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開展內部控制基礎性評價工作的總結篇一
為全面貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》精神，進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建立與實施工作，根據(jù)省財政廳、市財政局部署，由如東縣財政局牽頭，各主管部門組織管轄范圍內單位開展內部控制基礎性評價工作，在全縣行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作。納入財政部門預算的行政事業(yè)單位全面開展內部控制基礎性評價工作，評價結果真實反映單位內部控制情況。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的摸底評價。通過內部控制基礎性評價，一是明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
全縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作要求于11月20日前完成并上報到縣財政局對口業(yè)務科室?？h財政局會計管理部門負責全縣行政事業(yè)單位的內部控制基礎性評價工作的指導及縣行政事業(yè)單位的內部控制基礎性評價工作總結報告的撰寫和上報至南通市財政局。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇二
政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
近日，宣漢縣公安局警務保障室根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
加強組織領導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領導擔任組長，副職領導任副組長，局辦公室、警務保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
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開展內部控制基礎性評價工作的總結篇三
為規(guī)范政府預算行為，加強對預算的管理和監(jiān)督，推進落實依法理財，建立健全全面、規(guī)范、透明的預算制度，提高財政資金的使用效能，規(guī)范預算單位內部控制制度，加強廉政風險防控機制建設，更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟建設的發(fā)展服務，10月25日，賽罕區(qū)財政局召開了全區(qū)《預算法》、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價》學習培訓班。本次培訓班分上下午兩場，上午金橋開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)、街道和全區(qū)所有預算單位的主要負責人和財務人員以及區(qū)財政局全體干部參加了本次培訓。
會議強調，要進一步把握新預算法的內涵，增強學習貫徹實施新預算法的自覺性和主動性，并對各預算單位行政一把手提出了9點注意事項;對于做好本次培訓有三點要求：加強領導重視，珍惜本次培訓機會;狠抓責任落實，明確人大、財政及各預算單位工作職責;保持會場紀律，認真抓好學習落實。
本次培訓班為期一天，上午特邀內蒙古財經(jīng)大學財稅學院副院長徐博教授圍繞三公經(jīng)費、政府債務、績效評價等八個問題進行了講解。下午特邀自治區(qū)財政廳會計處朱曉方副處長就行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的目標、基本原則、評價內容、具體步驟、評價的方法、評價的運用等方面對內部控制制度建立進行了講解。通過本次培訓班，明確了各部門、各單位工作職責，促進了全區(qū)財務人員學法、懂法、用法，為推動全區(qū)財政改革,更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟建設的發(fā)展服務打下了堅實基礎。
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開展內部控制基礎性評價工作的總結篇四
一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》的xx項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內部控制建設情況，查找現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在20xx年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)的要求，如期建立與實施內部控制工作，提升內部控制水平。
四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內部控制體系，提高內部控制水平和效果。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇五
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇六
近日，龍井市財政局舉辦了全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和《政府會計準則—基本準則》培訓會，邀請延邊職業(yè)學院副教授商雪梅解讀了《行政事業(yè)單位內部控制》、《政府會計準則—基本準則》，全市行政事業(yè)單位財務人員共160人參加了培訓。
通過此次培訓，使參加培訓人員深刻認識到行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和實施《基本準則》的重要意義，準確把握行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和《基本準則》的內涵，切實增強了財務人員對做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作和實施的責任感。
通過及時啟動行政事業(yè)單位內部控制建設基礎性評價工作，進一步推進了內控建設，為全市20xx年底前完成內部控制建立與實施工作奠定了基礎。通過對《基本準則》的培訓，營造了實施政府會計準則體系的氛圍，確?！痘緶蕜t》在20xx年1月1日在我市的順利實施。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇七
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的`重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇八
近日，宣漢縣公安局警務保障室根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
加強組織領導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領導擔任組長，副職領導任副組長，局辦公室、警務保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作。《實施方案》要求各單位必須高度重視此項工作，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇九
全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義,進一步推進各單位內部控制建設實施基礎性評價工作,確保全面完成內部控制基礎性評價和完善工作,推動本單位內部控制水平的整體提升。各單位要結合實際,加強對推進內部控制工作的組織落實,細化工作方案,明確工作職責,落實工作任務。各單位要成立內部控制建設領導小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進。
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于208月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2017年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2017年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢，心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
在評價工作中，通過強化組織領導、成立領導小組、制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。
加強監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，及時調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，嚴肅追究相關單位和人員的責任;對遇到的問題和困難，及時協(xié)調解決。
加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流，充分利用各種媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道，及時推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十一
10月20日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協(xié)調推進南寧職業(yè)技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業(yè)技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關于加快推進行政事業(yè)單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業(yè)技術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術學院制定了《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規(guī)范內部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化內部權力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業(yè)技術學院健康發(fā)展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術學院科學發(fā)展擔當起應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務培訓。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業(yè)技術學院內部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作總結、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業(yè)技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十二
將民法典學習納入黨委(黨組)中心組理論學習和領導干部學法計劃，并作為領導干部年度述法重要內容，下面是眾鑫文檔網(wǎng)小編給大家?guī)淼年P于組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳的通知，希望大家喜歡。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣直和國家、省、市駐x各部門單位，縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，各國有企業(yè)：
5月28日，《中華人民共和國民法典》將迎來頒布一周年，中宣部、中央網(wǎng)信辦、全國人大常委會法工委、最高人民法院、最高人民檢察院、教育部、司法部、全國普法辦、中國法學會決定組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳。為深入學習宣傳貫徹習近平法治思想，根據(jù)國家、省、市部署和要求，結合x縣實際，現(xiàn)將我縣組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳有關事項通知如下：
一、宣傳主題。
美好生活·民法典相伴。
二、宣傳重點。
突出學習宣傳習近平法治思想，學習宣傳習近平總書記關于民法典的重要指示批示精神;深入宣傳民法典在保障人民群眾合法權益、促進社會主義市場經(jīng)濟繁榮發(fā)展、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面的重要作用;深入宣傳民法典關于民事活動平等、自愿、公平、誠信等基本原則，闡釋好民法典關于堅持主體平等、保護財產(chǎn)權利、便利交易流轉、維護人格尊嚴、促進家庭和諧、追究侵權責任等基本要求;深入宣傳民法典總則編、物權編、合同編、人格權編、婚姻家庭編、繼承編、侵權責任編等方面的重要內容，使全社會了解熟悉民法典一系列新規(guī)定新概念新精神;大力弘揚社會主義核心價值觀，大力弘揚社會主義法治精神。
三、主要活動。
(一)加強系統(tǒng)內民法典學習。要將民法典學習宣傳活動貫穿全年，每季度安排部分學法內容。將民法典學習納入黨委(黨組)中心組理論學習和領導干部學法計劃，并作為領導干部年度述法重要內容，推動領導干部做學習、遵守、維護民法典的表率。要通過民法典專題講座、民法典知識競賽、民法典知識考查測試等多種形式廣泛組織所屬干部群眾學習，并積極參加中國普法微信公眾號組織的民法典有獎競答活動，營造全員學法的良好氛圍。(參加方式：關注“中國普法”微信公眾號，在手機右下方子菜單“齊參與”中找到“民法典有獎競答”進入答題頁面答題)要以保證民法典有效實施為重要抓手推進法治政府建設，把民法典作為行政決策、行政管理、行政監(jiān)督的重要標尺。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、各部門單位)。
(二)組織開展民法典“十進”活動。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、有關部門單位，要將民法典普法宣傳與弘揚社會主義核心價值觀有機融合，深入開展民法典“十進”(進機關、進鄉(xiāng)村、進社區(qū)、進學校、進企業(yè)、進景區(qū)、進網(wǎng)絡、進宗教場所、進家庭、進軍營)活動，努力讓每個公民走近、了解、運用民法典。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣信訪局、縣農業(yè)農村局、縣自然資源和規(guī)劃局、縣水利局、縣衛(wèi)健局、縣應急管理局、縣人社局、縣住建局、市生態(tài)環(huán)境局x縣分局、縣交通局、縣教體局、縣財政局、縣工信局、縣發(fā)改局、縣市場監(jiān)督管理局、縣審計局、縣文旅局、縣網(wǎng)信辦、縣民宗局、縣總工會、縣機關工委、縣婦聯(lián)、縣團委、縣民政局、縣退役軍人事務局、縣融媒體中心等部門單位)。
(三)加強青少年民法典普法。加大民法典在中小學法治教育中的內容占比，聚焦未成年人權益保護，組織開展民法典主題班會、征文演講、法治專題講座、以案釋法等形式多樣的活動，提升青少年維護自身合法權益的意識和能力。(責任單位：縣教體局、縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣民政局、縣婦聯(lián)、縣團委等部門單位)。
(四)加大以案普法力度。司法部門、行政執(zhí)法部門單位把民法典學習宣傳融入法治實踐全過程，在司法、執(zhí)法和法律服務中釋法說理，結合民法典實施以來的典型案例，加大宣傳解讀，以生動的案例、鮮活的語言，傳播民法典知識，講述民法典故事，闡釋民法典精神。(責任單位：縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣綜合執(zhí)法局、縣農業(yè)農村局、縣住建局、縣應急管理局、縣市場監(jiān)督管理局、縣交通局、縣交警大隊、縣自然資源和規(guī)劃局、縣人社局、縣審批局、縣財政局、縣住建局、縣審計局、縣衛(wèi)健局、市生態(tài)環(huán)境局x縣分局等部門單位)。
(五)推動民法典普法與基層治理有機結合。將民法典學習宣傳納入法治鎮(zhèn)(街)、民法法治示范村(社區(qū))創(chuàng)建活動的重要內容，抓住換屆結束后的有利時機，加大農村“人民調解員”“法治帶頭人”“法律明白人”的培養(yǎng)，提高基層干部群眾運用民法典化解矛盾糾紛的能力和水平，促進法治鄉(xiāng)村建設。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣司法局)。
(六)積極打造法治宣傳陣地。要利用現(xiàn)有場地設施，將民法典學習內容融入單位文化陣地建設，有條件的可因地制宜打造獨立的民法典廣場、長廊、文化墻、雕塑等法治宣傳陣地，創(chuàng)作高質量的普法劇、普法小品、動漫、微視頻、宣傳片等法治文化產(chǎn)品。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，各部門單位)。
四、工作要求。
對民法典的學習宣傳情況將納入法治建設考核必考內容，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、部門單位要高度重視，精心籌劃組織，統(tǒng)籌推進，確保主題宣傳各項任務落地落實。
(一)突出思想引領。切實用習近平法治思想引領民法典學習宣傳工作，將習近平法治思想貫徹到民法典宣傳全過程，確保正確的政治方向和輿論導向。
(二)落實普法責任。各部門單位要積極履行“誰執(zhí)法誰普法”“誰主管誰普法”“誰服務誰普法”普法責任制，把組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳作為“我為群眾辦實事”的重要舉措。
(三)注重“熱”在基層。將民法典學習宣傳與人民群眾生產(chǎn)生活緊密結合，堅持“熱”在基層、“熱”在群眾，結合“三下鄉(xiāng)”等活動，積極搭建便于群眾參與、樂于參與的平臺載體，綜合運用多種宣傳形式，增強吸引力，擴大覆蓋面。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十三
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的.客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應當于年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4）向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）應當于年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十四
馬市街小學內部控制工作開展方案2016為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(開財政[2016]100號)文件要求，根據(jù)開封市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我校有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本校內部控制基礎性評價工作，結合本校實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據(jù)市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
(一)制定內部控制基本制度內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法各部門根據(jù)市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規(guī)程按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務流程圖。對于一個完整的業(yè)務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務上的銜接關系。內部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
五、方法步驟按照市相關部門要求，馬市街小學于2016年底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(2016年9月5日前完成)1.成立內部控制領導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內部控制聯(lián)席工作機制，明確內部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，確定權力清單。
3.對本單位業(yè)務流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務流程，開展內部控制風險評估，建立健全單位各項內部管理制度(2016年9月中旬前完成)梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)和開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單內部控制建設的通知》文件要求，建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎上根據(jù)《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業(yè)務層面內部控制制度。
單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵崗位管理制度、會計機構管理制度。業(yè)務層面內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內部控制辦法(2016年9月底前)。根據(jù)《開封市財政局內部控制基本制度(試行)》中內部控制的主要內容，分別由相關單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關系風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》八個專項內部控制辦法。
5.制定內部控制操作規(guī)程(2016年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內部控制辦法及上級工作部署，結合實際，與開封市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關，報主管領導審定，報內控領導小組審核。
(三)開展內部控制宣傳教育(2016年9月底前完成)針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。
產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項并以文件形式下發(fā)各項內部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(2016年11月底)根據(jù)推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評價報告(2016年10月底前完成)內部控制領導小組根據(jù)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明對內部控制基礎性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧，處理好內控工作和日常工作的關系，根據(jù)街道內控領導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調，增進工作合力，共同推進內控建設工作。構建機關系統(tǒng)內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據(jù)部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內部控制體系，實現(xiàn)內控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內控小組領導下，加強組織協(xié)調，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內部控制工作取得實效。
篇二：
所謂內部控制，是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。下面是小編為大家整理的小學內部控制工作計劃，我們一起來看看吧!為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據(jù)《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組組長：
副組長：
成員：
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學。
校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。
最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度成立學校采購小組，應由六人以上組成。
需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
(1)成立督查組組長：
成員：
(2)公布監(jiān)督電話(05166***6)。
7、建立校長五不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
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篇三：
馬市街小學內部控制工作開展方案2016為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(開財政[2016]100號)文件要求，根據(jù)開封市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我校有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本校內部控制基礎性評價工作，結合本校實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據(jù)市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
(一)制定內部控制基本制度內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法各部門根據(jù)市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規(guī)程按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
篇四：
為進一步做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規(guī)范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關于印發(fā)省教育廳部門屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內部控制建設工作方案。
