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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇一
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場經(jīng)濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經(jīng)濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)經(jīng)營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經(jīng)設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營不善，導致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內(nèi)的現(xiàn)實是當債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產(chǎn)質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營中能夠保證其經(jīng)營場所的安全，確保現(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據(jù)擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領域，如信托和理財產(chǎn)品，當其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經(jīng)濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規(guī)體系。
當前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產(chǎn)品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
參考文獻：
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇二
論文摘要：在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。
建立內(nèi)部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇三
摘要：
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復雜，理財產(chǎn)品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內(nèi)部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產(chǎn)的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖。科學的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區(qū)分和風險控制的工作。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇四
摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產(chǎn)負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力。總之，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內(nèi)銀行應在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內(nèi)銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇五
金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產(chǎn)品，概念與之相對應，建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務領域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險。
在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務幾種風險。
(一)信用風險。
信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導致金融危機。
(二)市場風險。
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應的。
此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務經(jīng)營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務管理制度，規(guī)范業(yè)務具體操作流程。
運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。
金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域對金融衍生工具運用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點。
金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結束語。
經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮?？傊绾握_運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇六
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
一、我國商業(yè)銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內(nèi)涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內(nèi)部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后。
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內(nèi)部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇七
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇八
近幾年來，我國大多數(shù)商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟市場的發(fā)展獲得了更多進步空間，國際貿(mào)易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營業(yè)務。但是面臨國際經(jīng)濟局勢的不斷變動，商業(yè)銀行在實施國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中存在巨大風險，不僅嚴重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經(jīng)濟市場的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險的管理措施。
自從加入wto之后，伴隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟市場愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應經(jīng)濟市場的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內(nèi)部機制，在進行國際貿(mào)易融資的過程中加強對風險的管控，在滿足融資需求的同時，加快資金的流動，實現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展的社會效益，從而促進整個經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。
1.1國際貿(mào)易融資的基本概念。
國際貿(mào)易融資，顧名思義，就是指在國際貿(mào)易各環(huán)節(jié)中，通過對進出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國際金融結算而產(chǎn)生的，因此國際金融結算與國際貿(mào)易之間存在著必要的聯(lián)系，貿(mào)易只有真實存在，國際貿(mào)易融資才能實現(xiàn)，從而推出更加多元化的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。國際貿(mào)易融資本身具有流動性好、資本占用少以及自償性強等特點，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務類型，并不斷開拓國際市場。
1.2國際貿(mào)易融資的基本特點。
首先是自償性。國際貿(mào)易融資大都是以企業(yè)實際的貿(mào)易為核心，通過額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務的效益主要依靠貿(mào)易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現(xiàn)金流。在進口貿(mào)易中，主要以實際銷售的資金作為第一還款來源；在出口貿(mào)易中，主要以交易方的實力以及應收款的價值為主要判斷標準。同時，單個貿(mào)易的自償性以及借款人的交易方式直接影響著商業(yè)銀行需要承擔國際貿(mào)易融資金融風險的大小，其中進口出口貿(mào)易為第一還款來源，需要通過全封閉式的流程來控制資產(chǎn)，從而實現(xiàn)基本的自償性，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問題。
1.3周轉快、期限短。
商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資是在國際結算各個階段推進的，并與定期的銷售活動緊密相連，一旦出現(xiàn)滯銷和銷售現(xiàn)象，商業(yè)銀行中就可以從預結算的回款中受到預期的本金和利息，從而獲得經(jīng)濟及效益。在我國，國際貿(mào)易融資的期限一般為1年之內(nèi)，大多數(shù)進口融資期限被限定在90天之內(nèi)，出口限期則一般不就超過60天。
1.4綜合收益高、風險較低。
在國際結算中，由商業(yè)銀行控制物權憑證，并根據(jù)這些憑證行使必要所有權和質押權。在出口貿(mào)易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據(jù)與客戶之間的權利和協(xié)定，直接扣押利息和本金。在進口貿(mào)易中，大多數(shù)采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權利向購買者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見，國際貿(mào)易融資的風險易于控制，可以有效減少協(xié)定雙方的損失，提升經(jīng)濟流通的有效性。
2.1信用風險。
國際貿(mào)易交易的雙方由于某一方?jīng)]有承擔合同內(nèi)容中的條款；導致另一方債權人因此受到損失，就稱為信用風險。想要有效減少信用風險的出現(xiàn)，最基本的就是要求進出口方都能夠誠實守信，保證流通中真正存在貿(mào)易活動。一旦交易雙方中出現(xiàn)了違約的情況；就會為另一方造成嚴重的經(jīng)濟損失，導致商業(yè)銀行的以貸款資金無法收回。當前還存在貿(mào)易雙方由于自身經(jīng)營問題無法到期償還銀行貸款的情況，也會為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來阻礙。
2.2操作風險。
操作風險主要是針對人行為的風險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學性，其中包括內(nèi)部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風險。大多數(shù)國際貿(mào)易的發(fā)生都是在第三方倉庫進行的，較少利用其自有的倉儲系統(tǒng)進行監(jiān)管。因此，很多融資客戶都是從自身出發(fā)，想方設法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價值與實際的監(jiān)管數(shù)量不統(tǒng)一，最終出現(xiàn)監(jiān)管風險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質較低，缺乏必要的風險防范意識和管理意識，也會出現(xiàn)一些操作風險。
2.3匯率風險。
由于經(jīng)濟市場具有巨大的波動性，其中匯率的變動會直接導致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場中的價格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會出現(xiàn)大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場秩序。
2.4政策風險。
政策風險一般都是企業(yè)在實際進行國際貿(mào)易的過程中，由于國家政策的調(diào)整而需要承擔的一些風險。大多數(shù)國家政策風險一般都來自政府。因此，在衡量和考察政策風險的過程中還需要考察出口國家是否存在經(jīng)濟不穩(wěn)定，還應該考慮出口或進口國家的法律體制，這些都是影響國際貿(mào)易融資是能順利展開的關鍵。
3.1操作風險失控導致信用風險暴露。
雖然與傳統(tǒng)的資金貸款相比，國際貿(mào)易融資具有自償性的特點，而且信用風險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產(chǎn)支持，才能實現(xiàn)預期的自償性。這一模式也意味著操作風險會隨著人為和周期的變動而不斷上升，如果沒有事先的操控和事后的為此還，貿(mào)易融資的自償性特點就會消失殆盡，使企業(yè)承擔必要的信用風險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的不對稱性重復質押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動到其他產(chǎn)業(yè)中去，指導該公司的產(chǎn)業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實，使其承擔巨大的經(jīng)濟損失。
3.2國際貿(mào)易融資業(yè)務缺乏真實性。
當前，我國進出口企業(yè)的內(nèi)部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開具證明，多家銀行負責同一家企業(yè)的融資業(yè)務，貿(mào)易融資和結算都存在相對嚴重的不合理性。具體表現(xiàn)為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標準。當前，國際融資業(yè)務占商業(yè)銀行業(yè)務中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來源。因此大多數(shù)銀行為了能夠盡早實現(xiàn)社會效益，會采取擴大放貸金額、業(yè)務形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標準的劃分，同時也加劇了銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險。其次，我國對外貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶質量卻參差不齊，進出口海關關于經(jīng)濟數(shù)據(jù)的審核標準逐漸簡化，銀行很難實際檢測企業(yè)貿(mào)易業(yè)務的真實性，這就為企業(yè)一些圈錢和套了現(xiàn)行為提供了可乘之機。
3.3商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理體制不健全。
就目前來講，商業(yè)銀行系統(tǒng)還沒有建立統(tǒng)一的風險管理系統(tǒng)，對國際貿(mào)易融資風險的管理依然采取傳統(tǒng)的管理模式，甚至相關部門沒有認識到抓住貿(mào)易融資風險點的重要性，缺乏有效的風險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問題沒有給予足夠的重視，也缺乏必要的調(diào)查，在掌握信息不足的情況下就貿(mào)然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴重的信用風險，信息的不對稱也會為銀行自身的發(fā)展帶來嚴重危害。
3.4商業(yè)銀行自身缺乏風險防范意識。
就當前來講，大多數(shù)商業(yè)銀行的主營業(yè)務依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，獲取利潤的表現(xiàn)形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構作為辦理貸款服務的主要對象，對于主要辦理貿(mào)易融資的小型民營企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實力較為薄弱，缺乏必要的擔保物和抵押物，想要短期內(nèi)獲取有效的融資金融相當困難。
4.1建立適應國際貿(mào)易融資的風險管理制度。
首先，應該建立有效的事前風險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時對國際金融市場中的風險進行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱性。同時，還應該加強對遠期貨融資合格性和真實性的考察，在積極響應經(jīng)濟實體融資需求的同時，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現(xiàn)。其次，金融銀行需要始終關注發(fā)放資金的動向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資過程資金流向不明，需要立即提高警覺，及時掌握好貨物和資金的物權，必要時要向法律機構申請支持。最后，加強貸后管理質量。商業(yè)銀行需要對國際貿(mào)易融資各環(huán)節(jié)進行即時跟蹤，建立國際貿(mào)易管理制度，完善貸后的各項檢測內(nèi)容和重點，加強審查頻率，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)現(xiàn)象，就應該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔的風險。
4.2提升國際貿(mào)易融資業(yè)務相關人員的素質。
想要提升商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理質量，最重要的就是要全面提升相關人員的綜合素質，強化其風險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進高素質、高水平的融資人才，與社會中的培訓機構合作，為員工組織定期的融資專家講座，可以的話還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進融資機構學習進修，提升其綜合素質。其次，在實際的融資工作要注重總結經(jīng)驗，主動學習國際貿(mào)易的融資知識，及時關注國際金融市場的動態(tài)發(fā)展，了解相關商品的走向和價格變動，提升警覺性，有效判斷融資過程中的潛在風險。
4.3充分認識國際貿(mào)易融資業(yè)務存在的風險。
商業(yè)銀行在危機中應該關注到自身受客戶影響的結果，關注客戶企業(yè)在經(jīng)濟市場中實際的發(fā)展趨勢，并及時與銀行內(nèi)部系統(tǒng)進行有效溝通，提升風險的排查效率。同時，銀行中的國際業(yè)務部還應該與風險管理部門保持定期的溝通，積極應對國際經(jīng)濟市場變動和經(jīng)濟危機對銀行國際貿(mào)易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風險，從而正確處理好業(yè)務和風險防范之間的關系，以全面掌握融資風險和風險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務的能力，促進經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。
隨著經(jīng)濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中，既面臨著巨大機遇，也迎接著嚴峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進各類經(jīng)濟信息的對稱，提升國際貿(mào)易融資業(yè)務相關人員的素質，在滿足融資需求的同時，提升自身的社會效益，從而維護國際金融市場的建設和發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇九
隨著世界經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷“強強聯(lián)合”或“兼并收購”，其旨在擴大規(guī)模的同時以降低成本，實現(xiàn)全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經(jīng)濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農(nóng)中建”四大國有銀行為代表，近幾年來，我國不斷進行經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動、靈活高效的市場競爭和金融服務體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實際上正是社會主義市場經(jīng)濟重要內(nèi)容之一，是市場化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進一步推進，在國際銀行業(yè)務中引入競爭機制，這會促進和加速我國銀行向市場化的轉變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應對外資銀行挑戰(zhàn)的需要。
外資銀行機構的進入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)主要有三大方面：
(1)市場轉移的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質客戶爭奪戰(zhàn)，使得國內(nèi)銀行機構的市場份額相應縮小。
(2)資本外流的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會使國內(nèi)貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構，同時外資銀行機構進入中國國內(nèi)市場業(yè)務，客觀上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現(xiàn)資金從國內(nèi)銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰(zhàn)。外資銀行拓展中國市場，會以優(yōu)厚條件吸取大量高素質人才，結果會使中資銀行的業(yè)務骨干流失。
鑒于以上挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質和競爭能力。擴大業(yè)務范圍和客戶基礎，運用新產(chǎn)品和新技術，改善經(jīng)營管理，學習和掌握外國先進的經(jīng)營管理經(jīng)驗和金融創(chuàng)新產(chǎn)品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉換經(jīng)營機制，建立審慎會計制度，提高經(jīng)營效率和服務水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進出口交易額迅速增長，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進出口貿(mào)易提供結算、外外匯買賣、互換交易、風險規(guī)避以及引進先進的技術設備、出口產(chǎn)品售匯等業(yè)務提供廣泛的服務。
在大力開拓海外市場，參與國際經(jīng)濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務，促進我國外向型經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
1．銀行經(jīng)營模式選擇不利于進行國際化發(fā)展。銀行的經(jīng)營模式分為分業(yè)經(jīng)營和混合經(jīng)營兩種。分業(yè)經(jīng)營有三個層次：第一個層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個子行業(yè)的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內(nèi)部有關業(yè)務的進一步分離。我國則采取此經(jīng)營模式。分業(yè)經(jīng)營不利于銀行進行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據(jù)有利地位。而混業(yè)經(jīng)營容易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；過大的綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題；可能會招致新的更大的金融風險。
2．業(yè)務品種少，種類單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍較窄，長期以來高度依賴于存貸款業(yè)務。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據(jù)銀行總收入的40%以上。反觀我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務主要集中于加工業(yè)務，如支票加工、資金轉移、信用證托收、經(jīng)紀代理等，其他類型的業(yè)務，包括交易業(yè)務和咨詢業(yè)務辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務的起步階段一般以加工業(yè)務這種最基本的業(yè)務為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務。我國銀行非利息收入業(yè)務是在借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎上起步的，應有較高的起點，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務目前受到一些主客觀條件的限制，但應盡力實現(xiàn)業(yè)務種類的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務人員的素質和能力對于此種業(yè)務的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經(jīng)營之路。外資銀行機構非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務的擴張，市場份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務品種少，種類單一，這直接導致了我國商業(yè)銀行收入較低，實際資本金充足率不符合《巴塞爾協(xié)議》要求，資產(chǎn)質量不高，盈利能力較差。這在客觀上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務手段落后，金融產(chǎn)品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實力雄厚，有發(fā)達的國際業(yè)務網(wǎng)絡，先進的技術設備，電子化程度高，資金調(diào)撥靈活，同時，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng)新意識強，能夠廣泛采用國際金融領域已有的創(chuàng)新成果，服務意識強。與之相比，我國銀行服務手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng)新和服務意識，金融產(chǎn)品比較單一。
1．在現(xiàn)有經(jīng)營模式的基礎上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng)新能力。盡管我國大多數(shù)大型商業(yè)銀行都進行了股份制改造，并且隨著引進國際知名金融機構作為戰(zhàn)略投資者和公開上市，我國大型商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制等方面有了很大的進步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力、風險管理能力、決策能力等依然存在著很大的不足之處。特別是，我國仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管，金融創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應該通過在發(fā)達國家設立分支機構、子公司、控股公司等來學習、借鑒、模仿它們的先進的管理經(jīng)驗，反過來再來促進或帶動國內(nèi)的金融創(chuàng)新和提高風險控制能力。
2．拓展業(yè)務領域，加強涉外業(yè)務，開辟海外市場，實現(xiàn)經(jīng)營的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風險的活動上；有利于抑制金融危機的產(chǎn)生，為國家和世界經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是混業(yè)經(jīng)營使銀行可以兼營商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進社會總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經(jīng)營已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內(nèi)商業(yè)銀行應未雨綢繆，積極進行混業(yè)經(jīng)營制度設計，逐步推進混業(yè)經(jīng)營，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩(wěn)妥引進和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應擴大外資、合資金融機構設立的范圍，增加外資、合資金融機構的種類，既可以給國內(nèi)金融機構帶來競爭壓力，又能使我國金融機構更進一步、更好地學習國外金融機構先進的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養(yǎng)，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務領域的同時，培養(yǎng)國際銀行業(yè)務人才。我國的銀行收入構成中，利息收入占據(jù)了絕大多數(shù)的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結構。同時，培養(yǎng)一些國際銀行業(yè)務人才，并盡可能地引進國際人才，在增加業(yè)務面的同時，提高服務質量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務的發(fā)展。
5．充分利用現(xiàn)有的國際業(yè)務網(wǎng)絡的同時，逐步建立自己的海外金融活動網(wǎng)絡，面向國際市場。作為一個發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進經(jīng)驗和技術，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進來”。同時，我們還要大膽地“走出去”，要通過建立自身的國際業(yè)務網(wǎng)絡結構，能夠在國際貿(mào)易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區(qū)設立分支機構，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進自身更好更快的發(fā)展。
6．構建國際化的銀行金融監(jiān)控體系。在銀行國際化的同時，信息的不對稱程度也在進一步加深，在某種程度上會加大銀行的經(jīng)營風險，不利于整個世界的金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經(jīng)營中需要母國和東道國的共同監(jiān)管，構建一個國際化的銀行金融監(jiān)控體系。
我國商業(yè)銀行在國際化進程中依舊存在著很多不足之處，在金融創(chuàng)新不斷，金融風險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長一段路要走。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十一
隨著社會的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經(jīng)成為時代發(fā)展的必然趨勢。隨著金融會計的國際化，使得傳統(tǒng)會計理論的束縛得以突破，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價值方法的應用，會對商業(yè)銀行產(chǎn)生重大的影響。本文主要圍繞金融會計國際化的發(fā)展趨勢進行簡要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進行探究。
當前，在我國的銀行會計業(yè)務中，大多都是在執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，隨著我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會計規(guī)范也有了相應的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會計制度，逐漸向國際財務報告準則發(fā)展。然而，金融會計的國際化會對我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的影響，本文就該問題進行簡要的分析。
首先，隨著我國金融會計的國際化，勢必會促使傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)分類方式以及負債分類方式發(fā)生重大的改變，將金融資產(chǎn)劃分為以下幾種：
（1）交易性金融資產(chǎn)。
（2）持有至到期貸款。
（3）應收款項。
（4）可供出售的金融資產(chǎn)；
將負債劃分為以下幾種：
（1）交易性金融負債。
（2）其他金融負載，資產(chǎn)與負債的分類一旦經(jīng)過了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著重要的幫助，有助于他們能夠對商業(yè)銀行的風險管理作出正確的判斷。
其次，金融會計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時，企業(yè)要在資產(chǎn)負債表上對以下幾方面進行確認，一個是金融資產(chǎn)，另一個是金融債。與此同時，在《金融資產(chǎn)轉移》的準則中，對金融工具的終止條件進行了確認，即金融資產(chǎn)所有權的有關回報或者是有關風險是否發(fā)生了實質上的轉移，而且未保留對金融資產(chǎn)的控制權。從這些規(guī)定上看，商業(yè)銀行要將各項權利、義務確認為資產(chǎn)或者是負債，資產(chǎn)負債表的內(nèi)容會變得越來越豐富，所提供的信息也會越來越全面。
再次，金融工具是以公允價值為計量部分，其價值會以公允價值為基礎，隨著公允價值的變化而發(fā)生相應的變化，一方面，負債公允價值會發(fā)生變動，另一方面，公允價值的變動會計入到當期損益或者是當期權益之中，而這就使得權益的變動受到了極大的影響，故此，在沒有其他負債的變動情況下，若金融工具價值發(fā)生波動，那么勢必會導致資產(chǎn)負債率發(fā)生波動。與此同時，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他的金融資產(chǎn)減值都一律運用“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”。而這種方法也對資產(chǎn)的質量提出了較高的要求，促使資產(chǎn)發(fā)生了劇烈的波動。
最后，對于從事套期活動的會計，準則做出了明確的規(guī)定，與此同時，為了防止銀行無節(jié)制的利用金融工具，通過金融工具來任意的調(diào)節(jié)利潤，套期保值準則做出了相應的規(guī)定，要求在套期開始時，要對套期的關系進行規(guī)定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會計的條件。故此，在近期內(nèi)，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表方面，套期會計對其影響不會很大。
1.對銀行經(jīng)營損益的影響。
