小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告（專業(yè)14篇）

    通過撰寫報(bào)告，可以系統(tǒng)整理和總結(jié)所獲得的資料和信息。報(bào)告的結(jié)論部分要明確、精煉，回答提出的問題并給出相應(yīng)的建議。報(bào)告的寫作需要一定的技巧和經(jīng)驗(yàn)，通過學(xué)習(xí)和實(shí)踐，我們可以不斷提高自己的寫作水平。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇一
    摘要:石油是我國(guó)主要使用的能源種類之一,在我國(guó)占據(jù)極為主要的地位,是支持各產(chǎn)業(yè)生產(chǎn)的基礎(chǔ)能源之一,與我國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展息息相關(guān),因此,石油化工企業(yè)是我國(guó)的基礎(chǔ)性企業(yè),在市場(chǎng)中是極為重要的存在。石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)直接關(guān)系到石油出產(chǎn)的質(zhì)量以及石油的使用安全性和使用質(zhì)量,該文主要研究的內(nèi)容就是石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法及意義。
    關(guān)鍵詞:石油化工企業(yè);安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法;安全評(píng)價(jià)意義。
    石油化工企業(yè)的生產(chǎn)質(zhì)量保證以及發(fā)展穩(wěn)定性保證的基礎(chǔ)條件就是安全。石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)的合理應(yīng)用、全面化應(yīng)用,能夠切實(shí)保證石油化工企業(yè)的整體安全系數(shù),能夠相應(yīng)地控制危險(xiǎn)事故的發(fā)生概率,能夠保證工作人員的生命安全以及相應(yīng)地防止出現(xiàn)設(shè)備故障、操作故障,能夠?qū)嶋H提升石油化工企業(yè)的發(fā)展穩(wěn)定性以及發(fā)展可靠性,能夠?qū)崿F(xiàn)這一行業(yè)的人才吸收容易化,以及促使石油化工企業(yè)的運(yùn)作成本以及運(yùn)作問題逐漸得到控制,石油的出產(chǎn)質(zhì)量以及石油的出產(chǎn)量得到顯著的提升。由此可見,安全評(píng)價(jià)技術(shù)對(duì)于石油化工企業(yè)而言是極為重要的存在。通過分析石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法,能夠切實(shí)地掌握石油化工企業(yè)的安全性保障技術(shù)及安全系數(shù),提高操作以及要點(diǎn);通過分析石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)意義能夠促使企業(yè)對(duì)此引起重視,企業(yè)的安全意識(shí)得到相應(yīng)的提升,這對(duì)于促進(jìn)石油化工企業(yè)的發(fā)展有實(shí)際的價(jià)值。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇二
    為了貫徹落實(shí)省_文件精神，按照集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)的要求，公司認(rèn)真全面排查經(jīng)營(yíng)管理中的法律風(fēng)險(xiǎn)，找出存在的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)。為進(jìn)一步做好公司法律風(fēng)險(xiǎn)防控工作，對(duì)排查出的法律風(fēng)險(xiǎn)，制定了針對(duì)性的整改方案。
    （一）外部風(fēng)險(xiǎn)。
    由于外部的宏觀經(jīng)濟(jì)及有關(guān)政策法律發(fā)生變化，會(huì)影響承租企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況和合同簽署時(shí)的法律關(guān)系，可能導(dǎo)致承租企業(yè)的履約能力下降及有關(guān)法律糾紛，進(jìn)而對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生影響。
    （二）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。
    主要包括企業(yè)的經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)及員工的道德風(fēng)險(xiǎn)，其中融資租賃公司作為資金密集型和人才密集型企業(yè)，對(duì)承接項(xiàng)目的評(píng)估和決策正確與否直接關(guān)系到企業(yè)的存亡，公司的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度至關(guān)重要；租賃合約簽訂中的法律風(fēng)險(xiǎn)也要重視。員工的道德品質(zhì)、職業(yè)素養(yǎng)和法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)是影響風(fēng)險(xiǎn)的重要因素。
    （一）密切關(guān)注國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)和政策法律規(guī)定的變化，及時(shí)采取針對(duì)性的有關(guān)措施，有效減少其對(duì)公司經(jīng)營(yíng)管理產(chǎn)生的法律風(fēng)險(xiǎn)。
    （二）完善公司內(nèi)控制度。建立完善的內(nèi)控制度，保障業(yè)務(wù)操作能夠根據(jù)公司的政策、規(guī)定、內(nèi)控程序規(guī)范有序地進(jìn)行。
    （三）完善有效的退出機(jī)制。通過有效的退出機(jī)制保全公司資產(chǎn)，對(duì)公司資源進(jìn)行優(yōu)化配臵，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下實(shí)現(xiàn)公司業(yè)務(wù)目標(biāo)。
    （四）加強(qiáng)對(duì)融資租賃項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理。融資租賃項(xiàng)目管理主要分為前期調(diào)查、中期評(píng)估、后期審批和還款跟蹤等四個(gè)過程，針對(duì)不同的過程設(shè)定切實(shí)可行的操作流程，使各環(huán)節(jié)的調(diào)查和評(píng)估做到客觀準(zhǔn)確，堅(jiān)持現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查和非現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查相結(jié)合原則、堅(jiān)持共同調(diào)查人制度、堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)控制第一位的原則等。力求在融資租賃業(yè)務(wù)的源頭就對(duì)全部可能發(fā)生的法律風(fēng)險(xiǎn)有深刻了解并加以控制。
    （五）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資金的風(fēng)險(xiǎn)管理。建立有效的資金監(jiān)控制度，選擇合理的籌資方式，優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)，強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)控與實(shí)施。
    （六）加強(qiáng)對(duì)融資租賃資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理。根據(jù)市場(chǎng)環(huán)境的變化，審慎選擇租賃物及供應(yīng)商，規(guī)范租賃合同的談判和簽署，制定標(biāo)準(zhǔn)的租賃物交付及租金回收流程，最直接有效地控制租賃風(fēng)險(xiǎn)。
    律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使員工樹立正確的職業(yè)道德觀，提升員工的職業(yè)素養(yǎng)，增強(qiáng)法律風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使在業(yè)務(wù)中控制法律風(fēng)險(xiǎn)成為員工的自覺行為。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇三
    為全面貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，堅(jiān)持以人為本，限度維護(hù)廣大人民群眾根本利益，建立健全重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)域重大事項(xiàng)科學(xué)決策、依法決策機(jī)制，切實(shí)從源頭上預(yù)防和減少影響工程建設(shè)穩(wěn)定的隱患，維護(hù)和諧穩(wěn)定的社會(huì)環(huán)境，結(jié)合我局實(shí)際，制定如下實(shí)施方案。
    本方案所稱重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，是指重點(diǎn)工程建設(shè)領(lǐng)域重大事項(xiàng)決策和實(shí)施是否可能引發(fā)群眾大規(guī)模集體上訪或群體性事件進(jìn)行先期預(yù)測(cè)、先期研判、先期介入。在作出涉及群眾利益的重要決策或組織實(shí)施其他重大事項(xiàng)之前，由決策單位或組織單位牽頭，協(xié)調(diào)重大事項(xiàng)涉及的相關(guān)部門，廣泛征求意見，通過調(diào)查研究和科學(xué)論證，進(jìn)行分析研判，提出風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告。對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)化解，從源頭上預(yù)防和減少信訪和不穩(wěn)定事件的發(fā)生，保障重大事項(xiàng)的順利實(shí)施。
    重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作應(yīng)堅(jiān)持以下原則：以人為本、科學(xué)決策；預(yù)防為主、統(tǒng)籌兼顧；誰主管、誰負(fù)責(zé)；誰決策、誰負(fù)責(zé)。
    根據(jù)應(yīng)評(píng)盡評(píng)的要求，對(duì)與廣大市民切身利益密切相關(guān)、牽涉面廣、影響深遠(yuǎn)，易引發(fā)矛盾糾紛或有可能影響社會(huì)穩(wěn)定問題的重大事項(xiàng)，都應(yīng)開展社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。重大事項(xiàng)包括：
    （一）因重點(diǎn)工程施工，可能對(duì)沿線單位、人民群眾生產(chǎn)、生活造成影響的建設(shè)事項(xiàng)。
    （二）關(guān)系到單位職工人員安置、社保關(guān)系、職工待遇及重大資產(chǎn)處置等重大改革改制。
    （三）關(guān)系到一線建設(shè)人員，特別是農(nóng)民工工資撥付、自身權(quán)益維護(hù)的重大事項(xiàng)、重大決策。
    （四）重點(diǎn)工程建設(shè)過程中突發(fā)性事故的應(yīng)急處理、安全隱患的整改。
    （五）局黨組、機(jī)關(guān)認(rèn)為應(yīng)當(dāng)進(jìn)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的其他事項(xiàng)。
    四、評(píng)估內(nèi)容。
    按照客觀、準(zhǔn)確、公正、實(shí)效的原則，對(duì)可能出現(xiàn)的影響安全穩(wěn)定問題進(jìn)行評(píng)估。
    （一）是否符合國(guó)家法律法規(guī)和有關(guān)政策規(guī)定。
    （二）是否經(jīng)過嚴(yán)謹(jǐn)周密的可行性論證，并遵循公平、公開、公正原則，履行了征詢意見、公示、聽證等程序。
    （三）是否給所涉及群眾的生產(chǎn)、生活帶來較大的影響，有引發(fā)群眾大規(guī)模集體上訪或群體性事件的風(fēng)險(xiǎn)。
    （四）是否能通過法律和政策途徑，妥善解決群眾提出的合理異議和訴求。
    （五）是否能依據(jù)法律和政策，化解消除群眾可能提出的不合理訴求，最終取得大部分群眾的理解和支持。
    （六）是否對(duì)出臺(tái)的群眾補(bǔ)償、安置、保障等政策進(jìn)行事前調(diào)研論證，避免引起其他地區(qū)同類或類似事項(xiàng)涉及群眾的攀比。
    （七）有可能引發(fā)不穩(wěn)定的其他方面因素。
    五、組織領(lǐng)導(dǎo)。
    評(píng)估工作實(shí)行統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)。成立局重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組，由局農(nóng)民工權(quán)益維護(hù)領(lǐng)導(dǎo)小組成員兼任，負(fù)責(zé)統(tǒng)籌協(xié)調(diào)局重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。各處室（部門）依據(jù)職能分工，負(fù)責(zé)具體事項(xiàng)決策的評(píng)估工作，部門負(fù)責(zé)人為風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估第一責(zé)任人，當(dāng)事人為直接負(fù)責(zé)人。
    六、評(píng)估程序。
    （一）確定評(píng)估事項(xiàng)。凡是涉及本方案第四條規(guī)定內(nèi)容的均要進(jìn)行社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。
    （二）組織開展評(píng)估，第一責(zé)任人牽頭組織專項(xiàng)評(píng)估小組，負(fù)責(zé)具體評(píng)估工作，各部門積極配合，廣泛調(diào)研論證，預(yù)測(cè)預(yù)判風(fēng)險(xiǎn)?？刹扇＜易稍?、抽樣調(diào)查、實(shí)地勘察、公示公告、座談會(huì)、聽證會(huì)等形式，廣泛征求意見，充分聽取基層意見和相關(guān)利益群體代表的合理訴求，并對(duì)意見、建議進(jìn)行歸納、整理，力求準(zhǔn)確判定可能存在的社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)，提出評(píng)估意見。
    （三）形成評(píng)估報(bào)告。評(píng)估小組在全面分析論證基礎(chǔ)上形成評(píng)估報(bào)告，實(shí)事求是地對(duì)評(píng)估事項(xiàng)做出風(fēng)險(xiǎn)很大、有風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)較小或無風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)，并提出是否實(shí)施的意見。
    （四）制定工作預(yù)案。有風(fēng)險(xiǎn)的重大事項(xiàng)，評(píng)估主體在提交評(píng)估報(bào)告的同時(shí)，一并提交風(fēng)險(xiǎn)化解和應(yīng)急處置工作預(yù)案。對(duì)確有不穩(wěn)定隱患又必須實(shí)施的重大事項(xiàng)，不穩(wěn)定隱患由責(zé)任主體及時(shí)提請(qǐng)領(lǐng)導(dǎo)小組、局黨組或上級(jí)主管部門調(diào)度化解。
    （五）評(píng)估報(bào)告報(bào)送。各部門形成評(píng)估報(bào)告后，需實(shí)施雙重備案，在報(bào)送局重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作小組備案的同時(shí)，報(bào)送局黨組備案。
    七、有關(guān)要求。
    （一）切實(shí)重視評(píng)估。各部門主要負(fù)責(zé)人要切實(shí)轉(zhuǎn)變觀念，把穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作放到全局工作中來謀劃實(shí)施，認(rèn)真抓好落實(shí)，抓出成效。要把社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為重大事項(xiàng)能否出臺(tái)或?qū)嵤┑那爸贸绦蚝捅匾獥l件，做到重大事項(xiàng)未評(píng)估不上會(huì)、不決策。
    （二）遵守評(píng)估程序。要嚴(yán)格按照程序進(jìn)行評(píng)估，逐步健全完善風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的程序和標(biāo)準(zhǔn)，不斷進(jìn)行探索研究和總結(jié)完善，逐步提升評(píng)估工作的科學(xué)性、合理性和可操作性。
    （三）提高評(píng)估水平。在實(shí)施評(píng)估時(shí)，要依據(jù)全面、周到、細(xì)致原則，廣泛征求涉及群眾的意見，綜合考慮各方利益，不搞閉門評(píng)估、想象評(píng)估，要深入到群眾中去，掌握了解傾向性問題和典型訴求，善于發(fā)現(xiàn)真正潛在的隱患風(fēng)險(xiǎn)，不斷提高評(píng)估水平。
    （四）注重風(fēng)險(xiǎn)化解。對(duì)可實(shí)施的重大事項(xiàng)，屬本級(jí)本部門的，必須明確風(fēng)險(xiǎn)化解的責(zé)任主體及工作要求，需要上級(jí)協(xié)調(diào)的，要及時(shí)報(bào)上級(jí)有關(guān)部門。
    （五）加強(qiáng)評(píng)估考核。要把重大事項(xiàng)社會(huì)穩(wěn)定風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估作為維護(hù)穩(wěn)定的基礎(chǔ)性工作來抓，納入各項(xiàng)目現(xiàn)場(chǎng)日?？己朔秶?，納入各部門年度工作目標(biāo)考核內(nèi)容和職工績(jī)效考評(píng)，納入領(lǐng)導(dǎo)班子和中層干部年終考評(píng)內(nèi)容。
    （六）落實(shí)責(zé)任追究。對(duì)在重大事項(xiàng)決策過程中應(yīng)評(píng)估而未評(píng)估或組織實(shí)施評(píng)估流于形式，防范化解工作不落實(shí)、不到位，引發(fā)不穩(wěn)定問題或群體性事件，給社會(huì)穩(wěn)定造成嚴(yán)重影響的，將依照《合肥市維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定工作若干規(guī)定》進(jìn)行責(zé)任追究。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇四
    應(yīng)用質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理的方法確定。質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理模式圖：
    一、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別：確定事件并啟動(dòng)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理。需要做什么風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，為什么做？
    成立由驗(yàn)證、工程管理、生產(chǎn)管理、質(zhì)量管理等相關(guān)人員組成的質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估小組。選擇工具：使用檢查列表，收集和組織信息，評(píng)估相關(guān)的潛在危害源。二、風(fēng)險(xiǎn)分析，選擇風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工具：
    失敗模式效果分析（fmea）。
    確定風(fēng)險(xiǎn)的因素：嚴(yán)重性（s）、可能性（p）、可檢測(cè)性（d）fmea排列標(biāo)準(zhǔn)如下：
    失敗模式效果分析（fmea）評(píng)分。
    失敗模式效果分析矩陣。
    確定采取的行動(dòng)：對(duì)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，確定存在的危害源，進(jìn)行危害分析和控制。
    三、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估：使用haccp和fmea工具進(jìn)行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。
