一、單選題(以下備選答案中只有一項最符合題目要求)
1.中國結(jié)算公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時，應當核對所接收數(shù)據(jù)的( )。
A.及時性 B.完整性 C.真實性 D.準確性
【答案】B
【解析】滬、深證券交易所在閉市后，會按約定將證券交易數(shù)據(jù)通過專門通訊鏈路傳輸給中國結(jié)算公司滬、深分公司。中國結(jié)算公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時，應當核對所接收數(shù)據(jù)的完整性。
2.接收完證券交易數(shù)據(jù)后，中國結(jié)算公司滬、深分公司一般在( )，作為共同對手方，以結(jié)算參與人為單位，對各結(jié)算參與人負責清算的證券交易對應的應收和應付價款進行軋抵處理。
A.次一營業(yè)日 B.當日15：57前 C.當日日終 D.第二日
【答案】C
【解析】接收完證券交易數(shù)據(jù)后，中國結(jié)算公司滬、深分公司一般在當日日終，作為共同對手方，以結(jié)算參與人為單位，對各結(jié)算參與人負責清算的證券交易對應的應收和應付價款進行軋抵處理。在清算過程中，除計算應收和應付價款外，還需將印花稅、經(jīng)手費、監(jiān)管規(guī)費等稅費一并納入凈額清算中。
3.結(jié)算參與人參與結(jié)算的前提條件之一是( )。
A.開立結(jié)算備付金賬戶 B.開立證券賬戶
C.開立基金賬戶 D.開立保證金賬戶
【答案】A
【解析】資金交收賬戶也稱結(jié)算備付金賬戶。開立該賬戶是結(jié)算參與人參與結(jié)算的前提條件之一。根據(jù)有關規(guī)定，結(jié)算參與人應當在其資金交收賬戶預留一定金額的資金，其最低限額一般稱為最低備付。
4.在( )，境外投資者可能將證券托管在境外托管機構，而交易委托證券公司進行，由于中國結(jié)算公司深圳分公司交收對手是證券公司，投資者賣出證券時，賣出證券需從境外托管機構劃付到證券公司，因此對證券公司來說，存在組織證券以備交收的過程。
A.深圳A股市場 B.深圳B股市場
C.中小企業(yè)板市場 D.創(chuàng)業(yè)板市場
【答案】B
【解析】對于證券，由于客戶一般情況下不可能賣出超過其實際可賣數(shù)量的證券，且證券原先即托管在證券公司，因此證券公司一般不需要專門組織證券以備交收。不過B股市場存在例外。在深圳B股市場，境外投資者可能將證券托管在境外托管機構，而交易委托證券公司進行，由于中國結(jié)算公司深圳分公司交收對手是證券公司，投資者賣出證券時，賣出證券需從境外托管機構劃付到證券公司，因此對證券公司來說，存在組織證券以備交收的過程。
5.A股、基金、債券、ETF、權證等品種最終交收時點為( )。
A.T日15：00 B.T日16：00 C.T+1日15：00 D.T+1日16：00
【答案】D
【解析】在最終交收時點(A股、基金、債券、ETF、權證等品種最終交收時點為T+1日16：0000)，中國結(jié)算公司滬、深分公司將進行證券交收和資金交收。
6.結(jié)算參與人向中國結(jié)算公司滬、深分公司申請劃出資金后，其資金交收賬戶余額( )最低備付要求。
A.不得高于 B.不得低于 C.必須高于 D.可以等于
【答案】B
【解析】如果結(jié)算參與人根據(jù)資金交收結(jié)果并妥善估計已達成證券交易的資金凈應收或應付的情況，確認其資金交收賬戶內(nèi)的資金足額，則可向中國結(jié)算公司滬、深分公司申請劃出資金，但劃出后其資金交收賬戶余額不得低于最低備付要求。
7.下列關于證券交收違約處理的描述不正確的是( )。
A.對于證券交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將暫不向該結(jié)算參與人交付其應收的資金，同時按規(guī)則計收違約金
B.中國結(jié)算公司滬、深分公司將責令違約結(jié)算參與人通過補繳或補購證券等措施盡快彌補證券交收違約
C.如果違約結(jié)算參與人在規(guī)定期限內(nèi)未能彌補證券交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將利用暫不交付的款項補購證券(稱為強行補購)
D.深圳B股一般不存在證券交收違約處理問題
【答案】D
【解析】D項A股、基金、債券等品種由于實行前端監(jiān)控，一般不存在證券交收違約處理的問題;而深圳B股則由于未實行前端監(jiān)控，存在須進行證券交收違約處理的可能。
二、多選題(以下備選項中有兩項或兩項以上符合題目要求)