以現(xiàn)行會計框架為基礎，金融工具的經(jīng)濟價值如果發(fā)生變動，那也僅僅是在它們實際實現(xiàn)時確認收益，如此一來，銀行為了增加會計利潤，就有較大的可能去進行某項交易。例如，通過對潛在的剩余價值的資產(chǎn)進行銷售，以掩蓋一些業(yè)務活動中的不良業(yè)績。然而，準則對金融工具都做出了相應的要求，要求金融工具應該在資產(chǎn)負債表中進行確認，并且要根據(jù)金融工具所持有的目的，來使用不同的計量屬性，對交易性金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產(chǎn)公允價值變動，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過金融工具，來對利潤進行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應的要求，促使利用減值準備轉回來對利潤進行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產(chǎn)準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進行確認的利得將會減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響。
隨著金融會計的逐漸國際化，也對傳統(tǒng)的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統(tǒng)的損益表中，主要是根據(jù)實現(xiàn)原則來對收益、利得等進行確認，而衍生金融工具的表內(nèi)確認，勢必會造成大量的未實現(xiàn)的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統(tǒng)收益確定模式面臨著巨大的沖擊：
（1）歷史成本原則。
（2）實現(xiàn)原則。
（3）配比原則。
（4）穩(wěn)健原則等，面對一系列的問題，西方國家的準則制定結構都在致力于財務業(yè)績報表的改進。而我國金融會計的發(fā)展，也會促使我國的損益表得到不斷的改進。
1.公允價值的運用所帶來的影響。
采用公允價值計量衍生工具，有助于其在表內(nèi)的反映，也符合當前的現(xiàn)代化管理風險技術，對財務報表使用者有著重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實財務狀況有著更好的了解。與此同時，采用公允價值計量還有一個作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會計信息的相關性得到了提高。但是公允價值的運用也有著不利的影響，對商業(yè)銀行會計信息會產(chǎn)生不利的影響。盡管在財務表表中，公允值劑量能夠提供相關的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動性、集合性，故此，很難滿足會計信息可靠性的要求。公允價值無論發(fā)生什么變化，都會在損益表中得到具體的呈現(xiàn)，會導致我國銀行的財務報告發(fā)生波動。由于受到市場發(fā)展程度的影響，非市場化資產(chǎn)價值確定就需要依賴于銀行，需要銀行所采用的估價模型較為科學。而最為關鍵的是，假使各金融結構以不同的假設為依據(jù)，采用不同的估價模型，其公允價值的變動對損益賬戶的影響會不同，銀行不同，對損益賬戶的影響也會不同，這就使得會計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來的影響。
對于上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他以攤余成本計量的金融資產(chǎn)如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產(chǎn)的賬面價值進行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據(jù)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法來進行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類法，”與這個方法相比，未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法有著更大的優(yōu)勢，折現(xiàn)法也更符合銀行監(jiān)管的以下幾種目標：
（1）防范并化解銀行風險。
（2）保護存款人的合法權益。
（3）促進銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
此外，與五級分類法相比，折現(xiàn)法也顯得更加客觀公正，符合會計信息對外披露的要求。
1.有助于銀行提升風險管理的能力。
為了更好的順應金融會計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內(nèi)部的管理，在銀行內(nèi)部建立起配套措施。此外，金融會計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會計處理規(guī)范轉換的一個過程，還是銀行內(nèi)部管理水平逐漸提升的一個過程。因此，需要商業(yè)銀行做好風險管理工作，而這一工作就需要經(jīng)過多方面的配合，在商業(yè)銀行風險管理過程中，主要包括以下幾種：
（1）風險識別機制。
（2）風險預警機制。
（3）風險規(guī)避機制等，這些都能夠促進風險的有效管理。
2.促使銀行監(jiān)管資本面臨著更大的挑戰(zhàn)。
商業(yè)銀行一方面要接受外部會計監(jiān)督，另一部分還要接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，在這當中，對監(jiān)管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)證券化是其常用的金融工具，主要是通過設立一個特殊的目的機構，促使信貸資產(chǎn)發(fā)生轉移，轉移至表外來進行。從風險的角度上分析，銀行仍然要對已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的風險進行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會對證券化資產(chǎn)提供信用支持。因此，金融會計的國際化，會使銀行監(jiān)管資本面臨著巨大的挑戰(zhàn)，銀行只有提升監(jiān)管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
綜上，金融會計的國際化發(fā)展趨勢勢必會對我國的商業(yè)影響產(chǎn)生重大的影響，對銀行的會計信息質量產(chǎn)生影響，會降低銀行的資本充足率，會對商業(yè)銀行的損益表帶來一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風險管理的能力，提升其信貸資產(chǎn)質量的能力，要不斷的提升監(jiān)督資本水平，這樣才能夠更好的應對金融國際化所帶來的影響。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十二
目前在農(nóng)業(yè)科研院所利用科技服務三農(nóng)的過程中存在的問題是科技成果轉化以及市場化率低，很多科研成果嚴重脫離實際生產(chǎn)應用，無法為農(nóng)民所用，很多科研成果因為成本太高而被束之高閣。在很多科研項目當中的評價方式主要是以發(fā)表論文和專利的數(shù)量，而輕視實際的應用，很多科研工作者在進行科學研究的過程中往往不考慮現(xiàn)實條件的限制，很多科研成果只能在實驗室里實現(xiàn)，無法成為農(nóng)民創(chuàng)收的工具?？蒲性核c企業(yè)合作主動性較差，其科研成果的實用性不高，與市場需求存在較大的脫節(jié)[1]，科研院所與企業(yè)的合作追求短期利益沒有長遠的規(guī)劃?？蒲性核诳萍剂㈨椀臅r候缺少對市場方向的把控，沒有深入調(diào)查農(nóng)民在生產(chǎn)過程中存在的問題，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者所做的工作都是從文獻到文獻的工作，從而導致科技成果無法為實際生產(chǎn)提供動力。
1.2農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
目前，部分農(nóng)業(yè)科研院所在管理機制上仍然沿用國家事業(yè)單位通行的管理體制，其人事制度、分配制度等仍然沿襲著“政府辦事業(yè)”的觀念。大多數(shù)研究院所在工資分配、獎金分配、職稱評定上，對從事科研成果推廣與轉化的人員不夠重視，這極大地影響了成果推廣與轉化人員的工作積極性，降低了科技成果轉化率[2]。還有就是整個科技結構布局不合理，造成了一些人用大量的科研經(jīng)費所做的成果與生產(chǎn)實際脫節(jié)，而另一些科研工作者卻因為經(jīng)費不足而無法完成重大科研項目。
1.3科技成果轉化見效周期長。
科研院所完成一個科研項目從立項、實施到產(chǎn)業(yè)化往往需要很長的周期，很多科研工作者往往在短期內(nèi)看不到成果就開始放棄，或者偏向于跟風喜歡研究近年來的熱點科學問題，對科學研究往往是打一槍換一個地方，持續(xù)性不夠。還有就是科研院所對于市場需求和變化不敏感，不能隨著社會的變化和需要更新自己的技術。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，國內(nèi)獲科技進步獎的成果研究周期一般是6～13a，而生產(chǎn)中一般的技術性成果應用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果剛研究出來就面臨著被淘汰的尷尬局面。有些農(nóng)業(yè)院所的科研成果剛開始的時候是在實驗室或者試驗田里實現(xiàn)的，結果到實際生產(chǎn)以及大規(guī)模的應用的時候就問題頻發(fā)，難以在實際生產(chǎn)應用中發(fā)揮作用，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境、資源條件、人為因素的影響很大，這些因素加大了科技成果轉化的難度[3]。
1.4農(nóng)業(yè)科學技術的使用者綜合素質參差不齊。
農(nóng)業(yè)科研院所是科學技術的創(chuàng)造者，而農(nóng)民是科學技術的使用與受益者，因此農(nóng)業(yè)科學技術只有為農(nóng)民所掌握，農(nóng)業(yè)科學技術才能正真轉化為生產(chǎn)力，才能夠創(chuàng)造價值；由于我國農(nóng)民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科學技術，因此農(nóng)業(yè)科研工作者只有把高深的科學技術知識變成人人易懂的科學方法才能更容易的被農(nóng)民所掌握。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十三
科技成果轉化是由科技成果、成果轉化、成果需求和科技環(huán)境系統(tǒng)等構成的大系統(tǒng)，其運行要求建立健全相關的動力機制、收益分配機制、約束機制、激勵機制、考核機制、調(diào)控機制等[4]。農(nóng)業(yè)科研院所在職工評職稱和職位晉升等方面要把科研成果轉化作為一個重要的參考指標，放棄以往的以發(fā)表文章的數(shù)量和質量為主的評價體系，在對科研工作者的獎勵方面要對科技成果轉化有貢獻的科研工作者予以獎勵并提高其工資水平。在科研院所體制建設方面要引導科研工作者從重視單純的以發(fā)表文章為目的向科技成果轉化方向引導，創(chuàng)造一種重視科技成果轉化的科研氛圍。鼓勵科研工作者在實踐中提升自己的科研素質，科研工作者要有市場意識，自己所做的科學研究要與農(nóng)業(yè)的發(fā)展息息先關，以解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的問題為出發(fā)點來進行科學研究。
2.2改革農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
農(nóng)業(yè)科研院所的科研工作人員是科技創(chuàng)新的主要參與者，因此提高科研工作者的工作積極性至關重要。農(nóng)業(yè)科研院所在管理方面要讓科研工作者能夠從科技成果轉化中分享到紅利，使科研工作者能從科技成果轉化中真正受益，只有這樣科研工作者工作才有積極性，從而改變以往干多干少一個樣的被動工作的局面。還有就是農(nóng)業(yè)科研院所的科技工作者要把科學研究與實際生產(chǎn)以及市場緊密結合?？蒲泄ぷ髡邞摰交鶎愚r(nóng)民中間了解農(nóng)業(yè)現(xiàn)在面臨的問題，國家在基金審批方面要大力支持以解決實際生產(chǎn)應用為目標的科研項目。
2.3實行產(chǎn)學研一體化加快科技成果轉化。
任何農(nóng)業(yè)科研院所的科學研究工作從立項、實驗、中試到最后的產(chǎn)業(yè)化都不能單獨依靠自己來完成，往往需要農(nóng)業(yè)科研院所與政府、企業(yè)以及高校的合作才能夠順利進行。因此科研院所在科技成果轉化的過程中要積極尋求與外部的合作，發(fā)揮自己獨特的科研優(yōu)勢，利用與別的單位的合作來彌補自身的不足之處，各個單位之間應該積極合作，統(tǒng)籌配合，建立一個良性互動以及高效運轉的合作體系。農(nóng)業(yè)科研院所應該利用企業(yè)對市場變化敏感的優(yōu)勢與企業(yè)展開合作，解決企業(yè)以及農(nóng)民在實際生產(chǎn)中遇到的問題。政府在科研立項的時候要對科研成果轉化周期長的科研項目給予持續(xù)的資金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顧之憂。農(nóng)業(yè)科研院所應該與市場接軌，根據(jù)市場變化適時的改變自己的研究方法與策略，使自己的科研成果能夠與時俱進，時時刻刻與市場變化緊密相連從而不會被市場所淘汰。
2.4提高農(nóng)民的科學文化素質。
農(nóng)民是科學技術的使用者和檢驗者，一個科學技術能不能轉化為生產(chǎn)力主要看農(nóng)民能不能把他應用在實踐當中，即使是再高深再先進的科學技術如果不能為農(nóng)民所掌握，最后也只是紙上談兵，因此提高農(nóng)民的科學文化素養(yǎng)至關重要。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者在進行科學研究的時候首要考慮的問題就是這項科學技術能不能應用在實踐當中以及能不能為農(nóng)民所掌握，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應該深入田間地頭與農(nóng)民深入交流，開展農(nóng)業(yè)科學技術知識普及以及對農(nóng)民進行科學技術應用的培訓，真正做到科技服務于農(nóng)業(yè)。
3結論。
自從中國加入世界貿(mào)易組織之后，中國不僅面臨著工業(yè)與服務業(yè)與外部國家的競爭，還面臨著農(nóng)業(yè)的殘酷競爭，而農(nóng)業(yè)更是我國國民發(fā)展的基礎，因此發(fā)展農(nóng)業(yè)對我國至關重要，農(nóng)業(yè)科研院所的工作任重而道遠，農(nóng)業(yè)科研院所應當解放思想，從自身定位、研發(fā)模式、團隊建立、研發(fā)管理模式等內(nèi)部方面進行革新，掃除扼制農(nóng)業(yè)科研院所技術成果轉化的障礙，從思想層面上解決好會不會服務，能不能服務以及如何服務三農(nóng)的問題。
農(nóng)業(yè)科研院所要以市場為導向，積極參與市場競爭，結合自己獨特的科研優(yōu)勢與技術優(yōu)勢，合理的定位自己的發(fā)展模式。農(nóng)業(yè)科研院所應該積極吸收海內(nèi)外科技精英，打造一流的科技創(chuàng)新團隊，為農(nóng)業(yè)科學研究注入源源不斷的活力。農(nóng)業(yè)科研院所應該與企業(yè)和農(nóng)民緊密結合在一起，以農(nóng)民增產(chǎn)豐收為己任，建立健全合理的收入分配以及獎懲制度，提高科技工作者的工作積極性。政府應該積極引導農(nóng)業(yè)科研院所開展科技成果轉化的科技立項，大力扶持對實際生產(chǎn)應用有幫助的科研項目。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應該強化“三農(nóng)”科技下鄉(xiāng)活動，開展農(nóng)業(yè)科學技術知識普及活動推進涉農(nóng)創(chuàng)新平臺建設。從而實現(xiàn)農(nóng)業(yè)科技成果轉化實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)業(yè)科技在現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)社會的效能得以提升[5]。
參考文獻。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十四
隨著國內(nèi)銀行業(yè)國際化進程的不斷加速，國際結算業(yè)務在品種和數(shù)量上正成倍增長。商業(yè)銀行如何做好做強國際結算。規(guī)范國際業(yè)務內(nèi)部管理。值得認真探討和研究。
國際業(yè)務涉及銀行、稅務、外管、海關等多個部門，為了進一步做好國際業(yè)務。商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問題與相關部門進行協(xié)調(diào)，以提高效率，防范風險。例如，銀行在處理報關單時。需要登錄海關核查網(wǎng)對每一份報關單進行核查、核注，在核查的過程當中會經(jīng)常由于網(wǎng)絡故障等問題影響工作效率，如果能和海關的技術部門取得溝通，掌握一些保障通信質量的手段。對提高銀行業(yè)務處理效率是非常有益的。另外。國際服務貿(mào)易項下付匯。客戶需要向銀行提交相關的稅務憑證。由于對納稅法規(guī)、程序不熟悉，客戶往往要在銀行與稅務部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務，如果能在銀行、稅務之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務部門溝通?？梢越o客戶辦理業(yè)務帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務內(nèi)部國際業(yè)務的直接管理部門。是制定各項管理制度的機構。新政策發(fā)布時會以各種方式對銀行從業(yè)人員進行培訓。銀行也可就日常操作當中碰到的問題向外管尋求正確的答案。
做好國際業(yè)務日常工作。不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機構的協(xié)調(diào)工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實行本外幣一體化的管理模式。運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務進行管理，可以有效地防范風險。但國際業(yè)務相對于人民幣業(yè)務來說更加復雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務的管理模式用于國際業(yè)務當中，不能真正涵蓋國際業(yè)務的各項業(yè)務。因此迫切需要制定出更有針對性、專業(yè)性的業(yè)務流程和內(nèi)控制度。比如國際業(yè)務當中工作量大而重復性高的業(yè)務報關單核查、外管申報工作，如果能和技術部門合作開發(fā)相應的程序?？梢源蟠蟮靥岣吖ぷ餍?。目前使用比較成功的一個案例就是報關單的自動核查系統(tǒng)。不僅減少了人力，還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說，自動化程度還有很大的提升空間。通過開發(fā)相應的處理程序。將可大大減少數(shù)據(jù)的重復錄入，提升準確率，解放勞動力，提高效率。
實現(xiàn)流程管理。加強國際業(yè)務內(nèi)控制度建設。是有效防止商業(yè)銀行風險的關鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務來說。一是要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認真研究梳理。并借鑒國內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設的成功經(jīng)驗。統(tǒng)一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控先行”的原則。在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中。明確各單位各部門責任。制定相互制衡的業(yè)務管理辦法和制度，并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實。并建立一套切實可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機制。
制定完善的業(yè)務流程是強化內(nèi)控管理、防范風險的一個重要保障，尤其在國際業(yè)務操作當中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務流程。是增強執(zhí)行能力、提高運作效率、實現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行全方位的梳理、分析。剔除不科學、重復勞動的部分。并編制“崗位操作說明手冊”。國際業(yè)務管理部門應始終把內(nèi)控制度建設放在業(yè)務發(fā)展的前面。結合國理韌探際慣例和本部門業(yè)務環(huán)節(jié)風險點。制定下發(fā)國際業(yè)務管理規(guī)定、業(yè)務操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權限、業(yè)務辦理時限等具體內(nèi)容。使業(yè)務受理有章可循。業(yè)務經(jīng)辦有章可依，在控制差錯發(fā)生的前提下，提高運行效率和經(jīng)濟效益。
加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國際結算是一項技術性、專業(yè)性、時效性、政策性均較強的工作。而高質量的骨干人才是發(fā)展國際貿(mào)易結算業(yè)務、保持市場和技術領先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現(xiàn)象。國際業(yè)務部門是人才流動最多最快的一個領域。尤其是國內(nèi)大型商業(yè)銀行國際業(yè)務部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為：一是員工進出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務人才的錄用主要定位于大專院校。而不是全方位面向社會招聘所需人才。給引進人才資源設置了障礙。同時在對待人才外流上繼續(xù)堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒有適當?shù)奶蕴贫?，缺乏良好的人才流動機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴密。很容易出現(xiàn)業(yè)績放大英雄的現(xiàn)象。同時考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對員工的激勵與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。針對上述現(xiàn)象。要高度重視對從事國際業(yè)務內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔。選派業(yè)務骨干到海外培訓或工作，加強國際結算業(yè)務人員與海外分行及代理行的業(yè)務交流等方面的工作，提升從業(yè)人員的業(yè)務素質。同時。要為國際結算業(yè)務人員建立類似于會計、出納、存款等部門的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性，努力開發(fā)新業(yè)務，提高全行國際業(yè)務的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用，以開放的人力資源管理制度來吸引“會跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進商業(yè)銀行國際結算業(yè)務發(fā)展的根本。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十五
小額信用貸款(microfinance)是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，其主要的服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業(yè)主、中小微型企業(yè)主。貸款的金額一般為10萬元以下，1000元以上。小額信用貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。借款人不需要提供擔保。其特征就是債務人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風險較大，一般要對借款方的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險。
摘要：鑒于中國經(jīng)濟社會改革的持續(xù)深入發(fā)展，三農(nóng)領域改革愈來愈成為推動我國經(jīng)濟轉型升級的不利環(huán)節(jié)，因此，要深入探究小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢及其服務三農(nóng)經(jīng)濟之現(xiàn)狀，運用普惠性的現(xiàn)代金融服務，從而為三農(nóng)領域的廣大弱勢人群切實改變命運，這對于拉近貧富之間的差距，推動社會和諧具有極為關鍵的作用。本文在概述小額貸款企業(yè)的基礎上，分析了當前小額貸款企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的現(xiàn)狀，并探討了進一步推動小額信貸企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
關鍵詞：小額信貸企業(yè);經(jīng)濟;三農(nóng)。
小額信貸是一種不同于傳統(tǒng)意義上的金融體系，在為三農(nóng)領域的貧困人群提供強大的信貸服務具有非常重要的價值。小額信貸企業(yè)則是小額信貸的金融運作的一種有效形式，主要是運用引領民間資本參與到農(nóng)業(yè)改進困難人群經(jīng)濟收入水平的一種信貸類活動。因此，怎樣準確地掌握小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢，保障其能夠真正地服務于三農(nóng)領域。鑒于三農(nóng)經(jīng)濟的特殊性、不穩(wěn)定性以及農(nóng)業(yè)投資所具有的長期低收益性，造成了三農(nóng)金融的交易與資金成本均比較高，而風險同樣也會更大，加之農(nóng)村人群信貸借款用途的多元化與復雜化，從而產(chǎn)生了信息不對稱之現(xiàn)象，提升了信貸體系之中的道德風險，從而進一步提升了貧困農(nóng)民群體的貸款難度。在引入小額信貸之后即可運用業(yè)務經(jīng)營更好地控制企業(yè)運營成本以及風險，從而在致力于服務三農(nóng)經(jīng)濟的基礎上實現(xiàn)本公司的更好發(fā)展。
一、小額貸款企業(yè)概述。
所謂小額貸款企業(yè)，主要是指自然人、企業(yè)法人或者別的社會組織投入資金成立，不予吸收社會公眾資金，負責經(jīng)營小額度信用貸款業(yè)務的企業(yè)。我國的小額貸款企業(yè)從誕生之日起，歷經(jīng)三個階段的發(fā)展與變遷，取得了長足的發(fā)展。第一階段為試驗階段，時間是20至20;第二階段為快速發(fā)展階段，時間為年至;第三階段為全面發(fā)展階段，時間為20起至今。
近年來，我國的小額貸款企業(yè)積極服務三農(nóng)經(jīng)濟，成績顯著。從總體來看，我國的小額貸款企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，不管是從企業(yè)的數(shù)量與從業(yè)人員的數(shù)量來考慮，還是從企業(yè)的實收資本以及貸款余額來看，我國的小額貸款企業(yè)具有穩(wěn)中有升的強勁發(fā)展趨勢。同時，致力于提供普惠化金融服務的小額貸款企業(yè)積極使用民間資金，很好地滿足了廣大農(nóng)民群體的貸款需求，而且還提升了農(nóng)民群眾的收入水平，推動了我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構之升級與調(diào)整，加快了我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展步伐。
不可否認的是，我國的小額貸款企業(yè)在服務三農(nóng)經(jīng)濟的過程中還受到一些限制性因素的影響，妨礙了其更好地服務于三農(nóng)經(jīng)濟，主要體現(xiàn)在三個方面：一是資金來源有限，影響到小貸企業(yè)的長期發(fā)展。就資金來源而言，小貸企業(yè)從被批準成立起就確定為只貸不存，而且對小貸企業(yè)融資作出了極為嚴格之規(guī)定，小貸企業(yè)從金融機構得到融資之余額不能超過其資本凈額50%以上。國家的這一限制是為了在更好地運用民間資金的基礎上防控風險，但也成為了小貸企業(yè)發(fā)展中的一大阻礙，導致其資金匱乏，無法實現(xiàn)更好的發(fā)展。二是征信體系建設不足提升了服務三農(nóng)經(jīng)濟的風險程度。當前我國的征信體系建設總體上較為滯后，所征集事項均從金融機構進行采集，而小貸業(yè)務均未能列入其中，造成征信報告無法真正反映出當事人的實際資金狀況，而且小貸企業(yè)和征信系統(tǒng)之間的對接不夠順暢，諸多小貸企業(yè)因為種種原因未能與征信體系進行對接。三是監(jiān)管缺位妨礙了小信企業(yè)的進一步發(fā)展。當前還沒有形成系統(tǒng)而規(guī)范的對小貸企業(yè)進行合理監(jiān)管的機制。小貸企業(yè)盡管具備金融機構的部分特點，但是業(yè)務運行中并無金融機構之資質，故其地位十分尷尬，尤其是造成了監(jiān)管的缺失，進而造成小額貸款企業(yè)在快速發(fā)展的進程中蘊涵著諸多風險。
三、進一步推動小額信貸企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
(1)積極拓展小貸企業(yè)的融資途徑。
為了能夠切實解決小額貸款企業(yè)普遍面臨的資金不足的老大難問題，政府要予以其更加寬松和諧的發(fā)展環(huán)境以及空間，從而讓小額貸款企業(yè)能夠更多地拓寬融資途徑，進而突破小貸企業(yè)發(fā)展中所面臨的重大瓶頸，進而促進企業(yè)財務上能夠實現(xiàn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。面對只貸不存之限制，應當從切實防范風險的視角來考慮，兼顧提升小貸企業(yè)資金來源之所需，可實施有條件地吸收存款的舉措，也就是進一步放松設置村鎮(zhèn)金融機構之標準，對那些已經(jīng)達到相應指標的小貸企業(yè)可允許其適當?shù)匚找徊糠执婵睿瑥亩苿悠浔M可能快速發(fā)展成為新型村鎮(zhèn)銀行。同時，我們還可進一步拓展別的資金來源途徑，可以在小貸企業(yè)目前的基礎上增加資和擴大股份、捐贈和從金融金融貸款等三類融資形式的基礎上，合理地放寬企業(yè)在融資上的限制，例如，融資的比重可以提升至80%以上，這樣一來就能切實提升農(nóng)村地區(qū)貸款資金的支持力度，從而更好地發(fā)揮出信貸資金所具有的規(guī)?；?。同時，還應當賦予小貸企業(yè)向當?shù)厝嗣胥y行申請實施支農(nóng)再貸款的`準入資格，或是申請享受和其他農(nóng)村金融機構一樣的待遇。
(2)不斷完善小貸企業(yè)的監(jiān)管機制體系與措施。
當前，確定小額貸款企業(yè)的定位顯得尤為重要。小貸企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，一定要有切實合理的監(jiān)管機制。當前，我國的金融體系機制和相關法律法規(guī)亟待加以改革。要盡可能快地爭取出臺符合我國國情的小額貸款企業(yè)管理辦法，從而對小額貸款企業(yè)的設立、市場準入、運行規(guī)則以及風險管理等各個方面均提出切實可行的要求，從而讓小額貸款企業(yè)的發(fā)展能夠做到有法可依，并且以此來制約其各類行為，保障小額貸款企業(yè)能夠合法、合規(guī)地實施規(guī)范化經(jīng)營。各地人民銀行的分支機構應當對小貸企業(yè)的利率以及資金流向等實施全面跟蹤監(jiān)測，并且把小貸企業(yè)列入到其信貸征信體系之中。在我國諸多的農(nóng)村金融信貸機構之中，除了農(nóng)村信用社以及郵政儲蓄銀行等銀行類的金融機構可以實施面向三農(nóng)經(jīng)濟的小額貸款以外，絕大多數(shù)農(nóng)村小貸企業(yè)未能得到明確的法律地位，這就造成了我國農(nóng)村地區(qū)的小貸企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展被限制、被制約。有鑒于此，政府或者相關立法機構應當抓緊時間研究涉及農(nóng)村小額信貸方面的各種法律法規(guī)，尤其是要準確界定非銀行類的小信企業(yè)的定位及其法律地位，這也是確保我國小貸能夠更好地服務于三農(nóng)經(jīng)濟的重要前提。筆者相信通過各個部門之間的全力合作，能夠為小貸企業(yè)創(chuàng)設出更好的運行機制。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十六
1.公允價值計量屬性將在爭議中繼續(xù)使用。
公允價值的使用范圍有擴大化的趨勢。從國際會計核心準則修訂內(nèi)容來看，公允價值的使用進一步擴大，這意味著之前對于公允價值加劇金融危機蔓延的討論并沒有使國際會計準則減少對公允價值計量屬性的限制，但同時也蘊藏著對其在經(jīng)濟周期中作用擴大化的潛在擔憂。這也可以看成是國際會計準則對于美國財務會計準則委員會支持公允價值態(tài)度的一種妥協(xié)和權衡，為了避免其他國家對此計量屬性的擔憂，國際會計準則在信息披露規(guī)定中做了大量工作，以降低公允價值估計的不確定性。
2.會計準則的計量基礎仍將是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。
歷史成本、公允價值、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)金流現(xiàn)值等計量屬性的應用，使會計準則的計量基礎仍然是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。歷史成本和公允價值并不是兩個完全割裂的概念，新修訂的國際會計準則第9號也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價值的一個恰當估值。雖然美國財務會計準則委員會一直致力推行公允價值在更大范圍使用，但是對于會計準則制定者來說，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的會計計量標準，而不是越先進越好，因此，多元化的計量屬性系統(tǒng)將長期存在，這對新興經(jīng)濟體的準則制定尤為重要。
3.會計準則的國際趨同仍將繼續(xù)。
會計準則的國際趨同為大勢所趨。截至2011年6月，93個國家或地區(qū)要求其所有上市公司必須采用國際會計準則，6個國家或地區(qū)要求其部分上市公司必須采用國際會計準則，還有24個國家和地區(qū)允許其上市公司采用國際會計準則。其中，完全照搬國際會計準則的國家或地區(qū)有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對國際會計準則修訂之后采用的國家有中國大陸、歐盟、新加坡、泰國、馬來西亞等。從2007年初開始，我國2006版企業(yè)會計準則率先在中國上市公司中實施，同時從2008年初，各級國資委直屬企業(yè)也陸續(xù)開始采用，實現(xiàn)了與國際會計準則的實質性趨同。
對核心問題的爭論仍在。美國財務會計準則委員會一直與國際會計準則理事會爭奪在國際準則制定中的影響力，關于準則制定中的核心問題--公允價值計量的應用仍然存在重大分歧，從公允價值估計的程序和應用范圍來看，國際會計準則理事會向美國財務會計準則委員會靠攏的跡象明顯，某些具體準則與美國通用會計準則接近，這意味著美國財務會計準則委員會向國際會計準則推行公允價值理念的努力取得了有效進展，美國財務會計準則委員會在準則制定中的影響力將逐步加大。
（二）我國會計準則修訂的趨勢。
我國會計準則的修訂與國際會計準則保持同步。2010年4月2日中國財政部發(fā)布了《中國企業(yè)會計準則與國際財務報告準則持續(xù)趨同路線圖》，強調(diào)中國企業(yè)會計準則將保持與國際財務報告準則的持續(xù)趨同，其時間安排與國際會計準則理事會的進度保持同步，但堅持充分考慮國情和國際互動基礎上的趨同。新興經(jīng)濟體在國際會計準則制定中的話語權增加。2011年7月26日，國際會計準則理事會新興經(jīng)濟體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會議。會議就新興經(jīng)濟體應用國際公允價值計量準則的相關問題進行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國際會計準則理事會制定公允價值計量準則教育材料提供了有益參考，體現(xiàn)了國際會計準則理事會對以中國為代表的新興經(jīng)濟體的關注，我國會計準則制定機構將加強在國際準則制定中的話語權，充分考慮我國國情和金融機構的現(xiàn)實情況，合理審慎地使用公允價值，盡量減少會計準則對經(jīng)濟數(shù)據(jù)的影響。
（一）巴塞爾協(xié)議iii的特點。
1.巴塞爾協(xié)議iii的監(jiān)管要點。
巴塞爾協(xié)議iii升級監(jiān)管標準。在原有監(jiān)管基礎上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動性比率四大監(jiān)管工具是此次監(jiān)管改革的重點，并提出了更高標準要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。
2.巴塞爾協(xié)議iii升級扣除標準。
