年初，央行起草了《人民幣協(xié)議存款管理辦法》，允許商業(yè)銀行辦理主動(dòng)負(fù)債業(yè)務(wù)，發(fā)行大額長(zhǎng)期存單，這無疑是又推出了一個(gè)新的金融產(chǎn)品。但由于該產(chǎn)品各商業(yè)銀行均可使用，我們并不能保證應(yīng)用該產(chǎn)品就能在同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)中取得優(yōu)勢(shì)；同時(shí)該產(chǎn)品利率較高，會(huì)增加銀行的籌資成本。鑒于金融產(chǎn)品的趨同性，筆者認(rèn)為，在產(chǎn)品上應(yīng)加大組合的力度，將現(xiàn)有的各種金融產(chǎn)品進(jìn)行科學(xué)的組合，對(duì)客戶實(shí)施“打包式”的營(yíng)銷，根據(jù)客戶的不同需求設(shè)計(jì)組合方式。
    3.管理方面。國(guó)有商業(yè)銀行在資金總體寬裕的情況下，應(yīng)科學(xué)測(cè)算自身在某一階段的發(fā)展需要的資金量，根據(jù)自身的需求去吸收存款，對(duì)于存量資金，為避免其流失可以適當(dāng)?shù)靥岣叽婵罾?，但絕不能一律將浮動(dòng)范圍用到極限，否則央行即使提供再大的浮動(dòng)空間也沒有意義，利率市場(chǎng)化改革也就不可能順利進(jìn)行。從這一角度來看，目前各商業(yè)銀行在社會(huì)上“爭(zhēng)搶”資金的做法是值得商榷的。為了保障長(zhǎng)遠(yuǎn)利益，不應(yīng)單方面地強(qiáng)調(diào)去吸收存款，落實(shí)在實(shí)際工作中，就是不應(yīng)一味地以吸收存款的數(shù)量作為經(jīng)營(yíng)成果最核心的標(biāo)準(zhǔn)。畢竟企業(yè)要以利潤(rùn)為經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，銀行也不例外，如果存款特別是“高價(jià)存款”不斷膨脹，而貸款營(yíng)銷卻不能相應(yīng)增長(zhǎng)，相反還要不斷發(fā)放優(yōu)惠貸款，中間業(yè)務(wù)的各種收費(fèi)又往往作為對(duì)客戶的優(yōu)惠條件加以減免，那么銀行的利潤(rùn)必將不斷萎縮甚至走向枯竭。所以，面對(duì)利率市場(chǎng)化的新形勢(shì)，絕不能把“吸存能手”作為優(yōu)秀信貸經(jīng)營(yíng)者的考評(píng)核心，更不能作為唯一標(biāo)準(zhǔn)。
    三、結(jié)論。
    根據(jù)以上分析，筆者認(rèn)為，必須以效益最大化來考評(píng)銀行的經(jīng)營(yíng)管理者。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)的不斷開放，今后國(guó)有大型商業(yè)銀行的主要競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手必將由國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行轉(zhuǎn)為實(shí)力更加強(qiáng)大的外資銀行，因而必須徹底改變當(dāng)前那種以最優(yōu)惠利率去吸收存款和發(fā)放貸款、同時(shí)把中間業(yè)務(wù)收入也當(dāng)成優(yōu)惠條件一同放棄的惡性競(jìng)爭(zhēng)方法，否則不但各家銀行的利潤(rùn)都難以保證，還會(huì)被進(jìn)入國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的外資銀行訴以違反wto約定和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)等罪名。
    應(yīng)當(dāng)承認(rèn)，長(zhǎng)期的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制使資金的定價(jià)體系成為商業(yè)銀行的軟肋。理論上，作為資金價(jià)格的利率的市場(chǎng)化是所有金融市場(chǎng)實(shí)現(xiàn)真正商業(yè)化運(yùn)作的前提。如果不實(shí)質(zhì)解決資金的定價(jià)體系問題，就不可能實(shí)現(xiàn)真正意義上的利率市場(chǎng)化。為了用好利率市場(chǎng)化這柄“雙刃劍”，也為了保證這一改革的穩(wěn)步進(jìn)行，建立一套完善的資金定價(jià)體系是國(guó)內(nèi)各商業(yè)銀行絕對(duì)必要的根本對(duì)策。但要做到這一點(diǎn)，恐怕不是任何一家國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行能夠獨(dú)立完成的。央行指導(dǎo)下的基準(zhǔn)利率是否能真實(shí)反映一定時(shí)期內(nèi)市場(chǎng)資金供求狀況、銀行同業(yè)公會(huì)如何加大協(xié)調(diào)作用及信用體系的建設(shè)等等，同樣是影響到利率市場(chǎng)化改革能否順利實(shí)施的重要因素。
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇六
    商業(yè)銀行是我國(guó)金融體系的主體,在我國(guó)的國(guó)民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著舉足輕重的作用。隨著我國(guó)金融體制改革的不斷推進(jìn),我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中存在的諸多弊端不斷顯現(xiàn)出來。隨著銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)日益增大，使其生存和發(fā)展受到嚴(yán)重挑戰(zhàn)。銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，隨著商業(yè)銀行公司治理結(jié)構(gòu)的調(diào)整和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建設(shè)。商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)控制就是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)估評(píng)之后測(cè)出的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行處理和控制的過程，風(fēng)險(xiǎn)控制既是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要內(nèi)容，同時(shí)也是商業(yè)銀行內(nèi)部控制的核心內(nèi)容。
    商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn),指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過程中由于一系列不確定因素而導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的可能性。風(fēng)險(xiǎn)管理就是通過過去和現(xiàn)有的各種信息使風(fēng)險(xiǎn)的潛在損失最小化。我國(guó)的商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)按其成因可分為：
    1、信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指借款者在貸款到期沒有償還貸款本息,或由于借款者信用評(píng)級(jí)下降給銀行帶來?yè)p失的可能性。商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)信用主要分為道德風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)兩大類。
    2、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行將面臨市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)和現(xiàn)金流風(fēng)險(xiǎn),前者是由于市場(chǎng)交易不足而無法按照當(dāng)前交易價(jià)值進(jìn)行交易所造成,后者是指現(xiàn)金流不能滿足債務(wù)支付的需要,迫使機(jī)構(gòu)提前清算,從而使賬面上的潛在損失轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失的風(fēng)險(xiǎn)。目前,上述特點(diǎn)還未暴露在我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理中,但是隨著國(guó)有商業(yè)銀行向獨(dú)立經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧型企業(yè)的轉(zhuǎn)變,流動(dòng)性危機(jī)出現(xiàn)的可能性加大。
    3、利率風(fēng)險(xiǎn)。主要是指銀行財(cái)務(wù)因利率的不利變動(dòng)而遭受的風(fēng)險(xiǎn)。利率風(fēng)險(xiǎn)主要有基準(zhǔn)風(fēng)險(xiǎn)、重定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)、收益率曲線風(fēng)險(xiǎn)和期權(quán)風(fēng)險(xiǎn)等四種表現(xiàn)形式。過高的利率風(fēng)險(xiǎn)將對(duì)銀行的利潤(rùn)和資本造成很大的威脅。
    4、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由銀行自身經(jīng)營(yíng)管理方面和操作方面存在的問題而形成的風(fēng)險(xiǎn)。近年來，商業(yè)銀行內(nèi)控制度盡管有所加強(qiáng)，但受利益驅(qū)動(dòng)和相關(guān)管理人員能力、素質(zhì)的影響，經(jīng)營(yíng)規(guī)模和經(jīng)營(yíng)管理控制能力不相匹配。
    5、操作風(fēng)險(xiǎn)。主要是指由于人員因素、流程因素、系統(tǒng)因素以及外部事件引起的風(fēng)險(xiǎn)。比如業(yè)務(wù)人員操作失誤、銀行內(nèi)外勾結(jié)、流程執(zhí)行不嚴(yán)格、系統(tǒng)失靈、系統(tǒng)漏洞、外部欺詐、突發(fā)外部事件等。
    對(duì)銀行而言，風(fēng)險(xiǎn)是可能對(duì)銀行戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生影響的事件、行為和環(huán)境，而對(duì)這種不確定性進(jìn)行調(diào)節(jié)和駕馭的能力就是風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理并非是要消除風(fēng)險(xiǎn)，而是通過對(duì)未來結(jié)果不確定性的分析預(yù)測(cè)和周密思考，以降低決策錯(cuò)誤之幾率、避免損失之可能，相對(duì)提高銀行的附加價(jià)值。銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理不僅涉及到銀行內(nèi)的程序和流程，同時(shí)也涉及到銀行的組織結(jié)構(gòu)、政策以及操作風(fēng)險(xiǎn)的管理流程。對(duì)于機(jī)構(gòu)來說，處理操作風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該有適當(dāng)?shù)尼槍?duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的政策，首先要確定這些政策，同時(shí)要把這些政策告知整個(gè)銀行的人員。在這個(gè)過程當(dāng)中要考慮幾個(gè)方面：首先要有一個(gè)明確的治理結(jié)構(gòu)，必須了解在什么情況下應(yīng)該向誰匯報(bào)。在一個(gè)典型的銀行案例中，應(yīng)有一個(gè)單獨(dú)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)，還有不同業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)日常業(yè)務(wù)的管理，即有兩個(gè)報(bào)告機(jī)制，有關(guān)日常運(yùn)作，向這種業(yè)務(wù)部門經(jīng)理匯報(bào)；而有關(guān)信用方面，必須向有關(guān)信用經(jīng)理匯報(bào)。在銀行涉及的信息當(dāng)中還有一點(diǎn)非常重要，即獲得信息的人和信息在不同層面的細(xì)節(jié)。比如董事會(huì)所需要的是一個(gè)概括性的信息，因而不可能把同樣信息交給所有的人。另外，信息應(yīng)當(dāng)是具有靈活度的，還需要有靈活收集信息的方法。
    1、商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)與回避：風(fēng)險(xiǎn)的回避與承擔(dān)是一種事前控制，是指經(jīng)營(yíng)管理者考慮到風(fēng)險(xiǎn)的存在，主動(dòng)放棄或拒絕承擔(dān)該風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)回避是一種保守的風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)，回避了風(fēng)險(xiǎn)損失，同樣也意味著放棄了風(fēng)險(xiǎn)收益的機(jī)會(huì)。但當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)很大，一旦發(fā)生損失將極為嚴(yán)重，銀行很難承擔(dān)時(shí)，這一措施還是有效的。全面風(fēng)險(xiǎn)管理是從戰(zhàn)略目標(biāo)制定到目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的全過程風(fēng)險(xiǎn)管理，隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行所承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的增加，商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)關(guān)注的重點(diǎn)也逐漸轉(zhuǎn)移到風(fēng)險(xiǎn)管理上來，當(dāng)今風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)作為一種新的審計(jì)理念，成為備受人們關(guān)注的熱點(diǎn)。與其說銀行是在經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，不如說銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，從風(fēng)險(xiǎn)管理中獲取收益的企業(yè)。商業(yè)銀行一直在利潤(rùn)與風(fēng)險(xiǎn)之間做著謹(jǐn)慎和僥幸的選擇，防范和控制經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，是商業(yè)銀行面臨的現(xiàn)實(shí)而緊迫的任務(wù)。作為現(xiàn)代商業(yè)銀行的審計(jì)部門，如何由傳統(tǒng)的合規(guī)性審計(jì)向風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和防范為目標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)審計(jì)轉(zhuǎn)變，合理配置有限的審計(jì)資源，提高審計(jì)效率與效益，有效發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督在防范和控制風(fēng)險(xiǎn)中的積極作用，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)面臨的焦點(diǎn)課題。