一、實施《內控規(guī)范》的意義。
內部控制是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學校內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統(tǒng)工程，也是學校治理的重要基石。
二、實施《內控規(guī)范》的指導思想。
以中國特色社會主義理論為指導，以《會計法》、《預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定為依據(jù)，結合開展“兩學一做”教育，抓住貫徹實施《內控規(guī)范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規(guī)范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內部管理水平。
三、組織領導。
（一）領導機構。
成立“河南師范大學內部控制建設領導小組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校內控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
組長:。
副組長：
成員：
（二）聯(lián)合工作機構。
成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內控領導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡稱“內控辦公室”），內控辦公室設在財務處。聯(lián)合工作組在內控領導小組領導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長：
成員：
以上相關處室同時指定1名聯(lián)絡員。
四、主要任務及目標。
（一）工作任務。
根據(jù)《內控規(guī)范》要求，應從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內部控制體系，包括學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制等。二是梳理學校各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據(jù)國家有關規(guī)定，建立健全學校各項內部管理制度，并督促相關工作人員認真執(zhí)行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學?？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。
（二）任務分工。
學校內控建設工作領導小組及聯(lián)合工作組，負責對學校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學校審批后組織實施。
購業(yè)務管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關業(yè)務；基建處負責建設項目管理等相關業(yè)務；審計處負責審計等相關業(yè)務；監(jiān)察處負責內部監(jiān)督管理等相關業(yè)務；其他職能部門按照工作職責分工及《內控規(guī)范》要求，負責分管領域經(jīng)濟業(yè)務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規(guī)范》和工作方案要求，認真開展內控機制建設，切實履行內部控制職責。
（三）工作目標。
通過貫徹實施《內控規(guī)范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長足發(fā)展，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學?！秲炔靠刂乒ぷ魇謨浴罚粚W校《內控規(guī)范》落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到20xx年，基本建成與現(xiàn)代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升學校內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
五、工作步驟。
(一)宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）。
按照學校統(tǒng)一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內控規(guī)范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡員，負責內部控制建設的聯(lián)絡工作。聯(lián)絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。
（二）梳理工作流程健全內控制度階段（20xx年10月底前）。
按照內控規(guī)范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內容基礎上，各單位要按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)工作實際和業(yè)務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內部控制建立與實施工作。
(四)內控制度再完善階段（20xx年11月底前）。
各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。
(五)基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）。
各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發(fā)送至財務處稽核科段世芳便箋?？偨Y報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。
(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）。
學校將加強監(jiān)督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學校內控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據(jù)。
對評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(七)評價報告報送階段（20xx年3月底前）。
在各單位完成內控建設的基礎上，學校對整體內部控制基礎性評價和內部控制工作作進一步總結完善，再次開展內部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
六、工作要求。
（一）高度重視，精心組織。
價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內控體系。
（二）細化職責，落實責任。
各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內控規(guī)范》開展內部控制評價工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協(xié)調配合的聯(lián)動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。
（三）部門帶頭，齊抓共管。
《內控規(guī)范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項單位負責人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內控實施的組織者，也是內控工作的實施者，要把執(zhí)行《內控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規(guī)范》實施的主體，要按照學校統(tǒng)一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內部管理水平。
（四）加大宣傳，營造氛圍。
要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強監(jiān)督，不斷完善。
建立健全內部控制的監(jiān)督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。同時，將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。
為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據(jù)《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xxxxxxxxxxx惺惺惜惺惺xxxx。
領導小組下設辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
組長：xxx。
成員：
（2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長xx直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長xx分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
學校教務工作由副校長xx分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ茫韶攧帐揖唧w監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關信息報送。
1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
為切實做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規(guī)范》）工作，根據(jù)省財政廳、審計廳《關于貫徹落實〈財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見〉的通知》（湘財會〔20xx〕7號）、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會〔20xx〕16號）、《常德市財政局貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）工作方案》要求，結合學院目前內部控制實施情況，特修訂20xx年內部控制工作實施方案。
一、實施意義。
內部控制是指學院為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學院內部的.部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。實施內部控制規(guī)范，是完善學院內部治理結構、構建現(xiàn)代職業(yè)教育體系、加強廉政風險防控機制建設的必然要求，是規(guī)范學院經(jīng)濟活動、加強經(jīng)費監(jiān)管的重要舉措。
二、控制目標。
（一）經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支、建設項目、政府采購等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
（二）各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，保證資產(chǎn)的安全和完整。
（三）會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。
（四）提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保證，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效益。
（五）防范廉政風險，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
三、工作重點及職責分工。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，針對學院內部控制建設存在的一些薄弱環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，制定應對策略加以整改完善。
(一)建立職能相互分離與制約機制。制定干部選配、交流、輪崗等相關制度。
學院行政處室應是履行服務、執(zhí)行、管理、監(jiān)督等不同職能相互配合協(xié)調又相互監(jiān)督制約的部門。部門內部也應合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
責任部門：組織宣傳部、人事處完成時間：20xx年12月。
（二）加強中央、省市財政專項資金的管理。專項資金要實行“專賬核算，?？顚Ｓ谩?，要按照中央、省市有關財經(jīng)法規(guī)、專項資金管理要求，堅持厲行節(jié)約。
嚴格支出標準和范圍，任何單位和個人不得隨意調劑或挪用、截留。要切實加快項目預算執(zhí)行進度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項目績效評價制度。按照中央、省市教育、財政部門的要求，在項目中期檢查和項目建設完成時，要向教育、財政部門提供績效評估報告。
責任部門：計劃財務處、發(fā)展規(guī)劃處、科技處、教務處等經(jīng)費歸口管理部門完成時間：長期堅持。
（三）完善建設項目管理制度。制定學院建設項目概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算實施細則。學院自行組織的基建及大額維修項目應聘請建筑專技人員進行精準預算，按照初步設計方案和預算方案組織實施建設項目，確需進行設計變更和工程量變更的，資產(chǎn)基建處、紀檢監(jiān)察審計室以及項目監(jiān)理機構應當進行嚴格審核，并且按照相關審批權限報分管院領導、院長辦公會、院黨委會研究審批。已完工的建設項目超概算率不得高于5％。
責任部門：資產(chǎn)基建處完成時間：20xx年12月。
（四）加強合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學院應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯(lián)合審核。對合同履行情況進行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發(fā)現(xiàn)無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規(guī)定進行嚴格的監(jiān)督審查。
責任部門：黨政辦公室完成時間：20xx年6月。
（五）加強獨立核算及目標管理單位的監(jiān)管。應加強對附屬醫(yī)院、司法鑒定中心等財務獨立核算單位的監(jiān)督管理。獨立核算單位應制定與領導班子績效掛鉤的經(jīng)濟責任目標和經(jīng)費收支預算方案，每年定期接受學院內部審計部門的審計監(jiān)督。物資設備采購及處置、基本建設、舉借債務等重大經(jīng)濟活動，應按審批程序向學院分管領導、院長辦公會和學院黨委會報告。同時加強對國有資產(chǎn)租賃、后勤水電管理以及繼續(xù)教育、社會培訓等項目業(yè)務的監(jiān)督。
責任部門：紀檢監(jiān)察審計室、計劃財務處、附屬醫(yī)院、司法中心、后勤處、教育學院、培訓部等單位完成時間：長期堅持。
（六）加強內部審計與監(jiān)督。內部審計是實施財務監(jiān)督的重要內容，是會計監(jiān)督的再監(jiān)督。進一步修訂完善學院內部審計實施辦法。內部審計部門要參與學院的管理，分析學院各職能部門日常管理中發(fā)生的問題，發(fā)揮高校內部審計的管理職能。定期對學院預決算、各類收費、經(jīng)費支出項目以及學生獎助學金、教師課時津貼、財政專項資金、基建和設備采購等大額專項經(jīng)費等進行檢查、審簽、審計。
責任部門：紀檢監(jiān)察審計室完成時間：20xx年6月。
四、有關要求。
（一）加強領導，提高認識。成立由學院主要負責人牽頭、相關部門負責人參加的內部控制建設領導小組，學院黨委及領導小組每年研究內部控制工作不少于2次。聘請內控專家對全院中層以上干部開展學院內控宣傳、培訓和學習活動。使全院相關人員全面了解推進內部控制建設的意義、原則、內容和方法，形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的良好局面。
（二）完善內部控制工作協(xié)調機制。學院計劃財務處是學院內部控制管理的職能機構，負責組織協(xié)調學院的內部控制工作。學院各行政處室是學院內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合學院計劃財務處建立和實施內部控制，并與計劃財務處之間定期溝通和相互協(xié)調。紀檢監(jiān)察審計室是學院內部控制建立和實施的監(jiān)督機構，負責對學院內部控制的建立和運行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)學院內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)并加以改進，確保學院內部控制體系的有效運行。
（三）突出工作重點，嚴格責任落實。針對學院內部控制建設存在的薄弱環(huán)節(jié)，梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等六大經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。在業(yè)務層面應做到分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗、專項審計。
（四）建立內部控制管理信息系統(tǒng)。充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內部控制。將經(jīng)濟活動及其內部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。內部控制管理信息系統(tǒng)應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟業(yè)務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項。
（五）認真做好評價總結。學院內控建設領導小組辦公室對學院內控制度建設和落實情況進行檢查評價。學院內部審計部門負責內部控制基礎性評價工作，形成高質量的內部控制基礎性評價報告。計劃財務部門負責學院內部控制建設的總結，并將相關資料上報省市業(yè)務部門。
篇五：
一、成立領導小組。
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
（2）公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學?；A建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排1、2021年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。
2、2021年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、2021年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、2021年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對2021年度工作作出全面督查。
5、2021年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排2021年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關信息報送1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學?？茖W發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標。
1、總體目標。
增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設內生機制，最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標。
（1）達到六個到位：行政職權清理到位；風險源（點）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。
（2）形成六種內控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監(jiān)控體系）；流程控制（權力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關系，對權力運行的高風險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。
三、工作內容和實施步驟。
（一）建立內控機構，深入宣傳發(fā)動。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。
（二）清理行政職權，優(yōu)化權力運行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據(jù)學校實際，行政職權清理的范圍包括：
（2）其他依法實施的行政執(zhí)法權和內部事務管理權。
2、優(yōu)化權力運行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權力運行路徑，提升內控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執(zhí)法權和管理權處于縝密的內部制約與監(jiān)控之下。
（三）堅持上下聯(lián)動，排查行政風險。
風險是指黨員干部在行使權力、執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十五
2020年9月1日，我校在視頻會議室召開學校內部控制基礎性評價工作動員會。校領導王先俊、章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和全體中層干部參加會議。會議由校黨委副書記李剛主持。
院長章堯作動員講話。他結合財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、《關于開展行政事業(yè)單位內部控制性評價工作的通知》和安徽省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》、安徽省教育廳《關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》等文件，深入闡述了學校開展內部控制基礎性評價工作的工作背景、政策依據(jù)、總體要求、目標任務以及具體工作安排。
章堯指出，加強內部控制建設，是貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，推進依法治校的重要舉措，是完善學校內部治理結構，規(guī)范內部經(jīng)濟活動、強化對內部權力運行的制約、防止內部權力濫用、建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系、促進內部治理水平不斷提高的必然要求，是規(guī)范財務管理、加強經(jīng)費監(jiān)管的重要手段，對于進一步提高我校內部管理水平，推動事業(yè)發(fā)展，加強廉政風險防控機制建設具有重要的意義。為開展好此項工作，他強調，一、充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，認真貫徹落實內部控制建設實施的各項要求，注重頂層設計，形成工作機制、有效合理建立工作機制、內控程序及流程等，著力構建體系完善、可操作性強的內控機制制度框架。二、把握內部控制基礎性評價工作要求，加大宣傳培訓力度。要開展業(yè)務骨干培訓，認真組織學習相關評價指標、評價要點、內涵要求等，梳理和完善相關支撐材料。加強宣傳發(fā)動，營造良好氛圍，進一步樹立人人都是內部控制建設參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三、制定實施方案，明確工作職責。要層層制定實施方案，根據(jù)工作崗位和工作性質明確任務分工，細化工作職責，積極行動起來，堅持以評促建、以評促管，保證內部控制基礎性評價工作整體有序推進。四、加強組織領導，建立工作機制。各部門、單位要加強對內部控制基礎性評價工作的組織領導，建立分工明確、運行順暢、配合有力的工作協(xié)調和落實機制。要進一步加強監(jiān)察審計、內部監(jiān)督和財務檢查，形成監(jiān)管合力。五、注重統(tǒng)籌協(xié)調，務求取得實效。要與“兩學一做”學習教育、學校“章程”的貫徹實施、“十三五”規(guī)劃、依法治校、審計整改任務落實、2020年審計財政績效自評工作等相結合，突出重點、統(tǒng)籌推進，把握進度、抓好落實，認真完成好內部控制基礎性評價工作，進一步提高依法治校水平，更好地推動學校事業(yè)健康和諧發(fā)展。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十六
為進一步加強我省行政事業(yè)單位內部控制建設，發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用，依據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函〔〕3號)，近日，省財政廳對全省11個地市、近三萬家行政事業(yè)單位開展內部控制報告編報工作進行了安排部署。
一是要求各市、各部門提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，扎實做好內部控制報告的編報及審核、分析和使用等工作。
二是要求各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。同時，要求各單位必須在認真學習《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設指導意見》(財會〔〕24號)和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)的基礎上，按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關規(guī)定，結合本單位建立與實施內部控制的實際情況，及時編制和報送內部控制報告。
三是要求各單位在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
根據(jù)總體安排，各市級財政部門將于4月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作;省級各部門將于204月20日前完成本部門單位內部控制報告的審核和匯總工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十七
自我評價。
和主管部門外部評價已經(jīng)成為單位落實內部控制建設要求的重要手段。以下是關于單位內部控制基礎性評價。
工作總結。
歡迎閱讀參考!