賬面上增加股東權益但在經(jīng)濟實質上并未實現(xiàn)的項目需從監(jiān)管資本中扣除。為了避免虛增監(jiān)管資本，保證監(jiān)管資本是可以隨時用來吸收損失的“實”資產(chǎn)，擴大未實現(xiàn)項目扣除范圍是此次監(jiān)管改革中非常突出的特點。針對資本的扣除項目包括：未實現(xiàn)損益、少數(shù)股東權益、商譽及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫存股票）、對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構的股本投資、預期損失準備金的缺口、現(xiàn)金流套期儲備、由于自身信用風險變化造成金融負債公允價值變化帶來的累積收益和損失、確定的養(yǎng)老金資產(chǎn)和負債等。
（二）會計核算方法對四大監(jiān)管指標計算的影響。
1.會計核算方法影響監(jiān)管指標的原因。
會計核算方法影響扣減項目計算，進而影響監(jiān)管指標。資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，權益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長期融資策略和經(jīng)營狀況，在短期內(nèi)是無法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項目則在很大程度上受制于會計核算方法，會計核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對于扣除項目的關注需要特別引起會計核算人員的注意。
2.會計核算方法如何影響監(jiān)管指標。
資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，因此扣減項目對這三項指標的影響方向是一致的，主要受具體會計方法如金融工具的分類和計量、減值、權益投資、合并會計報表、商譽、公允價值計量、套期會計等準則的影響，監(jiān)管工具中的撥備率指標主要受減值準則修訂的影響。
（1）金融工具的分類和計量。
當金融資產(chǎn)需重分類時，選擇重分類為以攤余成本計量較為有利，可以提高監(jiān)管資本。國際會計準則第9號取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類為以公允價值計量或以攤余成本計量，如果重分類為以公允價值計量，則相應的公允價值變動損益需從監(jiān)管資本中扣除。如果重分類為以攤余成本計量，所產(chǎn)生的收益無需從監(jiān)管資本中扣除，并且可以較為均衡地分攤到每一持有期間，減少了監(jiān)管資本的波動幅度，因此，對商業(yè)銀行來說，選擇采取攤余成本計量較為有利，可以提高資本充足率指標。
（2）權益工具投資。
需要對合營或聯(lián)營企業(yè)的股權投資做出合理安排。對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構的股本投資需要做相應扣減。國際會計準則第9號規(guī)定，所有的權益工具投資應按公允價值計量。完全采用公允價值計量后，會增加資產(chǎn)和收益的波動幅度，降低監(jiān)管資本指標。由于此類股權投資對被投資單位不具有實質控制權，當發(fā)生財務困境時，不能拿來隨時變現(xiàn)并擔當吸收損失的任務，因此，商業(yè)銀行需要謹慎對待對其他金融機構的股權投資，做出合理安排。
（3）套期會計。
當同時滿足現(xiàn)金流量套期和公允價值套期時，選擇公允價值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定現(xiàn)金流量套期會計產(chǎn)生的公允價值變動損益從監(jiān)管資本中扣除。對確定承諾的外匯風險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理，因此對套期業(yè)務處理方法的選擇權會影響監(jiān)管資本金額的確定，當條件滿足時，選擇公允價值套期的處理方法會給銀行調(diào)節(jié)盈余更大的自由度，當公允價值套期產(chǎn)生凈收益時，會增加監(jiān)管資本額度，從而提高相應監(jiān)管指標。
（4）合并。
少數(shù)股東的超額資本會形成集團監(jiān)管資本損失。對于少數(shù)股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計入集團層面的監(jiān)管資本中。我國企業(yè)合并準則保留了中國特色經(jīng)濟制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長期股權投資而需合并報表時，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數(shù)股東的超額資本扣減來看，兩種類型的企業(yè)合并成本不存在差別。
（5）商譽。
商譽的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定商譽需要從普通股中扣除。按照現(xiàn)行會計準則的規(guī)定，商譽是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規(guī)定，不鼓勵銀行以超額資本的方式取得被并購方股權，以現(xiàn)金或再融資方式取得被并購方的資產(chǎn)，損害了金融機構的流動性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購的形式，其并購成本低，并且不損害普通股資本。
（6）預期損失準備金的缺口。
預期損失準備使監(jiān)管資本的順周期效應降低。內(nèi)部評級框架下，如果貸款損失準備金相對于預期損失存在缺口，缺口部分應從一級資本的普通股中全額扣除。“已發(fā)生損失模型”轉為“預期損失模型”，對會計確認環(huán)節(jié)提出了更為審慎的要求。預期損失使準備計提的時間提前，預期損失可以漸進地分攤到貸款期限中，減少資本的順周期效應，這將有助于銀行建立更為嚴格的資本保證和管理體系。
（7）動態(tài)撥備率。
預期損失模型影響動態(tài)撥備率的計算。出于會計謹慎性原則的考慮，會計在確認收入和損失時，采取了不同的態(tài)度，謹慎確認收入，提前確認損失。對于損失的確認標準是如果有確切證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認相應的減值準備，由此可見，原有的對于損失的確認標準仍然是謹慎的，巴塞爾委員會提出了更為謹慎的損失確認方法，即預期損失。預期損失模型同時對會計確認方法和時點問題提出了新的課題，可能影響其他類型的資產(chǎn)在減值準備上實行更為嚴格和謹慎的計提標準。
（三）對我國銀行業(yè)的影響。
1.對銀行運營的支持系統(tǒng)提出更高要求。國際會計準則的修訂主要圍繞金融機構的業(yè)務展開，與商業(yè)銀行密切相關，如對金融資產(chǎn)的重新分類，以及預期損失模型等，需要對會計科目設置體系和核算規(guī)則做出重大調(diào)整，并最終影響商業(yè)銀行財務狀況的呈報，因此，需要對原有核算系統(tǒng)進行升級和轉換；并且，公允價值計量的擴大，需要估值的準確性以及大量數(shù)據(jù)支持，要求商業(yè)銀行對金融資產(chǎn)和金融負債的核算基礎更為全面和及時；對預期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長期的預測數(shù)據(jù)，對核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、傳導和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國際會計準則的修訂對商業(yè)銀行的運營系統(tǒng)提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會計核算系統(tǒng)，還涉及估值、風險管理等子系統(tǒng)，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調(diào)的支持系統(tǒng)。
2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng)新需求強烈。新監(jiān)管標準中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率指標在期限結構上對債券類和同業(yè)拆借類融資有嚴格限制，外部融資尤其是股權融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預計今年銀行通過資本市場融資將達到4000至5000億元。如此大規(guī)模的再融資，使資本市場承受了巨大壓力，銀行股價再融資后出現(xiàn)了大幅下跌，加之受國際經(jīng)濟環(huán)境的影響，資本市場市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價長期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過資本市場繼續(xù)融資埋下了隱患。并且，增資擴股對每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財務指標產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對融資工具的創(chuàng)新需求異常強烈。目前，一級資本中，除核心資本外，補充其他一級資本的融資工具存在空白，監(jiān)管政策有可能放松對可轉債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補充上進行金融創(chuàng)新。
3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議iii的四大監(jiān)管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規(guī)模，撥備率計提壓低了盈利能力，流動性指標保護了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯配收益，因此，指標之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動性和盈利性的相互平衡。傳統(tǒng)以消耗資本、擴大信貸規(guī)模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對內(nèi)源性融資的依存程度增加。內(nèi)部融資需要提高經(jīng)營績效，減少資本損耗，而中間業(yè)務成為滿足這一需求的有效途徑，還可以帶動負債類業(yè)務發(fā)展，增加單位客戶的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務成為商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略轉型的必要環(huán)節(jié)。
4.促使商業(yè)銀行進行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng)新。新監(jiān)管規(guī)定進一步確立了資本的核心地位，進一步強化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場化，貨幣政策持續(xù)收緊，使商業(yè)銀行的內(nèi)外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問題，創(chuàng)新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強勢推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂觀，打擊了投資者的積極性，這嚴重損害了資本的持續(xù)盈利能力。在物價水平持續(xù)走高，實際收益率下降的情況下，如何開發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十七
黑龍江省作為全國第一產(chǎn)糧大省和商品糧輸出基地，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要承擔巨大風險。農(nóng)村“信貸+保險”主要指農(nóng)村金融機構在向農(nóng)民發(fā)放生產(chǎn)貸款時，同步提供責任保險的金融服務方式，通過在農(nóng)村信貸中引入保險機制，有效轉移農(nóng)民因自然災害所承擔的風險。
農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結合可有效分散貸款風險，并使農(nóng)戶具備有效的貸款抵押品，但是涉農(nóng)銀保互動機制的建立需要政策法律及各相關金融機構的協(xié)調(diào)配合，農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結合是改進三農(nóng)金融服務和支持社會主義新農(nóng)村建設的關鍵，涉農(nóng)保險可以為涉農(nóng)信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過保險業(yè)為農(nóng)村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過程中仍存在著重重困境，主要是農(nóng)業(yè)的脆弱性、系統(tǒng)風險過大導致保險公司內(nèi)部無法消耗，保險成本相對保險收入過高。兩者如何進行有機結合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。
2涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸機制存在的問題。
2.1涉農(nóng)信貸覆蓋面窄。涉農(nóng)保險險種單一。
當前農(nóng)村市場中貸款銀行與保險公司的合作還處在初級階段。從貸款的角度看，與保險相結合的農(nóng)業(yè)貸款占農(nóng)業(yè)貸款總額的比例較低;從保險的`角度看，表現(xiàn)在信貸機構對農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務的支持力度太小，缺乏相應的信貸產(chǎn)品，有的地方根本就沒有開辦涉農(nóng)保險業(yè)務。
2.2當前保險公司對農(nóng)業(yè)信貸缺乏布局。不能滿足市場需求。
部分提供信貸的金融機構認為農(nóng)業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務風險低，損失可以得到相應的控制，缺乏農(nóng)業(yè)保險的意識。目前，黑龍江省的保險機構絕大多數(shù)分布在縣級以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒有保險機構，保險服務不能適應農(nóng)民的需要。
2.3宣傳力度不夠.農(nóng)民貸款難。
農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村的認知度有限，農(nóng)民缺乏對保險產(chǎn)品的相關知識的了解，不愿購買相關保險，因此部分客戶對農(nóng)業(yè)信貸及保險有抵觸心理?，F(xiàn)行的法律制度下，大規(guī)模長期貸款要求抵押擔保，而目前農(nóng)村信用體系建設相對落后，“三農(nóng)”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導致農(nóng)民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。
2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。
縣域相關金融機構難以滿足現(xiàn)有涉農(nóng)經(jīng)濟多元化保險需求。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)脆弱，生產(chǎn)經(jīng)營設施條件缺乏，涉農(nóng)保險營運困難，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險支付能力不足。信息不對稱現(xiàn)象仍突出，由于缺乏農(nóng)戶和中小企業(yè)征信平臺，農(nóng)戶、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險公司居間出具保單，仍難以產(chǎn)生互相信任的機制，結果可能造成銀行對農(nóng)戶和中小企業(yè)放款不積極。
3解決對策。
基于以上涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險存在的問題，應該采取相應的措施來完善涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制。
3.1完善法律法規(guī).加快建設立法進程。
應加快制定《涉農(nóng)保險法》，明確政府的職責，保險的補貼力度，激發(fā)農(nóng)民投保的積極性。《涉農(nóng)保險法》的制定有利于涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎上，完善涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制。
3.2涉農(nóng)信貸與保險業(yè)務創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的重要支撐。
涉農(nóng)信貸與保險創(chuàng)新和服務方式應當適應涉農(nóng)業(yè)務快速發(fā)展的需求。加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險體系，從農(nóng)業(yè)、保險業(yè)發(fā)展的客觀實際出發(fā)，以農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務為主線，完善政策性金融機構職能，建立保障有力、運營高效的農(nóng)業(yè)政策體系。建立農(nóng)業(yè)政策性保險機制，解除縣城金融機構涉農(nóng)貸款之憂。
3.3聯(lián)動互惠機制是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的前提基礎。
構建完善的涉農(nóng)保險、涉農(nóng)信貸互動機制，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農(nóng)業(yè)保險品種的基礎上，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費等補貼標準。鼓勵銀行和保險公司積極主動倡導提供信貸資金支持，保險公司提供農(nóng)業(yè)保險擔保公司提供貸款，涉農(nóng)部門提供綜合服務保障的聯(lián)動機制。
3.4立足“三農(nóng)”。加大涉農(nóng)信貸與保險合作業(yè)務創(chuàng)新力度。
針對“三農(nóng)”金融服務需求多元化、多層次特點，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和合作機制創(chuàng)新加快縣域農(nóng)業(yè)信貸與保險互動機制的建立。加快推出更多適銷對路的信貸產(chǎn)品、保險產(chǎn)品和服務方式。建立必要的內(nèi)部激勵約束機制，以解決創(chuàng)新的內(nèi)部激勵問題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強信貸產(chǎn)品，對涉農(nóng)產(chǎn)品進行開發(fā)，促進三農(nóng)產(chǎn)品全面發(fā)展。
政府要加強財政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對農(nóng)村金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新的支持，通過市場競爭推動金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新。建立涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制，完善相關法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進黑龍江省農(nóng)業(yè)又好又快發(fā)展。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十八
摘要：現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與社會各個領域融合，不僅促進了新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉型速度。在新常態(tài)下，順應“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略導向，運用互聯(lián)網(wǎng)金融開拓市場，幫助我國農(nóng)業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的戰(zhàn)略導向下服務“三農(nóng)”的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。
關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+金融；三農(nóng)；服務；現(xiàn)狀；趨勢；創(chuàng)新。
1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+”應用提速。
1.1生產(chǎn)環(huán)節(jié)提速。
這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術，這些技術手段改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，企業(yè)一方通過生產(chǎn)監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術來完成對產(chǎn)業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現(xiàn)生產(chǎn)的精細化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)都在利用電子商務拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農(nóng)電子商務在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學合理的涉農(nóng)方法來全面提升農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。
1.2流通環(huán)節(jié)提速。
“互聯(lián)網(wǎng)+”使得供需雙方實現(xiàn)了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟收益，除此之外，涉農(nóng)物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。
2農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎設施逐漸完善。
近幾年我國針對農(nóng)村相繼開展了網(wǎng)絡下鄉(xiāng)、三網(wǎng)融合等一系列工程，農(nóng)村的'信息化基礎設施建設也在不斷完善中，目前農(nóng)村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農(nóng)民上網(wǎng)群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農(nóng)村的消費水平，智能手機等設備在農(nóng)村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
3當前我國“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務“三農(nóng)”的現(xiàn)狀分析。
3.1商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術來開展“三農(nóng)”服務。
現(xiàn)階段，我國的很多傳統(tǒng)金融機構開始以物理網(wǎng)點經(jīng)營為主的1.0重資產(chǎn)模式向線下網(wǎng)點+在線金融服務平臺的2.0輕資產(chǎn)模式進行轉型。
3.2互聯(lián)網(wǎng)巨頭以電商為切入點開展涉農(nóng)金融服務。
現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)巨頭為農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)企業(yè)提供產(chǎn)品展示以及配送等服務于一體的電商服務平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。
4“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下的“三農(nóng)”金融創(chuàng)新建議。
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)影響下，我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術及市場渠道都出現(xiàn)了極大的變化，“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)化模式的轉變從某種程度上也體現(xiàn)在農(nóng)民的生活逐漸由傳統(tǒng)的經(jīng)營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農(nóng)民產(chǎn)業(yè)組織的形式也越來越標準化、合理化、科學化，農(nóng)業(yè)領域的金融需求重點體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結合和實際發(fā)展的過程中，與農(nóng)業(yè)相關的資產(chǎn)增值及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也越來越多，而需要重點關注的是，金融需求與非金融需求在進行結合混搭的時候還需要注重以下幾點：
4.1實時順應農(nóng)業(yè)規(guī)?；纳a(chǎn)趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)分布相對比較廣泛，在經(jīng)濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現(xiàn)在各個行業(yè)的公司貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款以及產(chǎn)業(yè)鏈融資等等。“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要注意與當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經(jīng)濟群體的實際生產(chǎn)需求進行有機整合，并在此基礎上以在線供應鏈金融模式來服務農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。
4.2積極配合農(nóng)產(chǎn)品銷售。
由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品銷售仍舊是以專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎上開展相關的金融服務。
4.3實時順應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的融合趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要積極促進多元產(chǎn)業(yè)的融合互動，將融資由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款向多元化的消費類貸款轉變，并以電商為基礎，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農(nóng)業(yè)領域的支付需求，從這一點來看，“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要充分關注這一點，發(fā)揮電商以及相關社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務。
4.4積極扶持“三農(nóng)”實體經(jīng)濟的發(fā)展。
由于受到農(nóng)產(chǎn)品市場需求以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農(nóng)業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢，農(nóng)民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農(nóng)”領域內(nèi)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展將極大地緩解農(nóng)業(yè)領域的信息不對等現(xiàn)象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關政策的引導，再加上國家對涉農(nóng)信息化建設的資金支持，相信“互聯(lián)網(wǎng)+金融+農(nóng)業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。
5結語。
“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務“三農(nóng)”是我國農(nóng)業(yè)領域最為領先的發(fā)展模式，它的出現(xiàn)標志著我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展也在積極地響應“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯(lián)網(wǎng)金融來開拓農(nóng)業(yè)市場，將農(nóng)業(yè)市場引入到社會的各個領域中，并將農(nóng)業(yè)大戶以及相關的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與社會各個領域進行對接，全面推進農(nóng)業(yè)領域的多元化發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十九
摘要：西方發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
一、國外財政對農(nóng)村金融扶植政策的借鑒。
(一)各國把合作金融作為農(nóng)業(yè)金融制度的基礎。
美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯(lián)合社不進行干預，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問題：一是單個信用社法人主體沒有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機構，缺乏自己的結算網(wǎng)絡，業(yè)務受到限制；二是單個信用社規(guī)模小，如果備付金過多，影響信用社的盈利水平；備付金過少，容易發(fā)生資金流動性不足問題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務合作關系。
(二)財政扶植農(nóng)村金融進而間接補償農(nóng)業(yè)成為重要通道。
各國政府制定了一整套扶持農(nóng)村經(jīng)濟、發(fā)展農(nóng)村金融的政策和措施。由于財政的力量是有限的，各國政府制定農(nóng)業(yè)金融法規(guī)，建立農(nóng)村金融制度，對公營的農(nóng)村金融機構進行直接管理和監(jiān)督，并通過他們貫徹農(nóng)村金融政策。同時，為了保障農(nóng)業(yè)信貸資金的投入，許多國家都建立了比較發(fā)達的農(nóng)村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農(nóng)村信貸協(xié)會和農(nóng)村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過稅收、補貼、擔雹基金、信貸政策和利率等手段進行調(diào)控，引導金融機構增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，支持農(nóng)業(yè)開發(fā)項目和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。
各國政府通過對農(nóng)村金融的支持，其目的是以農(nóng)村金融為渠道，把財政的'補償輸導給農(nóng)村經(jīng)濟。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息和無息貸款資金、提供擔保等等。例如，財政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農(nóng)業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅持合作金融組織基本特點和性質的國家仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機構增加對農(nóng)業(yè)的投入，各國政府還對那些向農(nóng)民提供優(yōu)惠貸款服務的銀行直接給予財政資助和補貼，并隨著貸款的增加，補貼的數(shù)量也隨之增加。
1．美國信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇。
[1][2][3][4][5]。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇一
摘要：隨著改革開放持續(xù)不斷的深入推進，經(jīng)濟也在不斷發(fā)展，作為市場經(jīng)濟環(huán)節(jié)中的重要一員——企業(yè)，也在不斷由內(nèi)源融資轉向外源融資和內(nèi)源融資雙向驅動。近三十年來，企業(yè)獲取外部資金的方式逐步從銀行貸款擴展到股票、債券、信托、資產(chǎn)管理計劃等諸多形式，特別是新世紀以來，債券、信托、資管計劃有了長足的發(fā)展，但受到市場完善程度和計劃經(jīng)濟時代遺留觀念的影響，出現(xiàn)了“剛性兌付”現(xiàn)象，給企業(yè)、銀行、政府都帶來了較大壓力，從長遠來看，是不利于經(jīng)濟發(fā)展的，也不利于銀行進行全面風險管理。
關鍵詞：債券；信托；剛性兌付；財務風險。
當前，隨著經(jīng)濟的持續(xù)發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營規(guī)模、現(xiàn)金流量都在不斷的擴大，原有依靠利潤擴大規(guī)模、發(fā)展生產(chǎn)的模式已經(jīng)遠遠不能滿足企業(yè)經(jīng)營需要。越來越多的企業(yè)開始尋求外部投資，從最初的銀行貸款到發(fā)行債券，再到資本市場發(fā)行股票融資。受國內(nèi)經(jīng)濟環(huán)境和資本市場不成熟的影響，長期以來我國企業(yè)外源融資主要集中于銀行貸款，很少有債券和股權融資。金融危機后，出于降低成本的需要，更多的公司開始選擇以債券、信托、項目融資等來作為融資手段。近年，由于經(jīng)濟下行壓力加大，企業(yè)出現(xiàn)虧損擴大，現(xiàn)金流壓力增加的現(xiàn)象，償債風險逐步加大。
一、什么是剛性兌付。
“剛性兌付”是指無論發(fā)行主體是否盈利，都必須向投資人全額支付本金和利息，即指發(fā)行主體需努力保證債務的償還，而不考慮其是否仍具有償債能力。當然，在公司盈利的情況下公司會履行條款，如期償還債務，只有當前發(fā)生虧損客觀上無法償還債務，或主觀不愿償還債務的條件下，“剛性兌付”的條件的才會成立，因此，“剛性兌付”主要發(fā)生在發(fā)行主體公開宣布其無法履行償債義務之后。在擔保情況下，剛性兌付的主體還包括擔保人。在當前商業(yè)環(huán)境下，“剛性兌付”現(xiàn)象主要集中在信托、理財?shù)荣Y管產(chǎn)品。這其中主要是作為銷售渠道的商業(yè)銀行先行墊付，給付本金和利息的行為，[1]這在資管產(chǎn)品合約中并未明確約定，致使應由投資人承擔的風險被轉嫁，在一定程度上是不利于發(fā)展的。同時，也有學者認為，債券因其本身已經(jīng)設定了承諾還本付息的條款，因此并不存在“剛性兌付”一說，但其忽略了一個事實，即在復雜的市場環(huán)境下，作為發(fā)行方可能并不會按照合同約定付款義務，即違約。違約的原因有很多種，大致可以分為兩類，一是主動違約，即發(fā)行方有著顯著的償還能力，但因其信用缺失而拒絕履行義務；二是被動違約，如：發(fā)行方由于經(jīng)營不善，導致虧損甚至瀕臨破產(chǎn)，無法履行付款義務，此外還有流動性困難等原因。債券違約從期限上來看有長期和短期之分，這取決于債券發(fā)行方面臨的困境，有些困境在短期內(nèi)可以解決，并履行付款義務，有些則不能。違約是債券市場中風險處置的一種手段，只有允許違約才能使債券得到更好的發(fā)展，而國內(nèi)的現(xiàn)實是當債券出現(xiàn)違約時，要保證投資者能夠全額得到本息償付，這何嘗不是剛性兌付。