    函。信用證項(xiàng)下的(出口)押匯具有外國(guó)進(jìn)口商拒付或者開證行挑剔不符點(diǎn)拒付的風(fēng)險(xiǎn)，因此銀行在做押匯議付時(shí)，一般要求出口商對(duì)單據(jù)的不符點(diǎn)出具保函，保證由于這些不符點(diǎn)造成的拒付均由出口商全權(quán)負(fù)責(zé)，銀行有權(quán)追回全部議付款和利息。3、金融衍生工具。l970年以來隨著布雷頓森林體系的解體，特別是1980年以來的金融自由化，金融市場(chǎng)的價(jià)格大幅波動(dòng)，驟然放大的銀行風(fēng)險(xiǎn)給風(fēng)險(xiǎn)管理提出了挑戰(zhàn)。為了實(shí)現(xiàn)銀行風(fēng)險(xiǎn)的有效控制，金融機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)了包括期貨、期權(quán)、互換等金融衍生工具來規(guī)避和轉(zhuǎn)移市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具目前已成為轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的一種最有效手段，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)控制具有重要的作用。
    3、風(fēng)險(xiǎn)分散：證券投資的資產(chǎn)組合選擇理論和馬柯維茨模型是風(fēng)險(xiǎn)分散的經(jīng)典理論，它們不僅適用于證券投資，更闡明了風(fēng)險(xiǎn)分散的基本原理，對(duì)商業(yè)銀行分散風(fēng)險(xiǎn)也同樣適合。按照資產(chǎn)組合選擇理論，風(fēng)險(xiǎn)分散的最通俗表達(dá)就是“不要將全部雞蛋放在一個(gè)籃子里”。但是真正的風(fēng)險(xiǎn)分散理論和實(shí)踐卻遠(yuǎn)不止這么簡(jiǎn)單，需要解決什么樣的資產(chǎn)組合可以有效地分散風(fēng)險(xiǎn)，分散風(fēng)險(xiǎn)的度量標(biāo)準(zhǔn)是什么等一系列問題。馬柯維茨模型分析的結(jié)果表明，呈線性負(fù)相關(guān)的多種資產(chǎn)收益與各自期望收益的偏離能夠相互抵消，資產(chǎn)組合的總風(fēng)險(xiǎn)減少能夠起到一定的風(fēng)險(xiǎn)分散和抵補(bǔ)效果。所以，商業(yè)銀行在資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，應(yīng)選擇不相關(guān)或負(fù)相關(guān)的資產(chǎn)形成資產(chǎn)組合，才能有效地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的分散。
    我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)尚處于初級(jí)階段,商業(yè)銀行不僅面臨著絕大多數(shù)國(guó)外商業(yè)銀行同樣面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),更面臨著一些特有的風(fēng)險(xiǎn)。目前,我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理中主要存在以下問題：
    我國(guó)商業(yè)銀行的信貸管理缺乏清晰的權(quán)力責(zé)任制度、激勵(lì)約束制度以及責(zé)任追究制度。權(quán)力責(zé)任制度的缺陷,是指目前貸款權(quán)力的分布完全根據(jù)行政級(jí)別而不是根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力來劃分;而激勵(lì)約束制度的缺陷則表現(xiàn)在激勵(lì)不足、約束過度時(shí)銀行信貸人員會(huì)選擇消極怠工,而激勵(lì)過分、約束不足時(shí)則會(huì)選擇鋌而走險(xiǎn)。銀行風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)制度不完善。目前,我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行的內(nèi)部信用評(píng)級(jí)普遍采用“打分法”,即通過選取一定的財(cái)務(wù)指標(biāo)和其他定性指標(biāo),通過專家判斷或其他方法設(shè)定每一指標(biāo)的權(quán)重,由評(píng)級(jí)人員根據(jù)事先確定的打分表對(duì)每一個(gè)指標(biāo)分別打分,再根據(jù)總分確定其信用級(jí)別。這一方法的特點(diǎn)是簡(jiǎn)便易行,可操作性強(qiáng),但這一評(píng)級(jí)方法存在著明顯的缺陷:評(píng)級(jí)過程中缺少對(duì)未來償債能力的預(yù)測(cè);缺乏對(duì)現(xiàn)金流量的分析和預(yù)測(cè);指標(biāo)和權(quán)重的確定缺乏客觀依據(jù);行業(yè)分析和研究明顯不足;風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)滯后等。
    信用級(jí)別做出公正、客觀、真實(shí)的評(píng)估。
    （三）我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)信息披露存在弊端。
    一直以來，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管透明度與國(guó)際通行標(biāo)準(zhǔn)比較有較大差距，特別是國(guó)有銀行領(lǐng)域有不少信息披露的“禁區(qū)”，公眾應(yīng)享有的金融信息權(quán)利沒有受到應(yīng)有的重視。外資銀行全面進(jìn)入中國(guó)之后，如果沒有一個(gè)透明的信息披露制度環(huán)境，一方面外資銀行會(huì)利用這個(gè)政策漏洞來進(jìn)行一些違規(guī)操作，另一方面在缺少透明度的“灰箱”中運(yùn)作的一些風(fēng)險(xiǎn)與矛盾會(huì)在中外資銀行同臺(tái)競(jìng)爭(zhēng)的局面下大量地暴露出來影響金融運(yùn)行。因此迫切需要構(gòu)建國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的金融信息披露制度。在當(dāng)前金融全球化的發(fā)展趨勢(shì)下，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)也認(rèn)識(shí)到改善銀行業(yè)信息披露制度的迫切性，在許多方面下了功夫，比如正式公布《商業(yè)銀行信息披露辦法》，在銀監(jiān)會(huì)的官方網(wǎng)站上增添了商業(yè)機(jī)構(gòu)信息披露鏈接等等，促使我國(guó)的商業(yè)銀行信息披露走向真正意義的公開化和透明化。
    國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行信息披露特別是年報(bào)披露與國(guó)際通行慣例存在很大差距。隨著我國(guó)金融市場(chǎng)不斷開放，銀行間競(jìng)爭(zhēng)加劇，提高我國(guó)商業(yè)銀行的信息披露總體水平勢(shì)在必行。只有信息準(zhǔn)確、全面、及時(shí)，市場(chǎng)參與者才能準(zhǔn)確判斷銀行抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。但是，從另一個(gè)角度看，商業(yè)銀行的信息披露制度又受到商業(yè)銀行自身的治理結(jié)構(gòu)、經(jīng)營(yíng)水平等的制約。同時(shí)，商業(yè)銀行信息披露的內(nèi)容與程度還要與一國(guó)的市場(chǎng)化程度相適應(yīng)。目前，我國(guó)正處于向市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌的階段，由于歷史的原因，中國(guó)的商業(yè)銀行距離真正意義上的商業(yè)銀行尚有差距，因此，在規(guī)范商業(yè)銀行信息披露的同時(shí)．必須考慮這種信息披露對(duì)其金融活動(dòng)能力的影響。所以，在現(xiàn)階段，應(yīng)逐步地、分階段地推進(jìn)商業(yè)銀行信息披露工作，這也是巴塞爾原則所倡導(dǎo)的。國(guó)有銀行要加強(qiáng)信息披露，提高金融體系透明度，準(zhǔn)備用2年時(shí)間使國(guó)有銀行如披露不良資產(chǎn)狀況和財(cái)務(wù)狀況，用3至4年的時(shí)問，使所有存款類金融機(jī)構(gòu)達(dá)到上市公司的信息披露要求。這是符合我國(guó)經(jīng)濟(jì)以及金融業(yè)發(fā)展的實(shí)際情況的。階段性推進(jìn)體現(xiàn)在：一方面，披露內(nèi)容上由少到多，逐步提高。在巴塞爾新協(xié)議中，“核心”披露為基本披露要求。巴塞爾委員會(huì)區(qū)分“核心”和“補(bǔ)充”披露主要是考慮到重要性原則，因?yàn)橛械闹行°y行業(yè)務(wù)比較簡(jiǎn)單、復(fù)雜程度低。有的銀行某類業(yè)務(wù)即使存在也占很小比例，對(duì)銀行整體風(fēng)險(xiǎn)和收益的影響微不足道。對(duì)這些銀行來說，將所有信息不分主次地披露是很不合理的。與國(guó)際大型活躍銀行相比。我國(guó)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模及復(fù)雜程度都相去甚遠(yuǎn)。例如新巴塞爾協(xié)議要求的對(duì)資本的內(nèi)部評(píng)價(jià)機(jī)制以及風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略的'信息披露，對(duì)現(xiàn)階段的中國(guó)的商業(yè)銀行來說難度太大。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的管理才剛剛步入正軌(貸款的五級(jí)分類自2000年開始才納入商業(yè)銀行信貸監(jiān)測(cè)和考核范圍)，利率風(fēng)險(xiǎn)與操作風(fēng)險(xiǎn)的控制基本上沒有考慮，只有當(dāng)中國(guó)的商業(yè)銀行完成從信用風(fēng)險(xiǎn)管理向全面風(fēng)險(xiǎn)管理的轉(zhuǎn)化后，才有可能制定一個(gè)合適的相關(guān)信息的披露規(guī)范。因此，近期應(yīng)當(dāng)以巴塞爾“核心”披露要求為基本目標(biāo)，以后再逐步提高。另一方面，在披露對(duì)象上也要逐步擴(kuò)大。即由目前的只對(duì)政府監(jiān)管部門報(bào)送，逐步過渡到向投資者、重要債權(quán)人、銀行利益攸關(guān)各方發(fā)布，直至最后向社會(huì)大眾信息公布。
    為適應(yīng)新形勢(shì)下自身生存與發(fā)展的需要,我國(guó)商業(yè)銀行必須確立以資產(chǎn)質(zhì)量和風(fēng)險(xiǎn)管理為中心的指導(dǎo)思想。在借鑒西方發(fā)達(dá)國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上,有步驟地推動(dòng)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理。
    改革開放以來，我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理制度不斷完善，風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高，但是與國(guó)際先進(jìn)水平相比仍有很大的差距，重大案件頻發(fā)就是明顯的例證。美國(guó)次貸危機(jī)的發(fā)生，給我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理敲響了警鐘。商業(yè)銀行如果形成良好的內(nèi)部控制體系，一些不該發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)就可以避免，風(fēng)險(xiǎn)就可以保持在可控的合理范圍內(nèi)。
    險(xiǎn)數(shù)據(jù)庫(kù)和風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)等方面,建立科學(xué)的、符合國(guó)際銀行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)的內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng),逐步建立覆蓋所有業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控和評(píng)價(jià)預(yù)警系統(tǒng),進(jìn)行持續(xù)的監(jiān)控和評(píng)估,全面系統(tǒng)地為風(fēng)險(xiǎn)管理提供決策依據(jù)。
    （三）改進(jìn)商業(yè)銀行的信息披露制度。
    在競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈的環(huán)境下，商業(yè)銀行如何提高自身的抗風(fēng)險(xiǎn)能力已成為向大型銀行邁進(jìn)的關(guān)鍵一環(huán)。對(duì)我國(guó)的商業(yè)銀行而言，不僅要努力去了解國(guó)際上銀行的情況來總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，還必須結(jié)合實(shí)際情況，才能做好商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，使風(fēng)險(xiǎn)最小，收益最大。同時(shí)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，雖然從表面上看是商業(yè)銀行的事，但實(shí)際上，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要金融系統(tǒng)以至于整個(gè)社會(huì)的努力。
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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇七
    信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要的風(fēng)險(xiǎn)之一，加強(qiáng)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理的中心之一，針對(duì)當(dāng)前次貸危機(jī)發(fā)展蔓延的情況下我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)增大的可能性進(jìn)行了相關(guān)分析，并就如何加強(qiáng)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了一些對(duì)策和建議。
    對(duì)于還沒有到期的存量貸款資產(chǎn)，應(yīng)密切監(jiān)測(cè)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，應(yīng)根據(jù)不同的情況進(jìn)行不同的處理。如果企業(yè)生產(chǎn)的是沒有什么市場(chǎng)的產(chǎn)品。生產(chǎn)落后，應(yīng)同意其破產(chǎn)，并進(jìn)行破產(chǎn)清算以保全銀行資產(chǎn)或減少損失；如果企業(yè)很有發(fā)展?jié)摿?，只是出現(xiàn)了暫時(shí)的資金困難，銀行應(yīng)允許其提出貸款展期申請(qǐng)，甚至于對(duì)其新增貸款以幫助其度過難關(guān)，企業(yè)救活了，銀行的資產(chǎn)也就安全了，這是個(gè)雙贏的結(jié)果；對(duì)于一些其它的特殊的企業(yè)，銀行可采取增加抵押和擔(dān)保的方式降低信用風(fēng)險(xiǎn)。
    對(duì)于即將發(fā)放的新貸款，銀行應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行貸款審批條件，加強(qiáng)銀行的內(nèi)控制度和強(qiáng)化外部監(jiān)管，做好貸前調(diào)查和審查，加強(qiáng)對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理過程及方法的監(jiān)督、檢查和引導(dǎo)，建立完善的銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系。應(yīng)主動(dòng)積極爭(zhēng)取支持國(guó)家建設(shè)的大型項(xiàng)目貸款融資，對(duì)于國(guó)家出臺(tái)的降低貸款條件和支持中小企業(yè)發(fā)展的政策，銀行應(yīng)在國(guó)家的政策的指引下，制定出各自更為具體的措施和細(xì)則，對(duì)于數(shù)額比較大的貸款，應(yīng)組織銀團(tuán)貸款以分散信用風(fēng)險(xiǎn)。