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、20xx年發(fā)布了《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、20xx年發(fā)布了《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。
內部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價為契機，全力推動內部控制建設。
加強組織領導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關職能部門特別是財務、紀檢監(jiān)察部門要對內控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務管理融入到內部控制范圍內，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內部控制建設。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內控基礎性評價的文件要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內部質量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續(xù)推動內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規(guī)的調整、單位內部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內部控制如此，業(yè)務層面的內部控制也是如此。特別是業(yè)務層面的內部控制，應當充分借鑒權威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內部控制建設永遠在路上。
合同。
管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現(xiàn)在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。
強化內外監(jiān)督，保證內控工作順利開展。內外監(jiān)督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務公開的范圍內，促使檢驗檢疫部門不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。
為提升內部管理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設，青島交通運輸委實施五項措施，強化內部控制建設。一是成立內部控制領導小組，由主要負責人任組長，定期召開內部控制專題會議，調度工作進展情況，解決工作中遇到的問題和困難。各級各部門各司其職，上下聯(lián)動，通力配合，積極推進。二是組織內部控制業(yè)務培訓，做好國家政策宣貫，對單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門在內控實施過程中的職責等進行專題培訓。編制《內部控制手冊》，做好宣傳培訓工作。三是開展內部控制基礎性評價工作，堅持“以評促建”，按照內控基礎性評價內容，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地構建內控體系。四是加強單位層面內部控制建設，根據(jù)工作職責，開展業(yè)務梳理，開展內部控制風險評估，優(yōu)化再造業(yè)務流程，建立權力運行的監(jiān)督及考評機制，同時健全內部控制信息系統(tǒng)，努力實現(xiàn)信息化控制。五是加強業(yè)務層面內部控制，建立健全預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務事項相關制度，形成常態(tài)化工作模式。
10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十八
為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構，9月1日下午，黃山學院召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監(jiān)審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。
汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進學校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規(guī)定的主要任務;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任;各院部、部門之間要加強協(xié)調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動學校如期完成內部控制評價工作。
胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節(jié)點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成;通過評價和自查，明確各業(yè)務流程存在的風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業(yè)務流程內部控制;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。
經(jīng)管學院副教授王璐就行政事業(yè)單位內部控制發(fā)展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業(yè)務層面的內部控制、內部控制自我評價和監(jiān)督機制等進行了專題培訓。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十九
）10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)（部門）單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇二十
日前，資中縣及時召開行政事業(yè)單位內部控制建設與實施專題會，認真研究部署相關工作，促進行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作有序開展。
制發(fā)方案，落實責任。資中縣制發(fā)《資中縣財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，使內控評價工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，強力推進評價工作。
開展評價，突出重點。要求各單位以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負責人的直接領導下，從單位和業(yè)務2個層面對內部控制建設啟動情況、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況等12個具體指標進行如實評價，確保在2016年底如期完成內部控制建立與實施工作。
強化監(jiān)督，注重實效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機制，財政、監(jiān)察、審計等相關部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果進行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進度遲緩、工作不實、弄虛作假等行為的，將追究相關人員責任，并將監(jiān)督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價的參考依據(jù)。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇一
為全面貫徹落實《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》精神，進一步指導和促進各單位有效開展內部控制建立與實施工作，根據(jù)省財政廳、市財政局部署，由如東縣財政局牽頭，各主管部門組織管轄范圍內單位開展內部控制基礎性評價工作，在全縣行政事業(yè)單位開展內部控制基礎性評價工作。納入財政部門預算的行政事業(yè)單位全面開展內部控制基礎性評價工作，評價結果真實反映單位內部控制情況。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的摸底評價。通過內部控制基礎性評價，一是明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;二是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
全縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作要求于11月20日前完成并上報到縣財政局對口業(yè)務科室?？h財政局會計管理部門負責全縣行政事業(yè)單位的內部控制基礎性評價工作的指導及縣行政事業(yè)單位的內部控制基礎性評價工作總結報告的撰寫和上報至南通市財政局。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇二
政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
近日，宣漢縣公安局警務保障室根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
加強組織領導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領導擔任組長，副職領導任副組長，局辦公室、警務保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作?！秾嵤┓桨浮芬蟾鲉挝槐仨毟叨戎匾暣隧椆ぷ?，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
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開展內部控制基礎性評價工作的總結篇三
為規(guī)范政府預算行為，加強對預算的管理和監(jiān)督，推進落實依法理財，建立健全全面、規(guī)范、透明的預算制度，提高財政資金的使用效能，規(guī)范預算單位內部控制制度，加強廉政風險防控機制建設，更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟建設的發(fā)展服務，10月25日，賽罕區(qū)財政局召開了全區(qū)《預算法》、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價》學習培訓班。本次培訓班分上下午兩場，上午金橋開發(fā)區(qū)、各鎮(zhèn)、街道和全區(qū)所有預算單位的主要負責人和財務人員以及區(qū)財政局全體干部參加了本次培訓。
會議強調，要進一步把握新預算法的內涵，增強學習貫徹實施新預算法的自覺性和主動性，并對各預算單位行政一把手提出了9點注意事項;對于做好本次培訓有三點要求：加強領導重視，珍惜本次培訓機會;狠抓責任落實，明確人大、財政及各預算單位工作職責;保持會場紀律，認真抓好學習落實。
本次培訓班為期一天，上午特邀內蒙古財經(jīng)大學財稅學院副院長徐博教授圍繞三公經(jīng)費、政府債務、績效評價等八個問題進行了講解。下午特邀自治區(qū)財政廳會計處朱曉方副處長就行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的目標、基本原則、評價內容、具體步驟、評價的方法、評價的運用等方面對內部控制制度建立進行了講解。通過本次培訓班，明確了各部門、各單位工作職責，促進了全區(qū)財務人員學法、懂法、用法，為推動全區(qū)財政改革,更好的為賽罕區(qū)經(jīng)濟建設的發(fā)展服務打下了堅實基礎。
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開展內部控制基礎性評價工作的總結篇四
一是加強組織領導。為進一步指導和促進全市各行政事業(yè)單位順利開展內部控制基礎性評價工作，推動各單位如期完成內部控制建立與實施工作，市財政局成立了由黨委書記、局長任組長，分管會計工作副局長，有關科室負責人為成員的行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，領導小組下設辦公室，辦公室工作由會計科牽頭。組織有關業(yè)務科室召開工作會議，對全市內控工作進行了安排部署。
二是制定工作方案。結合本市實際，以紅頭文件形式向全市各行政事業(yè)單位下發(fā)了《大冶市財政局關于開展全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，工作方案對各項工作任務和要求作出了詳細規(guī)定。
三是明確目標任務。要求各行政事業(yè)單位嚴格按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》的xx項評價指標和填表說明，認真自評打分，逐項檢查內部控制建設情況，查找現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，并形成《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告》。通過“以評促建”，確保在20xx年底前按照財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)的要求，如期建立與實施內部控制工作，提升內部控制水平。
四是開展業(yè)務培訓。為進一步提高各行政事業(yè)單位內部控制工作人員的業(yè)務水平，市財政局于10月13日在市委黨校舉辦了一期《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》培訓班，邀請有關專家進行授課，全市240多家行政事業(yè)單位各派出1人參加了培訓。
五是深入單位督導。市財政局相關業(yè)務科室深入全市各對口行政事業(yè)單位進行業(yè)務指導和檢查，解答各種疑難問題，確保各單位評價結果真實、準確，推動各單位不斷健全內部控制體系，提高內部控制水平和效果。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇五
《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范》自1月1日實施以來，合肥市從動員宣傳到督導檢查等做了大量的卓有成效的工作，截止20底，我市有97家一級預算單位制定并上報了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范手冊》文件，上報率達100%，并將內控實施情況納入年度決算檢查的重要內容，實行常態(tài)化的財政監(jiān)督。開展內部控制基礎性評價工作，是發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位在原有的基礎上進一步提高內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年8月20日前上報本縣(市)區(qū)、本部門內部控制基礎性評價工作實施方案。
(二)開展評價。市直各部門應當于2016年9月30日前，按照本方案的要求，以財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)要求，完成內部控制基礎性評價評分工作。
(三)評價報告及其使用。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，市直各部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，于10月31日前形成本部門的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)，并向單位主要負責人匯報。內控基礎性評價報告作為2016年決算報告的重要組成部分。
市直各部門可以將本部門內部控制基礎性評價得分與同類型其他部門進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本部門內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
(四)總結經(jīng)驗。各縣(市)區(qū)、市直各部門應當于2016年11月10日前，向合肥市財政局報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本縣(市)區(qū)、本部門開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立合肥市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(附件1)，負責具體組織實施我市內部控制基礎性評價工作。各縣(市)區(qū)財政局要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促等工作。各縣(市)區(qū)、市直各部門要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在實施內部控制的過程中，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。各縣(市)區(qū)財政局要切實加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。做好宣傳報道、信息報送等工作。匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本地區(qū)內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保本地區(qū)內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。按照《合肥市財政局合肥市監(jiān)察局合肥市審計局轉發(fā)安徽省財政廳安徽省監(jiān)察廳安徽省審計廳關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見的通知》(合財會〔2016〕201號)精神，財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇六
近日，龍井市財政局舉辦了全市行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和《政府會計準則—基本準則》培訓會，邀請延邊職業(yè)學院副教授商雪梅解讀了《行政事業(yè)單位內部控制》、《政府會計準則—基本準則》，全市行政事業(yè)單位財務人員共160人參加了培訓。