1.證券交易的結(jié)算在清算和交收兩個主要環(huán)節(jié)的基礎上，還可以進一步劃分為( )。
A.交易數(shù)據(jù)接收 B.結(jié)算參與人組織證券或資金以備交收
C.證券交收和資金交收 D.交收違約處理
【答案】ABCD
【解析】證券交易的結(jié)算可以劃分為清算和交收兩個主要環(huán)節(jié)。在此基礎上，還可以進一步劃分為交易數(shù)據(jù)接收、清算、發(fā)送清算結(jié)果、結(jié)算參與人組織證券或資金以備交收、證券交收和資金交收、發(fā)送交收結(jié)果、結(jié)算參與人劃回款項、交收違約處理等八個環(huán)節(jié)。
2.證券交收包括( )。
A.中國結(jié)算公司滬、深公司與結(jié)算參與人的證券交收
B.中國結(jié)算公司滬、深公司與客戶的證券交收
C.結(jié)算參與人與客戶之間的證券交收
D.客戶與客戶之間的證券交收
【答案】AC
【解析】證券交收包含兩個層面：一是中國結(jié)算公司滬、深分公司與結(jié)算參與人的證券交收(一般稱為“集中證券交收”);二是結(jié)算參與人與客戶之間的證券交收。
3.中國結(jié)算公司滬、深分公司在完成證券交收和資金交收后，會將交收結(jié)果發(fā)給結(jié)算參與人，供結(jié)算參與人( )。
A.對賬 B.向客戶提供證券余額查詢服務
C.用于自身系統(tǒng)的前端控制 D.存檔
【答案】ABC
4.結(jié)算參與人劃回款項的具體操作包括( )。
A.結(jié)算參與人向中國結(jié)算公司滬、深分公司發(fā)出指令
B.中國結(jié)算公司滬、深分公司審核
C.指示對應結(jié)算銀行從專用存款賬戶劃付款項至結(jié)算參與人指定收款賬戶
D.相應記減結(jié)算參與人的資金交收賬戶余額
【答案】ABCD
5.下列關于資金交收違約處理的描述，正確的有( )。
A.對于資金交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將暫不向該結(jié)算參與人交付其應收的證券，同時按規(guī)則計收違約金
B.中國結(jié)算公司滬、深分公司需向違約結(jié)算參與人收取墊付資金的利息
C.中國結(jié)算公司滬、深分公司將責令違約結(jié)算參與人通過補繳款項等盡快彌補交收違約
D.如果違約結(jié)算參與人在違約次日前仍未能彌補資金交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將從違約第三日起，采取處置暫不交付證券的措施，收回此前墊付的資金
【答案】ABC
【解析】如果違約結(jié)算參與人在違約次日前仍未能彌補資金交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將從違約第二日起，采取處置暫不交付證券的措施，收回此前墊付的資金。實踐中，除了ETF、權證等新品種外，現(xiàn)行A股、基金、債券等品種的交收違約處置并未完全按上述流程處理，還有待在推行貨銀對付方案的過程中加以完善。
6.( )等品種由于實行前端監(jiān)控，一般不存在強行補購的問題。
A.A股 B.B股 C.基金 D.債券
【答案】ACD
三、判斷題(正確的用A表示，錯誤的用B表示)
1.證券交易的結(jié)算可以劃分為清算和交收兩個主要環(huán)節(jié)。( )
【答案】A
2.滬深證券交易所在整個交易日，會按約定將證券交易數(shù)據(jù)通過專門通訊鏈路傳輸給中國結(jié)算公司滬、深分公司。( )
【答案】B
【解析】滬、深證券交易所在閉市后，會按約定將證券交易數(shù)據(jù)通過專門通訊鏈路傳輸給中國結(jié)算公司滬、深分公司。
3.中國結(jié)算公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時，不用對所接受數(shù)據(jù)進行核對。( )
【答案】B
【解析】中國結(jié)算公司滬、深分公司接收數(shù)據(jù)時，應當核對所接收數(shù)據(jù)的完整性。
4.在清算過程中，除計算應收和應付價款外，并不需將印花稅、經(jīng)手費、監(jiān)管規(guī)費等稅費一并納入凈額清算中。( )
【答案】B
【解析】接收完證券交易數(shù)據(jù)后，中國結(jié)算公司滬、深分公司一般在當日日終，作為共同對手方，以結(jié)算參與人為單位，對各結(jié)算參與人負責清算的證券交易對應的應收和應付價款進行軋抵處理。在清算過程中，除計算應收和應付價款外，還需將印花稅、經(jīng)手費、監(jiān)管規(guī)費等稅費一并納入凈額清算中。