    我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的主要問題是管理成本過高且效果不明顯，主要體現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是信息科技支持落后，我國(guó)商業(yè)銀行要不斷的加大對(duì)信息系統(tǒng)的投入。使得信息管理延伸到商業(yè)銀行業(yè)務(wù)管理的各個(gè)方面，建立起功能強(qiáng)大的信息數(shù)據(jù)庫(kù)，實(shí)行信用管理的量化分析和管理，從而降低信用管理的成本，提高信用管理的時(shí)效性和準(zhǔn)確性；二是信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)落后，必須加強(qiáng)制度建設(shè)，構(gòu)建一個(gè)全方位、全過程的高效、規(guī)范的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包括信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系、政策體系、決策體系、評(píng)價(jià)體系等內(nèi)容，其中尤其是要加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系建設(shè)，建立起高效并且相互監(jiān)督的信用風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系是提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理效率的關(guān)鍵。
    信用風(fēng)險(xiǎn)管理事前預(yù)防效果最好，實(shí)行謹(jǐn)慎的貸款政策，但是，過于謹(jǐn)慎的貸款政策在減小了信貸風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)也降低了商業(yè)銀行的利潤(rùn)。其次是信用風(fēng)險(xiǎn)管理的事中監(jiān)測(cè)，一旦監(jiān)測(cè)到某種貸款信用風(fēng)險(xiǎn)過大，立即采取有效措施進(jìn)行分散和轉(zhuǎn)移。一旦信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，雖說進(jìn)行事后的補(bǔ)償是必須的，但已發(fā)生了很大的損失。所以，建立自己的信用風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)和預(yù)警系統(tǒng)，是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)在要求。
    我國(guó)的商業(yè)銀行雖然進(jìn)行了改革，也取得了很大的成就，但與國(guó)外的商業(yè)銀行相比，在資本結(jié)構(gòu)中，我國(guó)的商業(yè)銀行國(guó)有股或集體股獨(dú)大，導(dǎo)致所有人缺位，銀行的領(lǐng)導(dǎo)也是由政府任命的，銀行內(nèi)部按照行政級(jí)別管理，貸款的發(fā)放人為影響因素很大。銀行管理層的信托責(zé)任不強(qiáng)。易受政府控制和影響，這會(huì)導(dǎo)致銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)增大，我國(guó)本世紀(jì)初兩三年銀行壞賬比例很大，國(guó)有企業(yè)貸款不還，就是因?yàn)殂y行承擔(dān)了政府進(jìn)行經(jīng)濟(jì)改革的成本。
    銀企關(guān)系的維護(hù)既是商業(yè)銀行營(yíng)銷的重要部分，也是商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要手段。良好的銀企關(guān)系管理對(duì)降低商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)有以下幾點(diǎn)作用：首先，商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理情況很熟悉，在貸款調(diào)查和審批中有利于做出正確的放款決策，把好信用風(fēng)險(xiǎn)管理的第一關(guān)；其次，有利于商業(yè)銀行對(duì)貸款信用風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，提高了信用風(fēng)險(xiǎn)的事中管理效率；再次，有利于商業(yè)銀行對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的正確處理，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)困難，商業(yè)銀行會(huì)根據(jù)具體情況做出不同的決定，如果企業(yè)有良好的發(fā)展前景，商業(yè)銀行會(huì)允許企業(yè)對(duì)貸款進(jìn)行展期甚至?xí)儋J款幫助企業(yè)度過難關(guān)；最后，良好的銀企關(guān)系意味著銀行與企業(yè)資金往來密切，企業(yè)通過銀行辦理的資金業(yè)務(wù)多。將會(huì)使得企業(yè)信用違約的可能性大大降低。
    我國(guó)的國(guó)有商業(yè)銀行處于壟斷地位，并且企業(yè)資本短缺。一方面銀行與一般企業(yè)相比占有優(yōu)勢(shì)地位，并不注重銀企關(guān)系的開發(fā)，坐等企業(yè)向其公關(guān)來提供貸款，一旦企業(yè)出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)危機(jī)。銀行不分具體情況，嚴(yán)格要求企業(yè)還貸，致使企業(yè)破產(chǎn)，銀行也發(fā)生很大的損失，現(xiàn)在由于競(jìng)爭(zhēng)的加劇以及銀行營(yíng)銷觀念的轉(zhuǎn)變，我國(guó)的商業(yè)銀行也開始注意銀企關(guān)系的建設(shè)與維護(hù)了；另一方面，銀行由于受政府的影響，被迫向經(jīng)營(yíng)不善的國(guó)有企業(yè)貸款，導(dǎo)致大量的不良資產(chǎn)，銀行承擔(dān)了國(guó)家經(jīng)濟(jì)改革的成本，最近幾年。隨著我國(guó)商業(yè)銀行的成功上市，這種情況有所好轉(zhuǎn)，但銀行的信貸政策依然受國(guó)家的宏觀經(jīng)濟(jì)政策控制，勢(shì)必會(huì)增大信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇八
    風(fēng)險(xiǎn)管理文化不是一蹴而就的，需要一個(gè)長(zhǎng)期持續(xù)的積淀過程。目前應(yīng)將觀念變革作為風(fēng)險(xiǎn)管理體制和機(jī)制改革的先導(dǎo)，大力倡導(dǎo)和宣傳價(jià)值最大化、資本約束、全面風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)與收益平衡、內(nèi)控優(yōu)先等先進(jìn)理念，營(yíng)造風(fēng)險(xiǎn)管理文化的良好氛圍，每個(gè)崗位、每個(gè)人做每項(xiàng)業(yè)務(wù)都要考慮風(fēng)險(xiǎn)因素，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)防范從我做起、風(fēng)險(xiǎn)管理從每項(xiàng)業(yè)務(wù)抓起，風(fēng)險(xiǎn)控制從每個(gè)環(huán)節(jié)做起。將風(fēng)險(xiǎn)管理文化根植于員工的頭腦之中，成為每個(gè)員工的基本信條和共識(shí)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的理念滲透到各個(gè)部門、各個(gè)崗位、各個(gè)業(yè)務(wù)流程和環(huán)節(jié)；將風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)范變成員工的自覺意識(shí)和行動(dòng)，形成前中后臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)管理、協(xié)調(diào)一致的良好運(yùn)作機(jī)制。
    1.設(shè)立垂直管理的專職風(fēng)險(xiǎn)管理部門，建立獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)或評(píng)審機(jī)制，保證內(nèi)部評(píng)級(jí)的獨(dú)立性、公正性和真實(shí)性。
    2.引進(jìn)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)，建立系統(tǒng)、透明、文件化的內(nèi)部控制體系，形成風(fēng)險(xiǎn)管理平臺(tái)，建立明確的風(fēng)險(xiǎn)映射關(guān)系。
    3.統(tǒng)一運(yùn)用現(xiàn)代化信息技術(shù)，通過構(gòu)建經(jīng)濟(jì)分析、數(shù)理統(tǒng)計(jì)和金融工程等方面的模型與方法，從行業(yè)、區(qū)域、產(chǎn)品、客戶等多維度對(duì)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、動(dòng)態(tài)、標(biāo)準(zhǔn)化評(píng)級(jí)和預(yù)警，全面提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力。
    (三)樹立正確的風(fēng)險(xiǎn)觀念。
    要盡快在全行系統(tǒng)樹立如下風(fēng)險(xiǎn)觀念:一是樹立銀行是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)的觀念，要真正認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)防范不僅是管理層和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的事情，也是每個(gè)部門、每個(gè)分支機(jī)構(gòu)、每個(gè)員工共同的責(zé)任，并將這種風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)自覺地落實(shí)到各自的操作規(guī)范和行為方式中。二是樹立風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的觀念，在經(jīng)營(yíng)管理過程中，貫穿風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整收益的思想，正確處理好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險(xiǎn)控制的關(guān)系，將前臺(tái)與后臺(tái)、下級(jí)行與上級(jí)行統(tǒng)一到風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的收益上來，真正實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和可持續(xù)發(fā)展。三是樹立正確的競(jìng)爭(zhēng)觀念，依靠提高工作效率和服務(wù)水平爭(zhēng)取優(yōu)質(zhì)客戶，有意識(shí)地避免銀行間不惜一切代價(jià)的無原則的惡性競(jìng)爭(zhēng)。四是樹立銀行不是“當(dāng)鋪”的觀念，不過分強(qiáng)調(diào)和依賴第二還款來源，著重分析項(xiàng)目本身的經(jīng)濟(jì)效益，考察項(xiàng)目本身是否有可靠的還款來源。
    股份制改革使得國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理面臨內(nèi)外部雙重壓力，不僅要接受國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)、國(guó)際投資者和國(guó)內(nèi)外監(jiān)管部門的檢驗(yàn)，要承受更大的信息充分披露的壓力，還要面臨國(guó)有商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化落后、風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)薄弱的壓力。在面臨壓力的同時(shí)，商業(yè)銀行也應(yīng)認(rèn)識(shí)到，股份制改革將使國(guó)有商業(yè)銀行的資產(chǎn)質(zhì)量明顯提高，信貸資產(chǎn)已按國(guó)際慣例重新分類、計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)損失，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)將發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，正是夯實(shí)基礎(chǔ)、建立風(fēng)險(xiǎn)管理長(zhǎng)效機(jī)制的極好時(shí)機(jī)。
    (一)對(duì)新巴塞爾協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量方法進(jìn)行系統(tǒng)研究，按新巴塞爾協(xié)議中資產(chǎn)分類的標(biāo)準(zhǔn)及風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)級(jí)數(shù)的要求，分別制定適合公司業(yè)務(wù)、零售業(yè)務(wù)、金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)、項(xiàng)目融資業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)辦法，根據(jù)各類業(yè)務(wù)的特點(diǎn)采用模型評(píng)價(jià)與專家判斷相結(jié)合的方式評(píng)定信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，建立基本符合新資本協(xié)議要求的信用風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部評(píng)級(jí)體系和風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型。
    (二)深入研究國(guó)外商業(yè)銀行資本分配方法，盡快提出符合國(guó)有商業(yè)銀行實(shí)際的現(xiàn)階段的資本分配方法，并在內(nèi)部評(píng)級(jí)工程完成后，采用統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)計(jì)量模型，提高資本分配的科學(xué)性。
    (三)從以存貸比約束信貸規(guī)模向以資本約束風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)余額的方式轉(zhuǎn)變，迫使分支機(jī)構(gòu)要么調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)、減少高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，要么通過增加收益轉(zhuǎn)增“虛擬”資本。
    (四)考慮信用資產(chǎn)在其壽命期間信用質(zhì)量會(huì)發(fā)生變化這一事實(shí)，通過分析客戶信用等級(jí)及其在還款期限內(nèi)的轉(zhuǎn)移概率，計(jì)算預(yù)期損失及非預(yù)期損失，計(jì)算還款期限內(nèi)的收益。
    三、正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    (一)認(rèn)識(shí)到風(fēng)險(xiǎn)與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)控制和業(yè)務(wù)發(fā)展互為表里。風(fēng)險(xiǎn)控制寓于發(fā)展之中。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，風(fēng)險(xiǎn)管理水平高的銀行將在資本充足率的監(jiān)管要求上獲得優(yōu)惠待遇，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的資本覆蓋要求減低，這樣銀行就有更多的資本進(jìn)行業(yè)務(wù)拓展；反之，若風(fēng)險(xiǎn)管理能力達(dá)不到監(jiān)管要求，則必須縮減業(yè)務(wù)范圍或規(guī)模，以增強(qiáng)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的資本保障能力。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制是持續(xù)健康發(fā)展、提高經(jīng)營(yíng)效益的保證。所以，在發(fā)展的進(jìn)程中，我們既要著手解決當(dāng)前問題，又要統(tǒng)籌當(dāng)前和長(zhǎng)遠(yuǎn)的關(guān)系，統(tǒng)籌局部和全局的關(guān)系，統(tǒng)籌速度、質(zhì)量與效益的關(guān)系，統(tǒng)籌資本、規(guī)模和結(jié)構(gòu)的關(guān)系，調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，明確市場(chǎng)定位，創(chuàng)新金融手段和方式，在有效控制風(fēng)險(xiǎn)，繼續(xù)發(fā)展目前仍能帶來較好收益的對(duì)公業(yè)務(wù)的同時(shí)，大力發(fā)展預(yù)期收益好的個(gè)人高端客戶，以及經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小的中間業(yè)務(wù)、電子銀行、信用卡等業(yè)務(wù)，確保收益目標(biāo)的終級(jí)實(shí)現(xiàn)，構(gòu)建最具價(jià)值創(chuàng)造力的現(xiàn)代股份制銀行。