    危害分析和關(guān)鍵控制點(diǎn)（haccp）haccp共有7步：
    列出過程每一步的潛在危害，進(jìn)行危害分析和控制；確定主要控制點(diǎn)；
    對(duì)主要控制點(diǎn)建立可接受限度；對(duì)主要控制點(diǎn)建立監(jiān)測(cè)系統(tǒng)；確定出現(xiàn)偏差時(shí)的正確行動(dòng)；建立系統(tǒng)以確定haccp被有效執(zhí)行；確定所建立的系統(tǒng)被持續(xù)維持。
    四、風(fēng)險(xiǎn)控制：目的是降低風(fēng)險(xiǎn)至可接受水平，包括風(fēng)險(xiǎn)降低和風(fēng)險(xiǎn)接受。五、風(fēng)險(xiǎn)溝通：參與者可以在風(fēng)險(xiǎn)管理過程中的任何階段進(jìn)行交流。
    運(yùn)用了正式流程后，質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)管理過程的所有結(jié)果都應(yīng)記錄。六、風(fēng)險(xiǎn)回顧：風(fēng)險(xiǎn)管理過程的結(jié)果應(yīng)結(jié)合新的知識(shí)與經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行回顧。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇五
    我公司全名為阜陽市阜康醫(yī)療設(shè)備有限公司，根據(jù)《安徽省重點(diǎn)監(jiān)管醫(yī)療器械經(jīng)營(yíng)企業(yè)質(zhì)量信用分類管理辦法（暫行）》的要求，制定自查報(bào)告，報(bào)告內(nèi)容如下：
    公司法人代表、企業(yè)負(fù)責(zé)人王明團(tuán)了解醫(yī)療器械監(jiān)督管理的法律、法規(guī)等。
    公司質(zhì)量負(fù)責(zé)人郭進(jìn)京畢業(yè)于蚌埠醫(yī)學(xué)院，醫(yī)學(xué)檢驗(yàn)專業(yè)，本科學(xué)歷；售后主管王士峰，畢業(yè)于安徽工業(yè)大學(xué)，機(jī)電工程專業(yè)，大專學(xué)歷。目前均在職在崗，沒有在其它公司兼職。
    場(chǎng)地為商住兩用樓，地址：安徽省潁泉區(qū)阜陽工業(yè)園管莊路東側(cè)6號(hào)，使用面積與國(guó)家規(guī)定相符，辦地場(chǎng)所配有電腦、電話、網(wǎng)線、桌椅、文件柜等，且擺放整齊、合理。
    倉庫內(nèi)整潔衛(wèi)生，通風(fēng)、明亮。有溫度計(jì)、安全照明、消防等設(shè)施。還有防塵、防潮、防污染和防蟲及消毒區(qū)等。內(nèi)有黃、綠、紅三色標(biāo)識(shí)。
    1．公司建立了管理制度，制度內(nèi)容完整，便于日后管理。
    2．公司收集并保存有醫(yī)療器械監(jiān)督管理的法規(guī)、規(guī)章及相關(guān)的文件。
    3．公司建立了供貨方案，有購銷憑證及質(zhì)量保證協(xié)議。
    4．公司建立了質(zhì)量問題投訴、查詢制度，及時(shí)負(fù)責(zé)地處理用戶投訴并做好記錄。
    5．公司建立了客戶檔案，設(shè)立了質(zhì)量跟蹤卡。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇六
    企業(yè)是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的主體，它的發(fā)展和壯大不僅為社會(huì)提供了大量就業(yè)機(jī)會(huì)，還為國(guó)家增加了稅費(fèi)收入，促進(jìn)了國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。然而，由于市場(chǎng)主體魚龍復(fù)雜，不講誠(chéng)信現(xiàn)象依然存在，有些企業(yè)缺少防范意識(shí)，對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的法律問題了解甚少，導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)有發(fā)生，主要表現(xiàn)在：
    目前，有些公司是國(guó)有企業(yè)獨(dú)家投資或者合資開辦的，但大多數(shù)商貿(mào)公司是公民個(gè)人開辦的。一些不法商人，在申辦公司時(shí)，偽造資本證明資料，騙得注冊(cè)，或者借用他人資金注冊(cè)后又予抽逃，屬于典型的“空殼”公司。這類公司沒有正式、真實(shí)的帳冊(cè)，開辦者往往把公司的有效資產(chǎn)落到自己或者親屬的名下，債務(wù)由公司承擔(dān)，個(gè)人不承擔(dān)任何責(zé)任。由于一些企業(yè)對(duì)合作公司的資信情況缺乏細(xì)致、深入的調(diào)查了解，投入資金或者供給貨物后，便被不法商人占有、轉(zhuǎn)移或者揮霍，無法收回。就是起訴到法院，由于股東虛假注冊(cè)、抽逃資本和非法占有公司資產(chǎn)的證據(jù)難于收集，也無法追究股東的責(zé)任。如有兩家公司簽訂了合作經(jīng)營(yíng)煤炭合同，一公司出資50萬元，另一公司負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)，利潤(rùn)共享，實(shí)際上是借貸關(guān)系。負(fù)責(zé)經(jīng)營(yíng)的公司是王某用其父母的身份證，以其父母的名義開辦的，其任經(jīng)理。王某開辦公司的注冊(cè)資金是向親友籌借的，驗(yàn)資后即抽回償還了借款。出資公司50萬元到帳后，王某用20萬元償還了債務(wù)，其他款項(xiàng)因欠稅被稅務(wù)部門扣劃。其提出要想繼續(xù)運(yùn)作，必須追加投資，使出資公司騎虎難下。
    法律關(guān)系不清，錯(cuò)定合同性質(zhì)和名稱，導(dǎo)致雙方當(dāng)事人的權(quán)利和義務(wù)及應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任無法確定。如，某集體企業(yè)與一民營(yíng)公司做買賣，集體企業(yè)出資40萬元，由對(duì)方購買煤炭，提供儲(chǔ)煤場(chǎng)地和工具，集體企業(yè)負(fù)責(zé)銷售煤炭，利潤(rùn)三七分成，屬于合作經(jīng)營(yíng)合同。而在操作中，集體企業(yè)卻與民營(yíng)公司簽訂了煤炭購銷合同和場(chǎng)地使用合同。在合同履行中，該民營(yíng)公司擅自在煤炭中摻入沙石，強(qiáng)行銷售煤炭，集體企業(yè)蒙受巨大經(jīng)濟(jì)損失。無論從買賣合同，還是從場(chǎng)地租賃合同，對(duì)方均無違約之處，無法追究對(duì)方責(zé)任。如果以合作經(jīng)營(yíng)簽訂合同，則對(duì)方存在嚴(yán)重違約，依法可以解除合同，并要求對(duì)方賠償損失。
    在經(jīng)營(yíng)中，缺乏對(duì)經(jīng)營(yíng)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，好多項(xiàng)目沒有對(duì)合作伙伴的資產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)、信譽(yù)情況進(jìn)行評(píng)估，沒有對(duì)發(fā)生糾紛解決途徑、方法進(jìn)行必要的研究和效果上的考量。簽訂合同時(shí)，沒有約定糾紛解決的方式，或者約定了不利于己方的解決方式。大多數(shù)合同沒有要求對(duì)方提供擔(dān)保，或者雖然對(duì)方提供了擔(dān)保，但因未依法辦理登記手續(xù)而歸于無效。
    資金實(shí)力強(qiáng)的企業(yè)，往往是各方招商引資的對(duì)象，面對(duì)復(fù)雜的情況，稍有不慎，一旦投入資金，便會(huì)陷入矛盾和糾紛之中。如，某公司用600萬元購買某商城的房屋，并以此為投資，與該商城聯(lián)營(yíng)設(shè)立公司，經(jīng)營(yíng)裝飾材料市場(chǎng)。由于聯(lián)營(yíng)前，沒有認(rèn)真調(diào)查商城對(duì)市場(chǎng)房屋是否享有所有權(quán)，也沒有將房屋產(chǎn)權(quán)辦到聯(lián)營(yíng)公司名下，導(dǎo)致在以后的經(jīng)營(yíng)中糾紛不斷，市場(chǎng)的投資人、施工單位通過訴訟手段取得了對(duì)市場(chǎng)房屋的租賃收費(fèi)權(quán)，致使聯(lián)營(yíng)公司無房可管，無費(fèi)可收，造成該公司600萬元投資被架空。
    有的企業(yè)對(duì)合同的履行不夠重視，導(dǎo)致合同不能履行的責(zé)任不清，應(yīng)收帳款得不到及時(shí)收回。如某建筑企業(yè)為某大學(xué)城建設(shè)校舍，部分校舍已投入使用，拖欠工程款上千萬元。由于建設(shè)方拖欠設(shè)計(jì)院、勘探等部門費(fèi)用，這些部門拒絕向建筑企業(yè)提供有關(guān)資料，致使無法形成工程竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告。建設(shè)方以建筑企業(yè)不提供竣工驗(yàn)收?qǐng)?bào)告為由，拖延對(duì)工程的驗(yàn)收和決算。工程沒有決算，就無法確定建設(shè)方欠款確切的數(shù)額，作為施工方的建筑企業(yè)就無法主張權(quán)利。經(jīng)過多次談判，最終不得不以延長(zhǎng)付款期限為代價(jià)，換取對(duì)方對(duì)工程款的決算。
    一是超過訴訟時(shí)效，喪失勝訴權(quán)。如一企業(yè)與邢某做水泥生意，20xx年8月17日邢某出具了16萬元的欠條。20xx年該企業(yè)向法院起訴，稱多次催要過貨款，20xx年邢某曾經(jīng)給付了1萬貨款。但由于當(dāng)時(shí)沒有對(duì)貨款重新簽認(rèn)，事后對(duì)方又不承認(rèn)，無證據(jù)證實(shí)訴訟時(shí)效已中斷。從出具欠條之日起至提起訴訟，已超過2年普通訴訟時(shí)效的規(guī)定，企業(yè)喪失了勝訴權(quán)。二是由于貨款拖欠時(shí)間過長(zhǎng)，欠款企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)濟(jì)糾紛或者經(jīng)營(yíng)狀況惡化，甚至破產(chǎn)，喪失償還能力。
    一是選擇起訴對(duì)象不當(dāng)，導(dǎo)致訴訟請(qǐng)求被駁回。如某水泥廠訴張某買賣合同糾紛一案中，水泥的買受方是某裝飾建材市場(chǎng)，由于該市場(chǎng)不具備法人和其它組織的資格，不能作為訴訟主體。張某僅是買賣水泥合同經(jīng)辦人，起訴張某顯然是選擇訴訟主體錯(cuò)誤。按照法律規(guī)定，某建材市場(chǎng)的債務(wù)應(yīng)由其開辦人負(fù)責(zé)。
    二是沒有申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全措施，導(dǎo)致被告人的財(cái)產(chǎn)被其轉(zhuǎn)移、處分或者被其它法院查封、凍結(jié)，失去了償還債務(wù)的機(jī)會(huì)。
    三是有關(guān)事項(xiàng)沒有保留書面材料或者材料丟失，導(dǎo)致無法向法庭提供證據(jù)；舉證不全面或者不及時(shí)，導(dǎo)致超過舉證期限而失權(quán)。
    四是經(jīng)過訴訟程序勝訴后，沒有在法定期限內(nèi)向法院申請(qǐng)執(zhí)行，使生效的判決、調(diào)解喪失強(qiáng)制執(zhí)行的效力。
    為了提高企業(yè)對(duì)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、防范能力，促進(jìn)企業(yè)健康的發(fā)展，提出以下對(duì)策建議：
    第一，加強(qiáng)對(duì)經(jīng)營(yíng)管理人員法律知識(shí)的培訓(xùn)，提高運(yùn)用法律解決問題的能力。
    第二，建立兼職或者專職的法律顧問隊(duì)伍，加強(qiáng)對(duì)合同簽訂、履行的法律審查。企業(yè)可根據(jù)本單位人員和業(yè)務(wù)量等狀況，設(shè)立專職或者兼職法律顧問，具體負(fù)責(zé)對(duì)合同簽訂、履行的法律審查和訴訟代理工作。未經(jīng)法律顧問審查同意，不得簽訂和變更合同。
    第三，認(rèn)真審查合作方的資信情況，謹(jǐn)防上當(dāng)受騙。簽訂合同前，要對(duì)合作方的工商登記、資產(chǎn)、信譽(yù)及經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行認(rèn)真調(diào)查，對(duì)于公民個(gè)人開辦或控制、無資產(chǎn)、操作不規(guī)范的有限責(zé)任公司，要盡量規(guī)避。對(duì)于資信情況不明朗，但確有合作必要的，要通過嚴(yán)格財(cái)物控制、同時(shí)履行、對(duì)方提供擔(dān)保等方式予以防范和化解風(fēng)險(xiǎn)。
    第四，密切關(guān)注合同履行過程，確保合同履行善始善終。生意的運(yùn)作過程實(shí)質(zhì)上是合同的履行過程。合同一經(jīng)簽訂成立，即具有法律效力，必須按照合同的約定履行；變更合同，須經(jīng)雙方當(dāng)事人協(xié)商一致，否則就要承擔(dān)相應(yīng)的法律后果。
    第五，慎重開展緊密型、法人型聯(lián)營(yíng)業(yè)務(wù)，預(yù)防聯(lián)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。在緊密型、法人型聯(lián)營(yíng)中，有的是聯(lián)營(yíng)各方組成新的法人企業(yè)，有的是以一方企業(yè)的名義對(duì)外經(jīng)營(yíng)，對(duì)緊密型、法人型聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目要慎重。對(duì)于有些項(xiàng)目確實(shí)需要聯(lián)營(yíng)的，盡量采取協(xié)作型聯(lián)營(yíng)即合作經(jīng)營(yíng)的方式進(jìn)行，通過簽訂合作協(xié)議，明確約定雙方各自的權(quán)利和義務(wù)，各自對(duì)外承擔(dān)法律責(zé)任。
    第六，加強(qiáng)應(yīng)收帳款的監(jiān)督和檢查，建立應(yīng)收帳款管理的長(zhǎng)效機(jī)制。一是加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門日常對(duì)應(yīng)收帳款的統(tǒng)計(jì)和分析，及時(shí)報(bào)告應(yīng)收帳款情況，控制應(yīng)收帳款規(guī)模；二是定期召開有主管領(lǐng)導(dǎo)、經(jīng)營(yíng)管理人員、法律顧問、財(cái)務(wù)人員參加的企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)及應(yīng)收帳款情況分析會(huì)，對(duì)合同的履行、資金回收、存在的風(fēng)險(xiǎn)等情況進(jìn)行研究，提出應(yīng)對(duì)措施。對(duì)于沒有還款誠(chéng)意，有較大風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)收帳款，應(yīng)及時(shí)向法院起訴，以減少和避免經(jīng)濟(jì)損失；三是制定應(yīng)收帳款的催收、簽認(rèn)、資料保管等具體操作規(guī)范，保全證據(jù)，完善法律手續(xù)；四是把應(yīng)收帳款作為考核企業(yè)及經(jīng)營(yíng)管理人員業(yè)績(jī)的主要內(nèi)容，并與工資、獎(jiǎng)金掛鉤，充分調(diào)動(dòng)企業(yè)和經(jīng)營(yíng)管理人員的積極性；五是建立玩忽職守、濫用職權(quán)追究制度，對(duì)于不盡職責(zé)、濫用權(quán)利、貪圖私利，造成重大經(jīng)濟(jì)損失的，要依法追究責(zé)任人的行政或者法律責(zé)任。從而形成應(yīng)收帳款管理、回收的長(zhǎng)效機(jī)制，有利有節(jié)的開展工作。
    第七，視債務(wù)人的經(jīng)營(yíng)狀況和對(duì)債務(wù)的態(tài)度，確定清欠方案。
    當(dāng)發(fā)生糾紛時(shí)，通過協(xié)商解決，實(shí)行各方利益的雙贏，是最理想的狀態(tài)。但是，必須有通過訴訟手段解決糾紛的心理和技術(shù)準(zhǔn)備，一旦出現(xiàn)對(duì)方以種種理由推脫，遲遲不予落實(shí)，或避而不見；經(jīng)營(yíng)狀況嚴(yán)重惡化，有停產(chǎn)停業(yè)可能；債務(wù)人欠債較多，有可能被起訴；或已經(jīng)涉及重大訴訟，且訴訟進(jìn)程表明其將敗訴等情況，應(yīng)及時(shí)啟動(dòng)訴訟程序，以避免和減少損失。向法院起訴清理外欠款，要做好以下事項(xiàng)：
    一是要選擇好訴訟主體。
    1、債務(wù)人已經(jīng)歇業(yè)、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照，無力償還債務(wù)，這就要調(diào)查債務(wù)人在工商登記時(shí)注冊(cè)資金是否到位，如果虛假出資，驗(yàn)資機(jī)構(gòu)虛假驗(yàn)資，金融機(jī)構(gòu)提供虛假驗(yàn)資證明，依法應(yīng)當(dāng)承擔(dān)侵權(quán)責(zé)任。把債務(wù)人的開辦單位或者股東、驗(yàn)資機(jī)構(gòu)、金融機(jī)構(gòu)與債務(wù)人一并起訴。
    2、法人資格濫用，如人格混同、公司財(cái)產(chǎn)不分、虛假股東等，就要揭開公司的面紗，請(qǐng)求股東承擔(dān)債務(wù)償還責(zé)任。
    3、有的負(fù)債企業(yè)通過企業(yè)改制的機(jī)會(huì)逃廢債務(wù)，這就需要針對(duì)其改制的具體情況，選擇起訴對(duì)象，訴請(qǐng)改制后的新企業(yè)、負(fù)債企業(yè)的投資人承擔(dān)責(zé)任。
    4、行使代位權(quán)，起訴次債務(wù)人。依照合同法第七十三條規(guī)定，因債務(wù)人怠于行使其到期債權(quán)，對(duì)債權(quán)人造成損害的，債權(quán)人可以向人民法院請(qǐng)求以自己的名義代位行使債務(wù)人的債權(quán)。
    二是弄清糾紛性質(zhì)，確定訴訟請(qǐng)求。決定起訴時(shí)，要研究合同糾紛的性質(zhì)，是買賣合同糾紛，還是合作合同糾紛；是借款合同，還是聯(lián)營(yíng)合同糾紛。然后再確定訴訟主張和請(qǐng)求，是主張合同有效，還是主張合同無效；是主張繼續(xù)履行，還是主張終止合同；是主張賠償損失，還是主張支付違約金，以及請(qǐng)求的金額等。
    三是注意收集、提供有關(guān)證據(jù)。依照法律的規(guī)定，誰主張誰舉證，主張權(quán)利要有證據(jù)支持，否則，要承擔(dān)敗訴的法律后果。因此，要保留好合同書、運(yùn)單、結(jié)算憑證等文書原件，及時(shí)向法院提供。
    四是盡量收集對(duì)方的財(cái)產(chǎn)線索，及時(shí)申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全。依照我國(guó)民事訴訟法的規(guī)定，債權(quán)人在訴訟前或訴訟過程中，可以向法院提出財(cái)產(chǎn)保全申請(qǐng)，請(qǐng)求法院查封、扣押、凍結(jié)對(duì)方的財(cái)產(chǎn)。受訴法院一旦對(duì)財(cái)產(chǎn)實(shí)施了保全措施，任何單位和個(gè)人不得動(dòng)用，其他法院也不得重復(fù)保全?？梢?，申請(qǐng)財(cái)產(chǎn)保全有利于保護(hù)自己的債權(quán)。
    五是判決書、調(diào)解書生效后，在法定期限內(nèi)申請(qǐng)執(zhí)行。依照我國(guó)民事訴訟法的規(guī)定，申請(qǐng)執(zhí)行的期限，從法律文書規(guī)定履行期間最后一日起，對(duì)方為公民的為一年，對(duì)方為法人或者其他組織的為六個(gè)月。超過法定期限申請(qǐng)執(zhí)行的，法院將不予受理。
    當(dāng)然，還要有訴訟風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。訴訟不是萬能的，訴訟與經(jīng)營(yíng)一樣也有風(fēng)險(xiǎn)，當(dāng)出現(xiàn)簽訂的合同有瑕疵、有關(guān)證據(jù)滅失、超過訴訟時(shí)效等情況時(shí)，法院就不會(huì)支持你的訴訟請(qǐng)求；債務(wù)人確無財(cái)產(chǎn)清償債務(wù)或者其進(jìn)入破產(chǎn)程序時(shí)，勝訴的判決也無法得到執(zhí)行。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇七