通過此次培訓，使參加培訓人員深刻認識到行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和實施《基本準則》的重要意義，準確把握行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價和《基本準則》的內涵，切實增強了財務人員對做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作和實施的責任感。
通過及時啟動行政事業(yè)單位內部控制建設基礎性評價工作，進一步推進了內控建設，為全市20xx年底前完成內部控制建立與實施工作奠定了基礎。通過對《基本準則》的培訓，營造了實施政府會計準則體系的氛圍，確?！痘緶蕜t》在20xx年1月1日在我市的順利實施。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇七
為貫徹落實省財政廳、監(jiān)察廳、審計廳《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的實施意見》(財會〔2016〕212號)文件精神，進一步指導和促進各單位開展內部控制建立和實施工作，根據(jù)財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》(財會〔2016〕1031號)要求，結合我縣實際，提出如下工作方案：
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的`重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于2016年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于2016年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔20xx〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2016年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2016年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2016年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查?？h直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇八
近日，宣漢縣公安局警務保障室根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》文件精神，迅速落實，制定了《宣漢縣公安局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，并向局屬各部門、派出所發(fā)文，要求各單位于20xx年底前完成內部控制的建立和實施工作。
加強組織領導。為做好這項評價工作，根據(jù)實施方案，縣公安局成立了由主要領導擔任組長，副職領導任副組長，局辦公室、警務保障室和隊(所)負責人和會計人員任成員的宣漢縣公安局行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組。
明確工作目標。要求局屬各部門、派出所以及相關人員迅速行動起來，廣泛動員、精心組織，在10月上旬全面啟動內部控制基礎性評價工作。《實施方案》要求各單位必須高度重視此項工作，要將評價得分、扣分情況、特別說明等在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，找出內控建設的不足和差距并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制的水平和效果。同時要求內部控制基礎性評價報告應當作為20xx年決算報告的重要組成部分。
做好宣傳督查。要求局屬各部門、派出所要認真總結經(jīng)驗，做好宣傳報道、信息報送等工作。要加強對全局和各部門內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作如期完成。
加強部門協(xié)作。政監(jiān)、紀委、財務等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，推廣先進經(jīng)驗和做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇九
全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設和實施內部控制基礎性評價工作的重要意義,進一步推進各單位內部控制建設實施基礎性評價工作,確保全面完成內部控制基礎性評價和完善工作,推動本單位內部控制水平的整體提升。各單位要結合實際,加強對推進內部控制工作的組織落實,細化工作方案,明確工作職責,落實工作任務。各單位要成立內部控制建設領導小組,制定方案,明確分工,健全機制,積極推進。
一、工作目標。
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于底前如期完成內部控制建立與實施工作。
二、基本原則。
(一)堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
(二)堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
(三)堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
(四)堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的客觀性指標進行評價。
三、主要任務。
(一)組織動員。各行政事業(yè)單位應當于208月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
(二)開展評價。各行政事業(yè)單位應當于年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明(見附件2和附件3)，組織開展內部控制基礎性評價工作。
(三)評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告(參考格式見附件4)向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在2017年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為2017年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
(四)總結經(jīng)驗。縣直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)應當于2017年11月20日前，向縣財政局(會計股)報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
四、有關要求。
(一)加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組(名單附后，附件1)，負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作?？h直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
(二)加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所(分局)要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
(三)加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢，心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位2016年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
在評價工作中，通過強化組織領導、成立領導小組、制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促、宣傳報道、信息報送等工作。
加強監(jiān)督檢查，對工作進度遲緩、改進措施不到位的單位，及時調整改進;對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，嚴肅追究相關單位和人員的責任;對遇到的問題和困難，及時協(xié)調解決。
加強宣傳推廣和經(jīng)驗交流，充分利用各種媒體資源，進行多層次、全方位的持續(xù)宣傳報道，及時推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十一
10月20日上午，南寧職業(yè)技術學院張寧東校長主持召開內部控制基礎性評價工作會議，協(xié)調推進南寧職業(yè)技術學院內部控制建設及有關材料上報工作。南寧職業(yè)技術學院領導李振秋、周旺、楊清源、王鑫、黃春波出席會議，校內各職能部門全體中層干部參加會議。
會上，楊清源總會計師就《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》的起草過程、工作思路、工作內容和重點做了解讀，要求各部門認真研讀工作方案內容和要求，以高度責任感落實南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價各項工作。根據(jù)財政部《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》、自治區(qū)財政廳《關于加快推進行政事業(yè)單位內部控制建設有關工作的通知》以及南寧市財政局《關于報送行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價報告的通知》精神，結合南寧職業(yè)技術學院工作實際，南寧職業(yè)技術學院將于11月20日前分三階段完善南寧職業(yè)技術學院內部控制建設各項工作，并將自評報告上報上級主管部門。為統(tǒng)籌做好該項重大工作，南寧職業(yè)技術學院制定了《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》，就工作目標、組織機構、工作原則、實施步驟、工作內容、工作要求等做了明確說明和規(guī)定，并細化成《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，明確評價標準、責任部門和時間節(jié)點等細節(jié)，確保工作得以協(xié)調順利落實和高質量完成。
參會的各職能部門負責人就《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價工作方案》做了充分討論，結合部門工作特點和實際提出了意見建議。
張寧東校長在工作會議上強調，各部門要高度重視此次會議精神，從政治、經(jīng)濟、全局的角度和高度重視做好內部控制建設各項工作。張校長指出，南寧職業(yè)技術學院多年來呼吁更多獲得高校辦學自主權，而依法治校、規(guī)范內部經(jīng)濟和業(yè)務活動，強化內部權力運行機制，優(yōu)化南寧職業(yè)技術學院治理結構，建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系，提升內部管理水平是獲得高校辦學自主權的重要基礎，也是南寧職業(yè)技術學院健康發(fā)展的應有之義，為此，各部門要正確理解此項工作的重要意義，為南寧職業(yè)技術學院科學發(fā)展擔當起應有的責任。
工作會議后，為讓各職能部門更好更深入了解內部控制建設工作的精神內涵和具體要求，楊清源總會計師為參會人員做了專題業(yè)務培訓。他主要圍繞《南寧職業(yè)技術學院內部控制基礎性評價指標及任務清單》，就南寧職業(yè)技術學院內部控制建設工作的任務類別、評價指標、任務清單、評價材料、工作總結、注意事項、責任分工、配合部門、完成期限等細目進行輔導，并要求各部門認真領會工作要求，確保南寧職業(yè)技術學院高質量完成內部控制建設各項工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十二
將民法典學習納入黨委(黨組)中心組理論學習和領導干部學法計劃，并作為領導干部年度述法重要內容，下面是眾鑫文檔網(wǎng)小編給大家?guī)淼年P于組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳的通知，希望大家喜歡。
各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣直和國家、省、市駐x各部門單位，縣經(jīng)濟開發(fā)區(qū)，各國有企業(yè)：
5月28日，《中華人民共和國民法典》將迎來頒布一周年，中宣部、中央網(wǎng)信辦、全國人大常委會法工委、最高人民法院、最高人民檢察院、教育部、司法部、全國普法辦、中國法學會決定組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳。為深入學習宣傳貫徹習近平法治思想，根據(jù)國家、省、市部署和要求，結合x縣實際，現(xiàn)將我縣組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳有關事項通知如下：
一、宣傳主題。
美好生活·民法典相伴。
二、宣傳重點。
突出學習宣傳習近平法治思想，學習宣傳習近平總書記關于民法典的重要指示批示精神;深入宣傳民法典在保障人民群眾合法權益、促進社會主義市場經(jīng)濟繁榮發(fā)展、推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面的重要作用;深入宣傳民法典關于民事活動平等、自愿、公平、誠信等基本原則，闡釋好民法典關于堅持主體平等、保護財產(chǎn)權利、便利交易流轉、維護人格尊嚴、促進家庭和諧、追究侵權責任等基本要求;深入宣傳民法典總則編、物權編、合同編、人格權編、婚姻家庭編、繼承編、侵權責任編等方面的重要內容，使全社會了解熟悉民法典一系列新規(guī)定新概念新精神;大力弘揚社會主義核心價值觀，大力弘揚社會主義法治精神。
三、主要活動。
(一)加強系統(tǒng)內民法典學習。要將民法典學習宣傳活動貫穿全年，每季度安排部分學法內容。將民法典學習納入黨委(黨組)中心組理論學習和領導干部學法計劃，并作為領導干部年度述法重要內容，推動領導干部做學習、遵守、維護民法典的表率。要通過民法典專題講座、民法典知識競賽、民法典知識考查測試等多種形式廣泛組織所屬干部群眾學習，并積極參加中國普法微信公眾號組織的民法典有獎競答活動，營造全員學法的良好氛圍。(參加方式：關注“中國普法”微信公眾號，在手機右下方子菜單“齊參與”中找到“民法典有獎競答”進入答題頁面答題)要以保證民法典有效實施為重要抓手推進法治政府建設，把民法典作為行政決策、行政管理、行政監(jiān)督的重要標尺。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、各部門單位)。
(二)組織開展民法典“十進”活動。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、有關部門單位，要將民法典普法宣傳與弘揚社會主義核心價值觀有機融合，深入開展民法典“十進”(進機關、進鄉(xiāng)村、進社區(qū)、進學校、進企業(yè)、進景區(qū)、進網(wǎng)絡、進宗教場所、進家庭、進軍營)活動，努力讓每個公民走近、了解、運用民法典。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣信訪局、縣農業(yè)農村局、縣自然資源和規(guī)劃局、縣水利局、縣衛(wèi)健局、縣應急管理局、縣人社局、縣住建局、市生態(tài)環(huán)境局x縣分局、縣交通局、縣教體局、縣財政局、縣工信局、縣發(fā)改局、縣市場監(jiān)督管理局、縣審計局、縣文旅局、縣網(wǎng)信辦、縣民宗局、縣總工會、縣機關工委、縣婦聯(lián)、縣團委、縣民政局、縣退役軍人事務局、縣融媒體中心等部門單位)。
(三)加強青少年民法典普法。加大民法典在中小學法治教育中的內容占比，聚焦未成年人權益保護，組織開展民法典主題班會、征文演講、法治專題講座、以案釋法等形式多樣的活動，提升青少年維護自身合法權益的意識和能力。(責任單位：縣教體局、縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣民政局、縣婦聯(lián)、縣團委等部門單位)。
(四)加大以案普法力度。司法部門、行政執(zhí)法部門單位把民法典學習宣傳融入法治實踐全過程，在司法、執(zhí)法和法律服務中釋法說理，結合民法典實施以來的典型案例，加大宣傳解讀，以生動的案例、鮮活的語言，傳播民法典知識，講述民法典故事，闡釋民法典精神。(責任單位：縣法院、縣檢察院、縣公安局、縣司法局、縣綜合執(zhí)法局、縣農業(yè)農村局、縣住建局、縣應急管理局、縣市場監(jiān)督管理局、縣交通局、縣交警大隊、縣自然資源和規(guī)劃局、縣人社局、縣審批局、縣財政局、縣住建局、縣審計局、縣衛(wèi)健局、市生態(tài)環(huán)境局x縣分局等部門單位)。
(五)推動民法典普法與基層治理有機結合。將民法典學習宣傳納入法治鎮(zhèn)(街)、民法法治示范村(社區(qū))創(chuàng)建活動的重要內容，抓住換屆結束后的有利時機，加大農村“人民調解員”“法治帶頭人”“法律明白人”的培養(yǎng)，提高基層干部群眾運用民法典化解矛盾糾紛的能力和水平，促進法治鄉(xiāng)村建設。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，縣司法局)。
(六)積極打造法治宣傳陣地。要利用現(xiàn)有場地設施，將民法典學習內容融入單位文化陣地建設，有條件的可因地制宜打造獨立的民法典廣場、長廊、文化墻、雕塑等法治宣傳陣地，創(chuàng)作高質量的普法劇、普法小品、動漫、微視頻、宣傳片等法治文化產(chǎn)品。(責任單位：各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道，各部門單位)。
四、工作要求。
對民法典的學習宣傳情況將納入法治建設考核必考內容，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、部門單位要高度重視，精心籌劃組織，統(tǒng)籌推進，確保主題宣傳各項任務落地落實。
(一)突出思想引領。切實用習近平法治思想引領民法典學習宣傳工作，將習近平法治思想貫徹到民法典宣傳全過程，確保正確的政治方向和輿論導向。
(二)落實普法責任。各部門單位要積極履行“誰執(zhí)法誰普法”“誰主管誰普法”“誰服務誰普法”普法責任制，把組織開展“美好生活·民法典相伴”主題宣傳作為“我為群眾辦實事”的重要舉措。
(三)注重“熱”在基層。將民法典學習宣傳與人民群眾生產(chǎn)生活緊密結合，堅持“熱”在基層、“熱”在群眾，結合“三下鄉(xiāng)”等活動，積極搭建便于群眾參與、樂于參與的平臺載體，綜合運用多種宣傳形式，增強吸引力，擴大覆蓋面。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十三