    (二)正確處理風(fēng)險(xiǎn)與收益的關(guān)系。
    風(fēng)險(xiǎn)與收益的基本關(guān)系是：收益與風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)應(yīng)。也就是說，風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)，其要求的收益率相對(duì)較高；反之，收益率較低的投資，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。但是，絕不能因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)與收益有著這樣的基本關(guān)系，就盲目地認(rèn)為風(fēng)險(xiǎn)越大，收益就一定越高。風(fēng)險(xiǎn)與收益相對(duì)應(yīng)的原理只是揭示風(fēng)險(xiǎn)與收益的這種內(nèi)在本質(zhì)關(guān)系：風(fēng)險(xiǎn)與收益共生共存。風(fēng)險(xiǎn)和收益是一枚硬幣的兩面，收益的獲取以適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)，風(fēng)險(xiǎn)的暴露必須以相應(yīng)的收益作補(bǔ)償，兩者互為因果，共生共存。收益的增長(zhǎng)總是伴隨著風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生和加大，風(fēng)險(xiǎn)的加大總是阻礙著收益的提高，它們是對(duì)應(yīng)的，但又是不對(duì)稱的。
    主要表現(xiàn)在:第一，風(fēng)險(xiǎn)總是隨著收益的增長(zhǎng)悄然產(chǎn)生，并不是在確定收益目標(biāo)時(shí)就表現(xiàn)出來，而是在收益獲取的過程中逐漸顯露。有時(shí)風(fēng)險(xiǎn)是已知的、可察覺的、可控的，有時(shí)是未知的、突然的、不可控的。第二，收益的確定是主觀的絕對(duì)的，而風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生是客觀的相對(duì)的?？偸秋L(fēng)險(xiǎn)的變化決定收益的高低，而不是收益決定風(fēng)險(xiǎn)的大小。第三，風(fēng)險(xiǎn)是外在的環(huán)境和影響因素，而收益則是既定的目標(biāo)和結(jié)果。
    四、科學(xué)的把握財(cái)務(wù)杠桿，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)可控下的利益最大化。
    (一)要以業(yè)務(wù)增長(zhǎng)與風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)為原則把握財(cái)務(wù)杠桿尺度。
    結(jié)合實(shí)踐，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量參數(shù)的研究，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，細(xì)化經(jīng)濟(jì)資本分配系數(shù)，從而進(jìn)一步完善經(jīng)濟(jì)資本預(yù)算管理方法，完善以資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)和效益約束機(jī)制，為盡力提高財(cái)務(wù)杠桿提供可靠的保證。
    (二)要在風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入相匹配的基礎(chǔ)上維持較高的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)。
    股本凈回報(bào)率公式告訴我們，資產(chǎn)凈回報(bào)率較高，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用較大；反之，若資產(chǎn)凈回報(bào)率遠(yuǎn)低于1%，財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)的杠桿作用就很低。因此，有必要研究財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)如何與資產(chǎn)凈回報(bào)率相匹配的問題，從而針對(duì)各個(gè)發(fā)展階段制定不同的發(fā)展戰(zhàn)略，以促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)成本與風(fēng)險(xiǎn)收入的匹配，充分發(fā)揮資源的使用效率，保障經(jīng)營(yíng)的良性循環(huán)。
    (三)加強(qiáng)財(cái)務(wù)杠桿的統(tǒng)計(jì)分析研究。
    在傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)分析基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)杠桿情況作為財(cái)務(wù)報(bào)告分析的一個(gè)重要內(nèi)容，全面進(jìn)行系統(tǒng)內(nèi)、同業(yè)內(nèi)的對(duì)比分析，以便客觀揭示財(cái)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題和不足，為經(jīng)營(yíng)決策提供服務(wù)。
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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇九
    當(dāng)前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務(wù)全面化經(jīng)營(yíng)下存在很多的風(fēng)險(xiǎn)問題，如市場(chǎng)、信用、金融、經(jīng)營(yíng)、操作及流動(dòng)性等方面都存在著風(fēng)險(xiǎn)問題。如果對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)問題不加以控制和管理及其容易導(dǎo)致出現(xiàn)嚴(yán)重的后果導(dǎo)致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營(yíng)。
    一、我國(guó)商業(yè)銀行的特點(diǎn)。
    (一)風(fēng)險(xiǎn)范圍大。
    商業(yè)銀行是經(jīng)營(yíng)貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營(yíng)的商品形式不一樣，所以也存在風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)涵，也會(huì)有資產(chǎn)損失和經(jīng)營(yíng)虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因?yàn)楣芾斫?jīng)營(yíng)不善會(huì)比一般企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)大，有流動(dòng)性、安全性、效益性的風(fēng)險(xiǎn)存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時(shí)間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會(huì)出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營(yíng)虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應(yīng)付款項(xiàng)的時(shí)候，這時(shí)候銀行就會(huì)出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動(dòng)性滯緩，這會(huì)引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項(xiàng)不能及時(shí)的收回導(dǎo)致安全性缺失或流動(dòng)性無法確保，這樣風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)發(fā)生，經(jīng)營(yíng)效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
    (二)具有雙重性風(fēng)險(xiǎn)。
    銀行風(fēng)險(xiǎn)的雙重性是由商業(yè)銀行的性質(zhì)決定的，商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)來源渠道增多，從宏觀角度分析是因?yàn)樯虡I(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質(zhì)，其風(fēng)險(xiǎn)來源主要由兩個(gè)方面:一是內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)來源，自身的經(jīng)營(yíng)管理不善造成的損失和資金周轉(zhuǎn)不開;二是外部的客戶風(fēng)險(xiǎn)，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營(yíng)管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會(huì)損失或者虧欠，給銀行帶來風(fēng)險(xiǎn)。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)影響面大。
    商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營(yíng)的特殊性質(zhì)企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營(yíng)管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結(jié)算關(guān)系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營(yíng)和業(yè)務(wù)活動(dòng)和社會(huì)商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因?yàn)榻?jīng)營(yíng)管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會(huì)造成部分的商業(yè)門面關(guān)閉或者銀行破產(chǎn)，嚴(yán)重會(huì)引起國(guó)家和地區(qū)的金融危機(jī)。
    (一)管理理念不科學(xué)。
    在管理上還沒有認(rèn)識(shí)到現(xiàn)代管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樯虡I(yè)銀行是隸屬于高風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)的銀行。在我國(guó)資本市場(chǎng)不發(fā)達(dá)的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導(dǎo)致資本空間的運(yùn)作方式狹窄，目前我國(guó)銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國(guó)有企業(yè)中，導(dǎo)致銀行目前的風(fēng)險(xiǎn)問題在有一個(gè)導(dǎo)火線引導(dǎo)下就會(huì)一觸即發(fā)。但因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行沒有充分的銀行風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營(yíng)管理模式，沒有對(duì)利潤(rùn)和資產(chǎn)有客觀的認(rèn)識(shí)。在商業(yè)化改革加強(qiáng)的進(jìn)程中，各個(gè)行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)壓力加大，考核評(píng)價(jià)體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運(yùn)用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導(dǎo)思想，注重存款不注重商業(yè)運(yùn)作;“質(zhì)量立行”更多的是利用空號(hào)空喊，更多的拓展業(yè)務(wù)形式以及相關(guān)的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長(zhǎng)短期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，在資產(chǎn)質(zhì)量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認(rèn)識(shí)資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。一方面，把風(fēng)險(xiǎn)管理放到了業(yè)務(wù)發(fā)展對(duì)立面的角度考慮問題，把風(fēng)險(xiǎn)管理看成是對(duì)業(yè)務(wù)人員的為難，其實(shí)控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造利潤(rùn)兩者是起著同等重要的作用，不能把風(fēng)險(xiǎn)和利潤(rùn)緊密結(jié)合。另一方面，讓風(fēng)險(xiǎn)管理獨(dú)立存在，沒有把風(fēng)險(xiǎn)控制、市場(chǎng)營(yíng)銷、市場(chǎng)拓展三者結(jié)合應(yīng)用，但是很多工作人員曲解其本質(zhì)含義，認(rèn)為要想控制風(fēng)險(xiǎn)就要少發(fā)展業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)范圍越大風(fēng)險(xiǎn)越大，讓業(yè)務(wù)發(fā)展進(jìn)入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風(fēng)險(xiǎn)能力減低。