    石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法主要包括對(duì)石油化工企業(yè)運(yùn)作生產(chǎn)的危險(xiǎn)性進(jìn)行詳細(xì)的分析,全面地了解特定石油化工企業(yè)的潛在危險(xiǎn),在此基礎(chǔ)上針對(duì)性地提出防護(hù)措施。安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法還包括對(duì)各項(xiàng)石油化工企業(yè)的指標(biāo)進(jìn)行確定,為石油化工企業(yè)各步驟的操作奠定基礎(chǔ),提供最佳的操作方案,指出操作注意事項(xiàng)。石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法的最后一點(diǎn)就是對(duì)石油化工企業(yè)進(jìn)行全面勘察,進(jìn)行各項(xiàng)防護(hù)措施以及預(yù)防操作的安全系數(shù)分析,確定改進(jìn)操作,實(shí)現(xiàn)石油化工企業(yè)的運(yùn)作穩(wěn)定化以及安全保障最大化。
    石油化工企業(yè)的生產(chǎn)原料本就存在易燃易爆的特性,原料主要為天然氣、原油,在石油生產(chǎn)過程中,通過對(duì)這兩種原料的加工、處理、反應(yīng)等,最終出產(chǎn)石油。但是,在這一系列操作過程中,出現(xiàn)的問題就是對(duì)于操作的規(guī)范性以及操作的順序、操作的技術(shù)等有嚴(yán)格的要求,一旦在某一環(huán)節(jié)出現(xiàn)任何細(xì)微的操作失誤或者操作不規(guī)范等,都會(huì)引發(fā)不同程度的事故以及不同程度的問題；加之,在處理過程中,由于化學(xué)反應(yīng)過程中會(huì)出現(xiàn)各種有毒物質(zhì)、有毒氣體,因而操作的失誤不僅僅會(huì)引起設(shè)備的故障、設(shè)備的爆破、人員的傷亡,還會(huì)引起大規(guī)模的中毒現(xiàn)象,這是石油化工企業(yè)生產(chǎn)過程中的一大安全隱患。石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法在危險(xiǎn)性分析中,其具體操作就是對(duì)各設(shè)備進(jìn)行檢查,包括運(yùn)行過程中的或者停運(yùn)狀態(tài)的,分析設(shè)備的運(yùn)作潛在危險(xiǎn)層面,以及引發(fā)這一情況出現(xiàn)的主要原因；再對(duì)人員的操作進(jìn)行監(jiān)督,確定人員的操作存在的'不穩(wěn)定因素；最后對(duì)石油化工企業(yè)的出產(chǎn)石油進(jìn)行分析,更進(jìn)一步地確定石油化工企業(yè)運(yùn)作的內(nèi)部問題以及運(yùn)作的潛在危險(xiǎn)部位,將這些信息進(jìn)行綜合,能夠?qū)嶋H地獲知石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)等級(jí),為石油化工企業(yè)的安全性保障奠定基礎(chǔ)、指明方向。
    石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法確定的主要指標(biāo)類型包括人員傷亡指標(biāo)、經(jīng)濟(jì)損失指標(biāo)、環(huán)境損失指標(biāo),從這3個(gè)指標(biāo)能夠全面地實(shí)現(xiàn)安全評(píng)價(jià),得出安全評(píng)價(jià)結(jié)論。人員傷亡指標(biāo)的確定方法就是所造成人員傷亡的數(shù)量,這樣能夠確定傷亡的性質(zhì),能夠進(jìn)一步地確定石油化工企業(yè)的安全性。經(jīng)濟(jì)損失指標(biāo)則根據(jù)損失的對(duì)象而進(jìn)行性質(zhì)的定義,經(jīng)濟(jì)損失的范圍以及經(jīng)濟(jì)損失的數(shù)量與事故的危險(xiǎn)程度有關(guān),能夠通過這一指標(biāo)來進(jìn)一步確定石油化工企業(yè)所能夠達(dá)到的安全系數(shù)范圍、石油化工企業(yè)所需要改進(jìn)的內(nèi)容以及所需要改進(jìn)的操作步驟。環(huán)境損失指標(biāo)則是指石油化工企業(yè)生產(chǎn)過程中出現(xiàn)的事故對(duì)于環(huán)境造成影響之后,環(huán)境自我恢復(fù)的時(shí)間長(zhǎng)度,這能夠直接地反映出事故的危險(xiǎn)程度以及事故的波及范圍,綜合性地對(duì)三者指標(biāo)進(jìn)行分析,能夠?qū)嶋H地確定企業(yè)安全評(píng)價(jià)的內(nèi)容以及評(píng)價(jià)的操作進(jìn)展。
    石油化工企業(yè)會(huì)根據(jù)自身存在的顯著問題而設(shè)計(jì)相應(yīng)的防護(hù)措施以及相應(yīng)的防范操作,以避免出現(xiàn)類似的事故以及在事故發(fā)生的第一時(shí)間進(jìn)行控制。石油化工企業(yè)的安全評(píng)價(jià)技術(shù)方法還需要對(duì)這些部件進(jìn)行分析,這樣能夠?qū)嶋H地確定防護(hù)措施的安全系數(shù),以及防護(hù)措施所能夠發(fā)揮的作用,同時(shí)還能夠相應(yīng)地確定存在的防護(hù)不當(dāng)部分,有方向以及有標(biāo)準(zhǔn)地進(jìn)行相應(yīng)的改進(jìn),實(shí)際地推動(dòng)石油化工企業(yè)的整體安全防范方案的執(zhí)行;能夠從細(xì)節(jié)上、整體上實(shí)現(xiàn)危險(xiǎn)最小化,以及潛在危險(xiǎn)最少化,實(shí)際促進(jìn)石油化工企業(yè)的運(yùn)作穩(wěn)定化以及運(yùn)作的相對(duì)可靠化,很大程度上降低石油化工企業(yè)的生產(chǎn)局限性,推動(dòng)產(chǎn)量質(zhì)量的同步提高。
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    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇八
    由各類風(fēng)險(xiǎn)因素的未來不確定性所引起的可能的虧損，將導(dǎo)致資產(chǎn)價(jià)值減少與負(fù)債價(jià)值增加的可能性稱為企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)分為：市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)三類。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素的變動(dòng)所引起的資產(chǎn)價(jià)值的減少或負(fù)債價(jià)值的增加的風(fēng)險(xiǎn)。信用（違約）風(fēng)險(xiǎn)是指交易的某一方失去支付能力導(dǎo)致另一方的損失的產(chǎn)生。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)：是指除市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)與信用風(fēng)險(xiǎn)外的其它風(fēng)險(xiǎn)，通常與企業(yè)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的特殊風(fēng)險(xiǎn)。
    由于各種不確定因素的存在，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)難免存在各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)必須而且只有及時(shí)采取必要的措施對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制，才能避免或降低風(fēng)險(xiǎn)給企業(yè)帶來的損失，從而確保企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)企業(yè)來說具有重要的意義。
    1。有利于企業(yè)在面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)做出正確的決策，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)能力。在經(jīng)濟(jì)日益全球化的今天，企業(yè)所面臨的環(huán)境越來越復(fù)雜，不確定因素越來越多，科學(xué)決策的難度大大增加，企業(yè)只有建立起有效的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，才能在變幻莫測(cè)的市場(chǎng)環(huán)境中做出正確的決策。
    2。有利于企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)，增強(qiáng)企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的目標(biāo)是追求股東價(jià)值最大化、利潤(rùn)最大化，但在實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的過程中，難免會(huì)遇到各種各樣的不確定性因素的影響，從而影響到企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。因此，企業(yè)有必要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理，化解各種不利因素的影響，以保證企業(yè)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
    3。有利于促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。企業(yè)是國(guó)民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，企業(yè)的興衰與國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展息息相關(guān)。因此通過實(shí)施有效的風(fēng)險(xiǎn)管理，降低企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高企業(yè)應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的能力和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力，以企業(yè)的健康發(fā)展促進(jìn)整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的良性發(fā)展。
    1。明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)，建立有效的監(jiān)督體系。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理整體框架是建立在明確的企業(yè)監(jiān)督框架和適當(dāng)?shù)娜藛T責(zé)任分配基礎(chǔ)之上的，其目標(biāo)是使風(fēng)險(xiǎn)成為企業(yè)文化的內(nèi)在有機(jī)組成部分。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理一定要和企業(yè)的技術(shù)及戰(zhàn)略管理相結(jié)合，要在全企業(yè)范圍內(nèi)明確企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)和計(jì)劃，并將其與企業(yè)業(yè)務(wù)、戰(zhàn)略及業(yè)績(jī)目標(biāo)結(jié)合起來，建立一個(gè)由全企業(yè)層次集體支持的風(fēng)險(xiǎn)管理過程。
    3。建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源?，F(xiàn)代企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)就是人才的競(jìng)爭(zhēng)，人才是生產(chǎn)力諸多要素中最主要、最活躍的因素，是企業(yè)最寶貴的財(cái)富之一，其數(shù)量、質(zhì)量、結(jié)構(gòu)在很大程度上決定著企業(yè)的成敗興衰。中小企業(yè)由于規(guī)模小，人才相對(duì)比較缺乏，而且由于發(fā)展空間有限，人才特別高素質(zhì)的管理人才、技術(shù)骨干流失嚴(yán)重，因此，對(duì)于中小企業(yè)來說，建立切實(shí)有效的激勵(lì)機(jī)制，激活企業(yè)的人力資源更有其必要性和緊迫性。通過激勵(lì)機(jī)制充分激發(fā)員工的積極性、創(chuàng)造性，挖掘員工的潛能，把員工個(gè)人的發(fā)展與企業(yè)的發(fā)展緊緊地聯(lián)系在一起。
    4。塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，增強(qiáng)全員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。文化是明天的經(jīng)濟(jì)，企業(yè)文化是企業(yè)發(fā)展的人文力量，是確立以人為本，以價(jià)值觀的塑造為核心的文化管理模式，通過文化來引導(dǎo)、調(diào)控和凝聚員工的積極性、創(chuàng)造性，使人的價(jià)值、自我實(shí)現(xiàn)和全面發(fā)展在企業(yè)管理中得到全面的發(fā)展，企業(yè)文化是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的力量源泉。我國(guó)的中小企業(yè)由于歷史較短，且大多脫胎于個(gè)體私營(yíng)企業(yè)，長(zhǎng)期以來對(duì)于企業(yè)文化建設(shè)重視不夠，投入不足，造成了人才難留的局面，因此，要塑造符合本企業(yè)特質(zhì)的企業(yè)文化，通過文化環(huán)境的感染、誘導(dǎo)和約束等方式去激發(fā)員工的內(nèi)在潛力，使創(chuàng)新成為企業(yè)發(fā)展源源不決的動(dòng)力。同時(shí)在企業(yè)內(nèi)部加強(qiáng)全員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，通過建立一種有效的知識(shí)獲取、交流、傳輸、共享機(jī)制，降低企業(yè)因知識(shí)差異產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。
    總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要董事會(huì)、管理當(dāng)局和全體員工的共同努力。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理需要人們長(zhǎng)期持續(xù)探索并不斷完善。雖然這項(xiàng)工作比較艱巨，但對(duì)于企業(yè)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)、經(jīng)營(yíng)效率的提高、企業(yè)報(bào)告的可靠以及有關(guān)政策法規(guī)的執(zhí)行都將是十分有益的。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇九
    根據(jù)市局《轉(zhuǎn)發(fā)陜西省重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及化學(xué)品檢查質(zhì)量核查工作方案的通知》（漢環(huán)通字〔2014〕57號(hào)）要求，我局確定專人對(duì)縣域內(nèi)企業(yè)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)及化學(xué)品檢查開展情況、檢查對(duì)象準(zhǔn)備情況、數(shù)據(jù)填報(bào)情況及數(shù)據(jù)錄入情況等4方面進(jìn)行了認(rèn)真自查，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
    一、自查情況（一）企業(yè)調(diào)查情況。
    1/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()害物質(zhì)的重點(diǎn)企業(yè)、集中式飲用水水源地和人員密集場(chǎng)所等重要環(huán)境敏感區(qū)域加大力度，采取有力措施，認(rèn)真檢查，避免漏查情況發(fā)生。
    經(jīng)排查，我縣涉及本次檢查的企業(yè)共計(jì)15家，其中化學(xué)原料及化學(xué)制品制造業(yè)1家，醫(yī)藥制造業(yè)14家。另外，根據(jù)本次檢查工作的具體要求，在第一次污染源普查的基礎(chǔ)上，排除3家企業(yè)為重點(diǎn)行業(yè)企業(yè)，分別是：城固縣新世紀(jì)涂料廠、漢中市瑞豐生物科技有限責(zé)任公司、城固縣眾星林產(chǎn)品廠。
    城固縣新世紀(jì)涂料廠、城固縣眾星林產(chǎn)品廠兩家企業(yè)已于2014年之前因企業(yè)經(jīng)營(yíng)不善，產(chǎn)品沒有銷路，已自行停產(chǎn)至今，今后不再繼續(xù)生產(chǎn)。漢中市瑞豐生物科技有限責(zé)任公司主要從事農(nóng)藥分裝，將成品的農(nóng)藥分裝成小包裝銷售，沒有化學(xué)品的生產(chǎn)過程。故以上3家企業(yè)不納入本次檢查范圍內(nèi)。
    （二）企業(yè)填報(bào)、網(wǎng)上錄入情況。
    截止8月22日，我縣共向12家企業(yè)送達(dá)了《檢查表》，完成《檢查表》填報(bào)10家，審核并網(wǎng)上錄入10家。
    二、不足之處及今后工作。
    因前期天氣原因，檢查工作進(jìn)展速度較慢，加之企業(yè)填報(bào)人-2-員素質(zhì)參差不齊，致使《檢查表》填報(bào)質(zhì)量較低，仍存在空表多、生產(chǎn)單位風(fēng)險(xiǎn)源缺項(xiàng)、產(chǎn)品和原料沒有儲(chǔ)存方式、生產(chǎn)關(guān)系邏輯錯(cuò)誤較多等現(xiàn)象。
    2/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()下一步，我局將針對(duì)工作上遇到的疑點(diǎn)和難點(diǎn)問題，加強(qiáng)與被檢查單位的溝通聯(lián)系，確保數(shù)據(jù)上報(bào)準(zhǔn)確、詳實(shí)。同時(shí)，加強(qiáng)檢查工作各環(huán)節(jié)的協(xié)調(diào)配合，落實(shí)好表格填寫、交換審核、網(wǎng)上錄入、數(shù)據(jù)匯總、上報(bào)、檔案管理等工作。
    二〇一四年八月二十四日-3-主題詞：環(huán)保污染報(bào)告抄送：市環(huán)境監(jiān)察支隊(duì)。
    為把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作落到實(shí)處，更好地推動(dòng)全鎮(zhèn)整體工作水平，按照上級(jí)通知要求，我鎮(zhèn)認(rèn)真開展自查工作，查找自身存在的問題，采取有效措施進(jìn)行整改，自查工作深入扎實(shí)?，F(xiàn)將我鎮(zhèn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作自查情況匯報(bào)如下：
    一、工作進(jìn)展情況及主要特點(diǎn)。
    3/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()按照鎮(zhèn)黨委、政府統(tǒng)一部署和要求，各基層黨組織精心組織，積極行動(dòng)，結(jié)合各自實(shí)際和工作特點(diǎn)，采取有效措施，扎實(shí)地開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。
    一是領(lǐng)導(dǎo)重視，組織有力，制定了切合實(shí)際的實(shí)施方案。各基層黨組織把開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作列入重要議事日程，統(tǒng)一思想，提高認(rèn)識(shí)，成立了組織領(lǐng)導(dǎo)機(jī)構(gòu)，并結(jié)合各自實(shí)際，制定了《實(shí)施方案》，認(rèn)真安排，精心指導(dǎo)，扎實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。
    防范管理工作融入到各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作之中，拓展預(yù)防腐敗工作領(lǐng)域，創(chuàng)新預(yù)防腐敗工作的思路和辦法，使各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作責(zé)任分工更加明確，提高了工作效率；通過人人查找風(fēng)險(xiǎn)、人人公開風(fēng)險(xiǎn)、人人制定措施、人人參與監(jiān)督的過程，切實(shí)提高了廣大黨員干部的廉政風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。
    二、存在的主要問題。
    4/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()從總體上看，我鎮(zhèn)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作開局較好，進(jìn)展順利。但也存在一些問題，主要有：一是思想認(rèn)識(shí)不到位。部分領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作重要性認(rèn)識(shí)不清，認(rèn)為本單位沒有管理、調(diào)配、使用人、財(cái)、物等權(quán)力，不存在風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，沒必要查找；有的領(lǐng)導(dǎo)干部對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作缺乏必要了解，抓落實(shí)的主動(dòng)性不強(qiáng)；一些黨員干部對(duì)這項(xiàng)工作認(rèn)識(shí)錯(cuò)誤，認(rèn)為廉政風(fēng)險(xiǎn)防范是領(lǐng)導(dǎo)的事，自己無職無權(quán)，與自己關(guān)系不大，參與的積極性、主動(dòng)性不高。二是個(gè)別單位的工作還仍然停留在傳達(dá)、學(xué)習(xí)文件階段，工作還沒有全面開展。