5.由于我國證券交易所市場實行滾動交收制度，因此一般來說，不同交易日發(fā)生的交易是分開清算的，在同一個交易日發(fā)生的交易才會進行軋抵處理。( )
【答案】A
6.對于實行逐筆交收的證券交易，滬、深分公司也一并將其納入到凈額清算中計算對應結(jié)算參與人的應收和應付金額。( )
【答案】B
【解析】除凈額清算外，在一些證券品種上還存在逐筆交收制度，如權證的行權、買斷式回購的到期結(jié)算等。對于實行逐筆交收的證券交易，中國結(jié)算公司滬、深分公司并不將其納入到凈額清算中，而是逐筆計算對應結(jié)算參與人的應收和應付金額。
7.結(jié)算參與人凈應付款項的，應當及時核查自身資金交收賬戶的資金是否足額;如不足，應當立即向其資金交收賬戶劃入資金。( )
【答案】B
【解析】結(jié)算參與人凈應付款項的，應當及時核查自身資金交收賬戶的資金是否足額;如不足，應當在最終交收時點前，向其資金交收賬戶劃入資金。
8.對于證券，由于客戶可能賣出超過其實際可賣數(shù)量的證券，且證券原先即托管在證券公司，因此證券公司需要專門組織證券以備交收。( )
【答案】B
【解析】對于證券，由于客戶一般情況下不可能賣出超過其實際可賣數(shù)量的證券，且證券原先即托管在證券公司，因此證券公司一般不需要專門組織證券以備交收。
9.對于應付證券的結(jié)算參與人，中國結(jié)算公司滬、深分公司會將相應證券從其證券交收賬戶劃付到中國結(jié)算公司滬、深分公司證券登記結(jié)算系統(tǒng)自身設立的“集中證券交收賬戶”。( )
【答案】A
10.對于應付證券的結(jié)算參與人，中國結(jié)算公司滬、深分公司會將相應證券從“集中證券交收賬戶”劃付到其證券交收賬戶。( )
【答案】B
【解析】對于應付證券的結(jié)算參與人，中國結(jié)算公司滬、深分公司會將相應證券從其證券交收賬戶劃付到中國結(jié)算公司滬、深分公司證券登記結(jié)算系統(tǒng)自身設立的“集中證券交收賬戶”。題中描述的為對于應收證券的結(jié)算參與人的做法。
11.在結(jié)算參與人與客戶之間的證券交收中，由證券公司直接完成相應的證券劃付。( )
【答案】B
【解析】由于客戶證券賬戶由中國結(jié)算公司滬、深分公司直接維護，因此，為完成相應的證券交收，證券公司需委托中國結(jié)算公司滬、深分公司辦理相應的證券劃付。
12.因中國結(jié)算公司滬、深分公司并不直接維護客戶的資金賬戶，因此資金交收僅包括中國結(jié)算公司滬、深分公司與結(jié)算參與人的資金交收這一“集中資金交收”環(huán)節(jié)，中國結(jié)算公司并不具體處理結(jié)算參與人與客戶的資金交收。( )
【答案】A
13.中國結(jié)算公司滬、深分公司也會在次日閉市前，將完成交收后的證券賬戶余額等數(shù)據(jù)發(fā)送給證券交易所，供證券交易所實行前端監(jiān)控。( )
【答案】B
【解析】中國結(jié)算公司滬、深分公司在完成證券交收和資金交收后，會將交收結(jié)果發(fā)送給結(jié)算參與人，供結(jié)算參與人對賬、向客戶提供證券余額查詢服務、用于自身系統(tǒng)的前端監(jiān)控等。另外，中國結(jié)算公司滬、深分公司也會在次日開市前，將完成交收后的證券賬戶余額等數(shù)據(jù)發(fā)送給證券交易所，供證券交易所實行前端監(jiān)控。
14.對于資金交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司除向該結(jié)算參與人交付其應收的證券外，同時按規(guī)則計收違約金。( )
【答案】B
【解析】對于資金交收違約，中國結(jié)算公司滬、深分公司將暫不向該結(jié)算參與人交付其應收的證券，同時按規(guī)則計收違約金。
15.中國結(jié)算公司滬、深分公司不需向違約結(jié)算參與人收取墊付資金的利息。( )
【答案】B
【解析】由于在結(jié)算參與人資金交收違約時，中國結(jié)算公司滬、深分公司作為共同對手方需墊付款項給守約結(jié)算參與人，為彌補自身成本，中國結(jié)算公司滬、深分公司還需向違約結(jié)算參與人收取墊付資金的利息。
16.深圳B股由于實行前端監(jiān)控，一般不存在證券交收違約問題。( )
【答案】B
【解析】A股、基金、債券等品種由于實行前端監(jiān)控，一般不存在證券交收違約問題，深圳B股則由于未實行前端監(jiān)控，存在須進行證券交收違約處理的可能。
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