    目前我國(guó)商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理?xiàng)l例，但是條例存在許多漏洞導(dǎo)致在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生時(shí)無法及時(shí)預(yù)防和解決。商業(yè)銀行分險(xiǎn)管理是一個(gè)完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生之前、當(dāng)時(shí)和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國(guó)的商業(yè)銀行管理對(duì)于成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏經(jīng)驗(yàn)，雖然設(shè)立有風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應(yīng)有的職責(zé)和決策能力。健全管理機(jī)制應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)發(fā)揮好風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)的職能義務(wù)，確定其核心管理地位，圍繞委員會(huì)健全執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。在日常風(fēng)險(xiǎn)管理問題中，各層次的管理職責(zé)不明確也導(dǎo)致了管理上的困難和混亂，在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制里，需要多個(gè)部門的相關(guān)監(jiān)督在高層領(lǐng)導(dǎo)的指導(dǎo)下確保風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制的健康運(yùn)行，很多部門沒有明確自己的崗位職責(zé)和監(jiān)督防范的必須性，容易對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制大多數(shù)依托于業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，沒有成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)理來管控工作導(dǎo)致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關(guān)業(yè)務(wù)督促部門都沒有權(quán)威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險(xiǎn)管理問題。沒有獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，無法形成完成的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制鏈條，難以發(fā)揮對(duì)其余業(yè)務(wù)部門的管理監(jiān)督職能。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和信息系統(tǒng)建設(shè)落后。
    因?yàn)槲覈?guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理起步較晚，管理方面的各項(xiàng)工作相對(duì)落后。在風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對(duì)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行單一簡(jiǎn)單的對(duì)賬分析和相關(guān)比例數(shù)據(jù)進(jìn)行比較，預(yù)測(cè)分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術(shù)比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準(zhǔn)確便會(huì)導(dǎo)致分析結(jié)果的不可靠和不可用。老舊的技術(shù)手段也使的風(fēng)險(xiǎn)管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結(jié)果和累計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，分析量化的技術(shù)和市場(chǎng)研究分析的先進(jìn)手段和方法我國(guó)還并未應(yīng)用。在信息系統(tǒng)建設(shè)方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)需求，缺乏必備的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資料庫(kù)就難以應(yīng)對(duì)出可靠的分析結(jié)果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風(fēng)險(xiǎn)管理數(shù)據(jù)的不準(zhǔn)確和錯(cuò)誤性會(huì)嚴(yán)重影響風(fēng)險(xiǎn)管理的決策和量化分析，業(yè)務(wù)信息的缺乏無法開展科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)分析建立科學(xué)管理和監(jiān)控模型，及時(shí)預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展的可能性，嚴(yán)重制約影響了商業(yè)印象的風(fēng)險(xiǎn)管理工作。
    (一)健全完善公司的治理結(jié)構(gòu)。
    公司的管理治理結(jié)構(gòu)是指在對(duì)公司進(jìn)行管理和治理過程中對(duì)公司的所以事情的處理配置的安排。我國(guó)商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國(guó)際優(yōu)秀的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，合理安排公司的管理治理結(jié)構(gòu)，由股東大會(huì)選舉出董事會(huì)，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營(yíng)人員，內(nèi)部進(jìn)行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責(zé)和義務(wù)，進(jìn)行責(zé)任機(jī)制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風(fēng)險(xiǎn)管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場(chǎng)透明化的需求，讓市場(chǎng)進(jìn)行監(jiān)督，各方面進(jìn)行制約從根本控制減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。
    良好的物資和設(shè)備基礎(chǔ)是進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制管理的堅(jiān)強(qiáng)支撐，像發(fā)達(dá)國(guó)家的銀行風(fēng)險(xiǎn)管理學(xué)習(xí)，提升我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理資料庫(kù)的信息建設(shè)和技術(shù)水平是非常必要的改善措施。健全完善強(qiáng)大的信息資料庫(kù)可自主的進(jìn)行授權(quán)數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫(kù)，可以根據(jù)強(qiáng)有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風(fēng)險(xiǎn)存在點(diǎn)，比如客戶的違約程度來計(jì)算潛在的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能，加強(qiáng)銀行的安全性，完善了風(fēng)險(xiǎn)控制體系，對(duì)于重點(diǎn)客戶、重點(diǎn)地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡(jiǎn)單可操作。技術(shù)方面可以采取統(tǒng)計(jì)模型的先進(jìn)對(duì)比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時(shí)提供可靠的分析和安全的結(jié)果，在借貸人的信用評(píng)級(jí)、借貸周期、借貸額度評(píng)定、預(yù)期效益等多方面客觀的條件進(jìn)行模型統(tǒng)計(jì)分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風(fēng)險(xiǎn)管理的效果。還可以從信用風(fēng)險(xiǎn)模型上的統(tǒng)計(jì)，有效計(jì)算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。只有加強(qiáng)基礎(chǔ)物資建設(shè)，提升風(fēng)險(xiǎn)管理水平和信息建設(shè)，才能更好的完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系。
    (三)優(yōu)秀的文化理念和風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)。
    我國(guó)商業(yè)銀行想達(dá)到長(zhǎng)治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質(zhì)良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性的培訓(xùn)，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層工作人員都要擁有強(qiáng)烈的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防意識(shí)，提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)知，從工作中的一點(diǎn)一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時(shí)反映和追查，爭(zhēng)取將每一次的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質(zhì)資金和良好經(jīng)營(yíng)狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理有充足意識(shí)的上下級(jí)員工。專業(yè)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才團(tuán)隊(duì)可幫助銀行完善和建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，把控經(jīng)營(yíng)過程中可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)，從技術(shù)支持和制度建設(shè)到管理人才都具備較高水平的金融意識(shí)，可以建立優(yōu)秀的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和洞察潛在風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的危機(jī)，提前預(yù)防和把控。信貸和風(fēng)險(xiǎn)管理工作人員不僅僅擁有高素質(zhì)的理論基礎(chǔ)，還具備多年的豐富經(jīng)驗(yàn)，從實(shí)際工作到理論研究均能安全把控銀行風(fēng)險(xiǎn)管理，高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理團(tuán)隊(duì)的每個(gè)人才都擁有明確的分工和職責(zé)，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營(yíng)安全，提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管理水平。
    我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理需要不斷借鑒國(guó)際優(yōu)秀銀行的理論和實(shí)踐成果，結(jié)合我國(guó)現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實(shí)踐和理論的探索下豐富和完善風(fēng)險(xiǎn)管理體制，實(shí)現(xiàn)我國(guó)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)水平和風(fēng)險(xiǎn)管理能力的綜合提高。
    作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學(xué)。
    【參考文獻(xiàn)】。
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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十
    摘要:隨著全球銀行業(yè)的迅猛發(fā)展，我國(guó)商業(yè)銀行面臨的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境日漸復(fù)雜，銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重心一直是信用風(fēng)險(xiǎn)管理。信用風(fēng)險(xiǎn)作為一種古老的風(fēng)險(xiǎn)，是銀行業(yè)所面臨的最大風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的商業(yè)銀行來說，將信用風(fēng)險(xiǎn)控制在一定范圍內(nèi)則成為其生存之根本。所以，提升我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平成為了亟待解決的課題。
    一、我國(guó)商業(yè)銀行目前的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀。
    我國(guó)目前已形成以國(guó)有股份商業(yè)銀行為主體，其他金融機(jī)構(gòu)相互并存的多層次金融體系，但銀行業(yè)仍存在很多問題亟待解決。通過對(duì)比國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的盈利能力，我國(guó)仍然處于落后。存款一直是銀行資金的重要來源，然而近來存款增長(zhǎng)趨緩，銀行增加負(fù)債的難度越來越大。近幾年來，雖然經(jīng)濟(jì)有所發(fā)展，銀行存款絕對(duì)額逐年提高，但從增長(zhǎng)率上看卻不斷下滑。
    二、研究信用風(fēng)險(xiǎn)的必要性。
    風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的生命線，是關(guān)乎到商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)成敗的根本因素，而我國(guó)商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為信用風(fēng)險(xiǎn)。所以，信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平的不斷提高是銀行長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展的重中之重。
    (一)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)能夠改善銀行的資產(chǎn)質(zhì)量。
    提高銀行資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度，提高銀行資產(chǎn)利用率。目前來看，銀行貸款、融資將仍是銀行的主營(yíng)業(yè)務(wù)，不良貸款極易發(fā)生資金量斷裂，后果便是銀行較多的貸款利息無法收回，銀行卻要如實(shí)支付這部分資金的利息及其它相關(guān)費(fèi)用。另外風(fēng)險(xiǎn)管理方面的問題，包括風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)程度存在的相應(yīng)的差距，缺乏科學(xué)有效的風(fēng)險(xiǎn)度量模型和管理工具，信用風(fēng)險(xiǎn)的度量未能實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)評(píng)級(jí)等。
    (二)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)是社會(huì)資源的優(yōu)化配置重要保證。
    銀行有效的處理信用風(fēng)險(xiǎn)，能夠使貨幣資金向急需貨幣資金的部門流動(dòng)，達(dá)到資源的合理利用與分配，減少資源的浪費(fèi)，提高資源利用率，同時(shí)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)為銀行等金融機(jī)構(gòu)營(yíng)造寬松安全的交易環(huán)境，使投資者更放心地進(jìn)行交易，進(jìn)而保證了金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)。
    (三)有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)更有助于社會(huì)整體經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定發(fā)展。