    三、下一步工作要求及意見。
    今后，我鎮(zhèn)將按照“廉政風(fēng)險(xiǎn)要找準(zhǔn)、整改措施要管用、規(guī)章制度要完善、權(quán)力運(yùn)行要規(guī)范，防范機(jī)制要健全”的目標(biāo)，以更加堅(jiān)決的態(tài)度、更加有力的措施、更加扎實(shí)的工作，深入推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，確保取得實(shí)實(shí)在在的成效。
    （一）加強(qiáng)宣傳促落實(shí)。進(jìn)一步加大對(duì)全鎮(zhèn)開展廉政風(fēng)。
    險(xiǎn)防范管理工作宣傳力度，使廣大黨員干部充分認(rèn)識(shí)開展此項(xiàng)工作的重大意義，增強(qiáng)黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部抓好預(yù)防腐敗工作的責(zé)任感、緊迫感和自覺接受監(jiān)督、主動(dòng)參與監(jiān)督、化解廉政風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，使他們自覺融入到這項(xiàng)工作中來。
    5/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()（二）強(qiáng)化指導(dǎo)促落實(shí)。各黨支部要切實(shí)負(fù)起責(zé)任，積極主動(dòng)地協(xié)助鎮(zhèn)紀(jì)委扎實(shí)推進(jìn)工作。一是要把好審核關(guān)，對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)排查表逐一進(jìn)行審核，看風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找的是否準(zhǔn)確，防范措施是否具體管用。對(duì)應(yīng)付了事的，要責(zé)令“返工”，直至通過為止。二是要加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的檢查指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決工作中的問題。
    （三）抓住重點(diǎn)促落實(shí)。要按照貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀的要求，確定重點(diǎn)崗位、重點(diǎn)領(lǐng)域和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，突出抓好擁有行政許可、行政審批及人、財(cái)、物管理等關(guān)鍵崗位，著力解決涉及民生和人民群眾切身利益的重點(diǎn)、難點(diǎn)、熱點(diǎn)問題，以重點(diǎn)帶全面，有序推動(dòng)預(yù)防腐敗工作向縱深發(fā)展。
    開展反腐倡廉制度建設(shè)推進(jìn)年活動(dòng)結(jié)合起來”，從而確保權(quán)力運(yùn)行到哪里，廉政風(fēng)險(xiǎn)防范措施就跟進(jìn)到哪里，最大限度地減少以權(quán)謀私、權(quán)錢交易的體制機(jī)制漏洞，將腐敗現(xiàn)象遏制到最低程度。
    6/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()（五）加強(qiáng)督查促落實(shí)。要按照鎮(zhèn)黨委、政府的統(tǒng)一安排，穩(wěn)步扎實(shí)地推進(jìn)各階段工作，并將每一階段的工作進(jìn)展情況及時(shí)上報(bào)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室，領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室將不定期進(jìn)行監(jiān)督檢查，指導(dǎo)督促各單位開展工作，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作取得實(shí)效。
    2014年3月。
    總結(jié)。
    經(jīng)驗(yàn)等形式，積極認(rèn)真的開展黨風(fēng)廉政自查工作，現(xiàn)將自查情況報(bào)告如下：
    —、加強(qiáng)政治理論學(xué)習(xí)，進(jìn)一步提高對(duì)黨風(fēng)廉政建設(shè)重要性的思想認(rèn)識(shí)。
    根據(jù)我局統(tǒng)一安排部署，認(rèn)真組織開展了黨風(fēng)廉政建設(shè)教育和各項(xiàng)有關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)，特別貫徹了溫家寶總理在國(guó)務(wù)院廉政工作電視電話會(huì)上強(qiáng)調(diào)廉潔自律的講話精神和《中央關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)黨的作風(fēng)建設(shè)的規(guī)定》，按照“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對(duì)”的要求，聯(lián)系實(shí)際抓落實(shí)，經(jīng)常學(xué)習(xí)，做到逢會(huì)必學(xué)，逢會(huì)必講黨風(fēng)廉政建設(shè)問題，使全所干部職工的勤政廉政觀念、貫徹執(zhí)行黨的路線、方針、政策的自覺性和防腐拒變能力進(jìn)一步增強(qiáng)。
    7/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()堅(jiān)持把黨風(fēng)廉政建設(shè)工作作為推動(dòng)股室建設(shè)的強(qiáng)大動(dòng)。
    政、勤政為民的責(zé)任感，另一方面結(jié)合實(shí)際工作，健全工作機(jī)制，規(guī)范工作流程，維護(hù)群眾的切實(shí)利益，加強(qiáng)各項(xiàng)工作的管理，堅(jiān)持嚴(yán)格管理、落實(shí)到位、不斷強(qiáng)化工作責(zé)任，建立黨員干部廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及防控措施公示表、廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查、分析、防范承諾表，使干部職工要自重、自警、自省、自律，守得住清貧，耐得住寂寞，抗得住誘惑，管得住小節(jié)，做防腐拒變的典范。
    二、圍繞工作，明確責(zé)任。
    黨風(fēng)廉政建設(shè)是一項(xiàng)嚴(yán)肅而長(zhǎng)期的工作，要靠經(jīng)常性的思想教育和學(xué)習(xí)，要靠一系列化的行之有效的制度措施來約束和規(guī)范。針對(duì)我所的工作任務(wù)重、人手少、條件苦的實(shí)際情況，通過經(jīng)常性的黨風(fēng)廉政建設(shè)教育，來引導(dǎo)和培養(yǎng)人員高度的無私奉獻(xiàn)精神，默默無聞的勤勞精神，不斷提高和強(qiáng)化股室的凝聚力，增強(qiáng)依法行政和勤政為民的責(zé)任感，加強(qiáng)工作人員的管理，強(qiáng)化措施，嚴(yán)管與愛護(hù)緊密結(jié)合，人員分工要明確，責(zé)任分明，從而使黨風(fēng)廉政建設(shè)工作在日常工作中變成大家的自覺行為。
    三、轉(zhuǎn)變作風(fēng)，樹立部門形象。
    8/22。
    廉政教育，堅(jiān)持利用業(yè)余時(shí)間組織學(xué)習(xí)有關(guān)廉政教育法規(guī)條例，對(duì)照“八個(gè)堅(jiān)持、八個(gè)反對(duì)”的要求，克服和糾正官僚主義、形式主義、享樂主義和拜金主義等腐敗行為，辦任何事都要把“群眾擁護(hù)不擁護(hù)、贊成不贊成、高興不高興、答應(yīng)不答應(yīng)”作為股室工作的出發(fā)點(diǎn)的落腳。通過學(xué)習(xí)教育，提高了股室整體素質(zhì)，立足本職工作，任勞任怨、愛崗敬業(yè)，使地政地籍股的工作有一個(gè)嶄新的局面。
    四、存在問題及整改措施。
    求，對(duì)照局黨組的要求，針對(duì)工作中存在的薄弱環(huán)節(jié)和不足，下步在工作上要著重抓好以下三個(gè)方面的工作：
    9/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()一是進(jìn)一步完善黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制，明確責(zé)任，抓好基礎(chǔ)，堅(jiān)持從我做起，從現(xiàn)在做起，創(chuàng)造和維護(hù)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉的小環(huán)境。
    倡廉經(jīng)驗(yàn)，樹立一個(gè)良好的地稅管理人員形象，使我所的工作得到更高的創(chuàng)新與發(fā)展。
    徐金喜。
    二〇一四年十一月。
    10/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的新機(jī)制，扎實(shí)推進(jìn)懲防體系建設(shè)，廉政風(fēng)險(xiǎn)防范和行政權(quán)力運(yùn)行監(jiān)控機(jī)制工作取得明顯成效。
    一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)。
    為了切實(shí)做好廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作，從源頭上預(yù)防腐敗，促進(jìn)干部廉潔從政，推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)，確保各項(xiàng)防范管理措施落到實(shí)處，我局成立了廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由局長(zhǎng)陳若愚同志任組長(zhǎng)，紀(jì)委書記和副局長(zhǎng)任副組長(zhǎng)，職能科室主要負(fù)責(zé)人為成員。領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，具體負(fù)責(zé)此項(xiàng)工作的組織協(xié)調(diào)工作，制定了《德陽市商務(wù)局廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作實(shí)施方案》，通過認(rèn)真分析查找我局權(quán)力運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和薄弱環(huán)節(jié)，樹立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理意識(shí);明晰風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的崗位、部位和環(huán)節(jié)，進(jìn)行科學(xué)評(píng)估;建立廉政風(fēng)險(xiǎn)防控和監(jiān)管機(jī)制，拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域;增強(qiáng)干部廉潔從政、依法行政意識(shí)，降低廉政風(fēng)險(xiǎn)。以黨委會(huì)、局辦公會(huì)、中心組學(xué)習(xí)、職工會(huì)等形式，重點(diǎn)學(xué)習(xí)了《中國(guó)共產(chǎn)黨黨內(nèi)監(jiān)督條例(試行)》、《中國(guó)共產(chǎn)黨員紀(jì)律處分條例》、《中國(guó)共產(chǎn)黨黨員領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔從政若干準(zhǔn)則(試行)》，通過學(xué)習(xí)，使大家認(rèn)識(shí)到開展廉政風(fēng)險(xiǎn)排查、建立防控機(jī)制工程是融教育、制度、監(jiān)督于一體，能從源頭上有效防控廉政風(fēng)險(xiǎn)的新機(jī)制，從而做到人人主動(dòng)參與，人人提高認(rèn)識(shí)。
    二、積極部署，廣泛動(dòng)員。
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    自查、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、制定措施、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管五個(gè)階段組織實(shí)施。要求各科室要從貫徹落實(shí)黨的xx大精神，建立健全懲防腐敗體系，推進(jìn)源頭治理和加強(qiáng)黨的執(zhí)政能力建設(shè)的政治高度，認(rèn)識(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作的重要性、必要性和緊迫性，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，周密部署安排，認(rèn)真組織實(shí)施。
    三、深入查找，積極預(yù)防。
    根據(jù)實(shí)施方案的總體要求，我局采取自下而上和自上而下相結(jié)合的方式，以人為本、注重預(yù)防、突出重點(diǎn)、公開透明的工作原則，全面開展了排查工作。圍繞市商務(wù)局職能，進(jìn)行權(quán)限梳理、確認(rèn)、登記;以規(guī)范權(quán)力運(yùn)行為核心，查找重點(diǎn)崗位、關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重點(diǎn)人員，在崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、外部環(huán)境等方面，可能產(chǎn)生不廉潔行為或誘發(fā)腐敗的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。從行政管理事項(xiàng)、業(yè)務(wù)工作流程等方面，逐一排查廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，經(jīng)組織嚴(yán)格審核把關(guān)后，將風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)登記匯總。
    12/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()2014年11月共排查出科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)25個(gè)，黨委審定后報(bào)市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為7個(gè)。填寫了《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理權(quán)力清單登記表》和《廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)登記表》。
    2014年4月，根據(jù)市紀(jì)委、監(jiān)察局印發(fā)《關(guān)于全面開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作的實(shí)施意見》(德紀(jì)發(fā)[2014]5號(hào))文件精神，我局就繼續(xù)開展廉政風(fēng)險(xiǎn)防控工作又作了安排布置，重新排查出科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)46個(gè)，黨委審定后報(bào)市廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理領(lǐng)導(dǎo)小組審定風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)為8個(gè)。特別是在建立針對(duì)性強(qiáng)的防控措施制度方面提出了新要求。
    四、完善制度，動(dòng)態(tài)防控。
    13/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()法，及時(shí)發(fā)現(xiàn)傾向性、苗頭性問題，及時(shí)處理，避免問題演化發(fā)展成違紀(jì)違法行為。
    廉政風(fēng)險(xiǎn)防控管理工作是一項(xiàng)長(zhǎng)期而艱巨的工任務(wù)，我們要從不同層面開展多種活動(dòng)，采取多種形式，進(jìn)一步促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部廉潔自律，強(qiáng)化自我約束機(jī)制和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，打造政治過硬、作風(fēng)過硬、業(yè)務(wù)過硬的商務(wù)干部隊(duì)伍，按照市委、市政府“加快發(fā)展、科學(xué)發(fā)展、又好又快發(fā)展”的總體取向和跳起摸高、追趕跨越、努力創(chuàng)造和發(fā)展德陽在四川、在西部的優(yōu)勢(shì)和領(lǐng)先地位的工作要求，為實(shí)現(xiàn)我市“爭(zhēng)當(dāng)四川科學(xué)發(fā)展排頭兵，建設(shè)中國(guó)西部經(jīng)濟(jì)文化強(qiáng)市”的目標(biāo)以及德陽商務(wù)工作又快又好發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的紀(jì)律和作風(fēng)保障。
    一、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，提高認(rèn)識(shí)，全面推動(dòng)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作按照學(xué)校的統(tǒng)一部署，動(dòng)畫學(xué)院把腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控作為黨風(fēng)廉政建設(shè)的一項(xiàng)首要工作來抓，精心組織，認(rèn)真部署，扎實(shí)推進(jìn)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，范文之整改報(bào)告:風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告。
    根據(jù)要求，我們認(rèn)真組織學(xué)習(xí)了學(xué)校關(guān)于推進(jìn)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的有關(guān)文件精神，把建立腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控機(jī)制工作作為一項(xiàng)重要的政治任務(wù)來抓，列入重要的議事日程，動(dòng)畫學(xué)院黨總支及時(shí)召開了黨員專門會(huì)議，對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作進(jìn)行了認(rèn)真的組織部署。
    14/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()要求全體教師黨員干部、學(xué)生黨員要統(tǒng)一思想，提高對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作重要性的認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)自我防控意識(shí)。
    二、加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)，組建專門工作小組。
    為加強(qiáng)動(dòng)畫學(xué)院腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，成立了動(dòng)畫學(xué)院腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，黨總支書記為第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控機(jī)制工作的組織領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室，由輔導(dǎo)員、辦公室秘書負(fù)責(zé)具體工作。另外，輔導(dǎo)員負(fù)責(zé)領(lǐng)導(dǎo)學(xué)生黨支部建設(shè)，在學(xué)生黨員中宣傳黨風(fēng)廉政建設(shè)，培養(yǎng)學(xué)生黨員的廉潔自律意識(shí)。