內部控制基礎性評價，是指單位在開展內部控制建設之前，或在內部控制建設的初期階段，對單位內部控制基礎情況進行的“摸底”評價。通過開展內部控制基礎性評價工作，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，圍繞重點工作開展內部控制體系建設;同時，發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，通過“以評促建”的方式，推動各單位于年底前如期完成內部控制建立與實施工作。
（一）堅持全面性原則。內部控制基礎性評價應當貫穿于單位的各個層級，確保對單位層面和業(yè)務層面各類經(jīng)濟業(yè)務活動的全面覆蓋，綜合反映單位的內部控制基礎水平。
（二）堅持重要性原則。內部控制基礎性評價應當在全面評價的基礎上，重點關注重要業(yè)務事項和高風險領域，特別是涉及內部權力集中的重點領域和關鍵崗位，著力防范可能產(chǎn)生的重大風險。各單位在選取評價樣本時，應根據(jù)本單位實際情況，優(yōu)先選取涉及金額較大、發(fā)生頻次較高的業(yè)務。
（三）堅持問題導向原則。內部控制基礎性評價應當針對單位內部管理薄弱環(huán)節(jié)和風險隱患，特別是已經(jīng)發(fā)生的風險事件及其處理整改情況，明確單位內部控制建立與實施工作的方向和重點。
（四）堅持適應性原則。內部控制基礎性評價應立足于單位的實際情況，與單位的業(yè)務性質、業(yè)務范圍、管理架構、經(jīng)濟活動、風險水平及其所處的內外部環(huán)境相適應，并采用以單位的基本事實作為主要依據(jù)的.客觀性指標進行評價。
（一）組織動員。各行政事業(yè)單位應當于年8月中旬，全面啟動本單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂具體實施方案，精心組織本單位積極開展內部控制基礎性評價工作。
（二）開展評價。各行政事業(yè)單位應當于年9月底前，按照本實施辦法的要求，以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》（財會〔2012〕21號）為依據(jù)，在單位主要負責人的直接領導下，按照《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》及其填表說明（見附件2和附件3），組織開展內部控制基礎性評價工作。
（三）評價報告及其使用。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告（參考格式見附件4）向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內部控制建立與實施工作。各單位可以將本單位內部控制基礎性評價得分與同類型其他單位進行橫向對比，通過對比發(fā)現(xiàn)本單位內部控制建設的不足和差距，并有針對性地加以改進，進一步提高內部控制水平和效果。
縣直部門應當在部門本級及各所屬單位內部控制基礎性評價工作的基礎上，對本部門的內部控制基礎情況進行綜合性評價，形成本部門的內部控制基礎性評價報告，作為年決算報告的重要組成部分向縣財政局報告。
（四）總結經(jīng)驗?？h直各單位、各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）應當于年11月20日前，向縣財政局（會計股）報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告?？偨Y報告內容包括本單位及系統(tǒng)開展內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議及典型案例等。
（一）加強組織領導。成立霍邱縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組（名單附后，附件1），負責具體組織實施我縣內部控制基礎性評價工作。縣直各單位、鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）要成立領導小組，制定實施方案，做好前期部署、部門協(xié)調、進度跟蹤、指導督促。各行政事業(yè)單位要充分認識做好內部控制基礎性評價工作的重要意義，切實加強對本單位內部控制基礎性評價工作的組織領導。在建立實施內部控制的基礎上，認真對照，真實完整地填寫內部控制基礎性評價表和評價報告。
（二）加強宣傳督查。縣直各單位，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政所（分局）要切實加強對本單位本地區(qū)內部控制基礎性評價工作的宣傳督查。要認真做好宣傳報道、信息報送等工作，匯總基礎性評價表和評價報告，總結經(jīng)驗成果。要加強對本單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果的監(jiān)督檢查，確保內部控制建立實施和基礎性評價工作按期完成。
（三）加強協(xié)調聯(lián)動。財政、監(jiān)察、審計等相關部門，要加強會商和信息共享，協(xié)調聯(lián)動，建立聯(lián)合工作機制，加大宣傳力度，推廣先進經(jīng)驗與做法，發(fā)揮先進單位的示范帶頭作用，共同推動內部控制基礎性評價工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十四
馬市街小學內部控制工作開展方案2016為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(開財政[2016]100號)文件要求，根據(jù)開封市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我校有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本校內部控制基礎性評價工作，結合本校實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制。科學確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據(jù)市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
(一)制定內部控制基本制度內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法各部門根據(jù)市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規(guī)程按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
點，制訂有針對性的防控措施。對不同崗位可按不同風險類型制定具體防控措施，對重點業(yè)務環(huán)節(jié)，要將已制定的專項風險內部控制辦法中的相關措施與本單位的特色措施有機融合。同時，應將業(yè)務風險防控與廉政風險防控有機結合，將每個重要環(huán)節(jié)的廉政風險防控措施納入操作規(guī)程。
4.科學繪制業(yè)務流程圖。對于一個完整的業(yè)務流程，應采用一個流程說明加一個流程圖的形式予以規(guī)范說明，以圖的形式對業(yè)務流程進行簡化反映，展示本單位各崗位之間，以及與其他單位或外部門在業(yè)務上的銜接關系。內部操作規(guī)程應以操作手冊的形式編寫，高度注重實用性和可操作性，使初次接觸此項工作或輪換崗位的人員在閱讀后便能直觀、精確地了解業(yè)務流程，特別是流程中的重點控制環(huán)節(jié)，能盡快進入角色。
五、方法步驟按照市相關部門要求，馬市街小學于2016年底前完成內部控制制度的建立和實施工作。
(一)成立內部控制領導小組，制定、啟動相關的工作機制(2016年9月5日前完成)1.成立內部控制領導小組(由單位主要負責人擔任組長)，建立內部控制聯(lián)席工作機制，明確內部控制牽頭部門(或崗位)，制定、啟動相關的工作機制。
2.建立與審計、紀檢監(jiān)察等職能部門或崗位聯(lián)動的權力運行監(jiān)督及考評機制，確定權力清單。
3.對本單位業(yè)務流程進行初步梳理，編制流程圖(草圖)。
(二)梳理業(yè)務流程，開展內部控制風險評估，建立健全單位各項內部管理制度(2016年9月中旬前完成)梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略，在此基礎上根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔2012〕21號)、《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》(財會〔2015〕24號)和開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單內部控制建設的通知》文件要求，建立健全單位各項內部管理制度并督促相關工作人員認真執(zhí)行。主要工作：
1.梳理單位各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，編制流程圖。
2.系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略。
3.在此基礎上根據(jù)《指導意見》規(guī)定建立健全單位各項內部管理制度。包括單位層面內部控制制度與業(yè)務層面內部控制制度。
單位層面內部控制制度包括：集體議事決策制度、關鍵崗位管理制度、會計機構管理制度。業(yè)務層面內部控制制度包括：預算管理制度、收入管理制度、支出管理制度、政府采購管理制度、資產(chǎn)管理制度、建設項目管理制度、合同管理制度。
4.制定八個專項內部控制辦法(2016年9月底前)。根據(jù)《開封市財政局內部控制基本制度(試行)》中內部控制的主要內容，分別由相關單位牽頭組織制訂《法律風險防控管理辦法》、《政策制定風險防控管理辦法》、《預算編制風險防控管理辦法》、《預算執(zhí)行風險防控管理辦法》、《公共關系風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》、《信息系統(tǒng)管理風險防控管理辦法》、《機關運轉風險防控管理辦法》八個專項內部控制辦法。
5.制定內部控制操作規(guī)程(2016年10月底前)。各單位根據(jù)《基本制度》、八個專項內部控制辦法及上級工作部署，結合實際，與開封市財政局對應處室銜接，在認真梳理職責和流程的基礎上查找風險并進行評估定級，制訂內部控制操作規(guī)程。操作規(guī)程由單位負責人把關，報主管領導審定，報內控領導小組審核。
(三)開展內部控制宣傳教育(2016年9月底前完成)針對國家相關政策，單位內部控制制度，以及本單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門及其人員在內部控制實施過程中的責任等內容進行專題培訓。
產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項并以文件形式下發(fā)各項內部控制制度。
(五)督導檢查和驗收總結(2016年11月底)根據(jù)推進內部控制的方法步驟，由內控辦抽調專人對街道各單位各個階段的工作進行督導檢查和通報，并將結果納入年終考核。內控辦將對牽頭科室制訂的專項內部控制辦法，街道屬各部門、各單位制訂的操作規(guī)程進行審核驗收。
(六)進行內部控制基礎性評價，撰寫內部控制基礎性評價報告(2016年10月底前完成)內部控制領導小組根據(jù)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》文件、《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》填表說明對內部控制基礎性評價工作進行評價打分并填報附件《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》，撰寫內部控制基礎性評價報告，針對存在扣分情況，提出改進方向和采取的措施。
與廉政風險等方面具有重要意義。各部門要牢固樹立內控理念，盡快實現(xiàn)由“要我內控”到“我要內控”的理念轉變，將內控意識貫徹于日常工作中，有效防控行政業(yè)務及管理中的各類風險，提高工作效率。
2.加強組織領導，落實工作責任，順利推進內部控制工作。各部門的負責人是內部控制工作的第一責任人，要將建立和實施內部控制作為重要工作精心策劃、周密安排，確保內控工作有序、有力、有效推進。各部門要統(tǒng)籌兼顧，處理好內控工作和日常工作的關系，根據(jù)街道內控領導小組的具體要求，按時保持完成各階段的工作任務。
3.加強統(tǒng)籌協(xié)調，增進工作合力，共同推進內控建設工作。構建機關系統(tǒng)內部控制框架體系是一項需要因地制宜、統(tǒng)籌規(guī)劃和持續(xù)完善的系統(tǒng)工程，可根據(jù)部門工作實際，積極進行差別化探索和創(chuàng)新，形成完善的內部控制體系，實現(xiàn)內控工作的規(guī)范化和制度化。各部門在內控小組領導下，加強組織協(xié)調，積極溝通配合，按實施辦法的要求，將每一個細節(jié)落實到部門和工作人員，確保機關內部控制工作取得實效。
篇二：
所謂內部控制，是指一個單位為了實現(xiàn)其經(jīng)營目標，保護資產(chǎn)的安全完整，保證會計信息資料的正確可靠，確保經(jīng)營方針的貫徹執(zhí)行，保證經(jīng)營活動的經(jīng)濟性、效率性和效果性而在單位內部采取的自我調整、約束、規(guī)劃、評價和控制的一系列方法、手段與措施的總稱。下面是小編為大家整理的小學內部控制工作計劃，我們一起來看看吧!為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據(jù)《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》(財會〔20xx〕21號)文件;睢寧縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組組長：
副組長：
成員：
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學。
校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。
最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度成立學校采購小組，應由六人以上組成。
需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫龋皶r辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
(1)成立督查組組長：
成員：
(2)公布監(jiān)督電話(05166***6)。
7、建立校長五不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
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篇三：
馬市街小學內部控制工作開展方案2016為進一步做好行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作，貫徹執(zhí)行開封市財政局《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》(開財政[2016]100號)文件要求，根據(jù)開封市財政局《關于加強財政內部控制工作的實施方案》精神，促進我校有效開展內部控制建立與實施工作，切實做好本校內部控制基礎性評價工作，結合本校實際，特制訂以下實施方案。
一、指導思想貫徹落實依法治國基本方略，全面推進依法行政，有效防控機關事務及管理中存在的各類風險，建立健全機關、事業(yè)內部約束機制，加強機關懲防體系建設。以落實好權責一致、有效制衡為核心，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，保證政策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制約。以推進機關內部控制組織體系建設、機關內部控制制度體系建設、機關內部控制執(zhí)行體系建設、機關內部控制信息化建設為目標，與依法行政、廉政建設、政務管理緊密聯(lián)系，努力提高機關工作質量，提升機關管理水平，保證機關、事業(yè)干部隊伍廉潔高效。
二、基本原則1.全面性原則。內部控制貫穿于決策、執(zhí)行、監(jiān)督、改進和反饋全過程，貫穿各項業(yè)務流程和各個環(huán)節(jié)，覆蓋街道機關各部門、事業(yè)單位和崗位，并由全體干部職工參與。
2.制衡性原則。分事行權、分崗設權、分級授權，在管理結構、機構設置及職責分配、業(yè)務流程等方面實現(xiàn)決策、執(zhí)行、監(jiān)督既相互制約又相互協(xié)調。
3.權責對等原則。各部門的各崗位人員在決策、執(zhí)行、監(jiān)督和反饋過程中行使的權力與承擔的責任相一致。
4.重要性原則。內部控制應在全面控制的基礎上，重點關注關鍵業(yè)務、環(huán)節(jié)、崗位和重大風險。
5.適應性原則。內部控制應與職責分工、業(yè)務范圍、風險水平和人員構成等相適應，并根據(jù)新情況及時調整完善。
6.有效性原則。內部控制存在的問題能夠得到及時糾正和反饋，有效管控各類風險。
三、工作目標1.推進機關內部控制制度體系建設。內部控制制度建設要堅持突出重點、整體推進，構建內容協(xié)調、程序嚴密、配套完備、有效管用的制度體系。要結合本單位實際研究制定科學、合理的內部控制基本制度、專項風險控制管理辦法及各單位內部操作規(guī)程等內控制度，深入梳理預算管理、政府采購、資產(chǎn)管理、項目建設、決策機制等重點領域和主要流程，抓住重要環(huán)節(jié)和控制節(jié)點，分析存在的業(yè)務風險和廉政風險，按照分事行權、分崗設權、分級授權的要求，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制等方法進行有效防控。
2.推進機關內部控制執(zhí)行體系建設。建立公平有效的內部控制考評機制?？茖W確定考核評價的重點和標準，將專項風險內部控制辦法及操作規(guī)程當中的風險進行量化，設定合理的分值，將各部門內部控制制度執(zhí)行情況、自查自糾情況、風險事件應對情況、專項檢查處理及整改落實情況等納入考核評價范圍和指標體系，逐步形成科學、合理、公平、公正的考核評價指標體系;建立嚴格的檢查問責機制。堅持有責必問、問責必嚴，組織開展定期檢查和不定期檢查，通報檢查結果，對好的部門和個人予以表揚，對工作不力的部門和個人予以通報，并對內部控制失職失察部門和干部職工違規(guī)行為進行責任追究;強化結果運用。將部門和個人內部控制制度執(zhí)行情況與評“優(yōu)”評“先”、干部提拔使用等掛鉤，全面提升管理成效。
3.加強機關內部控制信息化建設。根據(jù)市局布署，逐步將內部控制制度、操作規(guī)程、內部控制理念、控制活動、控制措施等固化融入各類業(yè)務系統(tǒng)和辦公自動化系統(tǒng)。建立風險識別和預警機制，通過信息采集、風險預警等技術手段，強化流程控制，對機關資金運行全過程等主要業(yè)務的內部控制有效性進行監(jiān)控，對機關內部控制各項業(yè)務進行管理，做到過程留痕、責任可追溯，實現(xiàn)機關各部門內部控制的信息化、程序化和常態(tài)化。
四、工作內容內部控制制度體系分為三個層次，即基本制度、專項風險內部控制辦法和各部門內部控制操作規(guī)程。