    銀行要聯(lián)系存款者和貸款者，起著資金流通中轉(zhuǎn)站的重要作用。銀行若能有效地處理信用風(fēng)險(xiǎn)，便可以減小對(duì)社會(huì)各機(jī)構(gòu)的波及效應(yīng)，同時(shí)能對(duì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到有效地推動(dòng)作用。
    (一)信用風(fēng)險(xiǎn)阻礙了完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的進(jìn)程。
    信用在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)中占有重要的地位，信用風(fēng)險(xiǎn)對(duì)市場(chǎng)的危害更不能忽視，它會(huì)破壞和阻礙國(guó)民經(jīng)濟(jì)的正常發(fā)展，由于信用風(fēng)險(xiǎn)的存在，會(huì)使擁有資金的銀行不敢向外放款，而有些企業(yè)擁有良好發(fā)展前景的項(xiàng)目，卻因?yàn)闆]有資金運(yùn)作無法開發(fā)，造成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的低效萎靡。另外有些企業(yè)在初期成功貸款，在后期卻不能及時(shí)還款，導(dǎo)致銀行直接受損，盡管會(huì)有相應(yīng)的固定資產(chǎn)抵押，但這畢竟給銀行帶來不便，給其他需要資金的客戶帶來潛在不便。市場(chǎng)主體的信用缺失和不足嚴(yán)重破壞了市場(chǎng)秩序，直接影響了市場(chǎng)體系的健康成長(zhǎng)，成為制約市場(chǎng)機(jī)制發(fā)展的基礎(chǔ)性障礙。
    (二)信用風(fēng)險(xiǎn)影響經(jīng)濟(jì)整體發(fā)展。
    信用體系的不足使信用風(fēng)險(xiǎn)有了存在的空間，信用風(fēng)險(xiǎn)給商業(yè)銀行本身、貸款企業(yè)，甚至經(jīng)濟(jì)整體都帶來不利的影響?？傮w上來講，我國(guó)資金相當(dāng)寬裕，國(guó)家貨幣供應(yīng)量大幅增長(zhǎng)，民間資本和外匯儲(chǔ)備也比較充盈。但是由于信用體系不夠完善，這些資金都處于無處可投的尷尬境地。銀行出于自身貸款安全的考慮，對(duì)于一些企業(yè)設(shè)置了較高的貸款門檻，例如有的中小型民營(yíng)企業(yè)，由于規(guī)模不大，聲望不高，當(dāng)他們需要資金周轉(zhuǎn)時(shí)，很難籌集到資金，這就出現(xiàn)了企業(yè)資金緊張，告貸無門的情況。企業(yè)無法獲得需要的資金，也就不能及時(shí)地?cái)U(kuò)大規(guī)模和調(diào)整產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，進(jìn)而無法獲得利潤(rùn)，無法擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模帶動(dòng)行業(yè)經(jīng)濟(jì)。另外國(guó)有銀行的不良資產(chǎn)的積累，增加了企業(yè)的生產(chǎn)成本和投資風(fēng)險(xiǎn)，其他商業(yè)銀行對(duì)于向外貸款做的更加保守和謹(jǐn)慎。由于信用風(fēng)險(xiǎn)較大，信用交易無法做到拉動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)、刺激消費(fèi)和擴(kuò)大就業(yè)，這也就影響了經(jīng)濟(jì)整體的發(fā)展。
    (三)信用風(fēng)險(xiǎn)妨礙商業(yè)銀行自身發(fā)展。
    信用風(fēng)險(xiǎn)是最重要的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)不能完全消除，但是可以減小，如果一個(gè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)過大，會(huì)直接影響銀行資金的正常周轉(zhuǎn)，銀行資金周轉(zhuǎn)不靈，會(huì)直接導(dǎo)致資金鏈斷裂，銀行將直接面臨破產(chǎn)的威脅。另外，信譽(yù)是銀行生存的資本，一旦銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)變大，會(huì)直接影響銀行在客戶心中的形象，為規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，減少個(gè)人損失，一些客戶會(huì)減少自己的在該銀行的儲(chǔ)蓄，這直接影響到了銀行的發(fā)展。
    從世界銀行對(duì)全球銀行業(yè)危機(jī)的研究報(bào)告中可以看出，導(dǎo)致銀行破產(chǎn)的最常見原因便是信用風(fēng)險(xiǎn)，一個(gè)客戶失信不會(huì)使銀行倒閉，但多個(gè)客戶就會(huì)對(duì)銀行產(chǎn)生較嚴(yán)重的影響。對(duì)于商業(yè)銀行來說，挑戰(zhàn)與競(jìng)爭(zhēng)不斷增強(qiáng)，這在警示我們必須要不斷提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理，但只有認(rèn)清信用風(fēng)險(xiǎn)形成的原因，才能從源頭上有效控制風(fēng)險(xiǎn)。
    (一)信息不對(duì)稱。
    市場(chǎng)客觀存在信息不對(duì)稱。著名的有成本狀態(tài)核查理論認(rèn)為:內(nèi)部投資人擁有的信息是私人信息，外部投資人只有付出一定的成本才能獲得這種信息，這種成本就是實(shí)施狀態(tài)核查的成本。當(dāng)完全掌握信息需要的狀態(tài)核查成本高于充分信息帶來的收益時(shí)，充分信息就不符合經(jīng)濟(jì)人的理性。在銀行信貸中，借款人比銀行擁有更多的相關(guān)信息，考慮自身利益最大化，前者就有給后者帶來傷害和損失的可能。尤其在信貸市場(chǎng)中，銀行相對(duì)處于信息劣勢(shì)一方，無法獲取足夠多的信息，銀行對(duì)企業(yè)的信貸決策都以占有的信息為基礎(chǔ)，銀行在對(duì)信息掌握不足的情況下可能會(huì)做出不利于自己的決定，決定的結(jié)果就是很容易產(chǎn)生信用風(fēng)險(xiǎn)。這種銀行與企業(yè)信息不對(duì)稱的借貸活動(dòng)擾亂了金融秩序，使信貸市場(chǎng)資金融通的效率低下，并且極易導(dǎo)致整個(gè)信貸市場(chǎng)的.崩潰，甚至直接引發(fā)信用危機(jī)和金融危。例如，美國(guó)爆發(fā)了次貸危機(jī)，表面原因是房產(chǎn)泡沫破滅，購(gòu)房者不能償還房貸引發(fā)資金鏈斷裂，并產(chǎn)生危機(jī)。但根本原因可以說是信息不對(duì)稱。
    (二)銀行內(nèi)部缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制。
    我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的組織機(jī)構(gòu)尚不健全，近年來隨著金融業(yè)經(jīng)營(yíng)的發(fā)展，金融犯罪也越來越頻繁，手段更加詭秘，出現(xiàn)了如虛假個(gè)人消費(fèi)、惡意透支、關(guān)聯(lián)企業(yè)騙貸、票據(jù)欺詐、大量非法洗錢等新的金融犯罪形式，但它們都有一個(gè)共同的現(xiàn)象，就是有著銀行內(nèi)部人員的參與，即銀行企業(yè)內(nèi)外勾結(jié)，工作人員工作懈怠。之所以會(huì)有這種現(xiàn)象，就是因?yàn)殂y行內(nèi)部監(jiān)督制約機(jī)制有問題，由于缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督機(jī)制，讓犯罪分子違法行為屢屢得逞，給銀行造成更大損失。缺乏有力的監(jiān)督機(jī)制最嚴(yán)重的后果可以使銀行直接倒閉，例如眾所周知的巴林銀行。
    信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是商業(yè)銀行應(yīng)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要手段，對(duì)有效防范信用風(fēng)險(xiǎn)有重要作用。由于我國(guó)目前的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度不夠完善，致使商業(yè)銀行的信用評(píng)級(jí)中存在漏洞，使不法分子有機(jī)可乘。首先，目前我國(guó)的商業(yè)銀行信用評(píng)級(jí)通常劃分了四到五級(jí)，這種級(jí)別太少，所參考的數(shù)據(jù)太單調(diào)，不能完全將客戶的信貸情況展示給銀行，銀行在不是很了解客戶的情況下貸款出去，這無疑給自己增加了風(fēng)險(xiǎn)。其次，銀行對(duì)于客戶的信用評(píng)級(jí)不夠及時(shí)，目前我國(guó)商業(yè)銀行一般兩年評(píng)定一次，兩次評(píng)級(jí)時(shí)間間隔太長(zhǎng)，現(xiàn)在的金融市場(chǎng)并不是很穩(wěn)定，對(duì)于一些長(zhǎng)期貸款的企業(yè)客戶，銀行不及時(shí)了解他們的財(cái)務(wù)情況和信用等級(jí)，這無形中增加了自己的風(fēng)險(xiǎn)，一旦這些企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況發(fā)生變化，商業(yè)銀行只能作為壞賬處理。最后，銀行的信貸員為了自己的私人利益，人為操縱客戶信用等級(jí)，不做深入調(diào)查分析，硬性的把拉來的客戶將次級(jí)調(diào)整為好級(jí)，猶如自己給自己裝了炸彈，一旦這些客戶實(shí)際信用評(píng)級(jí)很差，那么最后受損的只能是銀行自己。
    面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的主要問題，依據(jù)“新資本協(xié)議”框架和相關(guān)原則的指導(dǎo)，輔之以各種現(xiàn)代信用風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，逐步實(shí)現(xiàn)從定性管理到定量管理的轉(zhuǎn)變，為有效提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)從如下幾個(gè)方面進(jìn)行改進(jìn)。
    (一)銀行加強(qiáng)自身的監(jiān)管。
    商業(yè)銀行自身應(yīng)制定相應(yīng)的監(jiān)管懲罰措施，同時(shí)加強(qiáng)內(nèi)部人員學(xué)習(xí)教育，提高員工素質(zhì)，提高工作效率。對(duì)于那些監(jiān)守自盜的內(nèi)部人員給予嚴(yán)厲的懲罰，加大懲罰力度，不但采取經(jīng)濟(jì)處罰，而且采取行政措施，使違規(guī)問題從根本上得到解決。設(shè)立監(jiān)管部門，監(jiān)督工作人員的情況，對(duì)于銀行的信貸客戶制定嚴(yán)格的審查步驟，從源泉上杜絕可以給銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)的一切可能。
    (二)健全有效的失信懲罰機(jī)制。
    對(duì)于貸款人的違約，應(yīng)通過行政立法的手段進(jìn)行有效的控制，同時(shí)還應(yīng)該完善有關(guān)的懲罰機(jī)制，各有關(guān)執(zhí)法部門應(yīng)積極配合，做到嚴(yán)格執(zhí)法，使欺詐交易者為自己的失信行為支付高昂的成本，從而建立有效的失信懲罰機(jī)制。一旦發(fā)現(xiàn)交易中的失信行為，就要以非常嚴(yán)厲的手段從經(jīng)濟(jì)上予以懲罰，讓其為失信付出相應(yīng)代價(jià)，這樣提高了失信行為的成本，也就相應(yīng)減少失信帶來的經(jīng)濟(jì)收益，從而使失信獲利毫無意義。另外監(jiān)督部門應(yīng)該及時(shí)查處失信行為，只要發(fā)現(xiàn)就要立即制止失信行為，使之不能繼續(xù)產(chǎn)生危害，從而對(duì)未來可能產(chǎn)生的失信行為事先予以阻止。失信懲罰機(jī)制不能只停留在工作表面，相關(guān)工作人員應(yīng)建立完善的信息記錄檔案，對(duì)于那些有失信懲罰記錄的單位或個(gè)人，當(dāng)他們?cè)俅无k理銀行業(yè)務(wù)時(shí)，要有相應(yīng)的限制方案，比如貸款利率提高，透支額度減少，存款利率降低等等。這樣就要求銀行本身完善好自己的管理機(jī)制，這加重了銀行自身的負(fù)擔(dān)，但減少了信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。
    (三)建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)制度。
    信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)是銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中心環(huán)節(jié)，而目前的信用評(píng)級(jí)制度存在漏洞，因此銀行必須完善目前的制度，減少不必要的損失。首先對(duì)于那些客戶的評(píng)級(jí)，銀行可以在內(nèi)部評(píng)定，結(jié)果由銀行自己掌握，并決定是否為其辦理銀行業(yè)務(wù)，不需要向外部媒體報(bào)道評(píng)定的結(jié)果，這樣不僅減少向外披露的費(fèi)用，而且可以降低評(píng)級(jí)中所含水分的程度。其次，建立科學(xué)評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，這里可以借鑒外國(guó)的評(píng)級(jí)觀念，對(duì)于客戶信用等級(jí)評(píng)價(jià)不僅僅簡(jiǎn)單地度量客戶的信用狀況，而且包括授信審批、授信定價(jià)、呆帳準(zhǔn)備、授信組合和管理監(jiān)控等，即將信用等級(jí)評(píng)價(jià)工作融入到整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程框架之中。再次，對(duì)于信貸營(yíng)銷政策制度，不能將其孤立地看待，應(yīng)該與客戶信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果聯(lián)系起來看待，使整個(gè)信貸流程有融合為一個(gè)有機(jī)整體，從而真正發(fā)揮評(píng)級(jí)制度的作用。最后，要建立強(qiáng)有力的內(nèi)部控制稽核制度和全面的評(píng)級(jí)級(jí)別，對(duì)于客戶的信用情況調(diào)查要做到真實(shí)可信，客觀公正，減少因?yàn)樾畔⒉粚?duì)稱帶來的信用風(fēng)險(xiǎn)，并且要讓每一個(gè)銀行客戶都有相應(yīng)的級(jí)別，對(duì)此銀行要做出詳細(xì)的劃分，針對(duì)每個(gè)信用級(jí)別的客戶都有相應(yīng)的貸款數(shù)量的限制，在貸款初期就降低信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生率。我國(guó)商業(yè)銀行起步和發(fā)展都較晚，導(dǎo)致銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面經(jīng)驗(yàn)不足，加之科學(xué)技術(shù)水平的落后，加劇了我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理上的不足。這些因素制約了我國(guó)銀行業(yè)的發(fā)展。但我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)意識(shí)到這個(gè)問題的重要性，加強(qiáng)了這方面的建設(shè)，本文提出一些應(yīng)對(duì)當(dāng)前商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的措施:銀行加強(qiáng)自身的監(jiān)管，建立科學(xué)的信用評(píng)級(jí)制度，建立良好的信用文化，健全有效的失信懲罰機(jī)制，相信在不久的將來，我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理一定會(huì)邁上一個(gè)新的臺(tái)階。
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    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十一