    三、加大宣傳教育力度、開展對(duì)腐敗風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的排查。
    為了進(jìn)一步推進(jìn)動(dòng)畫學(xué)院腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作，組織全體黨員干部學(xué)習(xí)有關(guān)文件精神，認(rèn)真研究分析當(dāng)前反腐敗斗爭(zhēng)的嚴(yán)峻形勢(shì)，從工作實(shí)際出發(fā)，認(rèn)真查找崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)，要求全體黨員干部要自覺接受監(jiān)督，增強(qiáng)黨員干部的腐敗風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，制定有效防范措施，積極化解腐敗風(fēng)險(xiǎn)。
    在排查過程中，重點(diǎn)突出一個(gè)“細(xì)”字，圍繞崗位權(quán)力以及權(quán)力運(yùn)行過程中可能出現(xiàn)腐敗問題進(jìn)行查找，抓住重點(diǎn)部位和環(huán)節(jié)，從思想道德、崗位職責(zé)、外部環(huán)境等方面，認(rèn)真查找系部領(lǐng)導(dǎo)崗位、輔導(dǎo)員崗位、辦公室崗位等三個(gè)層次的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，確保查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)無遺漏。
    15/22。
    教學(xué)。
    管理效率不斷提高。在今后的工作中，我們將繼續(xù)努力，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，找出工作中的不足，邊學(xué)邊查，邊查邊改，查缺補(bǔ)漏，逐步完善，把腐敗風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防控工作抓緊抓好抓落實(shí)。
    —
    資溪縣工商局認(rèn)真貫徹落實(shí)上級(jí)關(guān)于開展崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作的有關(guān)要求，以崗位廉能風(fēng)險(xiǎn)的查找、防范、控制為主線，以權(quán)力的清理、制約、監(jiān)督為核心，以反腐倡廉制度建設(shè)、規(guī)范、執(zhí)行為主要內(nèi)容，從崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制、工作效率和外部環(huán)境等方面，圍繞行政審批、行政執(zhí)法、隊(duì)伍管理及“三重一大”等事項(xiàng)職權(quán)，確定市場(chǎng)監(jiān)管、行政許可、行政執(zhí)法、行政收費(fèi)、人事管理、財(cái)務(wù)管理六個(gè)易發(fā)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，全面開展崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作，查找出不同類型的廉能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)148種，并建全完善了相關(guān)防控制度，制定了業(yè)務(wù)流程圖，制作各類崗位風(fēng)險(xiǎn)警示牌并上墻上桌，推行風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分級(jí)預(yù)警防控，初步構(gòu)建了具有工商行業(yè)特色的風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作新機(jī)制?，F(xiàn)將開展工作情況報(bào)告如下：
    一、著力“三個(gè)到位”開展崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作。
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    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()(一)組織領(lǐng)導(dǎo)到位。成立了以縣局黨組書記、局長(zhǎng)桂忠任組長(zhǎng),其他黨組成員任副組長(zhǎng)，機(jī)關(guān)各股室主要負(fù)責(zé)人為成員的崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，一級(jí)抓一級(jí)，層層責(zé)任落實(shí)到人?？h局監(jiān)察室負(fù)責(zé)雙風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作的組織、協(xié)調(diào)、督導(dǎo)、考核，各分局、機(jī)關(guān)各科室指定專人負(fù)責(zé)，各單位負(fù)責(zé)人對(duì)該項(xiàng)工作負(fù)總責(zé)。形成了上下聯(lián)齊抓共管的工作格局。
    (二)思想發(fā)動(dòng)到位。召開了全縣系統(tǒng)開展崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作動(dòng)員大會(huì)，進(jìn)行了思想發(fā)動(dòng)。組織開展各類廉政主題教育，充分利用宣傳欄等媒體，加強(qiáng)宣傳工作，形成全員參與、人人受教育的濃厚氛圍。
    (三)工作思路到位。制定了工作方案，確定了以“崗位為點(diǎn)、程序?yàn)榫€、制度為面”環(huán)環(huán)相扣的工作思路，采取學(xué)習(xí)教育和動(dòng)員部署同時(shí)開展、查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和修訂制度同步進(jìn)行、防范措施在推進(jìn)中逐步完善的工作方式，健全了風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作責(zé)任分解體系，確保了工作任務(wù)層層落實(shí)。
    二、著眼“四個(gè)突出”推進(jìn)崗位風(fēng)險(xiǎn)廉能管理工作。
    (一)突出一個(gè)“找”字，做到風(fēng)險(xiǎn)查找全面準(zhǔn)確深入，整改報(bào)告《風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告》。
    17/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()根據(jù)所在工作崗位的特點(diǎn)，進(jìn)行深入自查，填寫崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表。二是股室互查。各股室結(jié)合各自職能，對(duì)本股室職權(quán)行使的每個(gè)工作環(huán)節(jié)可能存在的廉能風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行深入排查，填寫科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)自查表。三是領(lǐng)導(dǎo)評(píng)查。局班子成員按照職責(zé)分工，對(duì)分管部門及分管崗位人員廉能風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查工作進(jìn)行評(píng)審，加強(qiáng)對(duì)崗位及科室風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查的監(jiān)督和把關(guān)，完善自查，彌補(bǔ)遺漏，確保風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查到位，不留死角。四是集體審查。采取召開局領(lǐng)導(dǎo)小組會(huì)議等多種形式，對(duì)各單位和每一個(gè)崗位確定的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的審定。對(duì)查找不準(zhǔn)、不全、不深等問題，責(zé)令其重新查找，直到審定通過為止。通過認(rèn)真排查，全系統(tǒng)共查找出風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)148個(gè)，確定風(fēng)險(xiǎn)崗位39個(gè)，其中一級(jí)風(fēng)險(xiǎn)人員16個(gè)，二級(jí)風(fēng)險(xiǎn)人員13個(gè)，三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)人員10個(gè)。
    (二)突出一個(gè)“防”字，做到制度建設(shè)具體實(shí)在管用。
    18/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()別、“三重一大”決策事項(xiàng)等向干部職工和群眾公開，接受社會(huì)和群眾的監(jiān)督，確保權(quán)力在陽光下運(yùn)行。
    (三)突出一個(gè)“控”，做到風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警實(shí)時(shí)快捷科學(xué)。
    一是預(yù)警監(jiān)控分級(jí)化。建立“前期預(yù)警提醒、中期預(yù)警評(píng)估、后期預(yù)警處置”的模式，實(shí)行了風(fēng)險(xiǎn)崗位預(yù)警三級(jí)管理，目前正積極收集預(yù)警信息。二是市場(chǎng)監(jiān)管網(wǎng)格化。加大基層監(jiān)管模式改革力度，全力實(shí)施“網(wǎng)格化”監(jiān)管，按照“定區(qū)域、定人員、定職責(zé)、定任務(wù)、定獎(jiǎng)懲”的要求，將各項(xiàng)監(jiān)管工作直接納入“網(wǎng)格”，明確每個(gè)干部職工的“責(zé)任田”，促進(jìn)職權(quán)、責(zé)任相輔相成、相互統(tǒng)一,有效防止了在監(jiān)管源頭腐敗行為的產(chǎn)生。三是執(zhí)法監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)化。建立網(wǎng)上行政執(zhí)法案件管理系統(tǒng),抓住行政處罰案件的“立、查、審、結(jié)”全過程，實(shí)現(xiàn)了辦案程序的規(guī)范化、執(zhí)法效能的最大化、案件監(jiān)控的陽光化。從技術(shù)上有效防止了行政執(zhí)法過程中辦人情案、關(guān)系案、以案謀私等行為的產(chǎn)生。
    (四)突出一個(gè)“實(shí)”字，做到風(fēng)險(xiǎn)防控立足行業(yè)特點(diǎn)。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()暫扣罰沒物資處置、行政處罰自由裁量權(quán)使用等行政執(zhí)法全過程的監(jiān)督，推行案件回訪制，嚴(yán)防辦案過程中違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生。三是重點(diǎn)抓好市場(chǎng)監(jiān)管失缺的風(fēng)險(xiǎn)防范。全面拓展社會(huì)監(jiān)督渠道，推行行政許可結(jié)果、執(zhí)法辦案結(jié)果、優(yōu)惠政策享受結(jié)果、服務(wù)承諾落實(shí)結(jié)果“四公示”;積極組織開展述職述廉評(píng)廉活動(dòng),加大對(duì)履職行為的監(jiān)督力度，嚴(yán)查不作為、亂作為等行為，促進(jìn)依法履職。四是重點(diǎn)抓好“三重一大”事項(xiàng)決策和實(shí)施過程中的風(fēng)險(xiǎn)防范。凡有“三重一大”事項(xiàng)，紀(jì)檢監(jiān)察全程介入，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督;嚴(yán)格執(zhí)行項(xiàng)目報(bào)批、招投標(biāo)和政府采購等有關(guān)規(guī)定，實(shí)行公開透明的程序化運(yùn)作。
    三、著重“四個(gè)建立”打造高素質(zhì)工商干部隊(duì)伍。
    (一)建立廉政教育長(zhǎng)效機(jī)制。始終堅(jiān)持教育在先的原則，把風(fēng)險(xiǎn)防范教育納入反腐倡廉宣傳教育總體部署，不斷改進(jìn)教育方法、豐富教育內(nèi)容、創(chuàng)新教育形式，做到警鐘長(zhǎng)鳴、自覺防范。開展廉政教育。結(jié)合“創(chuàng)先爭(zhēng)優(yōu)”、“創(chuàng)業(yè)服務(wù)年”等活動(dòng)的創(chuàng)建要求，采取多種手段和形式，開展廉政教育。一是注重廉政文化建設(shè)。利用辦公樓走廊、宣傳欄等場(chǎng)所，大力開展廉政文化宣傳。二是開展反腐倡廉教育?？h局黨組高度重視反腐教育工作，把反腐倡廉教育作為重要學(xué)習(xí)內(nèi)容，黨支部也不定期組織進(jìn)行專題學(xué)習(xí)。三是開展廉政。
    心得體會(huì)。
    征集活動(dòng)，增強(qiáng)了黨員干部的廉政意識(shí)。
    20/22。
    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告小結(jié)()(二)建立風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作制度體系。認(rèn)真清理原有的規(guī)章制度，堅(jiān)持“適用的保留、不適用的剔除、缺失的建立和完善”的原則，重點(diǎn)圍繞行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)和隊(duì)伍管理權(quán)，健全完善風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作總體措施,形成用制度管人、靠制度辦事的工作機(jī)制。
    (三)建立權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督機(jī)制。以落實(shí)防范措施為關(guān)鍵，強(qiáng)化對(duì)崗位權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督和制約。抓好“一崗雙責(zé)”的落實(shí)，推行領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督五項(xiàng)監(jiān)督制度，采取行政效能監(jiān)察、廉政和行政指導(dǎo)、警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、明察暗訪和發(fā)動(dòng)社會(huì)各界監(jiān)督的辦法，形成良好的監(jiān)督制約機(jī)制。
    (四)建立科學(xué)可行的考核問責(zé)機(jī)制。將風(fēng)險(xiǎn)崗位廉能管理工作納入單位績(jī)效考核和公務(wù)員個(gè)人年度考核內(nèi)容之中，作為評(píng)先選優(yōu)、干部提拔使用的重要依據(jù)。出臺(tái)問責(zé)辦法，對(duì)廉政、監(jiān)管、作風(fēng)等問題予以問責(zé)處理，促進(jìn)全縣工商干部廉潔從政。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇十
    用excel表格，把稅種分開一條一條查，就是自查報(bào)告啊。
    再寫個(gè)總說明就可以了。
    一、增值稅。
    （一）進(jìn)項(xiàng)稅額。
    1.1用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法：
    2.1用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否真實(shí)合法：
    2.2是否有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。
    2.4是否有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)。
    2.5是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。
    3、是否存在未按歸定開具農(nóng)產(chǎn)品收購?fù)瑯I(yè)發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    4、用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實(shí)合法。
    5、用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實(shí)合法。
    6、是否存在購進(jìn)固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    8、發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    9、用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    （二）銷項(xiàng)稅額。
    1、銷售收入是否完整及時(shí)入賬：
    2、是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況：
    3、是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況。
    8、是否有應(yīng)繳納增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)按營(yíng)業(yè)稅繳納。
    12、免稅貨物是否依法核算。
    二、營(yíng)業(yè)稅。
    （一）營(yíng)業(yè)收入是否完整及時(shí)入賬。
    1、現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。
    2、不給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬。
    3、收入長(zhǎng)期掛賬不轉(zhuǎn)收入。
    4、向客戶收取的價(jià)外收費(fèi)未依法納稅。
    5、以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。
    6、不按營(yíng)業(yè)稅暫行條例規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)。
    （二）關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無正當(dāng)理由，申報(bào)納稅時(shí)不作調(diào)整.
    （三）按稅法規(guī)定負(fù)有營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款.
    （四）兼營(yíng)不同稅率業(yè)務(wù)時(shí)，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率.
    三、企業(yè)所得稅。
    （一）收入方面。
    1、企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。
    2、企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得稅計(jì)稅。
    3、持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    4、企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅的問題。
    5、是否存在利用往來賬戶延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)。
    6、取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    9、是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    10、是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
    （二）成本費(fèi)用方面。
    1、是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本。
    2、是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用。
    5、是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    7、是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
    8、是否存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)產(chǎn)值率低于電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整；計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形...