根據(jù)銀監(jiān)會《股份制商業(yè)銀行風險評價體系(暫行)》中銀行風險分類情況，銀行財務風險可分為流動性風險、資產(chǎn)質量風險、風險變化程度、盈利能力水平和資本充足程度。[2]銀行作為特殊的企業(yè)，其所經(jīng)營商品是貨幣這一特殊商品，商業(yè)銀行的正常經(jīng)營和各項業(yè)務的目的都是為了創(chuàng)造價值和增加收益，收益與風險是并存的，有收益就會有風險。[3]這就決定了其在風險管理方面的特殊要求，要求其建立并執(zhí)行更加嚴格、更加完善甚至于苛刻的風險管理標準。從本質上來說，銀行是以吸收存款為業(yè)務基礎的，當前，我國居民和企事業(yè)單位有大量的財富存放于整個銀行業(yè)體系，現(xiàn)代化支付方式的發(fā)展更是使得現(xiàn)金流通越來越少。銀行在某種意義上來說托管著大量財富，不僅要保證其能夠高效、安全、可靠的流通，還要保證其安全、完整，從這一點來說，商業(yè)銀行所面臨的眾多風險中，主要風險為流動性、安全性和盈利性三個方面。商業(yè)銀行的流動性是在其面臨借款人信貸資金需求或客戶提現(xiàn)需求等情形時，能夠通過自有資金或快速、低成本的變現(xiàn)資產(chǎn)來滿足客戶需求，如果不能則說明其面臨著流動性風險。流動性風險的成因主要為內(nèi)部的存貸款期限錯配和外部環(huán)境中的公眾追求高收益有價證券的投機行為，特別是在股市向好的情形下。商業(yè)銀行的安全性可以從兩個方面來理解，一是外部環(huán)境的安全，即銀行在日常經(jīng)營中能夠保證其經(jīng)營場所的安全，確保現(xiàn)金在物資上的安全是可控的；二是銀行在進行一系列業(yè)務活動時，能夠最大限度的保證資產(chǎn)價值，即不發(fā)生大規(guī)模的資產(chǎn)貶值情形。當前商業(yè)銀行除存貸款業(yè)務外，還從事著票據(jù)擔保、貸款承諾、代理業(yè)務等一系列中間業(yè)務，這些業(yè)務都會對其流動性和安全性是造成影響。
當前剛性兌付主要集中在資管產(chǎn)品和債券領域。自20xx年超日債開始，我國公募債券領域發(fā)生的違約事件，多數(shù)通過展期、債務重組、承銷商兜底等方式完成兌付，[4]而對商業(yè)銀行影響最大的則集中在資管產(chǎn)品領域，如信托和理財產(chǎn)品，當其出現(xiàn)違約時多采取由作為渠道方的商業(yè)銀行尋求第三方機構接盤、用自有資金先行墊付等方式來保證本金和收益的兌付。債券違約本應該是一個正常的市場風險事件，二在早期的處置過程中多采用由政府出面在銀行、債券承銷商以及財政部門之間進行協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)的結果是債券違約的一部分由銀行代為償付，一部分由承銷商墊付，另外的部分以財政撥款的方式進行償還。[5]這種處置方式無疑會給銀行財務風險管理帶來較大的壓力，主要表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)流動性風險。
帶來流動性壓力的主要是對違約產(chǎn)品進行墊付，而不論墊付方是銀行還是主承銷商，銀行不僅要支付自己所承擔的那一部分墊付資金，還可能會為主承銷商籌措資金提供部分融資支持。違約的發(fā)生一般是可預見性很低或是沒有預見性的，這就會對商業(yè)銀行的財務計劃管理造成沖擊，形成不可預見的偶然性支出。
(二)盈利性風險。
商業(yè)銀行墊付信托計劃或違約債券，或其自己發(fā)行運作的理財產(chǎn)品未達到約定收益或本金虧損時，銀行使用自有資金進行墊付，其自有資金主要包括兩部分，一部分是股東投入的資本金，另一部分是連續(xù)經(jīng)營產(chǎn)生的累計利潤，而這種墊付一般多用利潤來支付，在這種情形下，勢必會對銀行本年利潤造成影響，在當前經(jīng)濟下行壓力下，這種影響存在逐年遞延的可能。在當前的經(jīng)濟轉型背景下，受行業(yè)因素影響，企業(yè)自身經(jīng)營能力制約等多方面因素制約，違約事件將會逐步步入高發(fā)期，如果不能有效解決剛性兌付問題，勢必會對整個銀行體系構成較大沖擊。
四、解決剛性兌付的幾點建議。
(一)建立完善的法律法規(guī)體系。
當前要盡快完善破產(chǎn)法、證券法、信托法等相關法律及配套法規(guī)的建設，首先要從制度上堵死剛性兌付的可能性，建議對實施剛性兌付的發(fā)行主體采取一定程度的處罰，只有從源頭上規(guī)范了發(fā)行主體的行為，才能為下一步工作打好基礎。
(二)堅持市場化，適度行政干預。
當前剛性兌付有很大程度上是政府在起推手，盡管近幾年政府改革在不斷朝著市場化的方向前進，但在一定時期和情況下，依然存在行政干預過度的問題。我們應該通過立法的方式，理順政府和市場的關系，堅持采用市場化的方式處理危機，不斷完善債券及信托等資產(chǎn)管理產(chǎn)品的定價、發(fā)行、二級市場交易、退出和清算的市場化運作機制，通過市場選擇，市場風險處置來達到市場出清。在這一過程中要確保金融機構的獨立地位，防止政府采用行政命令等手段迫使金融機構接盤，引發(fā)金融風險。
(三)探索建立投資者權益保護新機制。
堅持市場化的改革方向，堅持由市場決定債券及資管產(chǎn)品的處置方式，并不意味著完全拋棄投資者，置其利益與不顧，而是要將之前的政府兜底、金融機構兜底的權益保護方式轉化為市場化的權益保護保護機制。通過開發(fā)以政策性保險為主，商業(yè)保險為支撐的的投資權益保險產(chǎn)品、設立債券風險補償基金(從債券發(fā)行收入中強制征收一定比率納入基金管理)和資管產(chǎn)品損失彌補基金(由發(fā)行主體按募集金額的一定比率強制繳納)等有益手段探索建立新的投資者權益保護機制。對前述兩大基金的管理可探索由中債公司建立專門平臺進行管理，并嚴格限制這兩類基金參與債券和資管產(chǎn)品的發(fā)行認購和公開市場交易，有效建立基金平臺與債券和資管產(chǎn)品的物理隔離，防止風險傳導，有效保障基金安全和其在風險處置過程中的獨立地位。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇二
論文摘要：在當前的國內(nèi)外的經(jīng)濟金融背景下，商業(yè)銀行信貸風險尤為突出，因而加強風險管理成為金融結構經(jīng)營管理的重中之重。本文分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風險管理存在的問題，提出了加強我國商業(yè)銀行信貸風險管理的措施。
盡管，近些年來我國國有商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)風險管理方面已取得明顯的成績和進步，但存在的問題仍然較多，主要表現(xiàn)在以下幾方面：
1.1權限過分集中的貸款審批制度制約了信貸營銷。目前，加強信貸營銷已成為國有商業(yè)銀行參與市場競爭的焦點，但權限過分集中的貸款審批制度實際上限制了分支機構參與市場營銷的空間和推行金融新產(chǎn)品的想象空間，制約了基層金融機構貸款營銷的積極性和主動性，導致了一段時期以來社會普遍反映的“貸款難”問題、縣域經(jīng)濟金融支持萎縮問題等，既影響了金融對地方經(jīng)濟發(fā)展的支持力度，也導致了基層金融機構經(jīng)營效益的下降。
1.2審批程序不科學。商業(yè)銀行發(fā)放一筆貸款要經(jīng)過調(diào)查人、調(diào)查負責人、審查人、審查負責人、簽批人、最高簽批人等審批程序，同時基層行上報材料必須通過審批系統(tǒng)按不同權限上報，雖然在審批信貸業(yè)務中層層把關，但對借款人使用貸款的真正動機和原因未必能掌握，從目前的靜態(tài)資料來分析，很難準確判斷貸款發(fā)放后能否安全收回，各級審批人員只從表面資料上判定還貸能力強弱，無法知曉貸款發(fā)放后收回的把握有多大，因此常常會看到簽批者附注“應加強貸后管理，切實按期收回”等文字。
1.3國有商業(yè)銀行由于體制等原因較難解決好激勵機制。當我們要求國有商業(yè)銀行防范金融風險時或國有商業(yè)銀行自己也正在采取各種辦法防范內(nèi)部的風險時，會出現(xiàn)一種社會現(xiàn)象，就是有些信貸員講的“不貸沒風險，少貸小風險，多貸大風險”的心態(tài)，銀行內(nèi)的“惜貸”現(xiàn)象普遍存在，另外下級行或基層行因授權不足而不能從實際出發(fā)貸款發(fā)放，從而影響經(jīng)濟的發(fā)展，最終也影響銀行發(fā)展。
1.4銀行、財政、國企之間“剪不斷，理還亂”的關系，成為信貸風險管理矛盾的焦點之一。國有企業(yè)因資本金不足，希望財政注資清償一些過度負債，而財政能力不足，為企業(yè)更多的注資將造成國家財政緊張和赤字擴大；國有企業(yè)需要取得新貸款以發(fā)展生產(chǎn)，也期望銀行注銷和減免更多的債務，而國有銀行需要進行資本重置，沒有能力有效地沖銷壞賬和減免債務，同時銀行也是企業(yè)法人，沒有義務對這么多高負債的國有企業(yè)進行扶持，銀、企各自都面臨諸多困難。
不良資產(chǎn)的過程中，所要解決的一個問題是如何防止資產(chǎn)管理公司內(nèi)部工作人員或承包商和買主勾結舞弊，將資產(chǎn)以低于其真實價格的價格出售，使國家蒙受損失。同時，還必須保證程序的公正性和透明度，杜絕操作中的隨意性。
1.6國家通過行政手段控制新的不良資產(chǎn)形成，難以對新增貸款實行嚴格的責任認定。在金融活動中，人們可以通過種種努力去消滅金融舞弊，而金融風險卻是不能夠消除的，只能是通過管理來控制金融風險和分散金融風險。銀行要想獲得收益，就要承擔相應的風險，由于風險和收益之間存在替代性，只有通過市場競爭使銀行規(guī)范自身的行為，建立風險管理的機制，在風險和收益之間求得平衡。
1.7風險監(jiān)控存在漏洞。雖然信貸業(yè)務風險的監(jiān)控是全過程的，但銀行不可能監(jiān)控到貸款的每一個環(huán)節(jié)，比如銀行貸款進入企業(yè)生產(chǎn)環(huán)節(jié)后就很難監(jiān)控。作為銀行信貸人員，在跟蹤貸款使用過程中，主要是通過對借款人的財務狀況、生產(chǎn)、銷售等情況綜合分析來判斷貸款是否安全。其實影響貸款安全更重要的因素之一是企業(yè)決策者、經(jīng)營者的行為，因為他們操縱著企業(yè)生產(chǎn)、經(jīng)營及財務實權，貸款風險的控制很大程度上就是對借款企業(yè)實權物的控制，然而這恰恰是銀行風險監(jiān)控比較難、比較薄弱的環(huán)節(jié)。
2.1培育一種新型的信貸文化，一個優(yōu)秀的企業(yè)，離不開卓越的文化。
商業(yè)銀行也是一種企業(yè)，應當具有自身的企業(yè)文化和管理，使銀行全體員工形成共同的理念和價值判斷，以銀行的使命、目標、倫理道德作為自己的行為準則，從而自覺自愿、心悅誠服地為使銀行整體效益最大化、風險最小化而努力工作。信貸文化作為商業(yè)銀行重要的企業(yè)文化內(nèi)容之一，必須滲透到每一個信貸從業(yè)人員。要通過各種渠道宣傳和闡述發(fā)展與質量、速度與效益、提高效率與風險控制、放權經(jīng)營與上收集中、局部利益與整體利益、眼前利益與長遠利益等重大關系，形成統(tǒng)一“經(jīng)營風險”的信貸觀念與文化。只有這樣，信貸體制改革措施才有可能不折不扣地得到貫徹執(zhí)行，信貸體制改革才能達到預期的目標。要形成“經(jīng)營風險”的信貸文化，首先要求一家商業(yè)銀行要有明確的信貸政策指引。
2.2完善銀行內(nèi)部信用評級制度。
建立內(nèi)部評級體系，健全風險管理體系，是銀行風險管理的核心。為此，商業(yè)銀行要充實行業(yè)和客戶數(shù)據(jù)庫，構建管理信息系統(tǒng)、風險控制系統(tǒng)和決策支持系統(tǒng)。除了資產(chǎn)負債情況、盈利能力和現(xiàn)金流量等因素外，還要考慮經(jīng)濟周期的影響、行業(yè)特點、市場競爭態(tài)勢、管理水平、產(chǎn)權結構等的影響。銀行內(nèi)部要加快數(shù)據(jù)集中，主要是全國數(shù)據(jù)集中；人民銀行要加快完善登記咨詢系統(tǒng)，將各家商業(yè)銀行的數(shù)據(jù)集中起來，強化數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析。銀行可以利用標準的統(tǒng)計方法統(tǒng)計出不同信用等級和不同行業(yè)的違約率、違約后的損失率、經(jīng)濟資本分配狀況和充足率等一些巴塞爾新協(xié)議所要求的參數(shù)值，并根據(jù)統(tǒng)計結果定期分析動態(tài)變化，逐步積累經(jīng)驗值，并對關鍵統(tǒng)計參數(shù)進行壓力測試，逐步向內(nèi)部評級法過渡，實現(xiàn)內(nèi)部評級和外部評級相結合。目前，我國商業(yè)銀行已產(chǎn)生對專業(yè)評級機構評級的強烈需求。在商業(yè)銀行內(nèi)部評級水平不高、專業(yè)人員不足的情況下，商業(yè)銀行可以考慮將某些重點行業(yè)、重點企業(yè)、重點項目的評級委托給專業(yè)機構，或與專業(yè)機構共同進行評級，以充分發(fā)揮商業(yè)銀行人員了解客戶和項目、專業(yè)機構人員在行業(yè)和評級技能方面的優(yōu)勢，形成信息、資源和專業(yè)技術共享，實現(xiàn)規(guī)模效益。
2.3完善內(nèi)控制度建設，規(guī)避操作風險和道德風險。
2.3.1組織結構上確保崗位制約。可參照外資銀行在信貸組織上通常采用條塊結合的矩陣型結構管理體系。信貸業(yè)務的組織除了有縱向的總行、分行的專業(yè)線管理之外，進一步強調(diào)橫向的部門之間的分工與制約，較好地實現(xiàn)風險控制與資源配置效率的最佳結合。
2.3.2改變信貸審計監(jiān)督的實施主體，增加風險管理。
部門的工作職責，加強風險管理部門的職能建設。風險管理部門不能只停留在對已產(chǎn)生的風險進行監(jiān)測而應參與信貸業(yè)務的全過程。從發(fā)放前的預防控制到最后的風險認定和處罰。
2.3.3全面落實信貸經(jīng)營的激勵約束機制。
銀行信貸風險防范歸根到底必須依靠人才。如果一個良好的信貸管理體制沒有相匹配的人才，銀行信貸風險防范只是一句空話。要真正把銀行的激勵約束機制擺在突出位置，不僅是銀行發(fā)展的根本大計，而且是有效防范信貸資產(chǎn)風險，使之在激烈的國內(nèi)外金融市場競爭中立于不敗之地。商業(yè)銀行現(xiàn)行垂直型決策機制不利于權責利的明確劃分，在改革完善決策機制的基礎上，銀行必須改革現(xiàn)有的激勵和約束機制，從干部人事制度!勞動用工制度、薪酬制度和績效評價制度等方面入手，建立一套既能調(diào)動信貸經(jīng)營人員的積極性，又能有效防范信貸風險的信貸經(jīng)營的激勵約束機制低效的決策機制。完善的信貸經(jīng)營決策激勵約束機制應有利于銀行經(jīng)濟效益提高，應鼓勵信貸人員大膽去做高收益高風險的信貸項目，結果也應同時體現(xiàn)在銀行和信貸人員身上，對信貸經(jīng)營人員賦以一定范圍的權力，在規(guī)定的范圍內(nèi)，由信貸經(jīng)營人員對自己的行為負責，承擔其后果或利益，并且這種后果和利益是事先有明確界定的，再強調(diào)權、責、利對等的同時，加強權、責、利三者的時效性與可追索性，項目發(fā)生初期體現(xiàn)的收益不可等同認為后期不會出現(xiàn)虧損或風險，因此信貸經(jīng)營人員的責、權、利應在其負完相應責任后才給予完整體現(xiàn)。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇三
摘要：
隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，我國的經(jīng)濟形勢也受到了影響。當前情況下，在我們國家，金融也仍以銀行為主，而信貸資產(chǎn)是我國銀行業(yè)的主要收入及主要來源，信貸資產(chǎn)占據(jù)總資產(chǎn)的比例高達70%。信貸業(yè)務能給銀行帶來收益的同時，也伴隨著不良貸款和信貸風險，要想獲得較高的收益，就必須要承擔較高的風險。信貸風險管理水平的高低直接關系到銀行經(jīng)營的好壞。本文從我國商業(yè)銀行的角度出發(fā)，對銀行信貸風險規(guī)避提出相應的對策。
關鍵詞：信貸風險；醫(yī)改；基本醫(yī)療衛(wèi)生制。
中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會于20xx年xx月3xx日發(fā)布《貸款風險分類指引》，要求我國商業(yè)銀行根據(jù)風險程度不同將貸款分為正常類、關注類、次級類、可疑類、損失類五種類型。前兩類稱為正常貸款，后三類稱為不良貸款。20xx年我國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會有通過了《商業(yè)銀行貸款損失準備管理辦法》《商業(yè)銀行理財產(chǎn)品銷售管理辦法》等文件。這幾年隨著經(jīng)濟形勢越來越復雜，理財產(chǎn)品的收益及預期收益率成為了投資者、銀行和信托等金融機構無法回避的問題，這引起了監(jiān)管當局和社會各界的關注。中國銀監(jiān)會于20xx年xx月出臺了《關于規(guī)范商業(yè)銀行理財業(yè)務投資運作有關問題的通知》。該文件試圖規(guī)范投資于“非標準化債券資產(chǎn)”的理財業(yè)務。
這樣做的目的不僅僅出去投資風險的放空，還意于防范這些投資變相規(guī)避貸款規(guī)模及貸款相關監(jiān)管規(guī)則，更加完善了信貸風險防范體系。20xx年，我國不良貸款余額是20xx年的兩倍以上，損失類貸款幾乎占不良貸款余額的xx%。但是20xx年的不良貸款大幅度的減少，而損失類貸款只占不良貸款的xx%。分機構類型看，國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的不良貸款余額xx億元，比年初減少了xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。其中，國有商業(yè)銀行不良貸款余額xx億元，比年初較少xx億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點；股份制銀行不良貸款余額xx億元，比年初減少123。7億元，不良貸款率xx%，比年初下降xx個百分點。因此從以上數(shù)據(jù)可以看出20xx年我國商業(yè)銀行不良貸款“雙降”的最大貢獻來源于國有商業(yè)銀行。從20xx年到20xx年里，我國商業(yè)銀行的不良貸款是處于逐漸減少的狀態(tài)，次級類、可疑類和損失貸款也處于逐漸減少并趨于穩(wěn)定的狀態(tài)。
1、內(nèi)部環(huán)境對策。
理性合理擴大銀行經(jīng)營。合理的擴大經(jīng)營，降低信貸風險要樹立兩種觀念，一是資本約束觀念。提高資本充足率的提高，能夠強制要求銀行的信貸工作人員對不良貸款高度重視，積極促其謀求中間業(yè)務，使資本的占用率降低，信貸風險降低，增強銀行的盈利能力和可持續(xù)發(fā)展能力。加強銀行內(nèi)部治理的合理性。我國商業(yè)銀行要加強對信貸業(yè)務以及不良資產(chǎn)的監(jiān)管力度，完善銀行內(nèi)部治理結構，進而建立一個高效獨立的主治結構。我國銀行信貸業(yè)務的執(zhí)行能力的關鍵就在于銀行內(nèi)部完善的治理。建立和完善風險利益分享機制，理性的平衡風險和收益之間的關系來提高金融資產(chǎn)的風險管理水平。建立科學的高效的信用風險管理體系和建立科學的風險預警機制，加強信貸業(yè)務的控制流圖。科學的風險預警體系應該是幫助加強監(jiān)控銀行信貸資產(chǎn)的風險，和有能力控制不良貸款。
完整的銀行風險預警體系是通過信息子系統(tǒng)，分析子系統(tǒng)和報警子系統(tǒng)和中心控制子系統(tǒng)實現(xiàn)了商業(yè)銀行信貸業(yè)務和管理科學、合理發(fā)展。此外，通過完善銀行風險預警系統(tǒng)，也可以根據(jù)信用風險指數(shù)，綜合分析操作風險的動態(tài)變化，及時挖掘潛在風險，及時控制以及規(guī)避風險。加強信貸業(yè)務流程監(jiān)控。近年來各大銀行信貸投放量增多，許多銀行等金融機構在經(jīng)營過程中，規(guī)模擴大，業(yè)務拓展，忽略了信貸風險和風險監(jiān)控。這導致社會各界對信貸資金去向的不確定性產(chǎn)生懷疑，懷疑大量的信貸款流向了股市和樓市。由此我們可以總結在當前的經(jīng)濟環(huán)境下，風險監(jiān)控應放在首位，若監(jiān)管不嚴格，制度不完善，貸款業(yè)務規(guī)模再大也是徒勞，最終會產(chǎn)生不良資產(chǎn)而產(chǎn)生重大信貸風險。
2、外部環(huán)境對策。
加強信貸的合理控制。主要做法就是要求對信貸市場進行科學的有據(jù)的劃分以及各個市場的監(jiān)控管理。一般說來，首先要進入并擴大的市場被叫做目標市場，銀行要根據(jù)自身情況以及市場的狀況，對市場進行有據(jù)的規(guī)劃，并調(diào)研市場客戶以及挖掘潛在客戶等。調(diào)研市場可以從各個方面考慮如規(guī)模大小、客戶群體、競爭強度以及開拓市場的難度等。銀行對于市場進行細致的劃分有利于能正確選擇合適的目標市場，進而選擇合適的目標客戶，進行精準營銷，通過市場來擴大經(jīng)營和擴大營銷。調(diào)整資本監(jiān)管的框架。就當前形勢來看，首要的可以建議改善巴斯阿爾協(xié)議的基本框架，將逆周期因素考慮到協(xié)議里來。
具體操作就是保證銀行有穩(wěn)定的資本充足率的同時，在巴塞爾協(xié)議的要求之上，擁有更好地資本充足率，以備當經(jīng)濟環(huán)境發(fā)生重大變化時，有能力來應對突發(fā)狀況，有能力繼續(xù)經(jīng)營。調(diào)整直接融資和間接融資比例。我國各個行業(yè)企業(yè)的融資業(yè)務發(fā)展急速，大部分企業(yè)都依靠銀行的信貸款給企業(yè)融資提供幫助，這導致銀行的資產(chǎn)中融資比重過大的問題，但是過于依賴銀行提供資金，使得銀行的長期未能收回融資資金。究其原因銀行業(yè)乃至金融市場對短期融資融券的業(yè)務開展較少，應多關注短期融資融券的發(fā)行速度、額度的全面提升，企業(yè)也應該將融資來源從銀行漸漸向股市融資轉換，這樣可以提升企業(yè)的自身直接融資比重，調(diào)整直接融資和間接融資比例。這樣能在一定程度上緩解商業(yè)銀行為企業(yè)提供間接融資的壓力，更加細致的開展客戶質量區(qū)分和風險控制的工作。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇四
摘要：隨著近幾年全球經(jīng)濟一體化速度加快，各國間資金流動愈加頻繁，外匯市場規(guī)模也在不斷擴大，使各國匯率不斷波動，而匯率頻繁波動會使我國商業(yè)銀行不斷面臨外匯風險。本文對商業(yè)銀行外匯風險管理的問題進行了研究，首先介紹商業(yè)銀行外匯風險的主要來源，并對目前國內(nèi)銀行進行外匯風險管理的現(xiàn)狀進行了分析，指出銀行風險管理過程中存在的問題，最后提出商業(yè)銀行外匯風險管理的解決方法，希望為銀行的實際操作與管理提供有價值的建議。
（一）外匯資本金面臨的外匯風險。
商業(yè)銀行的資本金是維持其日?；具\營活動的保障之一，也是防范銀行經(jīng)營風險的條件之一。近幾年來，隨著外匯資本金規(guī)模的增大，銀行的外匯風險也在不斷增大。在銀行資本金在沒有通過國家外匯管理局的審批條件下，是不允許私自結匯或者轉換幣種的，所以當匯率不斷波動時，銀行以外幣表示的資本金的價值也將不斷變化，導致銀行一直存在外匯風險，甚至會影響銀行的資本充足率。比如，當人民幣大幅升值時，將銀行外幣資本金轉化成以本幣表示的金額時將會大幅縮水，銀行的資本充足率也隨之降低。
（二）資產(chǎn)負債外匯敞口頭寸面臨的外匯風險。
近些年來，我國企業(yè)走出去的步伐加快，對銀行外匯貸款的需求大量增加，使銀行的外匯資產(chǎn)業(yè)務發(fā)展迅速；此風險包括商業(yè)銀行的外匯資產(chǎn)與外匯負債的外幣頭寸不匹配的現(xiàn)象，也就是說存在幣種不完全一致的可能性；還包括商業(yè)銀行持有外匯資產(chǎn)、負債的期限錯配，即外匯資金來源與資金運用的到期期限不一致，例如，某銀行的外匯負債已到期，但是它持有的外匯資產(chǎn)期限都較長，沒有到期的資產(chǎn)可以用來償還到期的`負債。
（三）外匯中間業(yè)務面臨的外匯風險。
結售匯業(yè)務是銀行的中間業(yè)務之一。隨著我國經(jīng)濟快速發(fā)展，國內(nèi)更多的個人、企業(yè)選擇到國外開展業(yè)務，從而需要大量的外匯進行交易與結算，為了規(guī)避由匯率波動帶來的經(jīng)濟損失，客戶會選擇提高結匯業(yè)務量，立即把匯率風險轉接給銀行，因此銀行每天的外匯頭寸將會隨著客戶的需求而上下波動，可能會出現(xiàn)較大外匯敞口，而當匯率往不利于銀行的方向變動時，銀行就會有遭受潛在經(jīng)濟損失的可能性。
隨著我國經(jīng)濟不斷向前發(fā)展以及對金融改革的日益加深，商業(yè)銀行對于可以自主靈活管理外匯風險的需求不斷增加。國內(nèi)金融衍生品市場的日益完備和外匯市場結構的完善，促進更快改善結售匯周轉頭寸管理制度。為了更好更快的完善外匯市場，提高外匯指定銀行為客戶提供外幣買賣業(yè)務和外幣資金管理業(yè)務的靈活自主性，自20xx年9月起，國家外匯管理局對頭寸限額管理政策進行了調(diào)整，結售匯綜合頭寸管理制度正式進入銀行每日操作流程。外匯管理局依據(jù)國際收支情況、各銀行結售匯業(yè)務總量、銀行資產(chǎn)負責結構以及本外幣資本金數(shù)量等因素，來決定銀行每日的結售匯綜合頭寸限額。目前，外匯局推行的政策越來越寬松，給銀行更大的自主性和發(fā)展空間，總體上要進行限額管理，但有逐漸放開的趨勢。結售匯綜合頭寸限額管理的區(qū)間為從零到國家外匯局核定的數(shù)額，銀行體系的總限額將大幅提高，銀行對待風險管理必須更加謹慎。此外，國家外匯管理局逐日對結售匯綜合頭寸進行考察與監(jiān)督，對外匯交易業(yè)務和頭寸進行嚴格的限額控制，其中也包含外匯交易頭寸限額和止蝕限額。在每個營業(yè)日終了，銀行都應對全行的結售匯綜合頭寸進行管理，保證它在外匯局規(guī)定的限額之內(nèi)。所有當日超過外匯局規(guī)定的限額頭寸，銀行要在下一個營業(yè)日終了之前將其調(diào)控在規(guī)定額度之內(nèi)。
目前，我國商業(yè)銀行對外匯風險的重視程度和意識普遍較低。存在這種現(xiàn)象的主要原因是：目前國內(nèi)商業(yè)銀行的外幣業(yè)務與人民幣業(yè)務相比，外幣業(yè)務的占比較小，并且部分銀行管理層沒有意識到有效控制外匯風險對銀行整體穩(wěn)健運營來說非常重要。例如，我國商業(yè)銀行現(xiàn)在實行的是垂直管理制度，即由董事會做出如何管理外匯風險的決議，所以董事會以及高級管理者們對外匯風險的認識、評估以及管控水平就決定了銀行能否迅速、成功的控制住風險。但由于一些歷史體制的問題，對于外匯風險的操控與管理，目前國內(nèi)銀行的高層管理者還沒有足夠的專業(yè)知識儲備，并且缺乏對外匯風險設置風險限額的意識與操作。
（二）風險管理能力有待提高。
由于一些歷史制度原因，我國的市場化進程時間較短，商業(yè)銀行對外匯風險的管理活動起步較晚、經(jīng)驗較少；盡管近幾年來我國經(jīng)濟發(fā)展迅猛，涉及外匯交易的規(guī)模迅速擴大，但理論的發(fā)展卻沒有跟上實體發(fā)展的速度。因此必然會導致我國沒有足夠切實的數(shù)據(jù)和經(jīng)驗來建立研究針對我國外匯風險的模型，進而也就使我國銀行對外匯風險的識別、管控等能力不足。相較于國外某些大銀行已經(jīng)開始運用大量數(shù)據(jù)統(tǒng)計模型、金融工程等高科技先進手段對外匯風險進行準確地計量與檢測，目前國內(nèi)的外匯風險管理水平仍不能精確地算出銀行所持有的某一種外匯敞口頭寸的風險和所有外幣總的敞口頭寸。
（三）缺乏風險規(guī)避工具。
與國外相比，國內(nèi)的外匯衍生品處于剛起步的階段，缺乏滿足實際需求且真正有效的金融衍生品，國內(nèi)的商業(yè)銀行處于缺少規(guī)避和轉移外匯風險途徑與手段的狀態(tài)?，F(xiàn)階段國外銀行普遍運用期貨、遠期、互換和期權等衍生品進行外匯風險規(guī)避，甚至部分跨國銀行利用金融工程等方法，綜合運用上述四種基本金融衍生品；而我國目前能夠自主使用的外匯衍生品只包括銀行間市場的遠期外匯交易、銀行間債券市場人民幣與外幣掉期交易、銀行間市場人民幣外匯貨幣掉期交易和銀行間市場人民幣對外匯期權交易，可以看出，我國衍生品類型較少，遠遠比不上國外的普及程度，且不擅長利用金融工程等先進技術進行有針對性的創(chuàng)新活動。
銀行的高級管理層要多關注全球金融領域的動態(tài)變化，清楚的了解本行在全球金融市場中的地位及其所面臨的風險，不斷向國內(nèi)外銀行學習對外匯風險管理的優(yōu)秀經(jīng)驗和專業(yè)的風險管理知識。首先，國內(nèi)銀行的董事會和高級管理者要充分了解和熟悉各銀行的外匯風險水平高低以及能否有效管理；其次，大大增加對外匯交易人員以及外匯風險管理人員的培訓活動；最后，提高普通員工的外匯風險知識普及率，倡導全體員工學習風氣，增強銀行整體的風險管理意識、素質和能力。總之，商業(yè)銀行應制定合理有效的外匯風險管理制度與政策，并不斷的進行創(chuàng)新與改良，讓風險管理做到真正切實可行、行之有效。
（二）提高風險管理能力。
國內(nèi)銀行應在吸取國內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀的管理經(jīng)驗的同時，結合國內(nèi)市場環(huán)境和自身的經(jīng)營管理特色，建立起符合我國商業(yè)銀行自身需求的外匯風險管理機制與結構，國內(nèi)銀行應做到與外匯風險相關的各部門員工都具備一定的外匯風險專業(yè)知識。首先，董事會要加強外匯風險管理的意識與能力；其次，董事會和高層管理者們要具備充分了解外匯風險的專業(yè)技能，從而為銀行經(jīng)營操作制定合理的風險管理制度；再次，通過銀行的培訓機制，使外匯交易、外匯管控等部門的工作人員不斷提高其工作的專業(yè)素養(yǎng)，或當銀行面臨外匯風險時，能及時有效地控制住它；最后，銀行的外匯風險內(nèi)審部門要保持其獨立性，加大內(nèi)審的頻率和強度，逐步完善內(nèi)部審計的制度，讓內(nèi)審工作有依可尋，努力發(fā)揮其最大效果。還要不斷細化每個人的工作職責，對于違反制度、政策的行為一定要進行嚴重處理。
（三）加快外匯衍生品創(chuàng)新。
在銀行自身和其他經(jīng)濟主體外匯風險不斷增加的背景下，各經(jīng)濟主體對外匯風險規(guī)避方法的需求也不斷上升，銀行有效規(guī)避外匯風險的途徑之一就是充分利用金融衍生品?，F(xiàn)在國內(nèi)銀行的外匯衍生品市場正在起步階段，銀行對衍生產(chǎn)品的定價和營銷環(huán)節(jié)都不夠成熟。此時國內(nèi)銀行可以利用一些外資銀行對外匯衍生品較為熟悉的優(yōu)勢，與外資銀行進行合作，改進產(chǎn)品或研發(fā)出更加適合自身的外匯衍生品。在目前國內(nèi)銀行之間激烈的競爭環(huán)境中，商業(yè)銀行要合理的制定外匯衍生品的價格與營銷方案，選擇與外資銀行合作或自主研發(fā)出適合自身經(jīng)營特點的衍生品，在更大程度上為銀行規(guī)避外匯風險，發(fā)揮出外匯風險管理工具的最大效用與價值。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇五
金融衍生工具，英文為(financialderivative)，也叫做“金融衍生產(chǎn)品”，通常由傳統(tǒng)金融工具衍化和派生，不獨立存在，它的價值主要依附于基礎金融產(chǎn)品，概念與之相對應，建立在基礎產(chǎn)品或基礎變量之上，價格隨基礎金融產(chǎn)品變動。金融衍生工具是虛擬產(chǎn)品，這里的基礎產(chǎn)品即包括現(xiàn)貨金融產(chǎn)品，又包括金融衍生工具，體現(xiàn)了雙重虛擬性。金融衍生工具的交易有一定的時間跨度，交易與否約定在未來時間。因其交易過程只需遠遠小于合約金融的部分保證金，所以具有杠桿作用。它最早產(chǎn)生于二十世紀七十年代，當時國際經(jīng)濟形勢動蕩，國際金融安全受到威脅，為了防范金融風險，金融衍生工具產(chǎn)生，40多年的實際案例表明，它的發(fā)展，與金融市場秩序、通信行業(yè)的發(fā)展等綜合因素密切相關。幾種常用的金融衍生工具有期貨合約、期權合約、遠期合同、互換合同。商業(yè)銀行是我國國民經(jīng)濟的重要組成，在銀行業(yè)不斷發(fā)展的同時，衍生金融工具的運用日益擴大。金融衍生工具的合理運用有效提高了我國商業(yè)銀行的市場競爭力，增大了市場經(jīng)營效益，拓寬商業(yè)銀行的業(yè)務領域。我國商業(yè)銀行的金融衍生工具業(yè)務主要有外匯類和利率類，外匯類金融衍生工具有外匯遠期、外匯掉期和貨幣掉期，利率類金融衍生工具有利率互換、債券遠期及遠期利率協(xié)議。
二、我國商業(yè)銀行金融衍生工具運用現(xiàn)狀和風險。
在最近幾年里，國家對商業(yè)銀行給與一定的政策支持，在商業(yè)銀行順利發(fā)展的同時又健全了我國的經(jīng)濟體系，推動了我國經(jīng)濟的健康發(fā)展，提升了金融衍生工具的發(fā)展空間。我國金融衍生工具運用有二十多年的實踐經(jīng)驗，金融衍生工具日益創(chuàng)新，品種多樣，產(chǎn)品經(jīng)營領域不斷擴大，在快速發(fā)展的過程中，各種由于機制不健全方面引發(fā)的風險問題日益突顯起來，金融衍生工具作為一把雙刃劍，在給商業(yè)銀行增加收入的同時，又有一定的風險性，操作不當，帶來的是致命的損失，可謂利弊同存，這也引起社會的共同關注。正如任何事物都具有兩面性，我們在運用金融衍生工具的同時，一定要充分考慮各種可能發(fā)生的風險，謹慎制定相應的應對策略，才能保證其運用所達到的效果，把商業(yè)銀行運營風險控制在最小范圍內(nèi)，下面我們來認識下金融衍生業(yè)務幾種風險。
(一)信用風險。
信用風險在這里主要是商業(yè)銀行金融衍生工具的業(yè)務運行過程里，由于對方違約亦或是履行合約能力喪失導致的風險。信用風險某種程度上主觀因素多些，我國社會普遍缺乏信用意識，萬一有信用方面的不良狀況出現(xiàn)，信用道德規(guī)范不到位，必然導致商業(yè)銀行影響的正常經(jīng)營，甚至嚴重時會惡性循環(huán)，導致金融危機。
(二)市場風險。
市場風險受主觀因素影響較差，常自然存在，但因其涉及范圍廣，帶來的危險嚴重性大，主要的影響市場風險因素有匯率、利率及金融產(chǎn)品價格等，現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行限制了股票和商品類投資，利率風險是我國商業(yè)銀行的主要風險。利率決策機構不健全、利率的確定和主體錯位導致的重新定價風險。由于商業(yè)銀行的金融衍生產(chǎn)品種類多，可控性差，如果存在投機因素，風險更是不可挽回，甚至是破產(chǎn)的威脅。社會經(jīng)濟的發(fā)展、投資者的財務狀況、投資者的信心很多是有聯(lián)動效應的。
此外，由于客戶導致的期權性風險，法制不健全、信息披露不規(guī)范、數(shù)據(jù)信息不完備、過度投機、高端人才缺乏等等都是我國商業(yè)銀行普遍面臨的挑戰(zhàn)。目前我國對金融衍生工具的風險分析主要在數(shù)據(jù)分析層面上，很少針對業(yè)務進行前瞻預警分析，指導性意義匱乏，如何讓金融從業(yè)者面對市場不再陌生，運用杠桿作用對沖市場風險，應對復雜多變的金融環(huán)境，提高金融市場的活力，完善定價機制具有一定的現(xiàn)實意義。
三、金融衍生工具運用的風險的控制策略。
(一)對金融衍生工具的風險要有客觀正確的認識。
對于銀行來說，風險的防范是頭等大事，因金融衍生工具風險的客觀存在和可能帶給商業(yè)銀行經(jīng)營發(fā)展的嚴重后果，我國的商業(yè)銀行更應該客觀看待金融衍生工具，充分考慮自身經(jīng)營情況，經(jīng)濟實力，參與的必要性，項目的可行性，以及對于風險的承受能力，帶給商業(yè)銀行自身的機會與利益和影響力，適度地運用，降低對沖風險時的時間滯后性。許多失敗的案例都是由于商業(yè)銀行對金融衍生工具的風險性認識不到位、擁有僥幸心理、缺少事前的市場調(diào)查，認真進行金融衍生工具的業(yè)務經(jīng)營，權衡利弊，建立正確的心理，及時對于參與的各項經(jīng)驗和不足進行考評，反復推研，不斷提高風險抵御能力，杜絕危險操作，擁有穩(wěn)定的心態(tài)，平穩(wěn)經(jīng)營，才能確保金融衍生工具的合理運用。
(二)完善財務管理制度，規(guī)范業(yè)務具體操作流程。
運用金融衍生工具的商業(yè)銀行首先要有完善的財務管理制度，任何事物都有其自身的發(fā)展規(guī)律，金融衍生工具也不例外，明確交易的金融機構的最低資本額、制定風險值是最基礎的，在運用的過程中，制定嚴格的操控流程和風險管理辦法，最后要有系統(tǒng)的評估機制和對財務管理制度的執(zhí)行情況進行跟蹤，確保每個環(huán)節(jié)都有章可循，同時考慮到任何制度、流程都不是一勞永逸的，尤其是面對的是變化莫測的金融市場，更要不斷地修正、規(guī)范和完善。
(三)注重人才內(nèi)生力量培養(yǎng)，組建專業(yè)團隊。
金融工具的風險都具有專業(yè)特征，金融衍生工具的運用過程中涉及到較多的專業(yè)術語、模型、公式，要求參與人員要有較高的知識結構和技能以及豐富的實踐經(jīng)驗作支撐，衍生工具的合理運用需要的是要掌握財務、經(jīng)濟、市場、社會、政治、法律等綜合領域的復合型分析人士，要有復雜的知識儲備。目前，我國國際金融領域對金融衍生工具運用的人才較多，國內(nèi)商業(yè)銀行也可以將目光放遠到國際市場，參考發(fā)達國家的運營模式，吸取經(jīng)驗，少走彎路，也可以引進具有海外市場實戰(zhàn)經(jīng)驗的人加入到操作團隊中，優(yōu)勢互補，加強合作，構建完美團隊。
(四)金融衍生工具運用的注意要點。
金融衍生工具作為社會主義市場經(jīng)濟體系不可缺少的風險規(guī)避產(chǎn)品，它的業(yè)務的整個操作流程需要涉及多個外圍機構，需要面臨多方面的不可預知、不確定性風險。綜合人才、服務、資金等各方力量、了解信息、利用資源對具體的業(yè)務水平產(chǎn)生一定程度的影響。金融衍生工具的風險具有一定的隱蔽性,在金融衍生工具業(yè)務具體操作層面上，決策層面上，都要有精準要求、周密的考慮和系統(tǒng)的研究，一旦失誤，都將產(chǎn)生巨大損失，市場具有一定的不可控性，瞬息萬變，及時、準確的把握市場動向，抓住機會、規(guī)避風險。金融衍生工具永遠是利益與風險并存的載體，在機會與損失的博弈中尋找均衡點，需要我國商業(yè)銀行在現(xiàn)有的業(yè)務水平上不斷提高，科學管控風險。
四、結束語。
經(jīng)濟全球化進程日益加快，世界經(jīng)濟形式瞬息萬變，如何運用金融衍生工具來鎖定利潤、維系經(jīng)營、進而健康發(fā)展成為我國商業(yè)銀行的共同關注點。針對經(jīng)營品種的共性，認真分析風險產(chǎn)生的原因，從源頭控制風險，在各個環(huán)節(jié)和流程嚴格把關，爭取最大程度的降低財務風險，將金融衍生工具自身的規(guī)避風險的作用發(fā)揮到極致。金融衍生工具的運用既是一項真實的系統(tǒng)科學，也是一項微妙無形的藝術，只有靜心專研過，衷心熱愛它的專業(yè)人士才能夠很好的駕馭和運用它，在進行具體業(yè)務操作時，綜合考察了執(zhí)行者的理論、經(jīng)驗、心態(tài)、敏銳的洞察力，先知先覺能力，大局駕馭能力。執(zhí)行者的正確操作，帶給企業(yè)的是提高效益、健康發(fā)展，企業(yè)發(fā)展帶動的是社會整體進步，經(jīng)濟繁榮?？傊绾握_運用金融衍生工具，把控財務風險，讓我國商業(yè)銀行穩(wěn)定健康發(fā)展是個值得深入研究的課題。鑒于本人理論與經(jīng)驗的局限，在此只是進行簡單的探討，希望以此拋磚引玉，讓更多的同仁參與進來，共同為金融市場建立良好的運營環(huán)境，為我國商業(yè)銀行經(jīng)濟繁榮以及金融衍生工具的發(fā)展獻策獻力!