    金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨(dú)立存在，它的價(jià)值主要依附于基礎(chǔ)金融產(chǎn)品，概念與之相對(duì)應(yīng)，建立在基礎(chǔ)產(chǎn)品或基礎(chǔ)變量之上，價(jià)格隨基礎(chǔ)金融產(chǎn)品變動(dòng)。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎(chǔ)產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時(shí)間跨度，交易與否約定在未來時(shí)間。因其交易過程只需遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀(jì)七十年代，當(dāng)時(shí)國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)動(dòng)蕩，國(guó)際金融安全受到威脅，為了防范金融風(fēng)險(xiǎn)，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實(shí)際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場(chǎng)秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關(guān)。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權(quán)合約、遠(yuǎn)期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時(shí)，衍生金融工具的運(yùn)用日益擴(kuò)大。金融衍生工具的合理運(yùn)用有效提高了我國(guó)商業(yè)銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，增大了市場(chǎng)經(jīng)營(yíng)效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)領(lǐng)域。我國(guó)商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務(wù)主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠(yuǎn)期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠(yuǎn)期及遠(yuǎn)期利率協(xié)議。
    二、我國(guó)商業(yè)銀行金融衍生工具運(yùn)用現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)。
    在最近幾年里，國(guó)家對(duì)商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時(shí)又健全了我國(guó)的經(jīng)濟(jì)體系，推動(dòng)了我國(guó)經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國(guó)金融衍生工具運(yùn)用有二十多年的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域不斷擴(kuò)大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機(jī)制不健全方面引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時(shí)，又有一定的風(fēng)險(xiǎn)性，操作不當(dāng)，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會(huì)的共同關(guān)注。正如任何事物都具有兩面性，我們?cè)谶\(yùn)用金融衍生工具的同時(shí)，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)，謹(jǐn)慎制定相應(yīng)的應(yīng)對(duì)策略，才能保證其運(yùn)用所達(dá)到的效果，把商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認(rèn)識(shí)下金融衍生業(yè)務(wù)幾種風(fēng)險(xiǎn)。
    (一)信用風(fēng)險(xiǎn)。
    信用風(fēng)險(xiǎn)在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務(wù)運(yùn)行過程里，由于對(duì)方違約亦或是履行合約能力喪失導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)某種程度上主觀因素多些，我國(guó)社會(huì)普遍缺乏信用意識(shí)，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導(dǎo)致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營(yíng)，甚至嚴(yán)重時(shí)會(huì)惡性循環(huán)，導(dǎo)致金融危機(jī)。
    (二)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。
    市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險(xiǎn)嚴(yán)重性大，主要的影響市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價(jià)格等，現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風(fēng)險(xiǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)。利率決策機(jī)構(gòu)不健全、利率的確定和主體錯(cuò)位導(dǎo)致的重新定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機(jī)因素，風(fēng)險(xiǎn)更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展、投資者的財(cái)務(wù)狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動(dòng)效應(yīng)的。
    此外，由于客戶導(dǎo)致的期權(quán)性風(fēng)險(xiǎn)，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機(jī)、高端人才缺乏等等都是我國(guó)商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國(guó)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行前瞻預(yù)警分析，指導(dǎo)性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對(duì)市場(chǎng)不再陌生，運(yùn)用杠桿作用對(duì)沖市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，應(yīng)對(duì)復(fù)雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場(chǎng)的活力，完善定價(jià)機(jī)制具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。
    三、金融衍生工具運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)的控制策略。
    (一)對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)要有客觀正確的認(rèn)識(shí)。
    對(duì)于銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)的防范是頭等大事，因金融衍生工具風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展的嚴(yán)重后果，我國(guó)的商業(yè)銀行更應(yīng)該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營(yíng)情況，經(jīng)濟(jì)實(shí)力，參與的必要性，項(xiàng)目的可行性，以及對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機(jī)會(huì)與利益和影響力，適度地運(yùn)用，降低對(duì)沖風(fēng)險(xiǎn)時(shí)的時(shí)間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對(duì)金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)性認(rèn)識(shí)不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場(chǎng)調(diào)查，認(rèn)真進(jìn)行金融衍生工具的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，權(quán)衡利弊，建立正確的心理，及時(shí)對(duì)于參與的各項(xiàng)經(jīng)驗(yàn)和不足進(jìn)行考評(píng)，反復(fù)推研，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，杜絕危險(xiǎn)操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營(yíng)，才能確保金融衍生工具的合理運(yùn)用。
    (二)完善財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范業(yè)務(wù)具體操作流程。
    運(yùn)用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財(cái)務(wù)管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機(jī)構(gòu)的最低資本額、制定風(fēng)險(xiǎn)值是最基礎(chǔ)的，在運(yùn)用的過程中，制定嚴(yán)格的操控流程和風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評(píng)估機(jī)制和對(duì)財(cái)務(wù)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤，確保每個(gè)環(huán)節(jié)都有章可循，同時(shí)考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對(duì)的是變化莫測(cè)的金融市場(chǎng)，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
    (三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團(tuán)隊(duì)。
    金融工具的風(fēng)險(xiǎn)都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運(yùn)用過程中涉及到較多的專業(yè)術(shù)語(yǔ)、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識(shí)結(jié)構(gòu)和技能以及豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)作支撐，衍生工具的合理運(yùn)用需要的是要掌握財(cái)務(wù)、經(jīng)濟(jì)、市場(chǎng)、社會(huì)、政治、法律等綜合領(lǐng)域的復(fù)合型分析人士，要有復(fù)雜的知識(shí)儲(chǔ)備。目前，我國(guó)國(guó)際金融領(lǐng)域?qū)鹑谘苌ぞ哌\(yùn)用的人才較多，國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠(yuǎn)到國(guó)際市場(chǎng)，參考發(fā)達(dá)國(guó)家的運(yùn)營(yíng)模式，吸取經(jīng)驗(yàn)，少走彎路，也可以引進(jìn)具有海外市場(chǎng)實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)的人加入到操作團(tuán)隊(duì)中，優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)，加強(qiáng)合作，構(gòu)建完美團(tuán)隊(duì)。
    (四)金融衍生工具運(yùn)用的注意要點(diǎn)。
    金融衍生工具作為社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系不可缺少的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務(wù)的整個(gè)操作流程需要涉及多個(gè)外圍機(jī)構(gòu)，需要面臨多方面的不可預(yù)知、不確定性風(fēng)險(xiǎn)。綜合人才、服務(wù)、資金等各方力量、了解信息、利用資源對(duì)具體的業(yè)務(wù)水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風(fēng)險(xiǎn)具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務(wù)具體操作層面上，決策層面上，都要有精準(zhǔn)要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場(chǎng)具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時(shí)、準(zhǔn)確的把握市場(chǎng)動(dòng)向，抓住機(jī)會(huì)、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。金融衍生工具永遠(yuǎn)是利益與風(fēng)險(xiǎn)并存的載體，在機(jī)會(huì)與損失的博弈中尋找均衡點(diǎn)，需要我國(guó)商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務(wù)水平上不斷提高，科學(xué)管控風(fēng)險(xiǎn)。
    四、結(jié)束語(yǔ)。
    經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程日益加快，世界經(jīng)濟(jì)形式瞬息萬變，如何運(yùn)用金融衍生工具來鎖定利潤(rùn)、維系經(jīng)營(yíng)、進(jìn)而健康發(fā)展成為我國(guó)商業(yè)銀行的共同關(guān)注點(diǎn)。針對(duì)經(jīng)營(yíng)品種的共性，認(rèn)真分析風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，從源頭控制風(fēng)險(xiǎn)，在各個(gè)環(huán)節(jié)和流程嚴(yán)格把關(guān)，爭(zhēng)取最大程度的降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將金融衍生工具自身的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運(yùn)用既是一項(xiàng)真實(shí)的系統(tǒng)科學(xué)，也是一項(xiàng)微妙無形的藝術(shù)，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運(yùn)用它，在進(jìn)行具體業(yè)務(wù)操作時(shí)，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗(yàn)、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動(dòng)的是社會(huì)整體進(jìn)步，經(jīng)濟(jì)繁榮。總之，如何正確運(yùn)用金融衍生工具，把控財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，讓我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個(gè)值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗(yàn)的局限，在此只是進(jìn)行簡(jiǎn)單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進(jìn)來，共同為金融市場(chǎng)建立良好的運(yùn)營(yíng)環(huán)境，為我國(guó)商業(yè)銀行經(jīng)濟(jì)繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻(xiàn)策獻(xiàn)力!