(一)制定內部控制基本制度內部控制基本制度，是開展內控建設的基礎和架構，應界定內部控制的概念，明確內控制度的適用范圍及控制目標，提出內部控制的主要要素和應當遵循的原則，明確專項風險內部控制的種類，確定內部控制組織管理架構，明確內部控制方法和主要內容，對內部控制職責進行分工，并要做好內部控制檢查和結果運用。要結合各自實際情況做好相關設計，明確重點領域、重點業(yè)務，將主要業(yè)務、流程進行分類，研究制定各項風險內部控制辦法，為推進內控機制建設打好基礎。
(二)制定專項風險內部控制辦法各部門根據(jù)市內控基本制度的要求，結合本部門實際進行專題研究，做好專項風險防控管理辦法起草工作。要逐項分析風險來源、風險點，提出有效的風險控制措施，緊密結合工作實際，做到風險點不落項、內控環(huán)節(jié)全覆蓋。要注意把握以下幾點：
1.建立權界清晰、分工合理、權責一致、協(xié)調配合、有效制衡、運轉高效的職責體系，體現(xiàn)分事行權、分崗設權、分級授權的要求，使決策、執(zhí)行、監(jiān)督相互協(xié)調又相互制衡。
2.結合行政績效管理要求進行研究設計，理順和細化管理流程，將每項業(yè)務中的決策機制、執(zhí)行機制和監(jiān)督機制，融入流程中的每個環(huán)節(jié)，進入程序節(jié)點，從程序上進行控制。
3.堅持問題導向，結合業(yè)務和流程，找出關鍵節(jié)點，識別和分析存在的風險，綜合運用不相容崗位(職責)分離控制、授權控制、歸口管理、流程控制、信息系統(tǒng)管理控制制度等方面進行有效防控。
(三)制定內部控制操作規(guī)程按照內部控制基本制度和專項風險防控管理辦法要求，各部門要認真梳理業(yè)務流程，研究提出本部門內部各業(yè)務環(huán)節(jié)和崗位的風險防控措施，制訂內部控制操作規(guī)程。建立符合內部控制基本制度要求，與各專項風險內部控制辦法相互交融、有機結合，覆蓋本部門所有業(yè)務流程的單位內部控制體系。
1.明確本單位及崗位職責。要嚴格按照“三定”方案等相關規(guī)定，厘清單位及各崗位職責，不缺位、不越位，達到“過程留痕、責任可追溯”的基本要求。
2.梳理單位內部業(yè)務流程、劃分責任邊界。厘清單位和崗位職責后，各單位應梳理出本單位各項業(yè)務流程，把業(yè)務流程細化到崗位，將每項業(yè)務流程上下游的崗位職責、科室職責、領導職責及其責任邊界歸納、表述清楚。單位內部操作規(guī)程重在分清每個崗位和環(huán)節(jié)的責任，明確工作流程中每個崗位和每個環(huán)節(jié)的責任邊界。每一項業(yè)務上下游各個環(huán)節(jié)的責任應有效銜接，避免出現(xiàn)責任不清、責任缺位的情況。
篇四：
為進一步做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規(guī)范》）工作，加強內部控制建設，提高管理水平，根據(jù)《河南省教育廳關于印發(fā)省教育廳部門屬預算單位內部控制建設工作方案的通知》（教財〔20xx〕737號）及《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）要求，結合我校實際，特制訂河南師范大學內部控制建設工作方案。
一、實施《內控規(guī)范》的意義。
內部控制是指學校為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學校內部的部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。它既是學校的一項重要管理活動，也是學校的一項重要制度建設；既是學校管理的一項系統(tǒng)工程，也是學校治理的重要基石。
二、實施《內控規(guī)范》的指導思想。
以中國特色社會主義理論為指導，以《會計法》、《預算法》等法律法規(guī)和相關規(guī)定為依據(jù)，結合開展“兩學一做”教育，抓住貫徹實施《內控規(guī)范》的有力契機，通過“宣傳動員、梳理流程、明確職責、建立制度、督促實施、完善提高”等措施，夯實學校各項基礎工作，保證經(jīng)濟活動合法合規(guī)、資產(chǎn)安全和使用有效、財務信息真實完整，進一步推進財務規(guī)范化、精細化、信息化管理，有效防范舞弊和預防腐敗，提高學校內部管理水平。
三、組織領導。
（一）領導機構。
成立“河南師范大學內部控制建設領導小組”（以下簡稱“內控領導小組”），負責組織制定學校內控控制建設工作方案、協(xié)調解決重大事項、監(jiān)督指導工作開展。
組長:。
副組長：
成員：
（二）聯(lián)合工作機構。
成立由財務處牽頭，黨委辦公室、校長辦公室、監(jiān)察處、審計處、人事處、國有資產(chǎn)管理處、后勤管理處、基建處等部門參加的“河南師范大學內部控制建設聯(lián)合工作組”（以下簡稱“聯(lián)合工作組”），內控領導小組和聯(lián)合工作組下設辦公室（以下簡稱“內控辦公室”），內控辦公室設在財務處。聯(lián)合工作組在內控領導小組領導下，具體負責全校各單位內控建設的督促、指導、檢查等工作。
組長：
成員：
以上相關處室同時指定1名聯(lián)絡員。
四、主要任務及目標。
（一）工作任務。
根據(jù)《內控規(guī)范》要求，應從單位層面和業(yè)務層面兩個方面加強內部控制。一是建立并組織實施適合學校實際情況的內部控制體系，包括學校經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互分離；建立健全內部控制關鍵崗位責任制，確保不相容崗位相互分離、相互制約和相互監(jiān)督；充分運用現(xiàn)代科學技術手段，加強內部控制等。二是梳理學校各類經(jīng)濟活動的業(yè)務流程，明確業(yè)務環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，選擇風險應對策略；在此基礎上，根據(jù)國家有關規(guī)定，建立健全學校各項內部管理制度，并督促相關工作人員認真執(zhí)行。三是落實《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）《河南省財政廳關于進一步推進行政事業(yè)單位內部控制建設實施基礎性評價工作的通知》（豫財會〔20xx〕17號）等要求，進一步強化內部控制建設，提高學校管理服務水平和風險防范能力，促進學?？沙掷m(xù)、健康發(fā)展，更好發(fā)揮內部控制在提升內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法治校、推進廉政建設中的重要作用。
（二）任務分工。
學校內控建設工作領導小組及聯(lián)合工作組，負責對學校內部控制工作的組織情況、內部控制機制的建設情況、內部管理制度的完善情況、內部控制關鍵崗位工作人員的管理情況、財務信息的編報情況等進行綜合評價并提出完善意見；各相關職能部門對具體經(jīng)濟業(yè)務活動進行全面梳理，查找存在的風險，提出完善意見，制定具體制度，經(jīng)學校審批后組織實施。
購業(yè)務管理、合同管理、固定資產(chǎn)管理等相關業(yè)務；基建處負責建設項目管理等相關業(yè)務；審計處負責審計等相關業(yè)務；監(jiān)察處負責內部監(jiān)督管理等相關業(yè)務；其他職能部門按照工作職責分工及《內控規(guī)范》要求，負責分管領域經(jīng)濟業(yè)務活動控制的歸口管理；全校各單位按照《內控規(guī)范》和工作方案要求，認真開展內控機制建設，切實履行內部控制職責。
（三）工作目標。
通過貫徹實施《內控規(guī)范》，將內部控制理念深入人心，形成人人注重風險防范、處處強化責任意識的良好氛圍；各類經(jīng)濟活動的規(guī)章制度及其業(yè)務流程得到細致梳理，經(jīng)濟活動的決策、執(zhí)行、監(jiān)督實現(xiàn)有效分離，議事決策機制、崗位責任制、內部監(jiān)督等內控機制更加完善；內部控制牽頭部門及其工作職責得到進一步明確，各單位在內部控制中的溝通、聯(lián)動機制更加順暢、高效，形成管控合力；內部控制關鍵崗位工作人員的培訓、評價、輪崗等機制得到建立健全；賬務處理及財務信息編報水平明顯提高；內控信息化手段建設長足發(fā)展，風險評估和內部控制方法更加科學規(guī)范；以預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務層面內部控制制度為主要內容，匯編形成學?！秲炔靠刂乒ぷ魇謨浴罚粚W校《內控規(guī)范》落實工作進入常態(tài)化、規(guī)范化軌道，內部控制工作成效全面顯現(xiàn)。到20xx年，基本建成與現(xiàn)代大學治理體系相適應的，權責一致、制衡有效、運行順暢、執(zhí)行有力、管理科學的內部控制體系，更好地發(fā)揮內部控制在提升學校內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用。
五、工作步驟。
(一)宣傳培訓學習階段（20xx年9月底前）。
按照學校統(tǒng)一部署，在組織相關人員參加培訓的同時，要會同相關職能部門積極組織開展校內的宣傳、培訓和學習活動，使全校相關人員全面了解實施《內控規(guī)范》的意義、原則、內容和方法，在校內形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的良好局面。各單位應立即啟動本單位的內部控制建設工作，確定1名中層干部為聯(lián)絡員，負責內部控制建設的聯(lián)絡工作。聯(lián)絡員基本信息表于20xx年9月15日前報財務處稽核科（辦公系統(tǒng)段世芳便箋）。結合本單位實際，制定周密詳細、切實可行的工作方案或工作計劃，積極組織好本單位的內部控制建設工作。
（二）梳理工作流程健全內控制度階段（20xx年10月底前）。
按照內控規(guī)范要求，在全面學習基礎上，各單位要對單位層面和業(yè)務層面現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內容進行全面梳理，查找風險點，制定風險防范應對措施。在全面梳理現(xiàn)有的工作制度和業(yè)務內容基礎上，各單位要按照科學、民主、規(guī)范、嚴謹原則，根據(jù)工作實際和業(yè)務特點，修改工作程序，利用文字、圖表等形式完善業(yè)務流程，建立單位內部控制制度的基本框架；充分利用信息化系統(tǒng)，固化工作流程。
通過開展內部控制基礎性評價工作，一方面，明確單位內部控制的基本要求和重點內容，使各單位在內部控制建設過程中能夠做到有的放矢、心中有數(shù)，圍繞重點工作開展內部控制體系建設；另一方面，旨在發(fā)現(xiàn)單位現(xiàn)有內部控制基礎的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地建立健全內部控制體系，通過“以評促建”的方式，推動各單位完成內部控制建立與實施工作。
(四)內控制度再完善階段（20xx年11月底前）。
各單位將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向。按照內部控制要求，在單位主要負責人直接領導下，建立適合本單位實際情況的內部控制體系，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。
(五)基礎性評價總結階段（20xx年12月5日前）。
各單位應于20xx年12月2日前，向校內控辦公室報送單位內部控制基礎性評價工作總結報告，電子版同時發(fā)送至財務處稽核科段世芳便箋?？偨Y報告內容包括本單位開展單位內部控制基礎性評價工作的經(jīng)驗做法、取得的成效、存在的問題、工作建議等。學校于12月5日上報省教育廳基礎性評價總結。
(六)督導指導和檢查階段（20xx年9月起）。
學校將加強監(jiān)督檢查力度，加強建設過程的督導，對不重視內部控制建設工作和工作不到位，影響學校內控建設整體工作進展的的單位將在全校通報督促其整改，檢查結果作為安排年度經(jīng)費預算、實施績效評價、學校年度考核的參考依據(jù)。
對評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，應嚴肅追究相關單位和人員的責任。
(七)評價報告報送階段（20xx年3月底前）。
在各單位完成內控建設的基礎上，學校對整體內部控制基礎性評價和內部控制工作作進一步總結完善，再次開展內部控制基礎情況綜合性評價，最終形成學校的內部控制基礎性評價報告，作為20xx年決算報告的重要組成部分報送省教育廳。
六、工作要求。
（一）高度重視，精心組織。
價監(jiān)督等多方面工作，時間要求緊，工作任務重，必須加強宣傳、培訓和學習，精心組織落實，做到邊學習、邊梳理、邊完善、邊規(guī)范、邊執(zhí)行，逐步建立權責明確、運行有效、執(zhí)行有力、管理科學的內控體系。
（二）細化職責，落實責任。
各單位（部門）要成立相應工作機構，加強對貫徹實施《內控規(guī)范》開展內部控制評價工作的組織協(xié)調，細化工作方案，明確工作職責，落實工作責任。各單位負責人作為內控實施的第一責任人，要高度重視、全力支持，切實擔負起領導責任，帶頭組織推動內控實施。工作任務要落實到具體崗位和專人，做到任務到崗、責任到人、一級抓一級、層層抓落實。建立牽頭部門負責組織落實，相關部門積極協(xié)調配合的聯(lián)動機制。要結合實際細化工作方案，明確工作職責，健全工作機制，加強組織落實，積極推進，確保完成各項工作任務。
（三）部門帶頭，齊抓共管。
《內控規(guī)范》的貫徹實施，不僅是一項全員參與的“系統(tǒng)性工程”，更是一項單位負責人帶頭執(zhí)行的“一把手工程”。各職能部門、各單位要加強溝通、相互協(xié)調、齊抓共管，各階段工作可壓茬進行。各職能部門既是分管領域內控實施的組織者，也是內控工作的實施者，要把執(zhí)行《內控規(guī)范》作為提升管理水平的基礎工作和重要抓手，積極帶頭開展工作，履行宣傳培訓、示范引導、督促檢查等職責。各單位作為《內控規(guī)范》實施的主體，要按照學校統(tǒng)一部署，主動開展工作，全面提升風險防控和內部管理水平。
（四）加大宣傳，營造氛圍。
要加大對單位內部控制建設及其成果的宣傳推廣力度，充分利用報刊、電視、廣播、網(wǎng)絡、微信等媒體資源，進行多層次、全方位的宣傳報道，引導單位廣大干部職工自覺提高風險防范和抵制權力濫用意識，確保權力規(guī)范有序運行。同時，要加強對單位領導干部和工作人員有關制約內部權力運行、強化內部控制方面的教育培訓，為全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設營造良好的環(huán)境和氛圍。
（五）加強監(jiān)督，不斷完善。
建立健全內部控制的監(jiān)督檢查、自我評價和問責制度。通過日常監(jiān)督和專項監(jiān)督，檢查內部控制實施過程中存在的突出問題、管理漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進一步改進和加強內部控制。同時，將內部控制制度實施情況與干部考核、追責問責結合起來，促進自我監(jiān)督、自我約束機制的不斷完善，構建符合我校實際，具有較強操作性和適應性、完備的內部控制體系。
為規(guī)范學校內部控制，提高學校管理水平，根據(jù)《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的通知》（財會〔20xx〕28號）文件；xx縣教育局《關于認真學習貫徹《財政部關于印發(fā)行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）的通知》的通知》等文件精神要求。為了更好的做好學校內部控制建設工作，特制訂本方案。
一、成立領導小組。
組長：xx。
副組長：xx。
成員：xxxxxxxxxxx惺惺惜惺惺xxxx。
領導小組下設辦公室，由xxx兼任辦公室主任、xxx任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立專款專用制度，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
組長：xxx。
成員：
（2）公布監(jiān)督電話（05x-xxxx6）。
7、建立校長“五不直接分管”制度。
學校校長總領全局，實行“五不直接分管”，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長xx直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長xx分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長xx分管。
學校教務工作由副校長xx分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長xx分管。
三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學校基礎建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ茫韶攧帐揖唧w監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排。
1、20xx年1月5日召開xxx鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。
2、20xx年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、20xx年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、20xx年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對20xx年度工作作出全面督查。
5、20xx年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排20xx年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關信息報送。
1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
為切實做好貫徹實施《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）》(財會〔20xx〕21號)（以下簡稱《內控規(guī)范》）工作，根據(jù)省財政廳、審計廳《關于貫徹落實〈財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見〉的通知》（湘財會〔20xx〕7號）、省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》（湘財會〔20xx〕16號）、《常德市財政局貫徹實施行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范（試行）工作方案》要求，結合學院目前內部控制實施情況，特修訂20xx年內部控制工作實施方案。
一、實施意義。
內部控制是指學院為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對學院內部的.部門管理、職責分工、業(yè)務流程、經(jīng)濟活動等方面的風險進行相互制約、相互監(jiān)督的防范和管控。實施內部控制規(guī)范，是完善學院內部治理結構、構建現(xiàn)代職業(yè)教育體系、加強廉政風險防控機制建設的必然要求，是規(guī)范學院經(jīng)濟活動、加強經(jīng)費監(jiān)管的重要舉措。
二、控制目標。