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇六
當前的商業(yè)銀行發(fā)展中，業(yè)務全面化經(jīng)營下存在很多的風險問題，如市場、信用、金融、經(jīng)營、操作及流動性等方面都存在著風險問題。如果對這些風險問題不加以控制和管理及其容易導致出現(xiàn)嚴重的后果導致資產(chǎn)產(chǎn)業(yè)鏈的斷裂發(fā)生巨額虧損等。因此對我國商業(yè)銀行的風險管理研究分析是比較重要的課題，需要不斷的健全風險管理機制，強化風險管理工作保證商業(yè)銀行安全穩(wěn)固經(jīng)營。
一、我國商業(yè)銀行的特點。
(一)風險范圍大。
商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，既然是企業(yè)只是經(jīng)營的商品形式不一樣，所以也存在風險內(nèi)涵，也會有資產(chǎn)損失和經(jīng)營虧損的情況存在，但商業(yè)銀行也比企業(yè)寬泛很大，如果商業(yè)銀行因為管理經(jīng)營不善會比一般企業(yè)風險大，有流動性、安全性、效益性的風險存在。比如:如果正常的工商企業(yè)因為經(jīng)營管理不善或者資金鏈斷裂，不能再規(guī)定的時間內(nèi)歸還商業(yè)銀行的貸款，那么商業(yè)銀行就會出現(xiàn)不良貸款或經(jīng)營虧損的現(xiàn)象，鈴聲客戶存在商業(yè)銀行的資金其安全性也受到威脅。如果商業(yè)銀行的資金安全性不能得到保障，銀行不能根據(jù)客戶要求支付全部應付款項的時候，這時候銀行就會出現(xiàn)不能支付的情況;無法保障銀行的后續(xù)資金問題，資金的流動性滯緩，這會引起商業(yè)銀行的破產(chǎn)。如果商業(yè)銀行所貸出去的款項不能及時的收回導致安全性缺失或流動性無法確保，這樣風險就會發(fā)生，經(jīng)營效益也無法得到確保，銀行的安全性也受到挑戰(zhàn)。
(二)具有雙重性風險。
銀行風險的雙重性是由商業(yè)銀行的性質決定的，商業(yè)銀行的風險來源渠道增多，從宏觀角度分析是因為商業(yè)銀行具有間接生產(chǎn)性質，其風險來源主要由兩個方面:一是內(nèi)部風險來源，自身的經(jīng)營管理不善造成的損失和資金周轉不開;二是外部的客戶風險，客戶間接資金的大量需求，間接的資金需求占有大量的銀行貸款比例，一旦貸款用戶出現(xiàn)經(jīng)營管理不善，或者惡意拖欠的行為，這部分貸款就會損失或者虧欠，給銀行帶來風險。
(三)風險影響面大。
商業(yè)銀行首先是貨幣經(jīng)營的特殊性質企業(yè)，起到了信用中介的智能，客戶資源在經(jīng)營管理中大量的資金來源都要依靠銀行。其中的支付中介職能決定了其客戶的結算關系要依靠銀行完成。商業(yè)銀行中的經(jīng)營和業(yè)務活動和社會商業(yè)組織形式以及日常老百姓千家萬戶有著密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行因為經(jīng)營管理不善發(fā)生的問題，其涉及面和影響面都非常大。輕者會造成部分的商業(yè)門面關閉或者銀行破產(chǎn)，嚴重會引起國家和地區(qū)的金融危機。
(一)管理理念不科學。
在管理上還沒有認識到現(xiàn)代管理中存在的風險。因為商業(yè)銀行是隸屬于高風險的性質的銀行。在我國資本市場不發(fā)達的前提下，企業(yè)主要通過間接融資的方式開展融資，導致資本空間的運作方式狹窄，目前我國銀行資金的集中度偏高，產(chǎn)值都集中在國有企業(yè)中，導致銀行目前的風險問題在有一個導火線引導下就會一觸即發(fā)。但因為我國商業(yè)銀行沒有充分的銀行風險意識，主要表現(xiàn)出的狀況有:第一，注重銀行的經(jīng)營管理模式，沒有對利潤和資產(chǎn)有客觀的認識。在商業(yè)化改革加強的進程中，各個行業(yè)的競爭壓力加大，考核評價體系不健全，很多商業(yè)銀行還是運用沿用以往的管理理念把“存款立行”作為銀行發(fā)展的指導思想，注重存款不注重商業(yè)運作;“質量立行”更多的是利用空號空喊，更多的拓展業(yè)務形式以及相關的規(guī)模。二是。沒有明確現(xiàn)代銀行的長短期經(jīng)營目標，在資產(chǎn)質量上有明顯的表現(xiàn)。三是沒有充分的認識資本覆蓋風險。一方面，把風險管理放到了業(yè)務發(fā)展對立面的角度考慮問題，把風險管理看成是對業(yè)務人員的為難，其實控制風險和創(chuàng)造利潤兩者是起著同等重要的作用，不能把風險和利潤緊密結合。另一方面，讓風險管理獨立存在，沒有把風險控制、市場營銷、市場拓展三者結合應用，但是很多工作人員曲解其本質含義，認為要想控制風險就要少發(fā)展業(yè)務，業(yè)務范圍越大風險越大，讓業(yè)務發(fā)展進入停滯狀態(tài)，讓銀行的抗風險能力減低。
目前我國商業(yè)銀行在風險管理問題上的制度并不完善和健全，雖然具備一定的管理條例，但是條例存在許多漏洞導致在風險發(fā)生時無法及時預防和解決。商業(yè)銀行分險管理是一個完善系統(tǒng)的流程管理過程，制度需要完善在風險發(fā)生之前、當時和事后有妥善的后續(xù)制度條例。我國的商業(yè)銀行管理對于成熟的風險管理缺乏經(jīng)驗，雖然設立有風險管理委員會，但是僅僅看中表面未能發(fā)揮應有的職責和決策能力。健全管理機制應當重點發(fā)揮好風險管理委員會的職能義務，確定其核心管理地位，圍繞委員會健全執(zhí)行風險管理機制。在日常風險管理問題中，各層次的管理職責不明確也導致了管理上的困難和混亂，在風險管理機制里，需要多個部門的相關監(jiān)督在高層領導的指導下確保風險管理機制的健康運行，很多部門沒有明確自己的崗位職責和監(jiān)督防范的必須性，容易對風險管理產(chǎn)生懈怠和不重視。我國商業(yè)銀行的風險管理機制大多數(shù)依托于業(yè)務部門進行相互監(jiān)督和管理，缺乏專業(yè)的風險管理部門，沒有成熟的風險管理經(jīng)理來管控工作導致無論是現(xiàn)有的稽核部門還是相關業(yè)務督促部門都沒有權威理論和確切的管理能力去把控可能出現(xiàn)的分險管理問題。沒有獨立的風險管理部門，無法形成完成的風險管理機制鏈條，難以發(fā)揮對其余業(yè)務部門的管理監(jiān)督職能。
(三)風險管理技術和信息系統(tǒng)建設落后。
因為我國商業(yè)銀行風險管理起步較晚，管理方面的各項工作相對落后。在風險管理技術上手段仍然比較陳舊，采取的多數(shù)方法的對財務數(shù)據(jù)進行單一簡單的對賬分析和相關比例數(shù)據(jù)進行比較，預測分析方法也僅僅停留在賬本上的分析，這樣的方法技術比較片面，如果賬本數(shù)據(jù)記錄不準確便會導致分析結果的不可靠和不可用。老舊的技術手段也使的風險管理過于片面，無法綜合比較數(shù)據(jù)得出妥善的處理結果和累計管理經(jīng)驗，分析量化的技術和市場研究分析的先進手段和方法我國還并未應用。在信息系統(tǒng)建設方面，數(shù)據(jù)量過于薄弱，資料滯后更新速度慢，難以滿足現(xiàn)在極速變化的市場經(jīng)濟需求，缺乏必備的基礎數(shù)據(jù)資料庫就難以應對出可靠的分析結果，數(shù)據(jù)資料的缺乏使風險管理的基礎過于脆弱難以后續(xù)開展一系列的管理措施。風險管理數(shù)據(jù)的不準確和錯誤性會嚴重影響風險管理的決策和量化分析，業(yè)務信息的缺乏無法開展科學的風險分析建立科學管理和監(jiān)控模型，及時預測風險發(fā)展的可能性，嚴重制約影響了商業(yè)印象的風險管理工作。
(一)健全完善公司的治理結構。
公司的管理治理結構是指在對公司進行管理和治理過程中對公司的所以事情的處理配置的安排。我國商業(yè)銀行正在向股份所有制改造，效仿國際優(yōu)秀的銀行風險管理機制，合理安排公司的管理治理結構，由股東大會選舉出董事會，再統(tǒng)一安排選舉出經(jīng)營人員，內(nèi)部進行相互牽制和制約，制定合理的管理方案，平衡多方的利益，制定明確各崗位的職責和義務，進行責任機制的追究明確彼此監(jiān)督和管理銀行保證風險管理的監(jiān)督。銀行要想持續(xù)發(fā)展走向上市持續(xù)盈利階段，必須滿足市場透明化的需求，讓市場進行監(jiān)督，各方面進行制約從根本控制減少風險的發(fā)生。
良好的物資和設備基礎是進行風險控制管理的堅強支撐，像發(fā)達國家的銀行風險管理學習，提升我國商業(yè)銀行的風險管理資料庫的信息建設和技術水平是非常必要的改善措施。健全完善強大的信息資料庫可自主的進行授權數(shù)據(jù)的積累，更新數(shù)據(jù)信息庫，可以根據(jù)強有力的數(shù)據(jù)輕松分析出風險存在點，比如客戶的違約程度來計算潛在的風險發(fā)生可能，加強銀行的安全性，完善了風險控制體系，對于重點客戶、重點地區(qū)的監(jiān)督和控制更加的簡單可操作。技術方面可以采取統(tǒng)計模型的先進對比手段，如決策模型，在銀行需要決策信貸時提供可靠的分析和安全的結果，在借貸人的信用評級、借貸周期、借貸額度評定、預期效益等多方面客觀的條件進行模型統(tǒng)計分析，不至于盲從盲斷，有數(shù)據(jù)支持提高風險管理的效果。還可以從信用風險模型上的統(tǒng)計，有效計算出違約數(shù)目和違約次數(shù)以及違約所造成的損失量和比例，為以后客戶信貸提供借鑒，減少風險的發(fā)生。只有加強基礎物資建設，提升風險管理水平和信息建設，才能更好的完善風險管理體系。
(三)優(yōu)秀的文化理念和風險管理人才團隊。
我國商業(yè)銀行想達到長治久安，必須從企業(yè)內(nèi)部素質良好的企業(yè)文化，內(nèi)部加強對風險管理的重要性的培訓，從高層領導到基層工作人員都要擁有強烈的風險預防意識，提高對風險管理的認知，從工作中的一點一滴留意和思考，有異?，F(xiàn)象及時反映和追查，爭取將每一次的風險發(fā)生可能從根源扼殺。擁有優(yōu)質資金和良好經(jīng)營狀態(tài)的銀行必然必備現(xiàn)金的管理文化理念和對風險管理有充足意識的上下級員工。專業(yè)高素質的風險管理人才團隊可幫助銀行完善和建立風險管理機制，把控經(jīng)營過程中可能發(fā)生的風險。國際優(yōu)秀銀行中擁有專業(yè)的風險管理團隊，從技術支持和制度建設到管理人才都具備較高水平的金融意識，可以建立優(yōu)秀的風險管理技術和洞察潛在風險發(fā)生的危機，提前預防和把控。信貸和風險管理工作人員不僅僅擁有高素質的理論基礎，還具備多年的豐富經(jīng)驗，從實際工作到理論研究均能安全把控銀行風險管理，高素質的風險管理團隊的每個人才都擁有明確的分工和職責，日常工作中可以有條不紊的保證銀行的經(jīng)營安全，提升銀行的風險監(jiān)督管理水平。
我國商業(yè)銀行的風險管理需要不斷借鑒國際優(yōu)秀銀行的理論和實踐成果，結合我國現(xiàn)有的發(fā)展情況，在實踐和理論的探索下豐富和完善風險管理體制，實現(xiàn)我國商業(yè)銀行的經(jīng)營水平和風險管理能力的綜合提高。
作者:丁超超單位:樂山廣播電視大學。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇七
摘要:20××年開始的美國次貸危機，逐漸演變成席卷全球的金融危機。在經(jīng)濟全球化的今天，中國也不可避免地遭受了這場“金融海嘯”的襲擊。本文正是基于此，分析了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)貸后管理面臨的問題，并提出了相應對策。
一、次貸危機對我國商業(yè)銀行的影響。
演愈烈，形成了一種“蝴蝶”效應，引發(fā)全球金融**。而在經(jīng)濟全球化的今天，世界上每個國家都受到了不同程度的影響。我國由于此次金融危機的影響，外匯儲備部分損失，出口困難，失業(yè)增加，經(jīng)濟增長減緩。
首先，雷曼破產(chǎn)對于國內(nèi)各大銀行來說都是一個不小的損失。截至目前披露的情況，八大行持有的雷曼債券，不完全統(tǒng)計在8億美元左右。其中，工行1.52億美元、中行1.29億美元、招行7000萬美元、交行7002萬美元、建行1.91億美元、興業(yè)銀行3360萬美元、中信集團1.59億美元，其他銀行正在核對所持雷曼債券，相信還會不斷增多。這就直接影響了我國商業(yè)銀行的投資收益。其次，我國大型商業(yè)銀行海外機構的經(jīng)營活動會受到影響。當眾多著名金融機構受次貸沖擊損失嚴重甚至陷入危機時，消費者對金融機構的信心肯定會受到打擊，進而影響整個銀行業(yè)的經(jīng)營環(huán)境。銀行海外機構在當?shù)亻_展業(yè)務時很難避免次貸危機的負面影響。最后，次貸危機導致我國的出口需求下降，出口導向型企業(yè)的盈利將下降，部分中小企業(yè)甚至會面臨生存危機，我國商業(yè)銀行先前對此類企業(yè)發(fā)放的貸款的風險上升。
次貸危機雖然重創(chuàng)了全球經(jīng)濟，但在我國政府靈活的宏觀調(diào)控政策指導下，只要我國商業(yè)銀行對次貸危機的影響保持清醒的認識，切實加強風險管理，就能將次貸危機的不利影響控制在較小的范圍內(nèi)。
金融機構沒有正確評估其面臨的一系列風險是其在次貸危機中遭受重大損失的重要原因。這給我國商業(yè)銀行的經(jīng)營管理敲響了警鐘。相較于西方發(fā)達國家的銀行，我國商業(yè)銀行風險管理能力還不夠完善和成熟。在這種情況下，我們更應該本著審慎的基本原則，來看待我國商業(yè)銀行貸后管理的現(xiàn)存問題：
1.不夠重視貸后風險管理。由于短期利益驅使和考核機制不合理，銀行信貸人員對貸后風險管理認識不深不透，仍然存在重視貸款營銷和貸前審查，忽視貸后管理的現(xiàn)象。目前推行的貸款“五級分類”標準約束力不強，本來可以發(fā)現(xiàn)的貸款風險隱患，卻由于“輕管”,而使其變成實際上的風險。
2.貸后管理經(jīng)常流于形式。貸后信貸資產(chǎn)檢查作為信貸業(yè)務風險控制的重點環(huán)節(jié)，需要相關人員深入企業(yè)監(jiān)控其經(jīng)濟活動和資金流向、認真分析其貸款風險變化情況?？蓪嶋H情況是信貸人員對不少貸款企業(yè)的后續(xù)管理放松，無法隨時把握企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營變化情況。貸后管理主要是為了應付日常制度檢查的需要，失去了貸后檢查的真正意義，這是造成貸款預警機制失靈的主要原因。
3.沒有建立起直觀科學的風險控制指標體系。目前銀行對信貸業(yè)務貸后風險控制的內(nèi)容多是定性分析，這些分析因素很難建立起直觀科學的風險控制體系。雖然財務狀況分析中涉及定量分析，但是對企業(yè)財務指標的風險預警、監(jiān)控信息體系過于復雜，不易于操作。而且這些指標基本上是零散的而非系統(tǒng)的，而且缺少針對性，不易于實踐操作。
信用風險是商業(yè)銀行日常運營過程中面對的最大風險之一，每家銀行都很關注信貸資產(chǎn)是否安全，然而相對來說貸后管理是銀行信用風險管理中的軟肋，在金融危機來臨的今天我們更應該重視信貸資產(chǎn)的貸后管理。
1.及時更新國家及地方政府對各個行業(yè)（特別是銀行發(fā)放信貸的主要行業(yè)）的相關政策舉措。明確宏觀經(jīng)濟政策和相關法律法規(guī)，為全面完善的進行貸后管理建立一個良好的認知環(huán)境。
2.新建或完善客戶信息系統(tǒng)，橫向和縱向了解行業(yè)指標以及上下游企業(yè)的財務和運營狀況，并及時更新，保持對企業(yè)客戶的密切關注；并嘗試了解企業(yè)的銷售渠道和管理環(huán)境及管理模式，從而進一步了解企業(yè)客戶的實際經(jīng)營情況。
3.客戶經(jīng)理應對受危機影響的信貸客戶予以高度關注。經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系，每季度及時完成貸后檢查，定期了解貸款使用情況，若貸款投入再建項目，可以實地核查；并觀察客戶的主營業(yè)務波動情況以及現(xiàn)金流是否充足；是否有裁員或不完全用工等現(xiàn)象；以及在其他銀行的貸款、授信是否有被壓縮或解除的情況發(fā)生，并及時向分行反應相關情況。
4.調(diào)查發(fā)放信貸的主要行業(yè)在危機發(fā)生之后相關指標（行業(yè)的市場風險、企業(yè)的存活率、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注，可以考慮對該行業(yè)限額重新設定以及下調(diào)該行業(yè)的信用等級；關注客戶的融資情況及其流動性風險。調(diào)查客戶的相關財務指標（短期償債能力、收益率等），再與往年比較，若指標大幅下降，應特別關注；若在其他銀行還有大部分借款，可以考慮調(diào)整其授信額度以及下調(diào)信用等級。
5.關注信貸客戶（特別是外資企業(yè)）的資金賬戶，防止資金抽逃和挪用，必要時實行封閉管理，審查資金用途。對抵（質）押物的價值進行調(diào)查確認，若在此次危機中損失減值，應通知客戶盡快彌補該差額。擔保人的情況也要跟蹤了解，若其不再符合擔保人條件，應告知客戶再選擇一位擔保人。
在當前的宏觀經(jīng)濟背景下，即是挑戰(zhàn)也是機遇，對于風險要嚴格把控，對于優(yōu)質企業(yè)要堅決扶持。在風險管理過程中注意及時對客戶跟蹤回訪以及企業(yè)的上門調(diào)研，都有助于信貸資產(chǎn)貸后風險管理的進一步發(fā)展。
參考文獻:。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇八
近幾年來，我國大多數(shù)商業(yè)銀行隨著經(jīng)濟市場的發(fā)展獲得了更多進步空間，國際貿(mào)易融資的渠道更加通暢，甚至成為各大商業(yè)銀行中的主營業(yè)務。但是面臨國際經(jīng)濟局勢的不斷變動，商業(yè)銀行在實施國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中存在巨大風險，不僅嚴重危害了銀行自身的發(fā)展，也不利于維護我國經(jīng)濟市場的秩序。本文主要研究商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險的管理措施。
自從加入wto之后，伴隨著經(jīng)濟全球化的不斷發(fā)展，我國經(jīng)濟市場愈發(fā)繁榮。為了能夠迅速適應經(jīng)濟市場的發(fā)展需求，需要我國商業(yè)銀行不斷更新自身的管理思想和內(nèi)部機制，在進行國際貿(mào)易融資的過程中加強對風險的管控，在滿足融資需求的同時，加快資金的流動，實現(xiàn)商業(yè)銀行發(fā)展的社會效益，從而促進整個經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。
1.1國際貿(mào)易融資的基本概念。
國際貿(mào)易融資，顧名思義，就是指在國際貿(mào)易各環(huán)節(jié)中，通過對進出口商品提供基本的信用制度和資金渠道的形式。該定義是隨著國際金融結算而產(chǎn)生的，因此國際金融結算與國際貿(mào)易之間存在著必要的聯(lián)系，貿(mào)易只有真實存在，國際貿(mào)易融資才能實現(xiàn)，從而推出更加多元化的國際貿(mào)易融資產(chǎn)品。國際貿(mào)易融資本身具有流動性好、資本占用少以及自償性強等特點，一直被各大商業(yè)銀行作為主要的業(yè)務類型，并不斷開拓國際市場。
1.2國際貿(mào)易融資的基本特點。
首先是自償性。國際貿(mào)易融資大都是以企業(yè)實際的貿(mào)易為核心，通過額度或單筆授信的形式為其提供所需的資金，其業(yè)務的效益主要依靠貿(mào)易貨款的收回以及回扣等，在包括一些其他的綜合現(xiàn)金流。在進口貿(mào)易中，主要以實際銷售的資金作為第一還款來源；在出口貿(mào)易中，主要以交易方的實力以及應收款的價值為主要判斷標準。同時，單個貿(mào)易的自償性以及借款人的交易方式直接影響著商業(yè)銀行需要承擔國際貿(mào)易融資金融風險的大小，其中進口出口貿(mào)易為第一還款來源，需要通過全封閉式的流程來控制資產(chǎn)，從而實現(xiàn)基本的自償性，這樣能夠有效消除借款人自身信用低的問題。
1.3周轉快、期限短。
商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資是在國際結算各個階段推進的，并與定期的銷售活動緊密相連，一旦出現(xiàn)滯銷和銷售現(xiàn)象，商業(yè)銀行中就可以從預結算的回款中受到預期的本金和利息，從而獲得經(jīng)濟及效益。在我國，國際貿(mào)易融資的期限一般為1年之內(nèi)，大多數(shù)進口融資期限被限定在90天之內(nèi)，出口限期則一般不就超過60天。
1.4綜合收益高、風險較低。
在國際結算中，由商業(yè)銀行控制物權憑證，并根據(jù)這些憑證行使必要所有權和質押權。在出口貿(mào)易中，商業(yè)銀行可以直接控制回收的資金，從而根據(jù)與客戶之間的權利和協(xié)定，直接扣押利息和本金。在進口貿(mào)易中，大多數(shù)采取信托的形式，商業(yè)銀行甚至有權利向購買者直接索要必要的回收利息和本金。由此可見，國際貿(mào)易融資的風險易于控制，可以有效減少協(xié)定雙方的損失，提升經(jīng)濟流通的有效性。
2.1信用風險。
國際貿(mào)易交易的雙方由于某一方?jīng)]有承擔合同內(nèi)容中的條款；導致另一方債權人因此受到損失，就稱為信用風險。想要有效減少信用風險的出現(xiàn)，最基本的就是要求進出口方都能夠誠實守信，保證流通中真正存在貿(mào)易活動。一旦交易雙方中出現(xiàn)了違約的情況；就會為另一方造成嚴重的經(jīng)濟損失，導致商業(yè)銀行的以貸款資金無法收回。當前還存在貿(mào)易雙方由于自身經(jīng)營問題無法到期償還銀行貸款的情況，也會為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來阻礙。
2.2操作風險。
操作風險主要是針對人行為的風險。商業(yè)銀行中由于人才操作的不科學性，其中包括內(nèi)部程度管理、計算機操作以及人員管理等造成的風險。大多數(shù)國際貿(mào)易的發(fā)生都是在第三方倉庫進行的，較少利用其自有的倉儲系統(tǒng)進行監(jiān)管。因此，很多融資客戶都是從自身出發(fā)，想方設法欺騙企業(yè)使得監(jiān)管價值與實際的監(jiān)管數(shù)量不統(tǒng)一，最終出現(xiàn)監(jiān)管風險；由于商業(yè)銀行中操作人員素質較低，缺乏必要的風險防范意識和管理意識，也會出現(xiàn)一些操作風險。
2.3匯率風險。
由于經(jīng)濟市場具有巨大的波動性，其中匯率的變動會直接導致企業(yè)和銀行的虧損。人民幣如果升值而商品國際市場中的價格保持不變，企業(yè)的外匯收入在折算為人民幣之后就會出現(xiàn)大幅減少的趨勢，不僅不利于企業(yè)的長遠發(fā)展，也難以維系良好的國際金融市場秩序。
2.4政策風險。
政策風險一般都是企業(yè)在實際進行國際貿(mào)易的過程中，由于國家政策的調(diào)整而需要承擔的一些風險。大多數(shù)國家政策風險一般都來自政府。因此，在衡量和考察政策風險的過程中還需要考察出口國家是否存在經(jīng)濟不穩(wěn)定，還應該考慮出口或進口國家的法律體制，這些都是影響國際貿(mào)易融資是能順利展開的關鍵。
3.1操作風險失控導致信用風險暴露。
雖然與傳統(tǒng)的資金貸款相比，國際貿(mào)易融資具有自償性的特點，而且信用風險也相對較低，但是其只有在封閉的環(huán)境中才能好的有效的資產(chǎn)支持，才能實現(xiàn)預期的自償性。這一模式也意味著操作風險會隨著人為和周期的變動而不斷上升，如果沒有事先的操控和事后的為此還，貿(mào)易融資的自償性特點就會消失殆盡，使企業(yè)承擔必要的信用風險。例如青島某礦業(yè)有限公司，利用上萬噸的銅和氧化鋁由不同的倉儲公司出具單號，以此利用銀行獲得信息的不對稱性重復質押，在獲得融資款項之后迅速將這些資金流動到其他產(chǎn)業(yè)中去，指導該公司的產(chǎn)業(yè)資金鏈條斷裂，暴露了該企業(yè)的騙貸事實，使其承擔巨大的經(jīng)濟損失。
3.2國際貿(mào)易融資業(yè)務缺乏真實性。
當前，我國進出口企業(yè)的內(nèi)部管理相對混亂，存在一家企業(yè)向多家銀行開具證明，多家銀行負責同一家企業(yè)的融資業(yè)務，貿(mào)易融資和結算都存在相對嚴重的不合理性。具體表現(xiàn)為：首先，商業(yè)銀行之間的惡性競爭破壞了行業(yè)標準。當前，國際融資業(yè)務占商業(yè)銀行業(yè)務中的主要比重，回款成為商業(yè)銀行資金注入的主要來源。因此大多數(shù)銀行為了能夠盡早實現(xiàn)社會效益，會采取擴大放貸金額、業(yè)務形式趨同的情況，不僅不利于行業(yè)標準的劃分，同時也加劇了銀行國際貿(mào)易融資業(yè)務的風險。其次，我國對外貿(mào)易監(jiān)管環(huán)境相對寬松，但是融資的客戶質量卻參差不齊，進出口海關關于經(jīng)濟數(shù)據(jù)的審核標準逐漸簡化，銀行很難實際檢測企業(yè)貿(mào)易業(yè)務的真實性，這就為企業(yè)一些圈錢和套了現(xiàn)行為提供了可乘之機。
3.3商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理體制不健全。
就目前來講，商業(yè)銀行系統(tǒng)還沒有建立統(tǒng)一的風險管理系統(tǒng)，對國際貿(mào)易融資風險的管理依然采取傳統(tǒng)的管理模式，甚至相關部門沒有認識到抓住貿(mào)易融資風險點的重要性，缺乏有效的風險防控機制。我國商業(yè)銀行更加注重企業(yè)自身的財務發(fā)展情況，對企業(yè)的交易情況和創(chuàng)建背景等問題沒有給予足夠的重視，也缺乏必要的調(diào)查，在掌握信息不足的情況下就貿(mào)然對其發(fā)放貸款，不僅存在嚴重的信用風險，信息的不對稱也會為銀行自身的發(fā)展帶來嚴重危害。
3.4商業(yè)銀行自身缺乏風險防范意識。
就當前來講，大多數(shù)商業(yè)銀行的主營業(yè)務依然以傳統(tǒng)的存貸款為主，獲取利潤的表現(xiàn)形式基本為存款和貸款的利息差，而且很多商業(yè)銀行為了能夠短期盈利，將一些大型企業(yè)或是機構作為辦理貸款服務的主要對象，對于主要辦理貿(mào)易融資的小型民營企業(yè)缺乏重視，但由于小型企業(yè)的規(guī)模小，實力較為薄弱，缺乏必要的擔保物和抵押物，想要短期內(nèi)獲取有效的融資金融相當困難。
4.1建立適應國際貿(mào)易融資的風險管理制度。
首先，應該建立有效的事前風險控制制度。商業(yè)銀行自身需要及時對國際金融市場中的風險進行有效控制，了解交易方的基本情況和企業(yè)信息，保證掌握信息的對稱性。同時，還應該加強對遠期貨融資合格性和真實性的考察，在積極響應經(jīng)濟實體融資需求的同時，防止企業(yè)弄虛作假行為的出現(xiàn)。其次，金融銀行需要始終關注發(fā)放資金的動向，一旦商業(yè)銀行發(fā)現(xiàn)貿(mào)易融資過程資金流向不明，需要立即提高警覺，及時掌握好貨物和資金的物權，必要時要向法律機構申請支持。最后，加強貸后管理質量。商業(yè)銀行需要對國際貿(mào)易融資各環(huán)節(jié)進行即時跟蹤，建立國際貿(mào)易管理制度，完善貸后的各項檢測內(nèi)容和重點，加強審查頻率，一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)有違規(guī)現(xiàn)象，就應該采取一定的懲戒或保險措施，減少銀行需要承擔的風險。
4.2提升國際貿(mào)易融資業(yè)務相關人員的素質。
想要提升商業(yè)銀行國際貿(mào)易融資風險管理質量，最重要的就是要全面提升相關人員的綜合素質，強化其風險的防范能力。首先，商業(yè)銀行需要不斷引進高素質、高水平的融資人才，與社會中的培訓機構合作，為員工組織定期的融資專家講座，可以的話還可以派遣優(yōu)秀員工到國外先進融資機構學習進修，提升其綜合素質。其次，在實際的融資工作要注重總結經(jīng)驗，主動學習國際貿(mào)易的融資知識，及時關注國際金融市場的動態(tài)發(fā)展，了解相關商品的走向和價格變動，提升警覺性，有效判斷融資過程中的潛在風險。
4.3充分認識國際貿(mào)易融資業(yè)務存在的風險。
商業(yè)銀行在危機中應該關注到自身受客戶影響的結果，關注客戶企業(yè)在經(jīng)濟市場中實際的發(fā)展趨勢，并及時與銀行內(nèi)部系統(tǒng)進行有效溝通，提升風險的排查效率。同時，銀行中的國際業(yè)務部還應該與風險管理部門保持定期的溝通，積極應對國際經(jīng)濟市場變動和經(jīng)濟危機對銀行國際貿(mào)易融資造成的影響，采取有效的措施規(guī)避風險，從而正確處理好業(yè)務和風險防范之間的關系，以全面掌握融資風險和風險控制信息，從而提升商業(yè)銀行提供服務的能力，促進經(jīng)濟市場的繁榮發(fā)展。