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十二
    摘要：
    隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，我國(guó)的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)也受到了影響。當(dāng)前情況下，在我們國(guó)家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國(guó)銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達(dá)70%。信貸業(yè)務(wù)能給銀行帶來收益的同時(shí)，也伴隨著不良貸款和信貸風(fēng)險(xiǎn)，要想獲得較高的收益，就必須要承擔(dān)較高的風(fēng)險(xiǎn)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平的高低直接關(guān)系到銀行經(jīng)營(yíng)的好壞。本文從我國(guó)商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避提出相應(yīng)的對(duì)策。
    關(guān)鍵詞：信貸風(fēng)險(xiǎn)；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
    中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》，要求我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度不同將貸款分為正常類、關(guān)注類、次級(jí)類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備管理辦法》《商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟(jì)形勢(shì)越來越復(fù)雜，理財(cái)產(chǎn)品的收益及預(yù)期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機(jī)構(gòu)無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當(dāng)局和社會(huì)各界的關(guān)注。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)于20xx年xx月出臺(tái)了《關(guān)于規(guī)范商業(yè)銀行理財(cái)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作有關(guān)問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標(biāo)準(zhǔn)化債券資產(chǎn)”的理財(cái)業(yè)務(wù)。
    這樣做的目的不僅僅出去投資風(fēng)險(xiǎn)的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關(guān)監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風(fēng)險(xiǎn)防范體系。20xx年，我國(guó)不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機(jī)構(gòu)類型看，國(guó)有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。其中，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個(gè)百分點(diǎn)。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國(guó)商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻(xiàn)來源于國(guó)有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國(guó)商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級(jí)類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
    1、內(nèi)部環(huán)境對(duì)策。
    理性合理擴(kuò)大銀行經(jīng)營(yíng)。合理的擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強(qiáng)制要求銀行的信貸工作人員對(duì)不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務(wù)，使資本的占用率降低，信貸風(fēng)險(xiǎn)降低，增強(qiáng)銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強(qiáng)銀行內(nèi)部治理的合理性。我國(guó)商業(yè)銀行要加強(qiáng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，進(jìn)而建立一個(gè)高效獨(dú)立的主治結(jié)構(gòu)。我國(guó)銀行信貸業(yè)務(wù)的執(zhí)行能力的關(guān)鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風(fēng)險(xiǎn)利益分享機(jī)制，理性的平衡風(fēng)險(xiǎn)和收益之間的關(guān)系來提高金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。建立科學(xué)的高效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系和建立科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)的控制流圖?？茖W(xué)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系應(yīng)該是幫助加強(qiáng)監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，和有能力控制不良貸款。
    完整的銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報(bào)警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)和管理科學(xué)、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風(fēng)險(xiǎn)指數(shù)，綜合分析操作風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)變化，及時(shí)挖掘潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)控制以及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。加強(qiáng)信貸業(yè)務(wù)流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機(jī)構(gòu)在經(jīng)營(yíng)過程中，規(guī)模擴(kuò)大，業(yè)務(wù)拓展，忽略了信貸風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控。這導(dǎo)致社會(huì)各界對(duì)信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結(jié)在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控應(yīng)放在首位，若監(jiān)管不嚴(yán)格，制度不完善，貸款業(yè)務(wù)規(guī)模再大也是徒勞，最終會(huì)產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風(fēng)險(xiǎn)。
    2、外部環(huán)境對(duì)策。
    加強(qiáng)信貸的合理控制。主要做法就是要求對(duì)信貸市場(chǎng)進(jìn)行科學(xué)的有據(jù)的劃分以及各個(gè)市場(chǎng)的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進(jìn)入并擴(kuò)大的市場(chǎng)被叫做目標(biāo)市場(chǎng)，銀行要根據(jù)自身情況以及市場(chǎng)的狀況，對(duì)市場(chǎng)進(jìn)行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場(chǎng)客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場(chǎng)可以從各個(gè)方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競(jìng)爭(zhēng)強(qiáng)度以及開拓市場(chǎng)的難度等。銀行對(duì)于市場(chǎng)進(jìn)行細(xì)致的劃分有利于能正確選擇合適的目標(biāo)市場(chǎng)，進(jìn)而選擇合適的目標(biāo)客戶，進(jìn)行精準(zhǔn)營(yíng)銷，通過市場(chǎng)來擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)和擴(kuò)大營(yíng)銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當(dāng)前形勢(shì)來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
    具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時(shí)，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當(dāng)經(jīng)濟(jì)環(huán)境發(fā)生重大變化時(shí)，有能力來應(yīng)對(duì)突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營(yíng)。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國(guó)各個(gè)行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務(wù)發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導(dǎo)致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長(zhǎng)期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場(chǎng)對(duì)短期融資融券的業(yè)務(wù)開展較少，應(yīng)多關(guān)注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應(yīng)該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉(zhuǎn)換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細(xì)致的開展客戶質(zhì)量區(qū)分和風(fēng)險(xiǎn)控制的工作。
    商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的論文篇十三
    1.信用風(fēng)險(xiǎn)概率分布的厚尾現(xiàn)象。與市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)相比，信用風(fēng)險(xiǎn)一個(gè)重要的特點(diǎn)就在于其概率分布。通常我們認(rèn)為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的概率分布可以被假定為正態(tài)分布，因?yàn)槭袌?chǎng)價(jià)格的波動(dòng)(以及由此而帶來的投資收益)以其期望值為中心，主要集中于相近的兩側(cè)，而遠(yuǎn)離期望值的極端情況發(fā)生的可能性較小，而且大致是呈鐘形對(duì)稱的。盡管嚴(yán)格說來現(xiàn)實(shí)中可能存在肥尾現(xiàn)象，但這種鐘形的正態(tài)分布的假設(shè)在許多情況下都反映了市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基本特征。然而。信用風(fēng)險(xiǎn)的分布卻與此不同。對(duì)于無抵押貸款，其風(fēng)險(xiǎn)特征是在貸款安全收回(通?？赡苄源?的情況下，放款人獲得正常的利息收益，但一旦風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)化為實(shí)際損失(通?？赡茌^小)，這種損失要比利息收益大得很多。
    2.道德風(fēng)險(xiǎn)在信用風(fēng)險(xiǎn)的形成中起重要作用。不同于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的第二個(gè)特點(diǎn)是，貸款等信用交易存在明顯的信息不對(duì)稱現(xiàn)象，即交易對(duì)方對(duì)交易的信息是不對(duì)等的。一般情況下，借款人掌握更多的交易信息而處于有利地位，放款人所擁有的信息較少而處于不利地位，從而會(huì)產(chǎn)生所謂的道德風(fēng)險(xiǎn)的問題。道德風(fēng)險(xiǎn)稱為信用風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。而對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，除非有非法內(nèi)幕交易，交易雙方所擁有的信息基本上是對(duì)等的?；静淮嬖谛畔⒉粚?duì)稱的問題，因此，道德風(fēng)險(xiǎn)在市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的形成過程中的作用沒有信用風(fēng)險(xiǎn)那樣突出。
    3.信用風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者對(duì)風(fēng)險(xiǎn)狀況及其變化的了解更加困難。信息不對(duì)稱的另外一個(gè)結(jié)果表現(xiàn)為授信對(duì)象信用狀況的變化不如市場(chǎng)價(jià)格變化那樣容易觀察。因而投資者(投資銀行)對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的了解不如對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)那樣及時(shí)、深入。授信者對(duì)受信者信用狀況及其變化的了解主要有兩條渠道：一是通過長(zhǎng)期業(yè)務(wù)了解有關(guān)信息：二是外部信息評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)公布的評(píng)級(jí)信息。然而這兩條渠道都有很大的局限性，前者明顯受到自身業(yè)務(wù)范圍的局限，而后者只能覆蓋有限的大企業(yè)，對(duì)于眾多的中小公司則不能提供相應(yīng)的信用信息。這一特點(diǎn)造成了計(jì)算兩個(gè)或更多企業(yè)間信用風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)系數(shù)遠(yuǎn)比計(jì)算兩個(gè)市場(chǎng)產(chǎn)品價(jià)格相關(guān)系數(shù)困難得多。
    4.信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性特征。信用風(fēng)險(xiǎn)的非系統(tǒng)性特征明顯，而市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)則表現(xiàn)出較強(qiáng)的系統(tǒng)性特征，尤其是利率和匯率風(fēng)險(xiǎn)。盡管系統(tǒng)因素是對(duì)所有交易對(duì)手都產(chǎn)生影響的因素，如經(jīng)濟(jì)周期、利率匯率變動(dòng)等。但商業(yè)銀行交易對(duì)手的還款能力主要取決于很多與交易對(duì)手相關(guān)的非系統(tǒng)因素，如交易對(duì)手財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)能力、還款意愿等。
    5.信用風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)不易獲取。造成這一局限性的主要原因首先在于貸款等信用產(chǎn)品的流動(dòng)性差，缺乏二級(jí)交易市場(chǎng)，而對(duì)于市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)而言，各種金融產(chǎn)品發(fā)達(dá)的二級(jí)市場(chǎng)為觀察市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的變化提供了大量的數(shù)據(jù)，從而使得運(yùn)用各種數(shù)理模型來衡量市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)成為可能;其次，二級(jí)市場(chǎng)的交易損益的衡量一般可以采取盯視的原則，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的變化因而能得到及時(shí)的反映。但信用產(chǎn)品一般不采取盯視的原則，而通常在貸款違約發(fā)生前采用賬面價(jià)值，因而其價(jià)格數(shù)據(jù)難以反映信用風(fēng)險(xiǎn)的變化;再次，由于上述信息不對(duì)稱的原因，直接觀察信用風(fēng)險(xiǎn)的變化也較困難;最后，貸款的持有期限一般都較長(zhǎng)，即便到期出現(xiàn)違約，其頻率也遠(yuǎn)比市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的觀察數(shù)據(jù)少。
    商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管核心指標(biāo)分為三個(gè)層次，即風(fēng)險(xiǎn)水平、風(fēng)險(xiǎn)遷徙和風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)：
    (一)風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)包括流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)和操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)，以時(shí)點(diǎn)數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，屬于靜態(tài)指標(biāo)。
    1、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行流動(dòng)性狀況及其波動(dòng)性，包括流動(dòng)性比例、核心負(fù)債比例和流動(dòng)性缺口率，按照本幣和外幣分別計(jì)算。
    2、信用風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)包括不良資產(chǎn)率、單一集團(tuán)客戶授信集中度、全部關(guān)聯(lián)度三類指標(biāo)。
    3、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量商業(yè)銀行因匯率和利率變化而面臨的風(fēng)險(xiǎn)，包括累計(jì)外匯敞口頭寸比例和利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度。
    4、操作風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)衡量由于內(nèi)部程序不完善、操作人員差錯(cuò)或舞弊以及外部事件造成的風(fēng)險(xiǎn)，表示為操作風(fēng)險(xiǎn)損失率，即操作造成的損失與前三期凈利息收入加上非利息收入平均值之比。
    (二)風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)變化的程度，表示為資產(chǎn)質(zhì)量從前期到本期變化的比率，屬于動(dòng)態(tài)指標(biāo)。風(fēng)險(xiǎn)遷徙類指標(biāo)包括正常貸款遷徙率和不良貸款遷徙率：
    1、正常貸款遷徙率為正常貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與正常貸款之比，正常貸款包括正常類和關(guān)注類貸款。該項(xiàng)指標(biāo)為一級(jí)指標(biāo)，包括正常類貸款遷徙率和關(guān)注類貸款遷徙率兩個(gè)二級(jí)指標(biāo)。正常類貸款遷徙率為正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額與正常類貸款之比，關(guān)注類貸款遷徙率為關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額與關(guān)注類貸款之比。
    2、不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率。次級(jí)類貸款遷徙率為次級(jí)類貸款中變?yōu)榭梢深愘J款和損失類貸款的金額與次級(jí)類貸款之比，可疑類貸款遷徙率為可疑類貸款中變?yōu)閾p失類貸款的金額與可疑類貸款之比。
    (三)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)衡量商業(yè)銀行抵補(bǔ)風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，包括盈利能力、準(zhǔn)備金充足程度和資本充足程度三個(gè)方面。
    1、盈利能力指標(biāo)包括成本收入比、資產(chǎn)利潤(rùn)率和資本利潤(rùn)率。成本收入比為營(yíng)業(yè)費(fèi)用加折舊與營(yíng)業(yè)收入之比，不應(yīng)高于45%;資產(chǎn)利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均資產(chǎn)總額之比，不應(yīng)低于0.6%;資本利潤(rùn)率為稅后凈利潤(rùn)與平均凈資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于11%。
    2、準(zhǔn)備金充足程度指標(biāo)包括資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率。資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率為一級(jí)指標(biāo)，為信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)e5a48de588b6e79fa5e9819331333363373733備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%;貸款損失準(zhǔn)備充足率為貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備與應(yīng)提準(zhǔn)備之比，不應(yīng)低于100%，屬二級(jí)指標(biāo)。
    3、資本充足程度指標(biāo)包括核心資本充足率和資本充足率，核心資本充足率為核心資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于4%;資本充足率為核心資本加附屬資本與風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)之比，不應(yīng)低于8%。