（一）經(jīng)濟活動合法合規(guī)。采取必要的措施合理保證預算收支、建設項目、政府采購等各類經(jīng)濟活動在法律法規(guī)允許的范圍內進行。
（二）各項資產(chǎn)安全和使用有效。加強資產(chǎn)管理，做到資產(chǎn)實物與財務情況相吻合，保證資產(chǎn)的安全和完整。
（三）會計信息真實、完整、可靠。合理保證會計信息的真實、完整，客觀反映預算執(zhí)行情況，為領導決策提供依據(jù)。
（四）提高資金使用效率。做好預算管理，為完成各項財政任務提供資金保證，合理分配各項資金，不斷提高資金使用效益。
（五）防范廉政風險，確保廉潔治校。在我院逐步完善決策權、執(zhí)行權和監(jiān)督權分立的機制，發(fā)揮制度和流程的控制作用，有效預防腐敗。
三、工作重點及職責分工。
根據(jù)《行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價指標評分表》中列明的評價指標和評價要點，針對學院內部控制建設存在的一些薄弱環(huán)節(jié)，系統(tǒng)分析經(jīng)濟活動風險，確定風險點，制定應對策略加以整改完善。
(一)建立職能相互分離與制約機制。制定干部選配、交流、輪崗等相關制度。
學院行政處室應是履行服務、執(zhí)行、管理、監(jiān)督等不同職能相互配合協(xié)調又相互監(jiān)督制約的部門。部門內部也應合理設置內部控制關鍵崗位，明確劃分職責權限，實施相應的分離措施，形成相互制約、相互監(jiān)督的工作機制。
責任部門：組織宣傳部、人事處完成時間：20xx年12月。
（二）加強中央、省市財政專項資金的管理。專項資金要實行“專賬核算，?？顚Ｓ谩?，要按照中央、省市有關財經(jīng)法規(guī)、專項資金管理要求，堅持厲行節(jié)約。
嚴格支出標準和范圍，任何單位和個人不得隨意調劑或挪用、截留。要切實加快項目預算執(zhí)行進度，提高資金效益，避免資金閑置。建立項目績效評價制度。按照中央、省市教育、財政部門的要求，在項目中期檢查和項目建設完成時，要向教育、財政部門提供績效評估報告。
責任部門：計劃財務處、發(fā)展規(guī)劃處、科技處、教務處等經(jīng)費歸口管理部門完成時間：長期堅持。
（三）完善建設項目管理制度。制定學院建設項目概算預算、招標投標、工程變更、資金控制、驗收與決算實施細則。學院自行組織的基建及大額維修項目應聘請建筑專技人員進行精準預算，按照初步設計方案和預算方案組織實施建設項目，確需進行設計變更和工程量變更的，資產(chǎn)基建處、紀檢監(jiān)察審計室以及項目監(jiān)理機構應當進行嚴格審核，并且按照相關審批權限報分管院領導、院長辦公會、院黨委會研究審批。已完工的建設項目超概算率不得高于5％。
責任部門：資產(chǎn)基建處完成時間：20xx年12月。
（四）加強合同管理。建立涵蓋合同訂立、合同履行、合同歸檔、合同糾紛處理等方面的合同管理制度。學院應對合同文本進行嚴格審核，并由合同歸口管理部門進行統(tǒng)一分類和連續(xù)編號。對影響重大或法律關系復雜的合同文本，應組織業(yè)務部門、法律部門、財會部門等相關部門進行聯(lián)合審核。對合同履行情況進行有效監(jiān)控，明確合同執(zhí)行相關責任人，及時對合同履行情況進行檢查、分析和驗收，如發(fā)現(xiàn)無法按時履約的情況，應及時采取應對措施；對于需要補充、變更或解除合同的情況，應按照國家有關規(guī)定進行嚴格的監(jiān)督審查。
責任部門：黨政辦公室完成時間：20xx年6月。
（五）加強獨立核算及目標管理單位的監(jiān)管。應加強對附屬醫(yī)院、司法鑒定中心等財務獨立核算單位的監(jiān)督管理。獨立核算單位應制定與領導班子績效掛鉤的經(jīng)濟責任目標和經(jīng)費收支預算方案，每年定期接受學院內部審計部門的審計監(jiān)督。物資設備采購及處置、基本建設、舉借債務等重大經(jīng)濟活動，應按審批程序向學院分管領導、院長辦公會和學院黨委會報告。同時加強對國有資產(chǎn)租賃、后勤水電管理以及繼續(xù)教育、社會培訓等項目業(yè)務的監(jiān)督。
責任部門：紀檢監(jiān)察審計室、計劃財務處、附屬醫(yī)院、司法中心、后勤處、教育學院、培訓部等單位完成時間：長期堅持。
（六）加強內部審計與監(jiān)督。內部審計是實施財務監(jiān)督的重要內容，是會計監(jiān)督的再監(jiān)督。進一步修訂完善學院內部審計實施辦法。內部審計部門要參與學院的管理，分析學院各職能部門日常管理中發(fā)生的問題，發(fā)揮高校內部審計的管理職能。定期對學院預決算、各類收費、經(jīng)費支出項目以及學生獎助學金、教師課時津貼、財政專項資金、基建和設備采購等大額專項經(jīng)費等進行檢查、審簽、審計。
責任部門：紀檢監(jiān)察審計室完成時間：20xx年6月。
四、有關要求。
（一）加強領導，提高認識。成立由學院主要負責人牽頭、相關部門負責人參加的內部控制建設領導小組，學院黨委及領導小組每年研究內部控制工作不少于2次。聘請內控專家對全院中層以上干部開展學院內控宣傳、培訓和學習活動。使全院相關人員全面了解推進內部控制建設的意義、原則、內容和方法，形成“人人學內控，人人懂內控，人人參與內控，人人執(zhí)行內控”的良好局面。
（二）完善內部控制工作協(xié)調機制。學院計劃財務處是學院內部控制管理的職能機構，負責組織協(xié)調學院的內部控制工作。學院各行政處室是學院內部控制的具體執(zhí)行機構，積極配合學院計劃財務處建立和實施內部控制，并與計劃財務處之間定期溝通和相互協(xié)調。紀檢監(jiān)察審計室是學院內部控制建立和實施的監(jiān)督機構，負責對學院內部控制的建立和運行情況進行檢查和評價，及時發(fā)現(xiàn)學院內部控制管理中的問題和薄弱環(huán)節(jié)并加以改進，確保學院內部控制體系的有效運行。
（三）突出工作重點，嚴格責任落實。針對學院內部控制建設存在的薄弱環(huán)節(jié)，梳理并完善預算管理、收支業(yè)務管理、政府采購業(yè)務管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等六大經(jīng)濟業(yè)務流程，同時明確各經(jīng)濟業(yè)務流程中涉及到的部門、崗位、職責、權限等，在此基礎上完善相關管理制度。在業(yè)務層面應做到分事行權、分崗設權、分級授權、定期輪崗、專項審計。
（四）建立內部控制管理信息系統(tǒng)。充分運用現(xiàn)代科學技術手段加強內部控制。將經(jīng)濟活動及其內部控制流程嵌入單位信息系統(tǒng)中，減少或消除人為操縱因素，保護信息安全。內部控制管理信息系統(tǒng)應完整反映本單位制度規(guī)定的各項經(jīng)濟業(yè)務控制流程，至少應包括預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等方面業(yè)務事項。
（五）認真做好評價總結。學院內控建設領導小組辦公室對學院內控制度建設和落實情況進行檢查評價。學院內部審計部門負責內部控制基礎性評價工作，形成高質量的內部控制基礎性評價報告。計劃財務部門負責學院內部控制建設的總結，并將相關資料上報省市業(yè)務部門。
篇五：
一、成立領導小組。
領導小組下設辦公室，由司范省兼任辦公室主任、劉剛任辦公室副主任，負責處理日常業(yè)務。
二、建立各項規(guī)章制度，設置相互監(jiān)督機制。
1、建立學校開支預決算制度。
每年初由財務室、總務處做好學校的總的預算。交由學校班子會研究，決定學校各項開支的具體金額，最后得出最終的年初預算報告。再由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督收支情況。
每年末進行學校開支決算制度，旨在總結每年收支情況，使用情況，總結工作得失，作為下年預決算工作的指導。
2、建立學校財務審批制度。
學校各項開支，均由處室提出方案，做好預算。然后提交給分管領導，再由分管領導提交學校班子會討論決定是否執(zhí)行。最后由學校監(jiān)督委員會負責監(jiān)督，嚴格按照預算執(zhí)行。
3、建立學校采購制度。
成立學校采購小組，應由六人以上組成。需采購的物資，由學校各處室做出具體方案交由分管領導審核，再由分管領導提交班子會研究，決定是否采購。最后，由分管領導具體負責到教育局相關部門報批，批準后交采購小組具體執(zhí)行。
4、建立學校工程管理及學校校舍、設備維護維修工作制度。
學校的工程管理由分管副校長負責：具體成立以校長為組長的工程管理小組，對工程質量、安全、進度進行全程監(jiān)督，確保工程安全合格。
學校校舍的維護維修及設備維護工作：建立合同管控制度。嚴格執(zhí)行工程審批制度，杜絕少批多建或多批少建。
5、建立完善的民生資金管理制度。
民生資金包括營養(yǎng)餐、困難生生活補助。建立?？顚Ｓ弥贫?，及時辦理。建立督察制度，資金到位后及時打入學生賬戶，讓學生及時享受國家惠顧政策。
6、建立監(jiān)督機制，完善學校內控機制的監(jiān)督。
（1）成立督查組。
（2）公布監(jiān)督電話。
7、建立校長不直接分管制度。
學校校長總領全局，實行五不直接分管，實行副校長分管具體工作。
學校辦公室工作由校長戴輝直屬。
學校財務工作、總務工作、安全工作由副校長司范省分管。
學校黨務工作、工會工作、婦委會工作由副校長劉剛分管。
學校教務工作由副校長趙章紅分管。
學校政教工作、團隊工作、衛(wèi)生等工作由副校長王甫成分管。
三、展開部門協(xié)調、做好工作過程的監(jiān)督工作。
1、學?；A建設及校舍維護維修工作：
由總務處提出方案，再由分管副校長提交學校一級班子會研究，得出最終方案。最后由所有班子簽名后，按照程序及規(guī)定超過20000元的上報教育局，得到批復后由總務處具體負責實施；不超過20000元的由總務處具體開始實施。工程結束后，由總務處做出付款清單，分管副校長負責提交一級班子會研究討論，最后簽名之后，分管副校長將相關材料交由學校財務室具體做付款工作。從而整個過程得到全程監(jiān)管，達到內部控制的目的。
2、采購工作：
首先，學校成立以校長為組長的采購小組，具體負責采購工作。
各處室需要采購的物品：由處室提出方案，由分管副校長提交班子會研究，決定是否采購。再由采購小組根據(jù)政策具體實施采購事宜。采購之后由采購小組具體驗收合格后交由處室使用，資產(chǎn)由學校資產(chǎn)管理工作人員具體按照規(guī)定管理。
采購時，如果是政府采購項目，嚴格報送教育局采購辦。如果是自行采購項目，由采購小組按照詢價規(guī)定具體操作。從而達到內部控制的目的。
3、經(jīng)費管理工作：
首先，學校除財務室之外的任何部門不得收取任何資金。
經(jīng)費支出工作上，做到?？顚Ｓ?，由財務室具體監(jiān)管。做到對學校的每一分錢的開支都能有效監(jiān)管。
四、工作安排1、2021年1月5日召開凌城鎮(zhèn)中心小學內部控制工作啟動會。全面啟動內控工作。
（2）安排部署具體工作，明確各處室的工作權限及職責。
（3）學習工作流程，杜絕出現(xiàn)越權及工作不到位情況。
（4）成立內部控制工作督查小組，負責督查相關工作的執(zhí)行，對工作中的不足作出指導，對工作中出現(xiàn)的問題認真督促。
2、2021年3月，召開全校教師會議，報告內部工作的執(zhí)行、運行情況。
3、2021年9月1日，召開二級班子正職以上班子會，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排。
4、2021年11月，對內部控制工作作報告，對工作的不足作出檢討及批評，對下月工作作出具體安排，安排督察組對2021年度工作作出全面督查。
5、2021年12月，安排領導小組對內部控制工作作出年度報告，安排2021年度工作。督察組對本年度內部控制工作作出督察報告。
五、宣傳報道及相關信息報送1、宣傳報道工作由學校辦公室負責，具體負責對該項工作的具體報道。
2、向上級部門的信息報送由內部控制領導小組辦公室負責。
力運行機制，為深入實施科研興教戰(zhàn)略，大力推進研究性教學，推動學?？茖W發(fā)展、和諧發(fā)展、持續(xù)發(fā)展提供堅強有力的政治保障。
二、工作目標。
1、總體目標。
增強風險防范意識，建立自我檢視、主動防控、持續(xù)改進的廉政建設內生機制，最終實現(xiàn)從源頭上預防腐敗的目的。
2、具體目標。
（1）達到六個到位：行政職權清理到位；風險源（點）查找到位；防范措施制定到位；防范責任落實到位；內控長效機制建立到位；行政效能提高到位。
（2）形成六種內控機制：目標控制（干部隊伍不出事，違紀違法案件零發(fā)生）；橫向控制（形成責任明確、管理科學、約束有力的崗位責任體系，對熱點崗位和重要權力進行適度分解與制衡）；縱向控制（形成內部垂直監(jiān)控體系）；流程控制（權力運行環(huán)節(jié)之間形成制約關系，對權力運行的高風險環(huán)節(jié)進行實時監(jiān)控，形成有監(jiān)控力的制度體系）；預警控制（定期進行警示教育，對行政風險進行事前預警）；審計控制（定期進行內部審計）。
三、工作內容和實施步驟。
（一）建立內控機構，深入宣傳發(fā)動。
1、建立內控機構。為內控機制建設提供組織保障。
2、深入開展宣傳發(fā)動。以每個黨員干部都理解內控、熟悉內控、參與內控為目標，深入開展內控機制建設宣傳教育活動，大力宣傳內控機制建設的重要意義。
3、制訂內控機制建設實施方案。方案制訂時認真吸納建言獻策活動中有價值的意見和建議；方案制訂后，要廣泛征求群眾意見，不斷完善方案。
（二）清理行政職權，優(yōu)化權力運行流程。
1、清理行政職權，編制職權清單。
根據(jù)學校實際，行政職權清理的范圍包括：
（2）其他依法實施的行政執(zhí)法權和內部事務管理權。
2、優(yōu)化權力運行流程，健全組織規(guī)則和程序制度。
要以合乎法度、簡單明了、方便群眾、便于監(jiān)督為基本原則，優(yōu)化權力運行路徑，提升內控效率。保證環(huán)節(jié)之間、人員之間互相制衡，讓決策權、執(zhí)法權和管理權處于縝密的內部制約與監(jiān)控之下。
（三）堅持上下聯(lián)動，排查行政風險。
風險是指黨員干部在行使權力、執(zhí)行公務或日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性。排查的具體要求：
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十五
2020年9月1日，我校在視頻會議室召開學校內部控制基礎性評價工作動員會。校領導王先俊、章堯、李剛、劉人人、廖圣寶、吳金月和全體中層干部參加會議。會議由校黨委副書記李剛主持。
院長章堯作動員講話。他結合財政部《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、《關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、《關于開展行政事業(yè)單位內部控制性評價工作的通知》和安徽省財政廳《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》、安徽省教育廳《關于開展內部控制基礎性評價工作的通知》等文件，深入闡述了學校開展內部控制基礎性評價工作的工作背景、政策依據(jù)、總體要求、目標任務以及具體工作安排。
章堯指出，加強內部控制建設，是貫徹落實黨的十八大和十八屆三中、四中、五中全會精神，深入貫徹習近平總書記系列重要講話精神，推進依法治校的重要舉措，是完善學校內部治理結構，規(guī)范內部經(jīng)濟活動、強化對內部權力運行的制約、防止內部權力濫用、建立健全科學高效的制約和監(jiān)督體系、促進內部治理水平不斷提高的必然要求，是規(guī)范財務管理、加強經(jīng)費監(jiān)管的重要手段，對于進一步提高我校內部管理水平，推動事業(yè)發(fā)展，加強廉政風險防控機制建設具有重要的意義。為開展好此項工作，他強調，一、充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，認真貫徹落實內部控制建設實施的各項要求，注重頂層設計，形成工作機制、有效合理建立工作機制、內控程序及流程等，著力構建體系完善、可操作性強的內控機制制度框架。二、把握內部控制基礎性評價工作要求，加大宣傳培訓力度。要開展業(yè)務骨干培訓，認真組織學習相關評價指標、評價要點、內涵要求等，梳理和完善相關支撐材料。加強宣傳發(fā)動，營造良好氛圍，進一步樹立人人都是內部控制建設參與者、執(zhí)行者和監(jiān)督者的意識。三、制定實施方案，明確工作職責。要層層制定實施方案，根據(jù)工作崗位和工作性質明確任務分工，細化工作職責，積極行動起來，堅持以評促建、以評促管，保證內部控制基礎性評價工作整體有序推進。四、加強組織領導，建立工作機制。各部門、單位要加強對內部控制基礎性評價工作的組織領導，建立分工明確、運行順暢、配合有力的工作協(xié)調和落實機制。要進一步加強監(jiān)察審計、內部監(jiān)督和財務檢查，形成監(jiān)管合力。五、注重統(tǒng)籌協(xié)調，務求取得實效。要與“兩學一做”學習教育、學校“章程”的貫徹實施、“十三五”規(guī)劃、依法治校、審計整改任務落實、2020年審計財政績效自評工作等相結合，突出重點、統(tǒng)籌推進，把握進度、抓好落實，認真完成好內部控制基礎性評價工作，進一步提高依法治校水平，更好地推動學校事業(yè)健康和諧發(fā)展。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十六
為進一步加強我省行政事業(yè)單位內部控制建設，發(fā)揮內部控制在提升單位內部治理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設中的重要作用，依據(jù)《財政部關于開展行政事業(yè)單位內部控制報告編報工作的通知》(財會函〔〕3號)，近日，省財政廳對全省11個地市、近三萬家行政事業(yè)單位開展內部控制報告編報工作進行了安排部署。
一是要求各市、各部門提高對單位內部控制報告工作重要性的認識，加強組織領導，健全工作機制，強化協(xié)調配合，加大保障力度，加強內部控制人才隊伍建設，扎實做好內部控制報告的編報及審核、分析和使用等工作。
二是要求各單位主要負責人對本單位內部控制報告的真實性和完整性負責。同時，要求各單位必須在認真學習《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設指導意見》(財會〔〕24號)和《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》(財會〔〕21號)的基礎上，按照《行政事業(yè)單位內部控制報告管理制度(試行)》(財會〔2017〕1號)的有關規(guī)定，結合本單位建立與實施內部控制的實際情況，及時編制和報送內部控制報告。
三是要求各單位在做好內部控制報告編報工作的基礎上，堅持問題導向，加強對內部控制重點、難點問題的分析及評價結果的應用，并通過指導和監(jiān)督檢查推動所屬單位內部控制問題整改，逐步完善單位內部控制建設工作。
根據(jù)總體安排，各市級財政部門將于4月20日前完成對下級財政部門上報的地區(qū)行政事業(yè)單位內部控制報告及同級部門行政事業(yè)單位內部控制報告的審核和匯總工作;省級各部門將于204月20日前完成本部門單位內部控制報告的審核和匯總工作。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十七
自我評價。
和主管部門外部評價已經(jīng)成為單位落實內部控制建設要求的重要手段。以下是關于單位內部控制基礎性評價。
工作總結。
歡迎閱讀參考!