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇十一
    據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)法院審理的專利糾紛案件2080件，同比上升30.24％；審理商標(biāo)案件707件，比上升46.68％，著作權(quán)糾紛案件則相比上升了60％多。這其中有近百件是涉及網(wǎng)絡(luò)的糾紛，與網(wǎng)絡(luò)及it企業(yè)有關(guān)的糾紛比前一年增加了足有40%以上。其中既包括專利、商標(biāo)糾紛，也有許多涉及著作權(quán)和不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)的糾紛。其中影響較大的案例有新浪和搜狐之間的著作權(quán)及不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)糾紛、華為與思科在海外的知識(shí)產(chǎn)權(quán)糾紛、華納唱片有限公司與邁威寶公司音樂作品著作權(quán)侵權(quán)糾紛、3721與cnnic及3721與百度的糾紛、中國(guó)音樂著作權(quán)協(xié)會(huì)與網(wǎng)易公司音樂作品著作權(quán)侵權(quán)糾紛、易趣公司訴劉某拖欠網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)使用費(fèi)案，等等。
    掌握了技術(shù)，就等于掌握了財(cái)富，技術(shù)作為財(cái)富聚集的核心，企業(yè)為其不斷爭(zhēng)奪自然會(huì)成為普遍現(xiàn)象。對(duì)此，已經(jīng)有人大膽預(yù)言：it企業(yè)靠技術(shù)和市場(chǎng)開發(fā)開拓市場(chǎng)，而靠法律來重新劃分利益！
    要回答這些問題，首先要對(duì)目前的網(wǎng)絡(luò)及it產(chǎn)業(yè)的形勢(shì)做出基本判斷，那就是：it產(chǎn)業(yè)不斷細(xì)分，很多模式得到充分發(fā)展并基本定型，it產(chǎn)業(yè)中劃分出很多專業(yè)化的生產(chǎn)和服務(wù)企業(yè)，計(jì)算機(jī)硬件、計(jì)算機(jī)軟件、集成電路、網(wǎng)絡(luò)及通信產(chǎn)品、電信運(yùn)營(yíng)、電信增值服務(wù)、電子商務(wù)、網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)等行業(yè)通過幾十年的快速發(fā)展演化已基本形成規(guī)模，而每一種細(xì)分模式中基本都存在著不同的法律問題，網(wǎng)絡(luò)與it產(chǎn)業(yè)細(xì)分的多樣化帶來了相關(guān)法律問題的多樣化。
    比如，計(jì)算機(jī)硬件、網(wǎng)絡(luò)及通信產(chǎn)品、集成電路等行業(yè)的突出法律問題主要反映在專利、專有技術(shù)及反壟斷等領(lǐng)域，而計(jì)算機(jī)軟件和網(wǎng)絡(luò)信息服務(wù)則涉及很多的著作權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題，電信運(yùn)營(yíng)、電信增值服務(wù)的法律問題又反映在電信法中，電子商務(wù)的法律問題則更為廣泛，涉及民法、刑法、商法、國(guó)際貿(mào)易法和知識(shí)產(chǎn)權(quán)法等諸多領(lǐng)域。再有，對(duì)于網(wǎng)絡(luò)游戲、短信息服務(wù)、即時(shí)通訊、c2c電子商務(wù)等目前網(wǎng)絡(luò)與it業(yè)新興的幾個(gè)熱點(diǎn)領(lǐng)域，經(jīng)分析我們不難發(fā)現(xiàn)其中也都不同程度地存在著這樣那樣的法律問題，有的對(duì)于該產(chǎn)業(yè)來說甚至是致命的，或者可以說，如果這些法律問題得不到有效解決，這些新興網(wǎng)絡(luò)與it業(yè)經(jīng)營(yíng)模式就不會(huì)有什么大的發(fā)展。這樣的問題有網(wǎng)絡(luò)游戲中的知識(shí)產(chǎn)權(quán)問題、不良信息問題、變相賭博問題、虛擬財(cái)產(chǎn)的法律地位問題；有短信息服務(wù)中的消費(fèi)者保護(hù)問題、有害信息或不良信息、詐騙、騷擾等問題；有即時(shí)通訊中前二者兼有的一些法律問題；有b2c電子商務(wù)中的消費(fèi)者保護(hù)問題、交易安全問題；有網(wǎng)上拍賣中的誠(chéng)信問題、交易保障問題，等等，都相當(dāng)突出。
    針對(duì)這樣的形勢(shì)，綜合這些網(wǎng)絡(luò)及it法律問題，我們認(rèn)為，總體來看，目前我國(guó)的網(wǎng)絡(luò)及it企業(yè)主要存在以下的十個(gè)方面的法律風(fēng)險(xiǎn)：
    1、
    知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)及技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)壁壘的風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于網(wǎng)絡(luò)及it企業(yè)，最有價(jià)值的。
    資產(chǎn)不是他們的摩天大樓，不是那些昂貴的機(jī)器，也不是上竄下跳的股票，而是那些極其精貴的核心技術(shù)，哪怕它們只是一個(gè)小小的發(fā)明或只有幾k大小的軟件，只有這些核心技術(shù)才是那些it精英得以撬動(dòng)地球的“支點(diǎn)”，而這些核心技術(shù)往往都表現(xiàn)為知識(shí)產(chǎn)權(quán)，或者說是通過知識(shí)產(chǎn)權(quán)的形式加以固定并得到認(rèn)可。這種固定和認(rèn)可是他們得以借此開拓市場(chǎng)的根基，而將一系列的知識(shí)產(chǎn)權(quán)組合，形成技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)并在全球范圍內(nèi)收取授權(quán)許可費(fèi)，又是他們得以迅速獲利的重要途徑。也就是說，核心技術(shù)知識(shí)產(chǎn)權(quán)化、知識(shí)產(chǎn)權(quán)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)化是國(guó)際it企業(yè)發(fā)家致富的“主線”，而這一切都是圍繞著法律展開的，所以涉及知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)屬界定、侵權(quán)糾紛的訴訟自然會(huì)觸及it企業(yè)的“命根”。但并不是網(wǎng)絡(luò)及it企業(yè)的所有知識(shí)產(chǎn)權(quán)都可以得到全面有效的保護(hù)，數(shù)據(jù)庫的法律保護(hù)就是一個(gè)薄弱的環(huán)節(jié)，而軟件的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)也只是停留在表現(xiàn)形式上，對(duì)于技術(shù)性稍強(qiáng)的“抄襲”，在法律認(rèn)定上是十分困難的，類似的法律保護(hù)不足的情況在網(wǎng)絡(luò)及it領(lǐng)域還有很多。技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的形成則對(duì)發(fā)展中國(guó)家發(fā)展新技術(shù)和新產(chǎn)業(yè)帶來更多的法律風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)企業(yè)不久前面臨的dvd和數(shù)碼相機(jī)等技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)糾紛其實(shí)只不過是這種趨勢(shì)中的“冰山一角”而已。
    2、
    法律空白的風(fēng)險(xiǎn)。雖然我們的法律體系一直在極力跟上it產(chǎn)業(yè)的步伐，
    加速出臺(tái)了很多法律法規(guī)，但時(shí)至今日，我們還是不得不說，網(wǎng)絡(luò)及it領(lǐng)域的法律空白還是太多太多。電子簽名法和電信法經(jīng)人們千呼萬喚仍尚未出世，而電子交易的法律保護(hù)，關(guān)于數(shù)據(jù)庫、隱私權(quán)的法律規(guī)定則離我們更遙遠(yuǎn)。當(dāng)然，法律規(guī)定的空白并不一定全是壞事，它可能帶來更多的自由和空間，但畢竟同樣享受自由的還有形形色色的違法行為，所以從長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展和規(guī)范經(jīng)營(yíng)的角度來看，法律的欠缺一定是弊大于利的。造成法律空白的原因是多方面的，立法體系自身周期的遲緩、對(duì)法律問題認(rèn)識(shí)的不明確不統(tǒng)一、新法律規(guī)定和已有法律關(guān)系的不清晰等都是我們必須要顧及的，除了這些原因之外，在網(wǎng)絡(luò)和it立法上還有一個(gè)更深層次的難題，那就是一些網(wǎng)絡(luò)及it領(lǐng)域立法中立法基準(zhǔn)的不確定性，最典型的就是我們?cè)谥R(shí)產(chǎn)權(quán)立法時(shí)設(shè)定知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)的度的問題，這個(gè)問題解決不好，就算有再完善的立法和再嚴(yán)格的執(zhí)法也不會(huì)起到很好的效果。
    3、
    多重管理的風(fēng)險(xiǎn)。重復(fù)管理、交叉管理的問題在網(wǎng)絡(luò)和it領(lǐng)域十分突。
    也找不著了！
    4、跨國(guó)司法管轄的風(fēng)險(xiǎn)。電子商務(wù)與因特網(wǎng)的國(guó)際性，給已有的法律管轄體系及司法自治原則所帶來的挑戰(zhàn)，恐怕是怎樣夸大也不為過的。如果一個(gè)網(wǎng)站公開教授犯罪方法或提供毒品交易服務(wù)，那么，如果簡(jiǎn)單地依據(jù)以往的一般法律原則，可能的結(jié)果就是，世界上所有聯(lián)網(wǎng)國(guó)家的法院都有管轄權(quán)。因?yàn)檫@種行為大概是違反所有國(guó)家的法律的，并且所有聯(lián)網(wǎng)的國(guó)家可能都是違法犯罪行為發(fā)生地。這還算是比較容易解決的，如果同一種行為在一地是合法的，而在另一地是非法的，則到底應(yīng)適用何地的法律，就成了問題。，比如，一人從北京上網(wǎng)去拉斯維加斯的網(wǎng)站賭博，究竟是合法還是非法，恐怕就要?jiǎng)右环X筋了。而正是后一種情況，給電子商務(wù)的經(jīng)營(yíng)者可能帶來極大的`風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)樵S多電子商務(wù)網(wǎng)站都是國(guó)際性的，而如果把它的行為去用所有國(guó)家的法律衡量，那么它被告的席位恐怕是坐定了。這絕不是聳人聽聞，美國(guó)compuserve德國(guó)分公司的經(jīng)理就被德國(guó)巴伐利亞法院認(rèn)定為該公司傳播的信息違反德國(guó)法律而判處徒刑2年、5萬元罰金；而美國(guó)喬治亞州理工學(xué)院則在法國(guó)成了被告，原因是其在法國(guó)分校的網(wǎng)站中沒有使用法文，違反了法國(guó)的toubon法，類似的麻煩yahoo公司在法國(guó)也遇到了。
    5、色情信息和不良信息帶來的風(fēng)險(xiǎn)?；ヂ?lián)網(wǎng)和相關(guān)產(chǎn)業(yè)能發(fā)展到今天，天知道色情信息和不良信息幫了多大的忙！短信息、網(wǎng)絡(luò)游戲等那些網(wǎng)絡(luò)企業(yè)引以為豪的盈利模式，又在多大程度上是在打色情信息和不良信息的擦邊球？恐怕很難有人能清楚全面地回答這些問題，其中的關(guān)聯(lián)性恐怕只能意會(huì)。但從另一個(gè)方面看，“成也蕭何，敗也蕭何”，其中的風(fēng)險(xiǎn)還是相當(dāng)?shù)卮?。或者我們甚至可以說，如果互聯(lián)網(wǎng)本身不是遷就甚至是縱容、鼓勵(lì)了人性中的很多陰暗面，如個(gè)人利益至上、不負(fù)責(zé)任地發(fā)泄、自閉、空想、滿足很多難以拿到陽光下的欲望，等等，恐怕也不會(huì)發(fā)展到今天的規(guī)模。而這些弊端的負(fù)面影響在青少年身上表現(xiàn)得最為突出，也最令我們擔(dān)憂！
    6、
    企業(yè)分擔(dān)個(gè)人責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)只是一個(gè)平臺(tái)，在其上完成交易和信息發(fā)。
    布等行為的往往不是網(wǎng)絡(luò)企業(yè)自己，而是眾多的消費(fèi)者和用戶，“匯眾家之所長(zhǎng)、聯(lián)四海之商賈”正是網(wǎng)絡(luò)的優(yōu)勢(shì)所在。但反過來，真正到了出了問題需要承擔(dān)責(zé)任的時(shí)候，那些活躍的、虛擬的交易者和信息發(fā)布者可能早就蒸發(fā)光了，只剩下那個(gè)跑不掉的倒霉的網(wǎng)絡(luò)服務(wù)平臺(tái)提供者。讓他承擔(dān)全部責(zé)任吧，有點(diǎn)冤枉他；不讓他承擔(dān)責(zé)任吧，那找誰去呢？而且誰讓他還因此直接或間接獲利了呢。所以在類似的問題上，網(wǎng)絡(luò)服務(wù)提供者的法律風(fēng)險(xiǎn)還是很大的。早在，在我國(guó)很有影響的“王蒙等六作家狀告北京在線著作權(quán)侵權(quán)”案例中，就反映了這樣的問題，因?yàn)楫?dāng)時(shí)據(jù)被告反映，實(shí)施將那些小說上載行為的是一個(gè)叫做“靈波小組”的與他們有合作的工作室，而并非他們自己。在美國(guó)，napster的案例也相當(dāng)?shù)湫?，因?yàn)樵谠摪钢袑?shí)施音樂上載、下載的都是那些用戶，而不是napster自己。而前不久日本的一個(gè)p2p軟件開發(fā)者被捕的案例則更引發(fā)了我們對(duì)類似問題的關(guān)注。
    7、
    信息安全的風(fēng)險(xiǎn)。雖然賢人一再告誡我們“不要把所有的雞蛋都放在一個(gè)。
    籃子里”，但在經(jīng)濟(jì)全球化和全球信息化的今天，不走信息化的道路只能是被這個(gè)世界越落越遠(yuǎn)。所以心甘情愿也罷、半推半就也好，大家都一股腦地?cái)D上了it與信息化的末班車，但安全性如何呢？我們看到的結(jié)果是，技術(shù)的發(fā)展并沒有消除我們的顧慮，恐怕倒是加重了這樣的擔(dān)心。
    8、
    產(chǎn)品缺陷的風(fēng)險(xiǎn)。在摩爾定律、貝爾定律的策動(dòng)下，it產(chǎn)品總在飛快地。
    自我揚(yáng)棄，更新就意味著原有的和現(xiàn)在的永遠(yuǎn)不是完善的，這當(dāng)然是一件可以促進(jìn)產(chǎn)業(yè)進(jìn)步的好事，但另一方面，這種產(chǎn)業(yè)的發(fā)展規(guī)律給了it企業(yè)可以對(duì)產(chǎn)品的完善性不負(fù)責(zé)人的借口，這是相當(dāng)危險(xiǎn)的傾向，只能使it產(chǎn)業(yè)的信任度逐漸降低，也會(huì)在特定階段帶來一系列的訴訟。計(jì)算機(jī)千年蟲問題就是一個(gè)很大的黑色幽默，而在軟件領(lǐng)域，這種現(xiàn)象更為突出，對(duì)于軟件這樣那樣的bug不斷，似乎用戶早已麻木了。
    9、
    融資中的風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)和it企業(yè)的成熟和發(fā)展都離不開資本，但在企業(yè)進(jìn)。
    行孵化、接受風(fēng)險(xiǎn)投資、再融資、上市及海外上市的過程中，都存在一定的法律風(fēng)險(xiǎn)，尤其是海外上市，有的需要一定技巧，需要打一些擦邊球，存在一定的政策風(fēng)險(xiǎn)。
    10、
    核心技術(shù)個(gè)人控制的風(fēng)險(xiǎn)。正如開頭所述，簡(jiǎn)單的專利和軟件往往。
    是it企業(yè)最有價(jià)值的資產(chǎn)，而這些資產(chǎn)往往只掌握在少數(shù)技術(shù)骨干手中，這些個(gè)別技術(shù)骨干如果另起爐灶，這個(gè)企業(yè)恐怕也就難以維繼了，某些競(jìng)業(yè)禁止的規(guī)則往往不是被忽視就是難以得到落實(shí)，其間的法律風(fēng)險(xiǎn)還是很大的。
    最后，雖然網(wǎng)絡(luò)及it業(yè)有很多的風(fēng)險(xiǎn)，但畢竟我們還有更多的應(yīng)對(duì)措施，我們的立法、司法、執(zhí)法和法律服務(wù)體系在信息網(wǎng)絡(luò)時(shí)代都不同程度地得到了提高和改進(jìn)，它們都在日益加快適應(yīng)it產(chǎn)業(yè)的步伐。而法律風(fēng)險(xiǎn)的增多和多樣化本身就是產(chǎn)業(yè)發(fā)展和繁榮的另一個(gè)寫照，因?yàn)榉傻臓?zhēng)奪目標(biāo)畢竟是經(jīng)濟(jì)利益，所以法律問題的增多必然是經(jīng)濟(jì)繁榮的一個(gè)側(cè)面，也是不可避免的一個(gè)方面，只要我們加以認(rèn)真應(yīng)對(duì)，這些風(fēng)險(xiǎn)都只會(huì)成為提高我們自身的一個(gè)過程。
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇十二