隨著經(jīng)濟全球化的趨勢不斷蔓延，我國商業(yè)銀行在處理國際貿(mào)易融資業(yè)務的過程中，既面臨著巨大機遇，也迎接著嚴峻挑戰(zhàn)。為了能有效規(guī)避融資風險，需要商業(yè)銀行加強自身管理，促進各類經(jīng)濟信息的對稱，提升國際貿(mào)易融資業(yè)務相關人員的素質，在滿足融資需求的同時，提升自身的社會效益，從而維護國際金融市場的建設和發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇九
隨著世界經(jīng)濟全球化進程的不斷加快，銀行的并購浪潮愈演愈烈。國際大銀行之間不斷“強強聯(lián)合”或“兼并收購”，其旨在擴大規(guī)模的同時以降低成本，實現(xiàn)全球拓展，不斷提高國際競爭能力。在經(jīng)濟全球化大背景下，我國的商業(yè)銀行要想在國際競爭中立于不敗之地，取得一席發(fā)展之地，其國際化經(jīng)營戰(zhàn)略的選擇就顯得尤為迫切和重要，中國商業(yè)銀行國際化勢在必行。
長期以來，我國的商業(yè)銀行一直處于國家壟斷地位，尤其以“工農(nóng)中建”四大國有銀行為代表，近幾年來，我國不斷進行經(jīng)濟體制改革，商業(yè)銀行業(yè)也不例外，我們希望能夠建立積極主動、靈活高效的市場競爭和金融服務體系，降低銀行的國有壟斷程度，促進銀行之間的競爭，提高銀行業(yè)的效率。而商業(yè)銀行國際化實際上正是社會主義市場經(jīng)濟重要內(nèi)容之一，是市場化在更高層次上的發(fā)展。商業(yè)銀行的全面國際化進一步推進，在國際銀行業(yè)務中引入競爭機制，這會促進和加速我國銀行向市場化的轉變。
2.商業(yè)銀行國際化是我國商業(yè)銀行業(yè)應對外資銀行挑戰(zhàn)的需要。
外資銀行機構的進入給中國銀行業(yè)發(fā)展帶來的挑戰(zhàn)主要有三大方面：
(1)市場轉移的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會對中資銀行的壟斷地位形成巨大沖擊，外資銀行將憑借完備的商業(yè)銀行服務功能與中資銀行展開激烈的優(yōu)質客戶爭奪戰(zhàn)，使得國內(nèi)銀行機構的市場份額相應縮小。
(2)資本外流的挑戰(zhàn)。外資銀行的進入會使國內(nèi)貨幣資金首先以本幣形式流入外資銀行機構，同時外資銀行機構進入中國國內(nèi)市場業(yè)務，客觀上可促使本幣資金兌換為外幣資金，隨后出現(xiàn)資金從國內(nèi)銀行體系的流出。
(3)人才流失的挑戰(zhàn)。外資銀行拓展中國市場，會以優(yōu)厚條件吸取大量高素質人才，結果會使中資銀行的業(yè)務骨干流失。
鑒于以上挑戰(zhàn)，我國商業(yè)銀行必須深化金融改革，提高中國金融企業(yè)的整體素質和競爭能力。擴大業(yè)務范圍和客戶基礎，運用新產(chǎn)品和新技術，改善經(jīng)營管理，學習和掌握外國先進的經(jīng)營管理經(jīng)驗和金融創(chuàng)新產(chǎn)品，合理的選擇和培育優(yōu)秀客戶，促使資金流向更為合理，提高金融效率，轉換經(jīng)營機制，建立審慎會計制度，提高經(jīng)營效率和服務水平。
3.商業(yè)銀行國際化是適應我國經(jīng)濟發(fā)展的需要。
近幾年，我國進出口交易額迅速增長，這就要求商業(yè)銀行為企業(yè)的進出口貿(mào)易提供結算、外外匯買賣、互換交易、風險規(guī)避以及引進先進的技術設備、出口產(chǎn)品售匯等業(yè)務提供廣泛的服務。
在大力開拓海外市場，參與國際經(jīng)濟的大循環(huán)的背景下，要求我國的銀行必須緊緊地跟上經(jīng)濟形勢發(fā)展的需要，提供良好的配套服務，促進我國外向型經(jīng)濟的進一步發(fā)展。
1．銀行經(jīng)營模式選擇不利于進行國際化發(fā)展。銀行的經(jīng)營模式分為分業(yè)經(jīng)營和混合經(jīng)營兩種。分業(yè)經(jīng)營有三個層次：第一個層次是指金融業(yè)與非金融業(yè)的分離，第二個層次是指金融業(yè)中銀行、證券和保險三個子行業(yè)的分離，第三個層次是指銀行、證券和保險各子行業(yè)內(nèi)部有關業(yè)務的進一步分離。我國則采取此經(jīng)營模式。分業(yè)經(jīng)營不利于銀行進行公平的國際競爭，尤其是面對規(guī)模宏大，業(yè)務齊全的歐洲大型全能銀行，單一型商業(yè)銀行很難在國際競爭中占據(jù)有利地位。而混業(yè)經(jīng)營容易形成金融市場的壟斷，產(chǎn)生不公平競爭；過大的綜合性銀行集團會產(chǎn)生集團內(nèi)競爭和內(nèi)部協(xié)調(diào)困難的問題；可能會招致新的更大的金融風險。
2．業(yè)務品種少，種類單一。我國商業(yè)銀行的業(yè)務范圍較窄，長期以來高度依賴于存貸款業(yè)務。在我國各商業(yè)銀行目前的總收入中，利息收入所占的比例大部分都在90％以上，而數(shù)據(jù)統(tǒng)計顯示美國等西方發(fā)達國家的非銀行收入能占據(jù)銀行總收入的40%以上。反觀我國，各家商業(yè)銀行目前從事的非利息收入業(yè)務主要集中于加工業(yè)務，如支票加工、資金轉移、信用證托收、經(jīng)紀代理等，其他類型的業(yè)務，包括交易業(yè)務和咨詢業(yè)務辦理得很少。雖然在非利息收入業(yè)務的起步階段一般以加工業(yè)務這種最基本的業(yè)務為主，但決不能完全局限于此種業(yè)務。我國銀行非利息收入業(yè)務是在借鑒發(fā)達國家經(jīng)驗的基礎上起步的，應有較高的起點，不應再完全重蹈其他國家銀行的覆轍。雖然銀行辦理非利息收入業(yè)務目前受到一些主客觀條件的限制，但應盡力實現(xiàn)業(yè)務種類的多元化。
3．人才嚴重缺乏。銀行從事非利息收入業(yè)務人員的素質和能力對于此種業(yè)務的開展具有決定性的作用，銀行之間非利息收入業(yè)務競爭的勝負，主要取決于從業(yè)人員素質和能力的狀況。相比之下，外國商業(yè)銀行走的是一條重人才、講效率的經(jīng)營之路。外資銀行機構非常注重人才的選用，它們往往為了業(yè)務的擴張，市場份額的擴大，不惜以高薪挖掘一些素質高的優(yōu)秀人才。
4．資本金充足率低，不良貸款比例高。由于我國業(yè)務品種少，種類單一，這直接導致了我國商業(yè)銀行收入較低，實際資本金充足率不符合《巴塞爾協(xié)議》要求，資產(chǎn)質量不高，盈利能力較差。這在客觀上限制了我國銀行的競爭能力和業(yè)務范圍，影響我國的國際化發(fā)展。
5．服務手段落后，金融產(chǎn)品單一。外國商業(yè)銀行擁有悠久的發(fā)展歷史，實力雄厚，有發(fā)達的國際業(yè)務網(wǎng)絡，先進的技術設備，電子化程度高，資金調(diào)撥靈活，同時，發(fā)展理論比較完善，金融創(chuàng)新意識強，能夠廣泛采用國際金融領域已有的創(chuàng)新成果，服務意識強。與之相比，我國銀行服務手段落后，效率低下，又缺乏創(chuàng)新和服務意識，金融產(chǎn)品比較單一。
1．在現(xiàn)有經(jīng)營模式的基礎上，提高我國商行的管理能力和創(chuàng)新能力。盡管我國大多數(shù)大型商業(yè)銀行都進行了股份制改造，并且隨著引進國際知名金融機構作為戰(zhàn)略投資者和公開上市，我國大型商業(yè)銀行在產(chǎn)品創(chuàng)新、風險控制等方面有了很大的進步，盈利能力也有了大幅度提高。但是必須看到，我國的大型商業(yè)銀行產(chǎn)品創(chuàng)新能力、風險管理能力、決策能力等依然存在著很大的不足之處。特別是，我國仍然實行分業(yè)經(jīng)營、分業(yè)監(jiān)管，金融創(chuàng)新的環(huán)境不夠理想。我國的大型商業(yè)銀行應該通過在發(fā)達國家設立分支機構、子公司、控股公司等來學習、借鑒、模仿它們的先進的管理經(jīng)驗，反過來再來促進或帶動國內(nèi)的金融創(chuàng)新和提高風險控制能力。
2．拓展業(yè)務領域，加強涉外業(yè)務，開辟海外市場，實現(xiàn)經(jīng)營的多樣化和全能化。盡管分業(yè)經(jīng)營有利于保證商業(yè)銀行自身及客戶的安全，阻止商業(yè)銀行將過多的資金用在高風險的活動上；有利于抑制金融危機的產(chǎn)生，為國家和世界經(jīng)濟的穩(wěn)定發(fā)展創(chuàng)造了條件。但是混業(yè)經(jīng)營使銀行可以兼營商業(yè)銀行與證券公司業(yè)務，可以加強了銀行業(yè)的競爭，有利于優(yōu)勝劣汰，提高效益，促進社會總效用的上升。在商業(yè)銀行國際化發(fā)展的大趨勢下，混業(yè)經(jīng)營已成銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢。國內(nèi)商業(yè)銀行應未雨綢繆，積極進行混業(yè)經(jīng)營制度設計，逐步推進混業(yè)經(jīng)營，提高金融企業(yè)的競爭力。
3．積極穩(wěn)妥引進和利用外資銀行，擴大與外資銀行的合作。我國應擴大外資、合資金融機構設立的范圍，增加外資、合資金融機構的種類，既可以給國內(nèi)金融機構帶來競爭壓力，又能使我國金融機構更進一步、更好地學習國外金融機構先進的運作和管理方法，以加速我國金融業(yè)人才培養(yǎng)，加快我國商業(yè)銀行在管理上走向國際化。
4．拓展業(yè)務領域的同時，培養(yǎng)國際銀行業(yè)務人才。我國的銀行收入構成中，利息收入占據(jù)了絕大多數(shù)的比例，非利息收入的比重有待迅速提升，這就需要我國商行在發(fā)展國際業(yè)務，提高非利息收入，優(yōu)化我國銀行資本的結構。同時，培養(yǎng)一些國際銀行業(yè)務人才，并盡可能地引進國際人才，在增加業(yè)務面的同時，提高服務質量，這很有利于我國商行國際化業(yè)務的發(fā)展。
5．充分利用現(xiàn)有的國際業(yè)務網(wǎng)絡的同時，逐步建立自己的海外金融活動網(wǎng)絡，面向國際市場。作為一個發(fā)展中國家，我們具有后發(fā)優(yōu)勢，能夠借鑒先進經(jīng)驗和技術，商業(yè)銀行的國際化本身就要求我們必須能夠“引進來”。同時，我們還要大膽地“走出去”，要通過建立自身的國際業(yè)務網(wǎng)絡結構，能夠在國際貿(mào)易伙伴國和一些投資比較集中的國家和地區(qū)設立分支機構，代理處等，提高自身的知名度，打造自己的特色，促進自身更好更快的發(fā)展。
6．構建國際化的銀行金融監(jiān)控體系。在銀行國際化的同時，信息的不對稱程度也在進一步加深，在某種程度上會加大銀行的經(jīng)營風險，不利于整個世界的金融體系的穩(wěn)定與發(fā)展，這就要求在銀行的日常經(jīng)營中需要母國和東道國的共同監(jiān)管，構建一個國際化的銀行金融監(jiān)控體系。
我國商業(yè)銀行在國際化進程中依舊存在著很多不足之處，在金融創(chuàng)新不斷，金融風險加大的今天，我國在商行國際化中依然還有很長一段路要走。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十
［提要］在《新巴塞爾協(xié)議》頒發(fā)之前，商業(yè)銀行的功能僅僅只是普通的信用中介和支付中介；頒發(fā)后，商業(yè)銀行的定位發(fā)生了變化，開始逐漸重視風險管理。為了商業(yè)銀行穩(wěn)定的發(fā)展，我國商業(yè)銀行應當深入改革并且不斷建設完善的風險管理機制，有助于銀行更好地適應社會的飛速進步。本文首先介紹我國商業(yè)銀行風險管理現(xiàn)狀，然后分析其存在問題，最后提出幾點對策。
伴隨著我國經(jīng)濟體制改革的腳步，我國商業(yè)銀行在不斷進步，但同國外的商業(yè)銀行對比，發(fā)展仍不成熟，其中存在一些問題。在商業(yè)銀行內(nèi)部，管理層不注重加強風險管理文化的建造，而且對風險的管理觀念不強，使風險管理組織結構不健全，且銀行體系內(nèi)也缺少專業(yè)的風險管理人才。然而，外部環(huán)境對商業(yè)銀行的開展亦有一定阻礙，我國金融體制的現(xiàn)階段還不甚健全，監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管不到位，社會誠信水平低，都不利于我國商業(yè)銀行更好的發(fā)展。
（一）沒有建立全面的風險管理組織結構。如今，由于我國商業(yè)銀行的治理結構不健全，有許多的商業(yè)銀行實行股份制改革并且上市進行交易，商業(yè)銀行有股東大會、董事會和監(jiān)事會的形式，但是其中還是存在諸多問題。大多數(shù)的董事會不能最終承擔起全部金融風險的職責。我國商業(yè)銀行對風險管理十分看重，加上風險管理的承擔主體不是很明朗，對于職責劃分也不是很全，從而引致商業(yè)銀行在風險管理方面的管理認知相對比較薄弱，并且缺少了主動性。從我國的實際經(jīng)濟情況來看，國家的資本成為了銀行的資本擔當者，最終導致了風險，在財政無力承擔的嚴峻情況時，銀行可能會發(fā)行貨幣來應對銀行流動性要求，銀行體系的運轉最后會用貨幣膨脹來維持。
（二）風險管理文化落后。我國同國外商業(yè)銀行對比，發(fā)展速度慢，風險管理的文化底蘊略顯不足。我國商業(yè)銀行風險管理的觀念不是很成熟，不能很好地滿足經(jīng)濟的迅速發(fā)展，風險變化的要求。在銀行的內(nèi)控中，風險管理是極為重要的一環(huán)，且行為模式和風險觀念都是由風險管理的文化所抉擇的。并且，我國商業(yè)銀行風險管理中，有一些問題是由于銀行在風險管理中缺少文化底蘊，致使有些措施不能很有效的發(fā)揮作用。有些商業(yè)銀行不能較好地處理業(yè)務和風險管理之間的關系，在其發(fā)展業(yè)務的時候，沒有注重對風險的管理。在發(fā)展銀行業(yè)務時，沒有把風險管理同發(fā)展業(yè)務擺在一個水平線上，不能準確認識風險，而且會誤認為風險管理會影響業(yè)務，減少業(yè)務的發(fā)展，從而使商業(yè)銀行缺少動力。
（三）風險管理的高素質人才較匱乏。如今對于我國商業(yè)銀行從業(yè)人員要求提高，需要具備高的知識含量、綜合能力、技術能力和對風險管理知識的掌握能力。需要通過從業(yè)資格的考試和嚴格的專業(yè)訓練，才能夠勝任其本職工作，銀行風險管理的從業(yè)人員應當具備經(jīng)濟管理類、數(shù)理統(tǒng)計類的相關知識，進行專業(yè)訓練才能在銀行工作。當前，銀行從業(yè)人員中符合上述要求的人才比較稀缺，沒有形成較好的具有專業(yè)水準的人才隊伍，與國外的銀行對比，風險管理水平落伍很多。因此，我國的商業(yè)銀行應該加大力度解決銀行從業(yè)人員的選拔標準和要求，及對員工的專業(yè)培訓和激勵措施，從而提高銀行從業(yè)人員風險管理的能力與水平，培養(yǎng)高素質專業(yè)人才，提高專業(yè)人才的工作效率和質量。
（一）建立健全的商業(yè)銀行組織結構。我國應建立包括股東大會在內(nèi)的相互制衡、運行有效、執(zhí)行有序、監(jiān)督有力的公司組織結構，良好的組織結構對公司健康運營有非常好的支撐作用。首先，風險的承擔主體為董事會。我國商業(yè)銀行風險管理應當制定相關經(jīng)營策略，并且承擔最終的責任；其次，加強監(jiān)事會監(jiān)管的能力，監(jiān)事會主要負責監(jiān)控高層管理是否盡職盡責和道德文明建設；最后，應該有效地發(fā)揮獨立董事對會議的監(jiān)督。董事為了維護其聲譽會有效地對經(jīng)理人員進行監(jiān)督，選拔優(yōu)秀的人才，保障銀行在風險管理中有定期的培訓，選擇適合當前需要的培訓。對員工進行上崗前的培訓、晉升的培訓、提升水平的培訓。不同方向的培訓計劃，可以加快風險從業(yè)人員的水平，更好地勝任相應的工作，提升整體的素質，構造更好的學習的平臺，培養(yǎng)優(yōu)秀人才。我國商業(yè)銀行影響最大的主要是信用風險，而商業(yè)銀行風險人員現(xiàn)在屬于培育期的狀態(tài)，目前應當循序漸進。我國的商業(yè)銀行可以通過風險比較集中的對公業(yè)務作為試點以起步，抓住關鍵的風險控制點例如信貸政策和風險較高的特定信貸的業(yè)務。通過對個人業(yè)務，其他業(yè)務逐步的探究。還能做到事前預防，在根源上控制風險。實行準入制度，對風險經(jīng)理實行嚴格的風險經(jīng)理資格考試準入制度，保證銀行從業(yè)資格考試的科學性、規(guī)范性，對合格者，對于沒有取得準入資格的人員不能聘請。參與風險活動的人員，可以分為業(yè)務與職能風險的從業(yè)人員，兩者共同參與日常的管理。職能風險人員對風險進行監(jiān)督與評估，雙方共同負責管理。興業(yè)銀行實行這種風險管理模式，可以明晰業(yè)務部門的工作相關職責，相互牽制對方的權利，有效地提升了銀行風險管理能力。
（二）建立良好的風險管理文化和理念。風險管理的文化是企業(yè)最容易忽視也是最不容忽視的一種文化，對于這種特有文化企業(yè)應該使全體員工充分認識到風險管理文化的重要性。企業(yè)管理者可以通過培訓方式對全體員工進行風險管理培訓，通過案例分析列舉風險的危害，提高所有員工的風險意識，并且使得管理人員對風險的客觀存在性有更深的理解。企業(yè)應把風險管理的意識融入到企業(yè)管理的各個角落，拓展企業(yè)文化的包含面，把企業(yè)文化和風險管理相融合，培育起貫穿企業(yè)上下具有生機活力的企業(yè)文化。銀行經(jīng)營多年，實踐形成的風險管理的價值觀，傳統(tǒng)的習慣，建立優(yōu)秀的風險管理的文化，對商業(yè)銀行發(fā)展有利的溝通與協(xié)作，形成了商業(yè)銀行風險管理的文化。風險的管理文化決定了價值的取向、行為的典范、道德的水平。
（三）建立高素質的風險管理隊伍。企業(yè)應該使用嚴格的考核制度對風險管理人員實行準入，對不合格人員堅決辭退，這樣有利于我國商業(yè)銀行的健康穩(wěn)定發(fā)展，促使銀行風險管理隊伍的不斷壯大。一個高水平的風險管理團隊可以幫助銀行建立最穩(wěn)固的根基。銀行從業(yè)人員需要有較為豐富的風險管理基礎知識、數(shù)理知識與電腦操作技能。近年來，我國商業(yè)銀行的迅速發(fā)展，也開始比較厚愛優(yōu)秀人員，我們還需要堅持長期培養(yǎng)、挖掘人才，并不斷補充后續(xù)的儲備力量，保持團隊的穩(wěn)定性，通過激勵員工，防止高素質、高水平的人才流失，有利于壯大銀行。比較好的方法為多人掌握重點技術的一部分，杜絕員工跳槽對銀行管理的影響。進一步完善晉升的機制，可以讓有能力的年輕人有空間發(fā)展，發(fā)揮自身能力。另外，定期培訓銀行從業(yè)人員，有利于提升工作質量和風險管理的能力。
主要參考文獻：
［1］胡華榮.議銀行風險管理的研究［j］.現(xiàn)代金融信息，20xx.11.
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十一
隨著社會的發(fā)展，我國商業(yè)銀行的改革也逐漸深入，與國際金融接軌已經(jīng)成為時代發(fā)展的必然趨勢。隨著金融會計的國際化，使得傳統(tǒng)會計理論的束縛得以突破，傳統(tǒng)的資產(chǎn)負債表以及損益表得到了改變，尤其是公允價值方法的應用，會對商業(yè)銀行產(chǎn)生重大的影響。本文主要圍繞金融會計國際化的發(fā)展趨勢進行簡要的分析，并就其對我國商業(yè)銀行的影響進行探究。
當前，在我國的銀行會計業(yè)務中，大多都是在執(zhí)行金融企業(yè)會計制度，隨著我國商業(yè)銀行改革的逐漸深入，商業(yè)銀行的會計規(guī)范也有了相應的發(fā)展，突破了以往的金融企業(yè)會計制度，逐漸向國際財務報告準則發(fā)展。然而，金融會計的國際化會對我國的商業(yè)銀行產(chǎn)生較大的影響，本文就該問題進行簡要的分析。
首先，隨著我國金融會計的國際化，勢必會促使傳統(tǒng)的金融資產(chǎn)分類方式以及負債分類方式發(fā)生重大的改變，將金融資產(chǎn)劃分為以下幾種：
（1）交易性金融資產(chǎn)。
（2）持有至到期貸款。
（3）應收款項。
（4）可供出售的金融資產(chǎn)；
將負債劃分為以下幾種：
（1）交易性金融負債。
（2）其他金融負載，資產(chǎn)與負債的分類一旦經(jīng)過了最終的確定，那么就不得隨意更改。這種分類方法能夠反映出商業(yè)銀行持有金融工具的意圖，對報表使用者有著重要的幫助，有助于他們能夠對商業(yè)銀行的風險管理作出正確的判斷。
其次，金融會計的準則提到，當成為了金融合同條款的一方時，企業(yè)要在資產(chǎn)負債表上對以下幾方面進行確認，一個是金融資產(chǎn)，另一個是金融債。與此同時，在《金融資產(chǎn)轉移》的準則中，對金融工具的終止條件進行了確認，即金融資產(chǎn)所有權的有關回報或者是有關風險是否發(fā)生了實質上的轉移，而且未保留對金融資產(chǎn)的控制權。從這些規(guī)定上看，商業(yè)銀行要將各項權利、義務確認為資產(chǎn)或者是負債，資產(chǎn)負債表的內(nèi)容會變得越來越豐富，所提供的信息也會越來越全面。
再次，金融工具是以公允價值為計量部分，其價值會以公允價值為基礎，隨著公允價值的變化而發(fā)生相應的變化，一方面，負債公允價值會發(fā)生變動，另一方面，公允價值的變動會計入到當期損益或者是當期權益之中，而這就使得權益的變動受到了極大的影響，故此，在沒有其他負債的變動情況下，若金融工具價值發(fā)生波動，那么勢必會導致資產(chǎn)負債率發(fā)生波動。與此同時，準則對上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值提出了較高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他的金融資產(chǎn)減值都一律運用“未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法”。而這種方法也對資產(chǎn)的質量提出了較高的要求，促使資產(chǎn)發(fā)生了劇烈的波動。
最后，對于從事套期活動的會計，準則做出了明確的規(guī)定，與此同時，為了防止銀行無節(jié)制的利用金融工具，通過金融工具來任意的調(diào)節(jié)利潤，套期保值準則做出了相應的規(guī)定，要求在套期開始時，要對套期的關系進行規(guī)定。當前，我國衍生的金融工具品種還相對較少，我國商業(yè)銀行進行套期避險的水平還較差，難以達到運用套期會計的條件。故此，在近期內(nèi)，在商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債表方面，套期會計對其影響不會很大。
1.對銀行經(jīng)營損益的影響。
以現(xiàn)行會計框架為基礎，金融工具的經(jīng)濟價值如果發(fā)生變動，那也僅僅是在它們實際實現(xiàn)時確認收益，如此一來，銀行為了增加會計利潤，就有較大的可能去進行某項交易。例如，通過對潛在的剩余價值的資產(chǎn)進行銷售，以掩蓋一些業(yè)務活動中的不良業(yè)績。然而，準則對金融工具都做出了相應的要求，要求金融工具應該在資產(chǎn)負債表中進行確認，并且要根據(jù)金融工具所持有的目的，來使用不同的計量屬性，對交易性金融資產(chǎn)所產(chǎn)生的利益得失計入到當期損益，對于可供出售的金融資產(chǎn)公允價值變動，將其直接計入到資本公積之中，從而阻止了銀行通過金融工具，來對利潤進行操作的行為。此外，對于計提的減值準備也做出了相應的要求，促使利用減值準備轉回來對利潤進行操作的可能性大大降低。對于金融工具的終止確認，金融資產(chǎn)準則對其施加了一定的限制，這就表明了商業(yè)銀行提前去進行確認的利得將會減少，促使銀行的管理收益空間再次縮小。
2.對銀行損益表的影響。
隨著金融會計的逐漸國際化，也對傳統(tǒng)的損益表披露方式造成了極大的影響。在傳統(tǒng)的損益表中，主要是根據(jù)實現(xiàn)原則來對收益、利得等進行確認，而衍生金融工具的表內(nèi)確認，勢必會造成大量的未實現(xiàn)的利得或者損失存在，因此，以下面幾種原則為特征的傳統(tǒng)收益確定模式面臨著巨大的沖擊：
（1）歷史成本原則。
（2）實現(xiàn)原則。
（3）配比原則。
（4）穩(wěn)健原則等，面對一系列的問題，西方國家的準則制定結構都在致力于財務業(yè)績報表的改進。而我國金融會計的發(fā)展，也會促使我國的損益表得到不斷的改進。
1.公允價值的運用所帶來的影響。
采用公允價值計量衍生工具，有助于其在表內(nèi)的反映，也符合當前的現(xiàn)代化管理風險技術，對財務報表使用者有著重要的影響，有利于他們對商業(yè)銀行的真實財務狀況有著更好的了解。與此同時，采用公允價值計量還有一個作用，那就是可以削弱商業(yè)銀行“摘櫻桃”的動機，使得商業(yè)銀行的利潤操作空間大大減小，使得會計信息的相關性得到了提高。但是公允價值的運用也有著不利的影響，對商業(yè)銀行會計信息會產(chǎn)生不利的影響。盡管在財務表表中，公允值劑量能夠提供相關的信息，但是因為其具有以下幾種特征，不確定性、變動性、集合性，故此，很難滿足會計信息可靠性的要求。公允價值無論發(fā)生什么變化，都會在損益表中得到具體的呈現(xiàn)，會導致我國銀行的財務報告發(fā)生波動。由于受到市場發(fā)展程度的影響，非市場化資產(chǎn)價值確定就需要依賴于銀行，需要銀行所采用的估價模型較為科學。而最為關鍵的是，假使各金融結構以不同的假設為依據(jù)，采用不同的估價模型，其公允價值的變動對損益賬戶的影響會不同，銀行不同，對損益賬戶的影響也會不同，這就使得會計信息的可比性有所降低。
2.減值準備方法的改變所帶來的影響。
對于上市商業(yè)銀行的金融資產(chǎn)減值，準則提出了更高的要求，除了交易性金融資產(chǎn)以外，其他以攤余成本計量的金融資產(chǎn)如果發(fā)生了減值，那么就要將其金融資產(chǎn)的賬面價值進行減值，要將其減至可收回的金額，而對于可收回的金額，可以根據(jù)未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法來進行確定。當前，商業(yè)銀行所采用的是“五級分類法，”與這個方法相比，未來現(xiàn)金流量折現(xiàn)法有著更大的優(yōu)勢，折現(xiàn)法也更符合銀行監(jiān)管的以下幾種目標：
（1）防范并化解銀行風險。
（2）保護存款人的合法權益。
（3）促進銀行業(yè)的持續(xù)發(fā)展。
此外，與五級分類法相比，折現(xiàn)法也顯得更加客觀公正，符合會計信息對外披露的要求。
1.有助于銀行提升風險管理的能力。
為了更好的順應金融會計國際化的發(fā)展，我國銀行業(yè)要做好準備，要加強對銀行內(nèi)部的管理，在銀行內(nèi)部建立起配套措施。此外，金融會計的國際化發(fā)展趨勢，不僅僅是會計處理規(guī)范轉換的一個過程，還是銀行內(nèi)部管理水平逐漸提升的一個過程。因此，需要商業(yè)銀行做好風險管理工作，而這一工作就需要經(jīng)過多方面的配合，在商業(yè)銀行風險管理過程中，主要包括以下幾種：
（1）風險識別機制。
（2）風險預警機制。
（3）風險規(guī)避機制等，這些都能夠促進風險的有效管理。
2.促使銀行監(jiān)管資本面臨著更大的挑戰(zhàn)。
商業(yè)銀行一方面要接受外部會計監(jiān)督，另一部分還要接受金融監(jiān)管部門的監(jiān)督，在這當中，對監(jiān)管資本的要求更加嚴格。當前，在發(fā)達國家的商業(yè)銀行中，信貸資產(chǎn)證券化是其常用的金融工具，主要是通過設立一個特殊的目的機構，促使信貸資產(chǎn)發(fā)生轉移，轉移至表外來進行。從風險的角度上分析，銀行仍然要對已經(jīng)證券化的信貸資產(chǎn)所產(chǎn)生的風險進行承擔，如，為了促使證券的發(fā)行得到有效的保證，商業(yè)銀行會對證券化資產(chǎn)提供信用支持。因此，金融會計的國際化，會使銀行監(jiān)管資本面臨著巨大的挑戰(zhàn)，銀行只有提升監(jiān)管資本的能力，才能夠取得更好的發(fā)展。
綜上，金融會計的國際化發(fā)展趨勢勢必會對我國的商業(yè)影響產(chǎn)生重大的影響，對銀行的會計信息質量產(chǎn)生影響，會降低銀行的資本充足率，會對商業(yè)銀行的損益表帶來一定的影響。因此，就行要商業(yè)銀行不斷的提升風險管理的能力，提升其信貸資產(chǎn)質量的能力，要不斷的提升監(jiān)督資本水平，這樣才能夠更好的應對金融國際化所帶來的影響。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十二
目前在農(nóng)業(yè)科研院所利用科技服務三農(nóng)的過程中存在的問題是科技成果轉化以及市場化率低，很多科研成果嚴重脫離實際生產(chǎn)應用，無法為農(nóng)民所用，很多科研成果因為成本太高而被束之高閣。在很多科研項目當中的評價方式主要是以發(fā)表論文和專利的數(shù)量，而輕視實際的應用，很多科研工作者在進行科學研究的過程中往往不考慮現(xiàn)實條件的限制，很多科研成果只能在實驗室里實現(xiàn)，無法成為農(nóng)民創(chuàng)收的工具?？蒲性核c企業(yè)合作主動性較差，其科研成果的實用性不高，與市場需求存在較大的脫節(jié)[1]，科研院所與企業(yè)的合作追求短期利益沒有長遠的規(guī)劃?？蒲性核诳萍剂㈨椀臅r候缺少對市場方向的把控，沒有深入調(diào)查農(nóng)民在生產(chǎn)過程中存在的問題，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者所做的工作都是從文獻到文獻的工作，從而導致科技成果無法為實際生產(chǎn)提供動力。