為提高行政事業(yè)單位管理水平，嚴肅和規(guī)范財經(jīng)秩序，有效防范舞弊和預防腐敗，推進服務型政府建設。財政部20xx年出臺了《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》、20xx年發(fā)布了《財政部關于全面推進行政事業(yè)單位內部控制建設的指導意見》、20xx年發(fā)布了《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的通知》。這些意見或辦法，對改進公共服務的質量和效率，“把權力關進制度的籠子里”，加強廉政風險防控機制建設，都具有重要意義。
內部控制是行政事業(yè)單位為實現(xiàn)控制目標，通過制定制度、實施措施和執(zhí)行程序，對經(jīng)濟活動的風險進行防范和管控。如何將內部控制的基本原理與檢驗檢疫部門的實際情況相結合，并將制衡機制嵌入到內部管理制度中，是我們需要繼續(xù)加強的工作。為此，我們應當以本次內部控制基礎性評價為契機，全力推動內部控制建設。
加強組織領導，建立聯(lián)合推進的工作機制。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要充分認識內控工作的重要性，切實加強組織領導，建立有效的工作機制，“一把手”負總責，親自抓內控工作，并將其列入領導班子重要議事日程來統(tǒng)籌安排，研究制定切實可行的內控規(guī)范實施方案并嚴格加以落實，努力形成“領導模范帶頭，人人遵守內控”和“內控面前無例外”的內控工作氛圍和機制。單位內部的相關職能部門特別是財務、紀檢監(jiān)察部門要對內控的貫徹實施工作負責，統(tǒng)籌部署，相互配合，聯(lián)合推進，扎實做好宣傳、培訓、指導等各項工作。其他部門要積極配合主動作為，將自身的業(yè)務管理融入到內部控制范圍內，審視管理職能依據(jù)、業(yè)務流程和程序、成果輸出等，形成權力制約的管理閉環(huán)，全面推動檢驗檢疫內部控制建設。
以評促建，充分發(fā)揮兩表一圖、質量體系作用。檢驗檢疫行政事業(yè)單位要按照內控基礎性評價的文件要求，在做好基礎性評價的基礎上，按照評價指標評分表的具體情況，結合自身實際情況，有序推進內控建設，抓好建立健全內部管理制度、實施業(yè)務流程再造、強化信息系統(tǒng)建設、定期開展內控自我評價等重要環(huán)節(jié)，把內控規(guī)范的各項制度要求逐項落實到位。前些年，有些單位通過建立兩表一圖、健全內部質量體系，積累了一些內部控制建設成果，在借鑒近期反腐敗的經(jīng)驗做法基礎上，單位層面上著重在三個方面形成制衡機制：一是建立健全集體研究、專家論證和技術咨詢相結合的議事決策機制。二是完善單位經(jīng)濟活動決策、執(zhí)行和監(jiān)督相分離的工作機制，建立不相容崗位相互分離、內部授權審批控制等控制機制，用制度管人、管事、管錢，筑牢拒腐防變的制度防線;三是建立預決算、政府采購、資產(chǎn)管理等部門和崗位間的溝通協(xié)調機制，形成管控合力，確保資產(chǎn)的合理配置和有效使用。
順勢應變，持續(xù)推動內部控制的建設。建立健全檢驗檢疫行政事業(yè)單位內部控制是一個循序漸進的過程，需要統(tǒng)籌規(guī)劃、分步實施、漸進推進，因此，不可能一蹴而就，也不可能建成后就故步自封，它應該是一個開放、動態(tài)、循環(huán)的系統(tǒng)工程，必須隨著形勢任務要求的變化、政策法規(guī)的調整、單位內部管理風格的變化以及領導對風險的承受程度，而進行適時適度的調整，單位層面的內部控制如此，業(yè)務層面的內部控制也是如此。特別是業(yè)務層面的內部控制，應當充分借鑒權威部門如各級紀委發(fā)布的警示或巡視通報以及審計署審計報告，及時查找和分析自身管理中的業(yè)務流程或環(huán)節(jié)上的不足和漏洞，補足短板防范風險，內部控制建設永遠在路上。
合同。
管理控制等，雖然各單位具體做法上有些差異，主要體現(xiàn)在控制環(huán)節(jié)由不同部門控制、控制流程有長短外，其主要的管控思路和措施基本上還是一脈相承的。個性化更多地體現(xiàn)在結合自身的情況，對相關制度做相應的調整。因此，在檢驗檢疫管理類型相似的單位，建立標準化內控是可行和有效的。
強化內外監(jiān)督，保證內控工作順利開展。內外監(jiān)督是內控建設的要素之一，也是內控得以貫徹執(zhí)行的重要保障機制。檢驗檢疫部門要建立健全內部監(jiān)督制度，明確各相關部門在內部監(jiān)督中的職責權限，對內部控制建立與實施情況進行內部監(jiān)督檢查和自我評價，內部監(jiān)督部門與內部控制建立、實施部門保持相對獨立。財務、紀檢部門要對單位內部控制建立和實施及評價情況進行監(jiān)督檢查，適時有針對性地提出檢查意見和建議，并督促進行整改。要充分發(fā)揮財政、審計、專業(yè)機構和社會公眾，強化對檢驗檢疫行政事業(yè)單位內控執(zhí)行效果的監(jiān)督，將其納入政務公開的范圍內，促使檢驗檢疫部門不斷完善內控制度體系建設，提高內控管理水平。
為提升內部管理水平、規(guī)范內部權力運行、促進依法行政、推進廉政建設，青島交通運輸委實施五項措施，強化內部控制建設。一是成立內部控制領導小組，由主要負責人任組長，定期召開內部控制專題會議，調度工作進展情況，解決工作中遇到的問題和困難。各級各部門各司其職，上下聯(lián)動，通力配合，積極推進。二是組織內部控制業(yè)務培訓，做好國家政策宣貫，對單位內部控制擬實現(xiàn)的目標和采取的措施、各部門在內控實施過程中的職責等進行專題培訓。編制《內部控制手冊》，做好宣傳培訓工作。三是開展內部控制基礎性評價工作，堅持“以評促建”，按照內控基礎性評價內容，逐條梳理，對發(fā)現(xiàn)的不足之處和薄弱環(huán)節(jié)，有針對性地構建內控體系。四是加強單位層面內部控制建設，根據(jù)工作職責，開展業(yè)務梳理，開展內部控制風險評估，優(yōu)化再造業(yè)務流程，建立權力運行的監(jiān)督及考評機制，同時健全內部控制信息系統(tǒng)，努力實現(xiàn)信息化控制。五是加強業(yè)務層面內部控制，建立健全預算管理、收支管理、政府采購管理、資產(chǎn)管理、建設項目管理、合同管理等業(yè)務事項相關制度，形成常態(tài)化工作模式。
10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在20xx年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于20xx年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)(部門)單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在20xx年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十八
為進一步加強學校內部各類權力運行的制約，完善內部治理結構，9月1日下午，黃山學院召開內部控制基礎性評價工作動員部署和專題培訓會。黨委書記汪楓，黨委副書記、校長汪建利，副校長胡家俊，黨委副書記、紀委書記葉軍，副校長胡善風出席會議。各院部、部門處級干部和行政秘書，辦公室、監(jiān)審處、財務處、國資處、總務處等部門全體成員參加會議。會議由胡家俊主持。
汪建利作動員講話并部署工作。他指出，為推進學校內部控制評價工作的順利開展，切實健全完善體制機制，各院部、部門要充分認識加強內部控制建設實施的重要意義，明確內部控制建設實施的重點方向和重點內容;各牽頭部門和各單位要認真排查、客觀評價工作，全面完成文件規(guī)定的主要任務;各院部、部門要高度重視，精心組織，成立領導小組，明確任務分工，層層壓實責任，層層落實責任;各院部、部門之間要加強協(xié)調，密切配合工作，通過“評建結合，以評促建”的方式，推動學校如期完成內部控制評價工作。
胡家俊在總結講話中指出，各院部、部門要切實履行責任，把握時間節(jié)點，確保內部控制評價工作任務按時按質完成;通過評價和自查，明確各業(yè)務流程存在的風險和隱患，查找不足，堵塞漏洞，完善各業(yè)務流程內部控制;要將內部控制評價工作和當前制度的“廢、改、立”、黨風廉政建設、廉政風險防控及巡視整改工作結合起來，務求實效。
經(jīng)管學院副教授王璐就行政事業(yè)單位內部控制發(fā)展過程及框架、內部控制建設流程和方法、單位層面和業(yè)務層面的內部控制、內部控制自我評價和監(jiān)督機制等進行了專題培訓。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇十九
）10月21日，省財政廳在《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》的基礎上，再次下發(fā)《關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施意見》，決定通過“以評促建”，推動全省行政事業(yè)單位在年底前完成內部控制建立與實施工作。
針對一些單位對內部控制建設重視不夠，風險防范意識薄弱，內部控制制度有待進一步完善;一些單位雖建立了相對完善的內部控制制度，但缺乏有效的執(zhí)行手段和措施，相關規(guī)定要求不能落到實處等實際情況，省財政廳于8月份出臺《關于全面推進全省行政事業(yè)單位內部控制建設實施工作的意見》，要求全省行政事業(yè)單位按照全面性、重要性、制衡性、適應性四項原則，建立健全內部控制體系，強化內部流程控制;建立內部控制報告制度，促進內部控制信息公開;推進內部控制信息化建設，確保制度落到實處;建立健全內部控制的監(jiān)督檢查和自我評價制度，從而實現(xiàn)確保經(jīng)濟活動合法合規(guī)，確保國有資產(chǎn)安全和使用有效，確保財務信息真實完整，有效防范舞弊和預防腐敗的工作目標。
省財政廳明確要求，在內部控制建設實施工作中，各級行政事業(yè)單位必須建立“一把手”負責制，成立內控領導機構，單獨設置內部控制職能部門或確定內部控制牽頭部門，明確各個部門、崗位和相關工作人員的分工和責任，各部門各崗位要積極協(xié)調配合，充分運用現(xiàn)代技術手段，查找單位經(jīng)濟活動風險，制定風險應對策略，同時由單位審計部門或紀檢監(jiān)察部門牽頭定期開展本單位內部控制監(jiān)督檢查和自我評價工作，形成《單位內部控制規(guī)范手冊》，全力按時推進。已經(jīng)建立并實施內部控制的單位，應當對本單位內部控制制度的全面性、重要性、制衡性、適應性和有效性進行自我評價，并針對存在的問題抓好修訂整改，進一步健全制度，確保內部控制有效實施;尚未建立內部控制或內部控制制度不健全的單位，必須于年底前完成內部控制建立和實施工作。
為確保行政事業(yè)單位內部控制建設全面推進，各市財政局、各部門應當于9月中旬全面啟動本地區(qū)（部門）單位內部控制基礎性評價工作，研究制訂實施方案，廣泛動員、精心組織所轄各單位積極開展內部控制基礎性評價工作。各單位應將包括評價得分、扣分情況、特別說明項及下一步工作安排等內容在內的內部控制基礎性評價報告向單位主要負責人匯報，以明確下一步單位內部控制建設的重點和改進方向，確保在年底前順利完成內部控制建立與實施工作。對在評價過程中弄虛作假、評價結果不真實的單位，一經(jīng)查實，將嚴肅追究相關單位和人員的責任。
開展內部控制基礎性評價工作的總結篇二十
日前，資中縣及時召開行政事業(yè)單位內部控制建設與實施專題會，認真研究部署相關工作，促進行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作有序開展。
制發(fā)方案，落實責任。資中縣制發(fā)《資中縣財政局關于開展行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作的實施方案》，使內控評價工作具有針對性和可操作性;成立資中縣行政事業(yè)單位內部控制基礎性評價工作領導小組，強力推進評價工作。
開展評價，突出重點。要求各單位以《行政事業(yè)單位內部控制規(guī)范(試行)》為依據(jù)，在主要負責人的直接領導下，從單位和業(yè)務2個層面對內部控制建設啟動情況、單位主要負責人承擔內部控制建立與實施責任情況等12個具體指標進行如實評價，確保在2016年底如期完成內部控制建立與實施工作。
強化監(jiān)督，注重實效。建立聯(lián)合監(jiān)督工作機制，財政、監(jiān)察、審計等相關部門派出人員組成檢查組，不定期對各單位內部控制基礎性評價工作進展情況和評價結果進行監(jiān)督檢查。對檢查中發(fā)現(xiàn)組織不到位、進度遲緩、工作不實、弄虛作假等行為的，將追究相關人員責任，并將監(jiān)督檢查結果、內部控制自我評價情況作為安排財政預算、實施預算績效評價的參考依據(jù)。