    我聯(lián)社審計(jì)部負(fù)責(zé)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的具體組織實(shí)施工作，對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的各項(xiàng)辦法和高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域進(jìn)行評(píng)價(jià)。董事會(huì)負(fù)責(zé)內(nèi)部控制決策監(jiān)督，及對(duì)外披露內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告，下設(shè)審計(jì)部門，負(fù)責(zé)審查全社內(nèi)部控制，監(jiān)督內(nèi)部控制的有效實(shí)施和內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)情況，協(xié)調(diào)內(nèi)部控制審計(jì)等；高管層負(fù)責(zé)內(nèi)部控制組織實(shí)施，下設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理部，負(fù)責(zé)全行內(nèi)部控制事務(wù)；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)牽頭推動(dòng)內(nèi)部控制規(guī)范實(shí)施工作和自我評(píng)價(jià)；聯(lián)社各部室負(fù)責(zé)本科室職責(zé)范圍內(nèi)的內(nèi)部控制建設(shè)達(dá)標(biāo)工作，并進(jìn)行自我評(píng)估。
    及本聯(lián)社內(nèi)部控制評(píng)價(jià)辦法規(guī)定的程序執(zhí)行。評(píng)價(jià)過程中，聯(lián)社各部室按照《淄博市農(nóng)村信用社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案》完成各自業(yè)務(wù)流程的內(nèi)部控制自我評(píng)估，撰寫自我評(píng)估報(bào)告；審計(jì)部匯總編制內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作底稿；內(nèi)部控制評(píng)價(jià)工作組通過評(píng)估部門內(nèi)控矩陣、自我評(píng)估報(bào)告和內(nèi)部控制缺陷跟蹤表等，識(shí)別內(nèi)控缺陷和各類問題，作出內(nèi)部控制缺陷評(píng)價(jià)，提交部門進(jìn)行缺陷確認(rèn)和整改；內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)根據(jù)內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)工作編制內(nèi)控自我評(píng)價(jià)報(bào)告，經(jīng)高管層審核后報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)。
    三、 內(nèi)部控制存在問題及其認(rèn)定
    2012年，我聯(lián)社內(nèi)控制度整體健全，執(zhí)行總體有效，未發(fā)生大要案件。根據(jù)全年內(nèi)部審計(jì)、交叉審計(jì)和外部檢查，內(nèi)部控制個(gè)別方面還有待進(jìn)一步完善和提高。
    四、 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)價(jià)
    我聯(lián)社已經(jīng)根據(jù)內(nèi)控控制評(píng)價(jià)試行辦法、內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方案及其他相關(guān)法律法規(guī)的要求， 對(duì)本社截至2012年11 月20 日的內(nèi)部控制制度與運(yùn)行的有效性進(jìn)行了自我評(píng)價(jià)。 本社對(duì)納入評(píng)價(jià)范圍的業(yè)務(wù)與事項(xiàng)均已建立了內(nèi)部控制制度，并得以有效執(zhí)行，達(dá)到了信用社內(nèi)部控制的目標(biāo)，不存在重大問題，其他 問題可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)均在可控制范圍之內(nèi)，不會(huì)對(duì)本社經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)質(zhì)量和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)造成重大影響，并已經(jīng)或正在認(rèn)真落實(shí)整改。本社內(nèi)部控制與經(jīng)營(yíng)規(guī)模、業(yè)務(wù)范圍、和風(fēng)險(xiǎn)水平等相適應(yīng)，并隨著情況的變化及時(shí)加以調(diào)整。
    五、強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理，提升經(jīng)營(yíng)管理水平
    風(fēng)險(xiǎn)管理理念，確保信貸資產(chǎn)質(zhì)量；加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)日常營(yíng)業(yè)過程控制，密切防范網(wǎng)點(diǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)。 二是建立全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系。我社按照風(fēng)險(xiǎn)管理要求，建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，不斷加強(qiáng)內(nèi)控，強(qiáng)化制度防范風(fēng)險(xiǎn)的長(zhǎng)效機(jī)制，從道德教育、制度執(zhí)行、審計(jì)檢查三方面構(gòu)筑全方位的內(nèi)部控制體系。加強(qiáng)高風(fēng)險(xiǎn)網(wǎng)點(diǎn)、柜員以及重點(diǎn)領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)的檢查，不斷提升檢查效能。加強(qiáng)反洗錢管理，認(rèn)真做好可疑交易、大額交易的識(shí)別和報(bào)送工作。加強(qiáng)貸款“三查”
    制度，有效遏制潛在風(fēng)險(xiǎn)貸款和降低不良貸款損失。加強(qiáng)不良資產(chǎn)管理，提高法律風(fēng)險(xiǎn)防范能力。加強(qiáng)信息科技運(yùn)行管理，確?？萍歼\(yùn)行安全。
    三是加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管理，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)。全社要重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)賬戶開立、結(jié)算業(yè)務(wù)、電子銀行、不良資產(chǎn)處置、票據(jù)業(yè)務(wù)等重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)的管理，切實(shí)防范外部欺詐、系統(tǒng)故障、流程缺陷、人員差錯(cuò)等各類操作風(fēng)險(xiǎn)，突出做好反洗錢工作，有效處置各類風(fēng)險(xiǎn)事件，避免操作風(fēng)險(xiǎn)損失。加強(qiáng)包括合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)、案件風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、科技運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的全口徑操作風(fēng)險(xiǎn)管控，全面提升操作風(fēng)險(xiǎn)管控水平。
    四是善內(nèi)控管理體系。通過健全各項(xiàng)規(guī)章制度，加強(qiáng)制度執(zhí)行力建設(shè)，健全內(nèi)控管理責(zé)任機(jī)制，實(shí)行“雙線問責(zé)”制度，促使各網(wǎng)點(diǎn)、各部門認(rèn)真履行內(nèi)控職責(zé)，改進(jìn)內(nèi)控管理，嚴(yán)格遵守規(guī)章制度的具體規(guī)定，使內(nèi)部控制真正在操作中得到落實(shí)。
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    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇十三
    自查報(bào)告能有效針對(duì)企業(yè)自身的存在的問題，并自我反省和改進(jìn)，下面就是小編整理的企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告，一起來看一下吧。
    根據(jù)*地稅直查（20xx）20xx號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于20xx年7月13日—17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
    一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍。
    本公司本次自查主要為20xx至20xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
    二、自查工作的原則。
    1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司20xx至20xx年度在經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
    2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
    三、
    自查結(jié)果。
    經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司20xx年—20xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。
    通過此次自查，我公司20xx年—20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13，09。
    6、18元;其中：20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;20xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
    1、20xx年度。
    1、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
    項(xiàng)目金額。
    未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，88。
    1、10。
    調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13，88。
    1、10。
    應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76。
    1、10元。
    2、20xx年度。
    1、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
    項(xiàng)目金額。
    購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14，06。
    1、67。
    無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20，000、00。
    調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34，06。
    1、67。
    應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42。
    1、67元。
    （2）無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的20xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函【20xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。
    某某國(guó)稅局：
    我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊(cè)資金1000萬元。
    我公司于20xx年正式生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，設(shè)有供應(yīng)、生產(chǎn)、物流、營(yíng)銷、財(cái)務(wù)等部門，遵循企業(yè)會(huì)計(jì)核算方法，設(shè)置總賬、明細(xì)賬等，目前使用金蝶軟件，我公司納稅申報(bào)按照要求統(tǒng)一進(jìn)行上申報(bào)，各年度國(guó)稅、地稅申報(bào)稅種有增值稅、城建稅、房產(chǎn)稅、教育費(fèi)附加、個(gè)人所得稅等稅種，均為自行申報(bào)，沒有聘請(qǐng)稅務(wù)等代理機(jī)構(gòu)。我公司每年都聘請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下：
    我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
    用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。
    我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅官查詢，查詢信息與票面均一致。
    不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。
    營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。
    不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
    不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。
    不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
    企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入已依法扣繳個(gè)人所得稅。
    我公司將在稅收專項(xiàng)檢查納稅自查中，及時(shí)、準(zhǔn)確的完成我公司稅收自查工作。
    以上報(bào)告！
    小企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)報(bào)告篇十四
    通過開展稅收自查自糾工作，引導(dǎo)企業(yè)樹立稅收風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，建立健全稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，測(cè)評(píng)企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)和隱患，依法處理和化解稅收風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)提高稅收遵從度。以下是小編收集的《企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告》，僅供大家閱讀參考!
    每年3月份開始到12月份,稅務(wù)都會(huì)要求對(duì)上一年度稅負(fù)異常的企業(yè)展開自查或進(jìn)行納稅評(píng)估,如果企業(yè)平時(shí)沒有注意控制稅負(fù)或者稅負(fù)過低,恭喜你,已經(jīng)被納入自查范圍了!
    稅局開展的企業(yè)自查最主要目的是完成稅款入庫任務(wù)。
    所以，如果貴企業(yè)一不小心稅負(fù)沒有達(dá)到行業(yè)水平，或者說企業(yè)“高瞻遠(yuǎn)矚”故意留著一部分稅不交，那么糊涂就要“恭喜”貴企業(yè)了。拿這些欠稅去交差，當(dāng)然金額不能太小，只要能收上欠稅，稅務(wù)局一般不會(huì)再找貴企業(yè)的“麻煩”。如果這部分欠稅已經(jīng)在征管部門掛號(hào)了，又能引起征管部門和稽查部門的相互博弈，到時(shí)候貴企業(yè)就是那個(gè)得利的“漁翁”。這樣說來，似乎是不照章納稅的倒還容易過關(guān)，或許有時(shí)候確實(shí)是這樣。當(dāng)然，我們并不鼓勵(lì)企業(yè)這種做法。
    那么多少金額合適呢?這里沒有一個(gè)具體的標(biāo)準(zhǔn)，據(jù)說有些地方稽查局內(nèi)部有不成文的規(guī)定，就是企業(yè)報(bào)的自查數(shù)一般不得少于該企業(yè)上一年度納稅總額的%。%的數(shù)字也符合統(tǒng)計(jì)學(xué)原理。比如xx年全國(guó)稅收收入完成54218億元，其中稽查局查補(bǔ)入庫的稅款是513億元，占%，考慮到xx年稽查任務(wù)增加了一倍，把比例提高到%是有道理的。
    或者你參照你所屬行業(yè)的稅負(fù)率平均數(shù)再偏上一點(diǎn)作為你需要補(bǔ)稅的指標(biāo)數(shù)。
    若不是老板或會(huì)計(jì)不懂稅負(fù)原理或者不懂控制稅負(fù)，企業(yè)一般也不會(huì)故意留著一塊稅不交，導(dǎo)致稅負(fù)過低，稅負(fù)過低，每年自查一定少不了查你，而一旦要求你自查了，不補(bǔ)稅是很難過關(guān)的，最后還是會(huì)被補(bǔ)稅，還會(huì)增加被加收滯納金的風(fēng)險(xiǎn)。
    所以，建議平時(shí)還是需要控制稅負(fù)，造行業(yè)水平范圍內(nèi)，這樣，一般不會(huì)被要求自查。
    一旦被稅局要求自查，絕大部分企業(yè)都要老老實(shí)實(shí)的自查，自查即是稅局給企業(yè)自己糾錯(cuò)的機(jī)會(huì)，如果自查環(huán)節(jié)不能通過，一旦轉(zhuǎn)入稽查，企業(yè)的大麻煩就開始了。
    那么怎樣才能在自查環(huán)節(jié)過關(guān)而不至于遭到稽查局的重點(diǎn)檢查呢?