1.2農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
目前，部分農(nóng)業(yè)科研院所在管理機制上仍然沿用國家事業(yè)單位通行的管理體制，其人事制度、分配制度等仍然沿襲著“政府辦事業(yè)”的觀念。大多數(shù)研究院所在工資分配、獎金分配、職稱評定上，對從事科研成果推廣與轉化的人員不夠重視，這極大地影響了成果推廣與轉化人員的工作積極性，降低了科技成果轉化率[2]。還有就是整個科技結構布局不合理，造成了一些人用大量的科研經(jīng)費所做的成果與生產(chǎn)實際脫節(jié)，而另一些科研工作者卻因為經(jīng)費不足而無法完成重大科研項目。
1.3科技成果轉化見效周期長。
科研院所完成一個科研項目從立項、實施到產(chǎn)業(yè)化往往需要很長的周期，很多科研工作者往往在短期內(nèi)看不到成果就開始放棄，或者偏向于跟風喜歡研究近年來的熱點科學問題，對科學研究往往是打一槍換一個地方，持續(xù)性不夠。還有就是科研院所對于市場需求和變化不敏感，不能隨著社會的變化和需要更新自己的技術。據(jù)農(nóng)業(yè)部統(tǒng)計，國內(nèi)獲科技進步獎的成果研究周期一般是6～13a，而生產(chǎn)中一般的技術性成果應用5～8a后就被淘汰，因此有的科研成果剛研究出來就面臨著被淘汰的尷尬局面。有些農(nóng)業(yè)院所的科研成果剛開始的時候是在實驗室或者試驗田里實現(xiàn)的，結果到實際生產(chǎn)以及大規(guī)模的應用的時候就問題頻發(fā)，難以在實際生產(chǎn)應用中發(fā)揮作用，而且農(nóng)業(yè)生產(chǎn)受自然環(huán)境、資源條件、人為因素的影響很大，這些因素加大了科技成果轉化的難度[3]。
1.4農(nóng)業(yè)科學技術的使用者綜合素質參差不齊。
農(nóng)業(yè)科研院所是科學技術的創(chuàng)造者，而農(nóng)民是科學技術的使用與受益者，因此農(nóng)業(yè)科學技術只有為農(nóng)民所掌握，農(nóng)業(yè)科學技術才能正真轉化為生產(chǎn)力，才能夠創(chuàng)造價值；由于我國農(nóng)民的.受教育的程度普遍偏低，很難掌握高深的科學技術，因此農(nóng)業(yè)科研工作者只有把高深的科學技術知識變成人人易懂的科學方法才能更容易的被農(nóng)民所掌握。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十三
科技成果轉化是由科技成果、成果轉化、成果需求和科技環(huán)境系統(tǒng)等構成的大系統(tǒng)，其運行要求建立健全相關的動力機制、收益分配機制、約束機制、激勵機制、考核機制、調(diào)控機制等[4]。農(nóng)業(yè)科研院所在職工評職稱和職位晉升等方面要把科研成果轉化作為一個重要的參考指標，放棄以往的以發(fā)表文章的數(shù)量和質量為主的評價體系，在對科研工作者的獎勵方面要對科技成果轉化有貢獻的科研工作者予以獎勵并提高其工資水平。在科研院所體制建設方面要引導科研工作者從重視單純的以發(fā)表文章為目的向科技成果轉化方向引導，創(chuàng)造一種重視科技成果轉化的科研氛圍。鼓勵科研工作者在實踐中提升自己的科研素質，科研工作者要有市場意識，自己所做的科學研究要與農(nóng)業(yè)的發(fā)展息息先關，以解決農(nóng)業(yè)生產(chǎn)中的問題為出發(fā)點來進行科學研究。
2.2改革農(nóng)業(yè)科研院所的管理體制。
農(nóng)業(yè)科研院所的科研工作人員是科技創(chuàng)新的主要參與者，因此提高科研工作者的工作積極性至關重要。農(nóng)業(yè)科研院所在管理方面要讓科研工作者能夠從科技成果轉化中分享到紅利，使科研工作者能從科技成果轉化中真正受益，只有這樣科研工作者工作才有積極性，從而改變以往干多干少一個樣的被動工作的局面。還有就是農(nóng)業(yè)科研院所的科技工作者要把科學研究與實際生產(chǎn)以及市場緊密結合?？蒲泄ぷ髡邞摰交鶎愚r(nóng)民中間了解農(nóng)業(yè)現(xiàn)在面臨的問題，國家在基金審批方面要大力支持以解決實際生產(chǎn)應用為目標的科研項目。
2.3實行產(chǎn)學研一體化加快科技成果轉化。
任何農(nóng)業(yè)科研院所的科學研究工作從立項、實驗、中試到最后的產(chǎn)業(yè)化都不能單獨依靠自己來完成，往往需要農(nóng)業(yè)科研院所與政府、企業(yè)以及高校的合作才能夠順利進行。因此科研院所在科技成果轉化的過程中要積極尋求與外部的合作，發(fā)揮自己獨特的科研優(yōu)勢，利用與別的單位的合作來彌補自身的不足之處，各個單位之間應該積極合作，統(tǒng)籌配合，建立一個良性互動以及高效運轉的合作體系。農(nóng)業(yè)科研院所應該利用企業(yè)對市場變化敏感的優(yōu)勢與企業(yè)展開合作，解決企業(yè)以及農(nóng)民在實際生產(chǎn)中遇到的問題。政府在科研立項的時候要對科研成果轉化周期長的科研項目給予持續(xù)的資金以及政策支持，消除科研院所科技工作者的后顧之憂。農(nóng)業(yè)科研院所應該與市場接軌，根據(jù)市場變化適時的改變自己的研究方法與策略，使自己的科研成果能夠與時俱進，時時刻刻與市場變化緊密相連從而不會被市場所淘汰。
2.4提高農(nóng)民的科學文化素質。
農(nóng)民是科學技術的使用者和檢驗者，一個科學技術能不能轉化為生產(chǎn)力主要看農(nóng)民能不能把他應用在實踐當中，即使是再高深再先進的科學技術如果不能為農(nóng)民所掌握，最后也只是紙上談兵，因此提高農(nóng)民的科學文化素養(yǎng)至關重要。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者在進行科學研究的時候首要考慮的問題就是這項科學技術能不能應用在實踐當中以及能不能為農(nóng)民所掌握，因此農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應該深入田間地頭與農(nóng)民深入交流，開展農(nóng)業(yè)科學技術知識普及以及對農(nóng)民進行科學技術應用的培訓，真正做到科技服務于農(nóng)業(yè)。
3結論。
自從中國加入世界貿(mào)易組織之后，中國不僅面臨著工業(yè)與服務業(yè)與外部國家的競爭，還面臨著農(nóng)業(yè)的殘酷競爭，而農(nóng)業(yè)更是我國國民發(fā)展的基礎，因此發(fā)展農(nóng)業(yè)對我國至關重要，農(nóng)業(yè)科研院所的工作任重而道遠，農(nóng)業(yè)科研院所應當解放思想，從自身定位、研發(fā)模式、團隊建立、研發(fā)管理模式等內(nèi)部方面進行革新，掃除扼制農(nóng)業(yè)科研院所技術成果轉化的障礙，從思想層面上解決好會不會服務，能不能服務以及如何服務三農(nóng)的問題。
農(nóng)業(yè)科研院所要以市場為導向，積極參與市場競爭，結合自己獨特的科研優(yōu)勢與技術優(yōu)勢，合理的定位自己的發(fā)展模式。農(nóng)業(yè)科研院所應該積極吸收海內(nèi)外科技精英，打造一流的科技創(chuàng)新團隊，為農(nóng)業(yè)科學研究注入源源不斷的活力。農(nóng)業(yè)科研院所應該與企業(yè)和農(nóng)民緊密結合在一起，以農(nóng)民增產(chǎn)豐收為己任，建立健全合理的收入分配以及獎懲制度，提高科技工作者的工作積極性。政府應該積極引導農(nóng)業(yè)科研院所開展科技成果轉化的科技立項，大力扶持對實際生產(chǎn)應用有幫助的科研項目。農(nóng)業(yè)科研院所的工作者應該強化“三農(nóng)”科技下鄉(xiāng)活動，開展農(nóng)業(yè)科學技術知識普及活動推進涉農(nóng)創(chuàng)新平臺建設。從而實現(xiàn)農(nóng)業(yè)科技成果轉化實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，農(nóng)業(yè)科技在現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)社會的效能得以提升[5]。
參考文獻。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十四
隨著國內(nèi)銀行業(yè)國際化進程的不斷加速，國際結算業(yè)務在品種和數(shù)量上正成倍增長。商業(yè)銀行如何做好做強國際結算。規(guī)范國際業(yè)務內(nèi)部管理。值得認真探討和研究。
國際業(yè)務涉及銀行、稅務、外管、海關等多個部門，為了進一步做好國際業(yè)務。商業(yè)銀行有必要就操作當中遇到的問題與相關部門進行協(xié)調(diào)，以提高效率，防范風險。例如，銀行在處理報關單時。需要登錄海關核查網(wǎng)對每一份報關單進行核查、核注，在核查的過程當中會經(jīng)常由于網(wǎng)絡故障等問題影響工作效率，如果能和海關的技術部門取得溝通，掌握一些保障通信質量的手段。對提高銀行業(yè)務處理效率是非常有益的。另外。國際服務貿(mào)易項下付匯。客戶需要向銀行提交相關的稅務憑證。由于對納稅法規(guī)、程序不熟悉，客戶往往要在銀行與稅務部門之間往返很多次才能辦成業(yè)務，如果能在銀行、稅務之間建立一條快捷通道。方便銀行與稅務部門溝通?？梢越o客戶辦理業(yè)務帶來許多便利。外匯管理局作為商業(yè)銀行國際業(yè)務內(nèi)部國際業(yè)務的直接管理部門。是制定各項管理制度的機構。新政策發(fā)布時會以各種方式對銀行從業(yè)人員進行培訓。銀行也可就日常操作當中碰到的問題向外管尋求正確的答案。
做好國際業(yè)務日常工作。不僅要加強外部溝通。更重要的是做好與銀行內(nèi)部機構的協(xié)調(diào)工作。目前，大部分商業(yè)銀行都實行本外幣一體化的管理模式。運用人民幣管理過程中形成的成熟模式和經(jīng)驗對國際業(yè)務進行管理，可以有效地防范風險。但國際業(yè)務相對于人民幣業(yè)務來說更加復雜多變。政策靈活度大。如果一味地將人民幣業(yè)務的管理模式用于國際業(yè)務當中，不能真正涵蓋國際業(yè)務的各項業(yè)務。因此迫切需要制定出更有針對性、專業(yè)性的業(yè)務流程和內(nèi)控制度。比如國際業(yè)務當中工作量大而重復性高的業(yè)務報關單核查、外管申報工作，如果能和技術部門合作開發(fā)相應的程序?？梢源蟠蟮靥岣吖ぷ餍?。目前使用比較成功的一個案例就是報關單的自動核查系統(tǒng)。不僅減少了人力，還縮短了工作時問。而對于外管申報工作來說，自動化程度還有很大的提升空間。通過開發(fā)相應的處理程序。將可大大減少數(shù)據(jù)的重復錄入，提升準確率，解放勞動力，提高效率。
實現(xiàn)流程管理。加強國際業(yè)務內(nèi)控制度建設。是有效防止商業(yè)銀行風險的關鍵。就商業(yè)銀行國際業(yè)務來說。一是要對現(xiàn)有的各種規(guī)章制度認真研究梳理。并借鑒國內(nèi)外銀行內(nèi)控制度建設的成功經(jīng)驗。統(tǒng)一進行制度和流程再造從根本上解決制度流于形式的問題。二是要堅持“內(nèi)控先行”的原則。在開發(fā)推廣新產(chǎn)品過程中。明確各單位各部門責任。制定相互制衡的業(yè)務管理辦法和制度，并在實踐中不斷修改完善。三是要狠抓各項內(nèi)控制度的貫徹落實。并建立一套切實可行的執(zhí)行制度監(jiān)督機制。
制定完善的業(yè)務流程是強化內(nèi)控管理、防范風險的一個重要保障，尤其在國際業(yè)務操作當中，如何優(yōu)化、修訂合理的業(yè)務流程。是增強執(zhí)行能力、提高運作效率、實現(xiàn)管理效益最大化的保證。建議對現(xiàn)有的業(yè)務流程進行全方位的梳理、分析。剔除不科學、重復勞動的部分。并編制“崗位操作說明手冊”。國際業(yè)務管理部門應始終把內(nèi)控制度建設放在業(yè)務發(fā)展的前面。結合國理韌探際慣例和本部門業(yè)務環(huán)節(jié)風險點。制定下發(fā)國際業(yè)務管理規(guī)定、業(yè)務操作流程。明確各崗位的日常工作職責、經(jīng)辦權限、業(yè)務辦理時限等具體內(nèi)容。使業(yè)務受理有章可循。業(yè)務經(jīng)辦有章可依，在控制差錯發(fā)生的前提下，提高運行效率和經(jīng)濟效益。
加速培養(yǎng)專業(yè)人才。國際結算是一項技術性、專業(yè)性、時效性、政策性均較強的工作。而高質量的骨干人才是發(fā)展國際貿(mào)易結算業(yè)務、保持市場和技術領先地位的必要條件。綜觀近幾年來人才流動的現(xiàn)象。國際業(yè)務部門是人才流動最多最快的一個領域。尤其是國內(nèi)大型商業(yè)銀行國際業(yè)務部。幾乎成為外資銀行人才的培育基地。這也從側面說明了商業(yè)銀行在人才管理方面存在一些問題。主要表現(xiàn)為：一是員工進出渠道不暢。當前商業(yè)銀行國際業(yè)務人才的錄用主要定位于大專院校。而不是全方位面向社會招聘所需人才。給引進人才資源設置了障礙。同時在對待人才外流上繼續(xù)堅持能留則留、能堵則堵的消極辦法，沒有適當?shù)奶蕴贫?，缺乏良好的人才流動機制。二是考核不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。由于考核體系本身不夠嚴密。很容易出現(xiàn)業(yè)績放大英雄的現(xiàn)象。同時考核制度缺乏系統(tǒng)性和連續(xù)性、考核指標在分配中的占比不合理等。也削弱了考核對員工的激勵與約束作用。致使人力資源管理不能為優(yōu)勝劣汰提供科學依據(jù)。針對上述現(xiàn)象。要高度重視對從事國際業(yè)務內(nèi)部管理人員的培養(yǎng)和提拔。選派業(yè)務骨干到海外培訓或工作，加強國際結算業(yè)務人員與海外分行及代理行的業(yè)務交流等方面的工作，提升從業(yè)人員的業(yè)務素質。同時。要為國際結算業(yè)務人員建立類似于會計、出納、存款等部門的崗位津貼制度，激發(fā)員工的積極性，努力開發(fā)新業(yè)務，提高全行國際業(yè)務的競爭水平。要通過對人力資本的培育、激勵、管理與使用，以開放的人力資源管理制度來吸引“會跑的資源”留住“智慧的腦袋”。這是促進商業(yè)銀行國際結算業(yè)務發(fā)展的根本。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十五
小額信用貸款(microfinance)是以個人或家庭為核心的經(jīng)營類貸款，其主要的服務對象為廣大工商個體戶、小作坊、小業(yè)主、中小微型企業(yè)主。貸款的金額一般為10萬元以下，1000元以上。小額信用貸款是微小貸款在技術和實際應用上的延伸。借款人不需要提供擔保。其特征就是債務人無需提供抵押品或第三方擔保僅憑自己的信譽就能取得貸款，并以借款人信用程度作為還款保證的。由于這種貸款方式風險較大，一般要對借款方的經(jīng)濟效益、經(jīng)營管理水平、發(fā)展前景等情況進行詳細的考察，以降低風險。
摘要：鑒于中國經(jīng)濟社會改革的持續(xù)深入發(fā)展，三農(nóng)領域改革愈來愈成為推動我國經(jīng)濟轉型升級的不利環(huán)節(jié)，因此，要深入探究小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢及其服務三農(nóng)經(jīng)濟之現(xiàn)狀，運用普惠性的現(xiàn)代金融服務，從而為三農(nóng)領域的廣大弱勢人群切實改變命運，這對于拉近貧富之間的差距，推動社會和諧具有極為關鍵的作用。本文在概述小額貸款企業(yè)的基礎上，分析了當前小額貸款企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的現(xiàn)狀，并探討了進一步推動小額信貸企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
關鍵詞：小額信貸企業(yè);經(jīng)濟;三農(nóng)。
小額信貸是一種不同于傳統(tǒng)意義上的金融體系，在為三農(nóng)領域的貧困人群提供強大的信貸服務具有非常重要的價值。小額信貸企業(yè)則是小額信貸的金融運作的一種有效形式，主要是運用引領民間資本參與到農(nóng)業(yè)改進困難人群經(jīng)濟收入水平的一種信貸類活動。因此，怎樣準確地掌握小額信貸企業(yè)的發(fā)展趨勢，保障其能夠真正地服務于三農(nóng)領域。鑒于三農(nóng)經(jīng)濟的特殊性、不穩(wěn)定性以及農(nóng)業(yè)投資所具有的長期低收益性，造成了三農(nóng)金融的交易與資金成本均比較高，而風險同樣也會更大，加之農(nóng)村人群信貸借款用途的多元化與復雜化，從而產(chǎn)生了信息不對稱之現(xiàn)象，提升了信貸體系之中的道德風險，從而進一步提升了貧困農(nóng)民群體的貸款難度。在引入小額信貸之后即可運用業(yè)務經(jīng)營更好地控制企業(yè)運營成本以及風險，從而在致力于服務三農(nóng)經(jīng)濟的基礎上實現(xiàn)本公司的更好發(fā)展。
一、小額貸款企業(yè)概述。
所謂小額貸款企業(yè)，主要是指自然人、企業(yè)法人或者別的社會組織投入資金成立，不予吸收社會公眾資金，負責經(jīng)營小額度信用貸款業(yè)務的企業(yè)。我國的小額貸款企業(yè)從誕生之日起，歷經(jīng)三個階段的發(fā)展與變遷，取得了長足的發(fā)展。第一階段為試驗階段，時間是20至20;第二階段為快速發(fā)展階段，時間為年至;第三階段為全面發(fā)展階段，時間為20起至今。
近年來，我國的小額貸款企業(yè)積極服務三農(nóng)經(jīng)濟，成績顯著。從總體來看，我國的小額貸款企業(yè)發(fā)展態(tài)勢良好，不管是從企業(yè)的數(shù)量與從業(yè)人員的數(shù)量來考慮，還是從企業(yè)的實收資本以及貸款余額來看，我國的小額貸款企業(yè)具有穩(wěn)中有升的強勁發(fā)展趨勢。同時，致力于提供普惠化金融服務的小額貸款企業(yè)積極使用民間資金，很好地滿足了廣大農(nóng)民群體的貸款需求，而且還提升了農(nóng)民群眾的收入水平，推動了我國農(nóng)村產(chǎn)業(yè)結構之升級與調(diào)整，加快了我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展步伐。
不可否認的是，我國的小額貸款企業(yè)在服務三農(nóng)經(jīng)濟的過程中還受到一些限制性因素的影響，妨礙了其更好地服務于三農(nóng)經(jīng)濟，主要體現(xiàn)在三個方面：一是資金來源有限，影響到小貸企業(yè)的長期發(fā)展。就資金來源而言，小貸企業(yè)從被批準成立起就確定為只貸不存，而且對小貸企業(yè)融資作出了極為嚴格之規(guī)定，小貸企業(yè)從金融機構得到融資之余額不能超過其資本凈額50%以上。國家的這一限制是為了在更好地運用民間資金的基礎上防控風險，但也成為了小貸企業(yè)發(fā)展中的一大阻礙，導致其資金匱乏，無法實現(xiàn)更好的發(fā)展。二是征信體系建設不足提升了服務三農(nóng)經(jīng)濟的風險程度。當前我國的征信體系建設總體上較為滯后，所征集事項均從金融機構進行采集，而小貸業(yè)務均未能列入其中，造成征信報告無法真正反映出當事人的實際資金狀況，而且小貸企業(yè)和征信系統(tǒng)之間的對接不夠順暢，諸多小貸企業(yè)因為種種原因未能與征信體系進行對接。三是監(jiān)管缺位妨礙了小信企業(yè)的進一步發(fā)展。當前還沒有形成系統(tǒng)而規(guī)范的對小貸企業(yè)進行合理監(jiān)管的機制。小貸企業(yè)盡管具備金融機構的部分特點，但是業(yè)務運行中并無金融機構之資質，故其地位十分尷尬，尤其是造成了監(jiān)管的缺失，進而造成小額貸款企業(yè)在快速發(fā)展的進程中蘊涵著諸多風險。
三、進一步推動小額信貸企業(yè)服務三農(nóng)經(jīng)濟的對策。
(1)積極拓展小貸企業(yè)的融資途徑。
為了能夠切實解決小額貸款企業(yè)普遍面臨的資金不足的老大難問題，政府要予以其更加寬松和諧的發(fā)展環(huán)境以及空間，從而讓小額貸款企業(yè)能夠更多地拓寬融資途徑，進而突破小貸企業(yè)發(fā)展中所面臨的重大瓶頸，進而促進企業(yè)財務上能夠實現(xiàn)協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展。面對只貸不存之限制，應當從切實防范風險的視角來考慮，兼顧提升小貸企業(yè)資金來源之所需，可實施有條件地吸收存款的舉措，也就是進一步放松設置村鎮(zhèn)金融機構之標準，對那些已經(jīng)達到相應指標的小貸企業(yè)可允許其適當?shù)匚找徊糠执婵睿瑥亩苿悠浔M可能快速發(fā)展成為新型村鎮(zhèn)銀行。同時，我們還可進一步拓展別的資金來源途徑，可以在小貸企業(yè)目前的基礎上增加資和擴大股份、捐贈和從金融金融貸款等三類融資形式的基礎上，合理地放寬企業(yè)在融資上的限制，例如，融資的比重可以提升至80%以上，這樣一來就能切實提升農(nóng)村地區(qū)貸款資金的支持力度，從而更好地發(fā)揮出信貸資金所具有的規(guī)?；?。同時，還應當賦予小貸企業(yè)向當?shù)厝嗣胥y行申請實施支農(nóng)再貸款的`準入資格，或是申請享受和其他農(nóng)村金融機構一樣的待遇。
(2)不斷完善小貸企業(yè)的監(jiān)管機制體系與措施。
當前，確定小額貸款企業(yè)的定位顯得尤為重要。小貸企業(yè)要想實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，一定要有切實合理的監(jiān)管機制。當前，我國的金融體系機制和相關法律法規(guī)亟待加以改革。要盡可能快地爭取出臺符合我國國情的小額貸款企業(yè)管理辦法，從而對小額貸款企業(yè)的設立、市場準入、運行規(guī)則以及風險管理等各個方面均提出切實可行的要求，從而讓小額貸款企業(yè)的發(fā)展能夠做到有法可依，并且以此來制約其各類行為，保障小額貸款企業(yè)能夠合法、合規(guī)地實施規(guī)范化經(jīng)營。各地人民銀行的分支機構應當對小貸企業(yè)的利率以及資金流向等實施全面跟蹤監(jiān)測，并且把小貸企業(yè)列入到其信貸征信體系之中。在我國諸多的農(nóng)村金融信貸機構之中，除了農(nóng)村信用社以及郵政儲蓄銀行等銀行類的金融機構可以實施面向三農(nóng)經(jīng)濟的小額貸款以外，絕大多數(shù)農(nóng)村小貸企業(yè)未能得到明確的法律地位，這就造成了我國農(nóng)村地區(qū)的小貸企業(yè)的長期可持續(xù)發(fā)展被限制、被制約。有鑒于此，政府或者相關立法機構應當抓緊時間研究涉及農(nóng)村小額信貸方面的各種法律法規(guī)，尤其是要準確界定非銀行類的小信企業(yè)的定位及其法律地位，這也是確保我國小貸能夠更好地服務于三農(nóng)經(jīng)濟的重要前提。筆者相信通過各個部門之間的全力合作，能夠為小貸企業(yè)創(chuàng)設出更好的運行機制。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十六
1.公允價值計量屬性將在爭議中繼續(xù)使用。
公允價值的使用范圍有擴大化的趨勢。從國際會計核心準則修訂內(nèi)容來看，公允價值的使用進一步擴大，這意味著之前對于公允價值加劇金融危機蔓延的討論并沒有使國際會計準則減少對公允價值計量屬性的限制，但同時也蘊藏著對其在經(jīng)濟周期中作用擴大化的潛在擔憂。這也可以看成是國際會計準則對于美國財務會計準則委員會支持公允價值態(tài)度的一種妥協(xié)和權衡，為了避免其他國家對此計量屬性的擔憂，國際會計準則在信息披露規(guī)定中做了大量工作，以降低公允價值估計的不確定性。
2.會計準則的計量基礎仍將是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。
歷史成本、公允價值、重置成本、可變現(xiàn)凈值、現(xiàn)金流現(xiàn)值等計量屬性的應用，使會計準則的計量基礎仍然是一個多元化的計量屬性系統(tǒng)。歷史成本和公允價值并不是兩個完全割裂的概念，新修訂的國際會計準則第9號也指出在某些限定情況下，成本可能是公允價值的一個恰當估值。雖然美國財務會計準則委員會一直致力推行公允價值在更大范圍使用，但是對于會計準則制定者來說，正致力于尋求合理、易于接受、便于操作、有利于經(jīng)濟穩(wěn)定的會計計量標準，而不是越先進越好，因此，多元化的計量屬性系統(tǒng)將長期存在，這對新興經(jīng)濟體的準則制定尤為重要。
3.會計準則的國際趨同仍將繼續(xù)。
會計準則的國際趨同為大勢所趨。截至2011年6月，93個國家或地區(qū)要求其所有上市公司必須采用國際會計準則，6個國家或地區(qū)要求其部分上市公司必須采用國際會計準則，還有24個國家和地區(qū)允許其上市公司采用國際會計準則。其中，完全照搬國際會計準則的國家或地區(qū)有澳大利亞、新西蘭、香港、菲律賓等，對國際會計準則修訂之后采用的國家有中國大陸、歐盟、新加坡、泰國、馬來西亞等。從2007年初開始，我國2006版企業(yè)會計準則率先在中國上市公司中實施，同時從2008年初，各級國資委直屬企業(yè)也陸續(xù)開始采用，實現(xiàn)了與國際會計準則的實質性趨同。
對核心問題的爭論仍在。美國財務會計準則委員會一直與國際會計準則理事會爭奪在國際準則制定中的影響力，關于準則制定中的核心問題--公允價值計量的應用仍然存在重大分歧，從公允價值估計的程序和應用范圍來看，國際會計準則理事會向美國財務會計準則委員會靠攏的跡象明顯，某些具體準則與美國通用會計準則接近，這意味著美國財務會計準則委員會向國際會計準則推行公允價值理念的努力取得了有效進展，美國財務會計準則委員會在準則制定中的影響力將逐步加大。
（二）我國會計準則修訂的趨勢。
我國會計準則的修訂與國際會計準則保持同步。2010年4月2日中國財政部發(fā)布了《中國企業(yè)會計準則與國際財務報告準則持續(xù)趨同路線圖》，強調(diào)中國企業(yè)會計準則將保持與國際財務報告準則的持續(xù)趨同，其時間安排與國際會計準則理事會的進度保持同步，但堅持充分考慮國情和國際互動基礎上的趨同。新興經(jīng)濟體在國際會計準則制定中的話語權增加。2011年7月26日，國際會計準則理事會新興經(jīng)濟體工作組在北京成立，并舉行了第一次全體會議。會議就新興經(jīng)濟體應用國際公允價值計量準則的相關問題進行了深入探討，提出了有效的解決方案，為國際會計準則理事會制定公允價值計量準則教育材料提供了有益參考，體現(xiàn)了國際會計準則理事會對以中國為代表的新興經(jīng)濟體的關注，我國會計準則制定機構將加強在國際準則制定中的話語權，充分考慮我國國情和金融機構的現(xiàn)實情況，合理審慎地使用公允價值，盡量減少會計準則對經(jīng)濟數(shù)據(jù)的影響。
（一）巴塞爾協(xié)議iii的特點。
1.巴塞爾協(xié)議iii的監(jiān)管要點。
巴塞爾協(xié)議iii升級監(jiān)管標準。在原有監(jiān)管基礎上，聯(lián)合使用資本充足率、撥備率、杠桿率和流動性比率四大監(jiān)管工具是此次監(jiān)管改革的重點，并提出了更高標準要求，如表1所示。促使商業(yè)銀行在保證資產(chǎn)安全性和流動性的前提下，不得不考慮如何提高盈利性。
2.巴塞爾協(xié)議iii升級扣除標準。
賬面上增加股東權益但在經(jīng)濟實質上并未實現(xiàn)的項目需從監(jiān)管資本中扣除。為了避免虛增監(jiān)管資本，保證監(jiān)管資本是可以隨時用來吸收損失的“實”資產(chǎn)，擴大未實現(xiàn)項目扣除范圍是此次監(jiān)管改革中非常突出的特點。針對資本的扣除項目包括：未實現(xiàn)損益、少數(shù)股東權益、商譽及其他無形資產(chǎn)、遞延稅資產(chǎn)、所持有自己銀行的股票（庫存股票）、對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構的股本投資、預期損失準備金的缺口、現(xiàn)金流套期儲備、由于自身信用風險變化造成金融負債公允價值變化帶來的累積收益和損失、確定的養(yǎng)老金資產(chǎn)和負債等。
（二）會計核算方法對四大監(jiān)管指標計算的影響。
1.會計核算方法影響監(jiān)管指標的原因。
會計核算方法影響扣減項目計算，進而影響監(jiān)管指標。資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，權益資本尤其是普通股核心資本主要決定于融資主體的長期融資策略和經(jīng)營狀況，在短期內(nèi)是無法改變的，可以選擇的方法空間極其有限，而扣除項目則在很大程度上受制于會計核算方法，會計核算方法發(fā)生改變，涉及的扣減金額就很可能發(fā)生變化，因此，對于扣除項目的關注需要特別引起會計核算人員的注意。
2.會計核算方法如何影響監(jiān)管指標。
資本充足率、杠桿率、流動性比率（凈穩(wěn)定資金比率）在計算時需要使用資本或資產(chǎn)經(jīng)過扣減調(diào)整后的凈值，因此扣減項目對這三項指標的影響方向是一致的，主要受具體會計方法如金融工具的分類和計量、減值、權益投資、合并會計報表、商譽、公允價值計量、套期會計等準則的影響，監(jiān)管工具中的撥備率指標主要受減值準則修訂的影響。
（1）金融工具的分類和計量。
當金融資產(chǎn)需重分類時，選擇重分類為以攤余成本計量較為有利，可以提高監(jiān)管資本。國際會計準則第9號取消可供出售金融資產(chǎn)之后，可以將其重分類為以公允價值計量或以攤余成本計量，如果重分類為以公允價值計量，則相應的公允價值變動損益需從監(jiān)管資本中扣除。如果重分類為以攤余成本計量，所產(chǎn)生的收益無需從監(jiān)管資本中扣除，并且可以較為均衡地分攤到每一持有期間，減少了監(jiān)管資本的波動幅度，因此，對商業(yè)銀行來說，選擇采取攤余成本計量較為有利，可以提高資本充足率指標。
（2）權益工具投資。
需要對合營或聯(lián)營企業(yè)的股權投資做出合理安排。對未納入并表監(jiān)管范圍的其它金融機構的股本投資需要做相應扣減。國際會計準則第9號規(guī)定，所有的權益工具投資應按公允價值計量。完全采用公允價值計量后，會增加資產(chǎn)和收益的波動幅度，降低監(jiān)管資本指標。由于此類股權投資對被投資單位不具有實質控制權，當發(fā)生財務困境時，不能拿來隨時變現(xiàn)并擔當吸收損失的任務，因此，商業(yè)銀行需要謹慎對待對其他金融機構的股權投資，做出合理安排。
（3）套期會計。
當同時滿足現(xiàn)金流量套期和公允價值套期時，選擇公允價值套期方法較為有利。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定現(xiàn)金流量套期會計產(chǎn)生的公允價值變動損益從監(jiān)管資本中扣除。對確定承諾的外匯風險進行的套期，企業(yè)可以作為現(xiàn)金流量套期或公允價值套期處理，因此對套期業(yè)務處理方法的選擇權會影響監(jiān)管資本金額的確定，當條件滿足時，選擇公允價值套期的處理方法會給銀行調(diào)節(jié)盈余更大的自由度，當公允價值套期產(chǎn)生凈收益時，會增加監(jiān)管資本額度，從而提高相應監(jiān)管指標。
（4）合并。
少數(shù)股東的超額資本會形成集團監(jiān)管資本損失。對于少數(shù)股東在非全資子公司中按比例享有的超額資本份額，不計入集團層面的監(jiān)管資本中。我國企業(yè)合并準則保留了中國特色經(jīng)濟制度的影響，將企業(yè)之間由于存在長期股權投資而需合并報表時，分為同一控制下的企業(yè)合并和非同一控制下的企業(yè)合并，僅僅從少數(shù)股東的超額資本扣減來看，兩種類型的企業(yè)合并成本不存在差別。
（5）商譽。
商譽的扣減加大了非同一控制下企業(yè)合并的成本。巴塞爾協(xié)議iii規(guī)定商譽需要從普通股中扣除。按照現(xiàn)行會計準則的規(guī)定，商譽是由非同一控制下的企業(yè)合并產(chǎn)生的。這一規(guī)定，不鼓勵銀行以超額資本的方式取得被并購方股權，以現(xiàn)金或再融資方式取得被并購方的資產(chǎn)，損害了金融機構的流動性和原始股東的利益。銀行可以考慮以換股并購的形式，其并購成本低，并且不損害普通股資本。
（6）預期損失準備金的缺口。
預期損失準備使監(jiān)管資本的順周期效應降低。內(nèi)部評級框架下，如果貸款損失準備金相對于預期損失存在缺口，缺口部分應從一級資本的普通股中全額扣除。“已發(fā)生損失模型”轉為“預期損失模型”，對會計確認環(huán)節(jié)提出了更為審慎的要求。預期損失使準備計提的時間提前，預期損失可以漸進地分攤到貸款期限中，減少資本的順周期效應，這將有助于銀行建立更為嚴格的資本保證和管理體系。
（7）動態(tài)撥備率。
預期損失模型影響動態(tài)撥備率的計算。出于會計謹慎性原則的考慮，會計在確認收入和損失時，采取了不同的態(tài)度，謹慎確認收入，提前確認損失。對于損失的確認標準是如果有確切證據(jù)表明資產(chǎn)存在減值跡象，就要確認相應的減值準備，由此可見，原有的對于損失的確認標準仍然是謹慎的，巴塞爾委員會提出了更為謹慎的損失確認方法，即預期損失。預期損失模型同時對會計確認方法和時點問題提出了新的課題，可能影響其他類型的資產(chǎn)在減值準備上實行更為嚴格和謹慎的計提標準。
（三）對我國銀行業(yè)的影響。
1.對銀行運營的支持系統(tǒng)提出更高要求。國際會計準則的修訂主要圍繞金融機構的業(yè)務展開，與商業(yè)銀行密切相關，如對金融資產(chǎn)的重新分類，以及預期損失模型等，需要對會計科目設置體系和核算規(guī)則做出重大調(diào)整，并最終影響商業(yè)銀行財務狀況的呈報，因此，需要對原有核算系統(tǒng)進行升級和轉換；并且，公允價值計量的擴大，需要估值的準確性以及大量數(shù)據(jù)支持，要求商業(yè)銀行對金融資產(chǎn)和金融負債的核算基礎更為全面和及時；對預期損失模型中“可收回賬”和“呆賬”的判斷，要求全面和長期的預測數(shù)據(jù)，對核算系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成、傳導和供給路徑提出更為精確的要求。因此，國際會計準則的修訂對商業(yè)銀行的運營系統(tǒng)提出更為苛刻的要求，不僅僅涉及會計核算系統(tǒng)，還涉及估值、風險管理等子系統(tǒng)，有助于商業(yè)銀行建立全面協(xié)調(diào)的支持系統(tǒng)。
2.融資渠道受到擠壓，商業(yè)銀行的融資工具創(chuàng)新需求強烈。新監(jiān)管標準中流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比率指標在期限結構上對債券類和同業(yè)拆借類融資有嚴格限制，外部融資尤其是股權融資成為一勞永逸的融資模式，2011年以來，上市銀行掀起了新一輪的融資熱潮，預計今年銀行通過資本市場融資將達到4000至5000億元。如此大規(guī)模的再融資，使資本市場承受了巨大壓力，銀行股價再融資后出現(xiàn)了大幅下跌，加之受國際經(jīng)濟環(huán)境的影響，資本市場市值大幅縮水，商業(yè)銀行股價長期被低估的可能性增加，為商業(yè)銀行通過資本市場繼續(xù)融資埋下了隱患。并且，增資擴股對每股收益、凈資產(chǎn)收益率、每股凈資產(chǎn)等財務指標產(chǎn)生不利影響。因此，商業(yè)銀行對融資工具的創(chuàng)新需求異常強烈。目前，一級資本中，除核心資本外，補充其他一級資本的融資工具存在空白，監(jiān)管政策有可能放松對可轉債等融資工具的管制，允許商業(yè)銀行在資本補充上進行金融創(chuàng)新。
3.影響商業(yè)銀行的盈利模式。巴塞爾協(xié)議iii的四大監(jiān)管工具中，資本充足率限制了資本損耗，杠桿率限制了資產(chǎn)規(guī)模，撥備率計提壓低了盈利能力，流動性指標保護了資產(chǎn)安全，但很可能犧牲錯配收益，因此，指標之間相互牽制，迫使商業(yè)銀行不得不考慮安全性、流動性和盈利性的相互平衡。傳統(tǒng)以消耗資本、擴大信貸規(guī)模為主的盈利模式不適于商業(yè)銀行持續(xù)發(fā)展，并且在外部融資成本升高、融資難度加大的情況下，對內(nèi)源性融資的依存程度增加。內(nèi)部融資需要提高經(jīng)營績效，減少資本損耗，而中間業(yè)務成為滿足這一需求的有效途徑，還可以帶動負債類業(yè)務發(fā)展，增加單位客戶的綜合收益，因此拓展中間業(yè)務成為商業(yè)銀行實現(xiàn)戰(zhàn)略轉型的必要環(huán)節(jié)。
4.促使商業(yè)銀行進行高盈利性金融產(chǎn)品創(chuàng)新。新監(jiān)管規(guī)定進一步確立了資本的核心地位，進一步強化了商業(yè)銀行“資本為王”的理念，金融脫媒、利率市場化，貨幣政策持續(xù)收緊，使商業(yè)銀行的內(nèi)外部融資成本增加，提高資本使用效率和單位資本的盈利能力成為商業(yè)銀行亟待解決的問題，創(chuàng)新金融產(chǎn)品成為有效途徑。目前，各家銀行都加大了產(chǎn)品創(chuàng)新力度，品種層出不窮，但是某些商業(yè)銀行強勢推出的金融產(chǎn)品，其收益情況并不樂觀，打擊了投資者的積極性，這嚴重損害了資本的持續(xù)盈利能力。在物價水平持續(xù)走高，實際收益率下降的情況下，如何開發(fā)出高盈利性金融產(chǎn)品是擺在商業(yè)銀行面前的重要課題。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十七
黑龍江省作為全國第一產(chǎn)糧大省和商品糧輸出基地，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要承擔巨大風險。農(nóng)村“信貸+保險”主要指農(nóng)村金融機構在向農(nóng)民發(fā)放生產(chǎn)貸款時，同步提供責任保險的金融服務方式，通過在農(nóng)村信貸中引入保險機制，有效轉移農(nóng)民因自然災害所承擔的風險。
農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結合可有效分散貸款風險，并使農(nóng)戶具備有效的貸款抵押品，但是涉農(nóng)銀保互動機制的建立需要政策法律及各相關金融機構的協(xié)調(diào)配合，農(nóng)村信貸與農(nóng)業(yè)保險的結合是改進三農(nóng)金融服務和支持社會主義新農(nóng)村建設的關鍵，涉農(nóng)保險可以為涉農(nóng)信貸創(chuàng)造良好的外部環(huán)境，通過保險業(yè)為農(nóng)村信貸的發(fā)展創(chuàng)建良好的外部環(huán)境。在此過程中仍存在著重重困境，主要是農(nóng)業(yè)的脆弱性、系統(tǒng)風險過大導致保險公司內(nèi)部無法消耗，保險成本相對保險收入過高。兩者如何進行有機結合共同發(fā)展是金融業(yè)發(fā)展面臨的新課題。
2涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸機制存在的問題。
2.1涉農(nóng)信貸覆蓋面窄。涉農(nóng)保險險種單一。
當前農(nóng)村市場中貸款銀行與保險公司的合作還處在初級階段。從貸款的角度看，與保險相結合的農(nóng)業(yè)貸款占農(nóng)業(yè)貸款總額的比例較低;從保險的`角度看，表現(xiàn)在信貸機構對農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務的支持力度太小，缺乏相應的信貸產(chǎn)品，有的地方根本就沒有開辦涉農(nóng)保險業(yè)務。
2.2當前保險公司對農(nóng)業(yè)信貸缺乏布局。不能滿足市場需求。
部分提供信貸的金融機構認為農(nóng)業(yè)信貸多為小額信貸，業(yè)務風險低，損失可以得到相應的控制，缺乏農(nóng)業(yè)保險的意識。目前，黑龍江省的保險機構絕大多數(shù)分布在縣級以上地區(qū)，縣以下鄉(xiāng)(鎮(zhèn))基本上沒有保險機構，保險服務不能適應農(nóng)民的需要。
2.3宣傳力度不夠.農(nóng)民貸款難。
農(nóng)業(yè)保險在農(nóng)村的認知度有限，農(nóng)民缺乏對保險產(chǎn)品的相關知識的了解，不愿購買相關保險，因此部分客戶對農(nóng)業(yè)信貸及保險有抵觸心理?，F(xiàn)行的法律制度下，大規(guī)模長期貸款要求抵押擔保，而目前農(nóng)村信用體系建設相對落后，“三農(nóng)”貸款有效抵押物不足，抵押的范圍較狹窄，導致農(nóng)民“貸款難”和銀行“難貸款”的局面并存。
2.4縣域融資環(huán)境亟待改善。
縣域相關金融機構難以滿足現(xiàn)有涉農(nóng)經(jīng)濟多元化保險需求。由于農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)脆弱，生產(chǎn)經(jīng)營設施條件缺乏，涉農(nóng)保險營運困難，農(nóng)戶對農(nóng)業(yè)保險支付能力不足。信息不對稱現(xiàn)象仍突出，由于缺乏農(nóng)戶和中小企業(yè)征信平臺，農(nóng)戶、中小企業(yè)與銀行之間互不了解，即使有保險公司居間出具保單，仍難以產(chǎn)生互相信任的機制，結果可能造成銀行對農(nóng)戶和中小企業(yè)放款不積極。
3解決對策。
基于以上涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險存在的問題，應該采取相應的措施來完善涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制。
3.1完善法律法規(guī).加快建設立法進程。
應加快制定《涉農(nóng)保險法》，明確政府的職責，保險的補貼力度，激發(fā)農(nóng)民投保的積極性。《涉農(nóng)保險法》的制定有利于涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險穩(wěn)定發(fā)展，做到有法可依，違法必究。在法律的基礎上，完善涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制。
3.2涉農(nóng)信貸與保險業(yè)務創(chuàng)新是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的重要支撐。
涉農(nóng)信貸與保險創(chuàng)新和服務方式應當適應涉農(nóng)業(yè)務快速發(fā)展的需求。加快建立農(nóng)業(yè)政策性保險體系，從農(nóng)業(yè)、保險業(yè)發(fā)展的客觀實際出發(fā)，以農(nóng)業(yè)政策性保險業(yè)務為主線，完善政策性金融機構職能，建立保障有力、運營高效的農(nóng)業(yè)政策體系。建立農(nóng)業(yè)政策性保險機制，解除縣城金融機構涉農(nóng)貸款之憂。
3.3聯(lián)動互惠機制是建立黑龍江省涉農(nóng)信貸與涉農(nóng)保險互動機制的前提基礎。
構建完善的涉農(nóng)保險、涉農(nóng)信貸互動機制，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，在拓寬政策性農(nóng)業(yè)保險品種的基礎上，加大涉農(nóng)信貸與保險合作的政策優(yōu)惠扶持力度，提高保費等補貼標準。鼓勵銀行和保險公司積極主動倡導提供信貸資金支持，保險公司提供農(nóng)業(yè)保險擔保公司提供貸款，涉農(nóng)部門提供綜合服務保障的聯(lián)動機制。
3.4立足“三農(nóng)”。加大涉農(nóng)信貸與保險合作業(yè)務創(chuàng)新力度。
針對“三農(nóng)”金融服務需求多元化、多層次特點，通過產(chǎn)品創(chuàng)新、服務創(chuàng)新和合作機制創(chuàng)新加快縣域農(nóng)業(yè)信貸與保險互動機制的建立。加快推出更多適銷對路的信貸產(chǎn)品、保險產(chǎn)品和服務方式。建立必要的內(nèi)部激勵約束機制，以解決創(chuàng)新的內(nèi)部激勵問題。發(fā)揮鄉(xiāng)(鎮(zhèn))作用，做大做強信貸產(chǎn)品，對涉農(nóng)產(chǎn)品進行開發(fā)，促進三農(nóng)產(chǎn)品全面發(fā)展。
政府要加強財政政策、貨幣政策和監(jiān)督政策對農(nóng)村金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新的支持，通過市場競爭推動金融產(chǎn)品與服務創(chuàng)新。建立涉農(nóng)保險與涉農(nóng)信貸互動機制，完善相關法律法規(guī)，加大監(jiān)管力度，促進黑龍江省農(nóng)業(yè)又好又快發(fā)展。
淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十八
摘要：現(xiàn)如今互聯(lián)網(wǎng)已經(jīng)與社會各個領域融合，不僅促進了新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，而且也加快了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的轉型速度。在新常態(tài)下，順應“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略導向，運用互聯(lián)網(wǎng)金融開拓市場，幫助我國農(nóng)業(yè)發(fā)展，此次主要是針對“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的戰(zhàn)略導向下服務“三農(nóng)”的現(xiàn)狀進行了系統(tǒng)的分析，并對后續(xù)的發(fā)展趨勢進行探討。
關鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)+金融；三農(nóng)；服務；現(xiàn)狀；趨勢；創(chuàng)新。
1農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)“互聯(lián)網(wǎng)+”應用提速。
1.1生產(chǎn)環(huán)節(jié)提速。
這一環(huán)節(jié)主要是以實時信息采集和遠程監(jiān)控為代表的信息技術，這些技術手段改變了傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)方式，企業(yè)一方通過生產(chǎn)監(jiān)控、配送、資金清算等信息化技術來完成對產(chǎn)業(yè)鏈上各個環(huán)節(jié)的掌控，從而實現(xiàn)生產(chǎn)的精細化管理。隨著互聯(lián)網(wǎng)渠道占比的不斷提升，電商在整個市場發(fā)展中所占的比重也越來越明顯，很多的農(nóng)戶和農(nóng)業(yè)企業(yè)都在利用電子商務拓寬自己的銷售渠道，由此可見，一些涉農(nóng)電子商務在今后的發(fā)展中必然會保持一個較高的發(fā)展勢頭，并且還會有更加科學合理的涉農(nóng)方法來全面提升農(nóng)業(yè)發(fā)展水平。
1.2流通環(huán)節(jié)提速。
“互聯(lián)網(wǎng)+”使得供需雙方實現(xiàn)了直接對接，減去了中間的環(huán)節(jié)，提高了農(nóng)民的經(jīng)濟收益，除此之外，涉農(nóng)物流的各項優(yōu)惠政策也有了極大的改變，不僅降低了省縣的單車物流成本，而且也在各大省市地區(qū)創(chuàng)建了物流園，進一步縮短了物流距離，提升了物流運作效率。
2農(nóng)村“互聯(lián)網(wǎng)+”基礎設施逐漸完善。
近幾年我國針對農(nóng)村相繼開展了網(wǎng)絡下鄉(xiāng)、三網(wǎng)融合等一系列工程，農(nóng)村的'信息化基礎設施建設也在不斷完善中，目前農(nóng)村家庭寬帶的普及率已超過百分之五十。智能移動終端的普及也帶動了農(nóng)民上網(wǎng)群體的增加，再加上智能終端價格的不斷降低也增加了農(nóng)村的消費水平，智能手機等設備在農(nóng)村地區(qū)的普及率也得到了有效的提升。
3當前我國“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務“三農(nóng)”的現(xiàn)狀分析。
3.1商業(yè)銀行運用互聯(lián)網(wǎng)技術來開展“三農(nóng)”服務。
現(xiàn)階段，我國的很多傳統(tǒng)金融機構開始以物理網(wǎng)點經(jīng)營為主的1.0重資產(chǎn)模式向線下網(wǎng)點+在線金融服務平臺的2.0輕資產(chǎn)模式進行轉型。
3.2互聯(lián)網(wǎng)巨頭以電商為切入點開展涉農(nóng)金融服務。
現(xiàn)階段的互聯(lián)網(wǎng)巨頭為農(nóng)民以及農(nóng)業(yè)企業(yè)提供產(chǎn)品展示以及配送等服務于一體的電商服務平臺，并以此將小額信貸和投資理財都融入進來。具體見表1。
4“互聯(lián)網(wǎng)+”影響下的“三農(nóng)”金融創(chuàng)新建議。
隨著社會經(jīng)濟的不斷發(fā)展，在互聯(lián)網(wǎng)影響下，我國農(nóng)業(yè)的發(fā)展理念、模式、技術及市場渠道都出現(xiàn)了極大的變化，“三農(nóng)”產(chǎn)業(yè)化模式的轉變從某種程度上也體現(xiàn)在農(nóng)民的生活逐漸由傳統(tǒng)的經(jīng)營運作模式向著集約化的方向發(fā)展，農(nóng)民產(chǎn)業(yè)組織的形式也越來越標準化、合理化、科學化，農(nóng)業(yè)領域的金融需求重點體現(xiàn)在產(chǎn)業(yè)結合和實際發(fā)展的過程中，與農(nóng)業(yè)相關的資產(chǎn)增值及農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資金需求也越來越多，而需要重點關注的是，金融需求與非金融需求在進行結合混搭的時候還需要注重以下幾點：
4.1實時順應農(nóng)業(yè)規(guī)?；纳a(chǎn)趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)分布相對比較廣泛，在經(jīng)濟相對比較發(fā)達的東部地區(qū)以及大規(guī)模機械化的東北地區(qū)，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化趨勢是非常明顯的。其金融需求主要體現(xiàn)在各個行業(yè)的公司貸款、生產(chǎn)經(jīng)營貸款以及產(chǎn)業(yè)鏈融資等等。“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要注意與當?shù)氐漠a(chǎn)業(yè)龍頭企業(yè)以及合作社等具有一定規(guī)模的經(jīng)濟群體的實際生產(chǎn)需求進行有機整合，并在此基礎上以在線供應鏈金融模式來服務農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈的各個環(huán)節(jié)。
4.2積極配合農(nóng)產(chǎn)品銷售。
由于受到倉儲成本以及物流等多方面因素的影響，我國國內(nèi)的農(nóng)產(chǎn)品銷售仍舊是以專業(yè)的農(nóng)產(chǎn)品市場為主，而近幾年隨著電商直銷模式的不斷發(fā)展擴大，農(nóng)產(chǎn)品專業(yè)市場的發(fā)展重點也逐漸向著信息化的方向靠攏，專業(yè)市場通過與市場管理方進行對接，將電商和信貸服務都融入到了專業(yè)市場發(fā)展中，不斷引導農(nóng)業(yè)生產(chǎn)大戶與各個企業(yè)對接，借助電商平臺宣傳自己，并在此基礎上開展相關的金融服務。
4.3實時順應農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的融合趨勢。
我國的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)要積極促進多元產(chǎn)業(yè)的融合互動，將融資由傳統(tǒng)的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營貸款向多元化的消費類貸款轉變，并以電商為基礎，促進在線安全支付和分期支付同時進行，滿足農(nóng)業(yè)領域的支付需求，從這一點來看，“互聯(lián)網(wǎng)+金融”的創(chuàng)新要充分關注這一點，發(fā)揮電商以及相關社交平臺的綜合屬性，做好資源引流，開展綜合金融服務。
4.4積極扶持“三農(nóng)”實體經(jīng)濟的發(fā)展。
由于受到農(nóng)產(chǎn)品市場需求以及農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化政策的影響，很多外部投資運作及農(nóng)業(yè)合作社等組織形態(tài)也呈現(xiàn)出了快速發(fā)展的趨勢，農(nóng)民土地入股等新型金融需求也發(fā)展良好，“三農(nóng)”領域內(nèi)“互聯(lián)網(wǎng)+”的發(fā)展將極大地緩解農(nóng)業(yè)領域的信息不對等現(xiàn)象，有效降低交易的成本，而隨著國家相關政策的引導，再加上國家對涉農(nóng)信息化建設的資金支持，相信“互聯(lián)網(wǎng)+金融+農(nóng)業(yè)”的發(fā)展模式將會有極大的發(fā)展空間。
5結語。
“互聯(lián)網(wǎng)+金融”服務“三農(nóng)”是我國農(nóng)業(yè)領域最為領先的發(fā)展模式，它的出現(xiàn)標志著我國傳統(tǒng)農(nóng)業(yè)的發(fā)展逐漸向著信息化、智能化的方向遞進，我國的農(nóng)業(yè)發(fā)展也在積極地響應“互聯(lián)網(wǎng)+”的戰(zhàn)略運營模式，運用互聯(lián)網(wǎng)金融來開拓農(nóng)業(yè)市場，將農(nóng)業(yè)市場引入到社會的各個領域中，并將農(nóng)業(yè)大戶以及相關的農(nóng)業(yè)生產(chǎn)企業(yè)與社會各個領域進行對接，全面推進農(nóng)業(yè)領域的多元化發(fā)展。
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淺析商業(yè)銀行服務收費論文篇十九
摘要：西方發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
一、國外財政對農(nóng)村金融扶植政策的借鑒。
(一)各國把合作金融作為農(nóng)業(yè)金融制度的基礎。
美國、德國、日本和法國等許多發(fā)達國家的實踐證明，合作經(jīng)濟是組織個體農(nóng)民、個體工商戶及中小企業(yè)發(fā)展經(jīng)濟、參與市場競爭的有效組織形式。合作金融的參加者多是社會中低收入階層和貧困階層，是市場競爭中的弱者。美國、日本、德國等一些經(jīng)濟發(fā)達的國家明確信用社是不以盈利為目的的公益法人，免征稅收。
信貸決策以基層信用社為主，資金清算以上層信用社為主。最基層的信用社是信貸決策的主體，上一層次的合作銀行或聯(lián)合社不進行干預，中央合作銀行或中間層次的合作銀行則發(fā)揮“信用社的信用社”作用，為基層信用社提供資金清算和融資服務，主要是解決“小”信用社普遍面臨的兩大問題：一是單個信用社法人主體沒有像大商業(yè)銀行一樣龐大的分支機構，缺乏自己的結算網(wǎng)絡，業(yè)務受到限制；二是單個信用社規(guī)模小，如果備付金過多，影響信用社的盈利水平；備付金過少，容易發(fā)生資金流動性不足問題。這樣，基層信用社和上一層次的信用社就形成了有效的業(yè)務合作關系。
(二)財政扶植農(nóng)村金融進而間接補償農(nóng)業(yè)成為重要通道。
各國政府制定了一整套扶持農(nóng)村經(jīng)濟、發(fā)展農(nóng)村金融的政策和措施。由于財政的力量是有限的，各國政府制定農(nóng)業(yè)金融法規(guī)，建立農(nóng)村金融制度，對公營的農(nóng)村金融機構進行直接管理和監(jiān)督，并通過他們貫徹農(nóng)村金融政策。同時，為了保障農(nóng)業(yè)信貸資金的投入，許多國家都建立了比較發(fā)達的農(nóng)村金融體系，除了政府的銀行，也有私人銀行、農(nóng)村信貸協(xié)會和農(nóng)村信用合作社，還有非正式金融組織。政府通過稅收、補貼、擔雹基金、信貸政策和利率等手段進行調(diào)控，引導金融機構增加農(nóng)業(yè)信貸的資金總量，支持農(nóng)業(yè)開發(fā)項目和農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。
各國政府通過對農(nóng)村金融的支持，其目的是以農(nóng)村金融為渠道，把財政的'補償輸導給農(nóng)村經(jīng)濟。通常采取的方法有稅收優(yōu)惠、利差補貼、提供低息和無息貸款資金、提供擔保等等。例如，財政貼息后，銀行執(zhí)行低利率的政策，目的是降低農(nóng)業(yè)發(fā)展的融資成本。那些堅持合作金融組織基本特點和性質的國家仍然維持了對合作金融組織的優(yōu)惠扶持政策。為了吸引金融機構增加對農(nóng)業(yè)的投入，各國政府還對那些向農(nóng)民提供優(yōu)惠貸款服務的銀行直接給予財政資助和補貼，并隨著貸款的增加，補貼的數(shù)量也隨之增加。
1．美國信用社享受免征聯(lián)邦收入所得稅的待遇。
[1][2][3][4][5]。