    衡量自己在當(dāng)?shù)厮幍牡匚?，是不是?dāng)?shù)氐募{稅大戶?是不是當(dāng)?shù)匦袠I(yè)的領(lǐng)頭羊?如果是，企業(yè)應(yīng)該明白自己毫無疑問已成為了稅務(wù)檢查的重點(diǎn)對(duì)象，稽查局會(huì)把優(yōu)勢(shì)力量集中于納稅大戶身上，因?yàn)閺闹攸c(diǎn)稅源企業(yè)挖稅遠(yuǎn)比從一般中小企業(yè)見效要快得多。沒有哪個(gè)企業(yè)敢說自己一點(diǎn)問題都沒有，即使請(qǐng)了中介幫助協(xié)查，仍不能高枕無憂，因此企業(yè)切不可輕視。
    其次，企業(yè)應(yīng)先把能在會(huì)計(jì)報(bào)表上體現(xiàn)的稅款自查一遍。
    比如印花稅，現(xiàn)在很多省市采用了核定征收的方式，只要看財(cái)務(wù)報(bào)表的購銷金額就可以匡算出購銷合同印花稅的金額。實(shí)收資本和資本公積的增加會(huì)導(dǎo)致印花稅的產(chǎn)生，房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)預(yù)收賬款的增加也會(huì)導(dǎo)致產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅納稅義務(wù)的發(fā)生。還有土地使用稅，從xx年開始，很多地方都大幅度提高了單位稅額，稅務(wù)局借助稅務(wù)機(jī)關(guān)的征管信息系統(tǒng)，或者直接從財(cái)務(wù)報(bào)表上就可以看出，企業(yè)所交的土地使用稅是否足額。這些表面上易計(jì)算檢查的稅款一定要報(bào)上去，這樣可以贏得稽查局的好感，起碼能給稽查局留下已經(jīng)在認(rèn)真自查的印象。最后，企業(yè)應(yīng)該認(rèn)真對(duì)照自查提綱的內(nèi)容進(jìn)行自查。
    自查提綱是稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)以往對(duì)相關(guān)行業(yè)進(jìn)行檢查時(shí)發(fā)現(xiàn)的問題進(jìn)行歸納。
    總結(jié)。
    出來的帶有普遍性的檢查提綱，對(duì)每一個(gè)納稅人的自查都有指導(dǎo)作用。值得注意的是，企業(yè)在自查時(shí)不能僅限于自查提綱的要求，還應(yīng)該跳出提綱，結(jié)合企業(yè)自身的實(shí)際情況來自查，這樣才能最大限度地規(guī)避稽查風(fēng)險(xiǎn)。
    表面上的稅款報(bào)上去后，如果稅務(wù)局覺得還不滿意，或者尚未達(dá)到想要的數(shù)字，一般要求企業(yè)在回去自查的，當(dāng)然我們也不能一而再,再而三的被拒絕然后再去遞交自查報(bào)告，企業(yè)應(yīng)該多與稅務(wù)局的同志溝通，認(rèn)真把握機(jī)會(huì)再梳理一遍，看看還有什么地方疏漏了，以免留下后患。
    自查期間，企業(yè)應(yīng)嚴(yán)格按照稅法規(guī)定對(duì)全部生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)進(jìn)行全面自查。自查工作應(yīng)涵蓋企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)涉及的全部稅種。
    其中，四個(gè)主要稅種的自查提綱如下：
    一、增值稅。
    (一)進(jìn)項(xiàng)稅額。
    1.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
    2.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是否真實(shí)合法：是否有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;是否有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;是否有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);是否存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);是否存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。
    3.是否存在未按規(guī)定開具農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況，具體包括：向經(jīng)銷農(nóng)產(chǎn)品的單位和個(gè)人收購農(nóng)產(chǎn)品開具農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票;擴(kuò)大農(nóng)產(chǎn)品范圍，把非免稅農(nóng)產(chǎn)品(如方木、枕木、道木、鋸材等)開具成免稅農(nóng)產(chǎn)品(如原木);虛開農(nóng)產(chǎn)品收購統(tǒng)一發(fā)票(虛開數(shù)量、單價(jià)，抵扣稅款)。
    4.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的廢舊物資發(fā)票是否真實(shí)合法。
    5.用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的海關(guān)完稅憑證是否真實(shí)合法。
    6.是否存在購進(jìn)固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    7.是否存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    8.發(fā)生退貨或取得折讓是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    9.用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物是否按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    10.是否存在將返利掛入其他應(yīng)付款、其他應(yīng)收款等往來帳或沖減營(yíng)業(yè)費(fèi)用，而不作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。
    (二)銷項(xiàng)稅額。
    1.銷售收入是否完整及時(shí)入賬：是否存在以貨易貨交易未記收入的情況;是否存在以貨抵債收入未記收入的情況;是否存在銷售產(chǎn)品不開發(fā)票，取得的收入不按規(guī)定入賬的情況;是否存在銷售收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入的情況;是否存在將收取的銷售款項(xiàng)，先支付費(fèi)用(如購貨方的回扣、推銷獎(jiǎng)、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、委托代銷商品的手續(xù)費(fèi)等)，再將余款入賬作收入的情況。
    2.是否存在視同銷售行為、未按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額的情況：將自產(chǎn)或委托加工的貨物用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、集體福利或個(gè)人消費(fèi)，如用于內(nèi)設(shè)的食堂、賓館、醫(yī)院、托兒所、學(xué)校、俱樂部、家屬社區(qū)等部門，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入;將自產(chǎn)、委托加工或購買的貨物用于投資、分配、無償捐助等，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入。
    3.是否存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理是否符合稅法規(guī)定。
    4.是否存在購進(jìn)的材料、水、電、汽等貨物用于對(duì)外銷售、投資、分配及無償贈(zèng)送，不計(jì)或少計(jì)應(yīng)稅收入的情況：收取外單位或個(gè)人水、電、汽等費(fèi)用，不計(jì)、少計(jì)收入或沖減費(fèi)用;將外購的材料改變用途，對(duì)外銷售、投資、分配及無償贈(zèng)送等未按視同銷售的規(guī)定計(jì)稅。
    5.向購貨方收取的各種價(jià)外費(fèi)用(例如手續(xù)費(fèi)、補(bǔ)貼、集資費(fèi)、返還利潤(rùn)、獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)、違約金、運(yùn)輸裝卸費(fèi)等等)是否按規(guī)定納稅。
    6.設(shè)有兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送到其他機(jī)構(gòu)(不在同一縣市)用于銷售，是否作銷售處理。
    7.對(duì)逾期未收回的包裝物押金是否按規(guī)定計(jì)提銷項(xiàng)稅額。
    8.是否有應(yīng)繳納增值稅項(xiàng)目的業(yè)務(wù)按營(yíng)業(yè)稅繳納。
    9.增值稅混合銷售行為是否依法納稅：對(duì)增值稅稅法規(guī)定應(yīng)視同銷售征稅的行為是否按規(guī)定納稅;從事貨物運(yùn)輸業(yè)務(wù)的單位和個(gè)人，發(fā)生銷售貨物并負(fù)責(zé)運(yùn)輸所售貨物的混合銷售行為，是否按規(guī)定繳納增值稅。
    能準(zhǔn)確核算的，是否按增值稅的規(guī)定一并繳納增值稅。
    11.按照增值稅稅法規(guī)定應(yīng)征收增值稅的代購貨物、代理進(jìn)口貨物的行為，是否繳納了增值稅。
    二、營(yíng)業(yè)稅。
    重點(diǎn)檢查是否存在以下問題：
    (一)營(yíng)業(yè)收入是否完整及時(shí)入賬。
    1.現(xiàn)金收入不按規(guī)定入賬。
    2.不給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入不按規(guī)定入賬。
    3.收入長(zhǎng)期掛帳不轉(zhuǎn)收入。
    4.向客戶收取的價(jià)外收費(fèi)未依法納稅。
    5.以勞務(wù)、資產(chǎn)抵債未并入收入記稅。
    6.不按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，遞延納稅義務(wù)。
    (二)關(guān)聯(lián)企業(yè)間提供應(yīng)稅勞務(wù)、轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)、銷售不動(dòng)產(chǎn)價(jià)格明顯偏低又無正當(dāng)理由，申報(bào)納稅時(shí)不做調(diào)整。
    (三)按稅法規(guī)定負(fù)有營(yíng)業(yè)稅扣繳義務(wù)而未依法履行扣繳稅款。
    (四)兼營(yíng)不同稅率的業(yè)務(wù)時(shí)，高稅率業(yè)務(wù)適用低稅率。
    三、企業(yè)所得稅。
    自查各項(xiàng)應(yīng)稅收入是否全部按稅法規(guī)定繳稅，各項(xiàng)成本費(fèi)用是否按照所得稅稅前扣除辦法的規(guī)定稅前列支。具體自查項(xiàng)目應(yīng)至少涵蓋以下問題：
    (一)收入方面。
    1.企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估增值是否并入應(yīng)納稅所得額。
    2.企業(yè)從境外被投資企業(yè)取得的所得是否未并入當(dāng)期應(yīng)納稅所得稅計(jì)稅。
    3.持有上市公司的非流通股份(限售股)，在解禁之后出售股份取得的收入是否未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    4.企業(yè)取得的各種收入是否存在未按所得稅權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn)計(jì)稅的問題。
    5.是否存在利用往來賬戶延遲實(shí)現(xiàn)應(yīng)稅收入或調(diào)整企業(yè)利潤(rùn)。
    6.取得非貨幣性資產(chǎn)收入或權(quán)益是否計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    7.是否存在視同銷售行為未作納稅調(diào)整。
    8.是否存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    9.是否存在接受捐贈(zèng)的貨幣及非貨幣資產(chǎn)，未計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    10.是否存在企業(yè)分回的投資收益，未按地區(qū)差補(bǔ)繳企業(yè)所得稅。
    (二)成本費(fèi)用方面。
    1.是否存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本。
    2.是否存在使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用。
    3.是否存在將資本性支出一次計(jì)入成本費(fèi)用：在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    4.內(nèi)資企業(yè)的工資費(fèi)用是否按計(jì)稅工資的標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算扣除;是否存在工效掛鉤的工資基數(shù)不報(bào)稅務(wù)機(jī)關(guān)備案確認(rèn)，提取數(shù)大于實(shí)發(fā)數(shù)。
    5.是否存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    6.是否存在計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。是否存在計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    7.是否存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
    8.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，是否進(jìn)行了納稅調(diào)整。
    9.是否存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)。
    10.是否存在擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
    11.專項(xiàng)基金是否按照規(guī)定提取和使用。
    12.是否存在企業(yè)之間支付的管理費(fèi)、企業(yè)內(nèi)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)之間支付的租金和特許權(quán)使用費(fèi)進(jìn)行稅前扣除。
    13.是否存在擴(kuò)大計(jì)提范圍，多計(jì)提不符合規(guī)定的準(zhǔn)備金，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    14.是否存在從非金融機(jī)構(gòu)借款利息支出超過按照金融機(jī)構(gòu)同期貸款利率計(jì)算的數(shù)額，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    15.企業(yè)從關(guān)聯(lián)方借款金額超過注冊(cè)資金50%的，超過部分的利息支出是否在稅前扣除。
    16.是否存在已作損失處理的資產(chǎn)，部分或全部收回的，未作納稅調(diào)整;是否存在自然災(zāi)害或意外事故損失有補(bǔ)償?shù)牟糠?，未作納稅調(diào)整。
    17.是否存在開辦費(fèi)攤銷期限與稅法不一致的，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    18.是否存在不符合條件或超過標(biāo)準(zhǔn)的公益救濟(jì)性捐贈(zèng)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    19.是否存在支付給總機(jī)構(gòu)的管理費(fèi)無批復(fù)文件，或不按批準(zhǔn)的比例和數(shù)額扣除，或提取后不上交的，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    20.是否以融資租賃方式租入固定資產(chǎn)，視同經(jīng)營(yíng)性租賃，多攤費(fèi)用，未作納稅調(diào)整。
    (三)關(guān)聯(lián)交易方面。
    是否存在與其關(guān)聯(lián)企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來，不按照獨(dú)立企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來收取或者支付價(jià)款、費(fèi)用而減少應(yīng)納稅所得額的，未作納稅調(diào)整。
    四、個(gè)人所得稅。
    自查企業(yè)以各種形式向職工發(fā)放的工薪收入是否依法扣繳個(gè)人所得稅，重點(diǎn)自查項(xiàng)目如下：
    1.為職工建立的年金;。
    2.為職工購買的各種商業(yè)保險(xiǎn);。
    3.超標(biāo)準(zhǔn)為職工支付的養(yǎng)老、失業(yè)和醫(yī)療保險(xiǎn);。
    4.超標(biāo)準(zhǔn)為職工繳存的住房公積金;。
    5.以報(bào)銷發(fā)票形式向職工支付的各種個(gè)人收入;。
    7.為職工所有的房產(chǎn)支付的暖氣費(fèi)、物業(yè)費(fèi);。
    9.以非貨幣形式發(fā)放的個(gè)人收入是否扣繳個(gè)人所得稅。
    某某國(guó)稅局：
    我公司是某某食品有限公司在新疆登記注冊(cè)的全資子公司，屬于食品加工企業(yè)，經(jīng)營(yíng)范圍為方便面、掛面、粉絲、調(diào)味品的生產(chǎn)與銷售。注冊(cè)資金1000萬元。
    葉帆文摘:企業(yè)稅收風(fēng)險(xiǎn)自查報(bào)告)請(qǐng)某稅務(wù)師事務(wù)所的人員對(duì)我司所得稅匯算清繳、年度審計(jì)工作進(jìn)行核實(shí)檢查并出具報(bào)告，現(xiàn)將我公司的自查情況匯報(bào)如下：
    我公司用于抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的增值稅專用發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有開票單位與收款單位不一致或票面所記載貨物與實(shí)際入庫貨物不一致的發(fā)票用于抵扣。
    用于抵扣進(jìn)項(xiàng)的運(yùn)費(fèi)發(fā)票是真實(shí)合法的，沒有與購進(jìn)和銷售貨物無關(guān)的運(yùn)費(fèi)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以購進(jìn)固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)或銷售免納增值稅的固定資產(chǎn)發(fā)生的運(yùn)費(fèi)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額;沒有以國(guó)際貨物運(yùn)輸代理業(yè)發(fā)票和國(guó)際貨物運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以開票方與承運(yùn)方不一致的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng);不存在以項(xiàng)目填寫不齊全的運(yùn)輸發(fā)票抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額等情況。
    我公司取得的增值稅普通發(fā)票、通用機(jī)打發(fā)票、手工發(fā)票等，已經(jīng)國(guó)稅官網(wǎng)查詢，查詢信息與票面均一致。
    不存在購進(jìn)房屋建筑類固定資產(chǎn)申報(bào)抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    不存在購進(jìn)材料、電、汽等貨物用于在建工程、集體福利等非應(yīng)稅項(xiàng)目等未按規(guī)定轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額的情況。
    發(fā)生退貨或取得折讓已按規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    用于非應(yīng)稅項(xiàng)目和免稅項(xiàng)目、非正常損失的貨物按照規(guī)定作進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。
    不存在開具不符合規(guī)定的紅字發(fā)票沖減應(yīng)稅收入的情況：發(fā)生銷貨退回、銷售折扣或折讓，開具的紅字發(fā)票和賬務(wù)處理符合稅法規(guī)定。
    營(yíng)業(yè)收入完整及時(shí)入賬，現(xiàn)金收入按規(guī)定入賬;給客戶開具發(fā)票，相應(yīng)的收入按規(guī)定入賬。按《營(yíng)業(yè)稅暫行條例》規(guī)定的時(shí)間確認(rèn)收入，準(zhǔn)時(shí)完成納稅義務(wù)。
    不存在各種減免流轉(zhuǎn)稅及各項(xiàng)補(bǔ)貼、收到政府獎(jiǎng)勵(lì)，未按規(guī)定計(jì)入應(yīng)納稅所得額。
    不存在利用虛開發(fā)票或虛列人工費(fèi)等虛增成本、使用不符合稅法規(guī)定的發(fā)票及憑證，列支成本費(fèi)用、在成本費(fèi)用中一次性列支達(dá)到固定資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的物品未作納稅調(diào)整;達(dá)到無形資產(chǎn)標(biāo)準(zhǔn)的管理系統(tǒng)軟件，在營(yíng)業(yè)費(fèi)用中一次性列支，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    不存在計(jì)提的職工福利費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)和職工教育經(jīng)費(fèi)超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、基本醫(yī)療保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)和職工住房公積金超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整、計(jì)提的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)、補(bǔ)充醫(yī)療保險(xiǎn)、年金等超過計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)，未進(jìn)行納稅調(diào)整。
    不存在擅自改變成本計(jì)價(jià)方法，調(diào)節(jié)利潤(rùn)。
    不存在超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷：計(jì)提折舊時(shí)固定資產(chǎn)殘值率低于稅法規(guī)定的殘值率或電子類設(shè)備折舊年限與稅收規(guī)定有差異的，未進(jìn)行納稅調(diào)整;計(jì)提固定資產(chǎn)折舊和無形資產(chǎn)攤銷年限與稅收規(guī)定有差異的部分，已進(jìn)行了納稅調(diào)整。
    不存在超標(biāo)準(zhǔn)列支業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)、擅自擴(kuò)大技術(shù)開發(fā)費(fèi)用的列支范圍，享受稅收優(yōu)惠。
    根據(jù)*地稅直查(xx)xx號(hào)文件要求，我公司高度重視*省地稅局直屬分局對(duì)企業(yè)所得稅的此次稽查，成立專門的自查工作小組，組織相關(guān)財(cái)務(wù)人員學(xué)習(xí)，采取了自查與聘請(qǐng)稅務(wù)師事務(wù)所稅務(wù)專業(yè)人員協(xié)助相結(jié)合的方式，于xx年7月13日-17日針對(duì)企業(yè)所得稅進(jìn)行自查。目前，自查工作已基本完成，現(xiàn)將自查結(jié)果匯報(bào)如下：
    一、本次自查的時(shí)間范圍和涉及的稅種范圍。
    本公司本次自查主要為xx至xx年度的企業(yè)所得稅的繳納情況。
    二、自查工作的原則。
    1、高度重視，認(rèn)真負(fù)責(zé)，嚴(yán)格按照國(guó)家財(cái)經(jīng)稅收相關(guān)法規(guī)，對(duì)本公司xx至xx年度在經(jīng)營(yíng)過程中涉及的各類稅種進(jìn)行徹底的清查，力求做到不疏忽、不遺漏。
    2、把握契機(jī)，認(rèn)真做好自查自糾工作，提前化解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。我公司結(jié)合實(shí)際情況，進(jìn)行認(rèn)真全面的自查，徹底清理違法及不規(guī)范涉稅事項(xiàng)，并以此為契機(jī)，加強(qiáng)我公司稅務(wù)基礎(chǔ)管理工作，并改善我局稅務(wù)管理工作的盲點(diǎn)弱點(diǎn)，提高我公司的稅務(wù)工作管理水平。
    三、自查結(jié)果。
    經(jīng)過為期一周的自查工作，我公司xx年—xx年稅務(wù)工作基本遵守國(guó)家相關(guān)稅收及會(huì)計(jì)法律法規(guī)，依法申報(bào)繳納各項(xiàng)稅費(fèi)。但工作當(dāng)中難免存在疏漏，問題主要反映在未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則按年分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用、購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化、無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)未計(jì)入應(yīng)納稅所得額等。
    通過此次自查，我公司xx年—xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅13，09。
    6、18元;其中：xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76元;xx年應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42元。具體情況如下：
    1、xx年度。
    1、10元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額4，580、76元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
    項(xiàng)目金額。
    未按照權(quán)責(zé)發(fā)生制原則分?jǐn)偹鶎儋M(fèi)用13，88。
    1、10。
    調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)13，88。
    1、10。
    應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅4，580、76。
    1、10元。
    2、xx年度。
    1、67元，應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅額8，515、42元，具體調(diào)增事項(xiàng)明細(xì)如下：
    項(xiàng)目金額。
    購買無形資產(chǎn)直接費(fèi)用化14，06。
    1、67。
    無須支付的應(yīng)付款項(xiàng)20，000、00。
    調(diào)增應(yīng)納稅所得額小計(jì)34，06。
    1、67。
    應(yīng)補(bǔ)繳企業(yè)所得稅8，515、42。
    1、67元。
    (2)無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額：我公司無需支付的xx年應(yīng)付萊思軟件公司20，000、00元，軟件公司現(xiàn)己合并，并且該公司一直未催收該筆款項(xiàng)，根據(jù)*地稅直函【xx】89號(hào)文中“對(duì)于農(nóng)電提成余額、無需支付的應(yīng)付款項(xiàng)應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額”的規(guī)定，應(yīng)調(diào)增應(yīng)納稅所得額20，000、00元。