第三章第三節(jié)基金份額的登記
一、開放式基金份額登記的概念
開放式基金份額的登記，是指基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通過(guò)設(shè)立和維護(hù)基金份額持有人名冊(cè)，確認(rèn)基金份額持有人持有基金份額的事實(shí)的行為?；鸱蓊~登記具有確定和變更基金份額持有人及其權(quán)利的法律效力，是保障基金份額持有人合法權(quán)益的重要環(huán)節(jié)。
二、我國(guó)開放式基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)及其職責(zé)
我國(guó)《證券投資基金法》規(guī)定，開放式基金的注冊(cè)登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理。
(一)我國(guó)開放式基金的注冊(cè)登記體系的模式
1.基金管理人自建注冊(cè)登記系統(tǒng)的“內(nèi)置”模式。
2.委托中國(guó)結(jié)算公司作為注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的“外置”模式。
3.以上兩種情況兼有的“混合”模式。
(二)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)
1.建立并管理投資者基金份額賬戶。
2.負(fù)責(zé)基金份額登記，確認(rèn)基金交易。
3.發(fā)放紅利。
4.建立并保管基金投資者名冊(cè)。
5.基金合同或者登記代理協(xié)議規(guī)定的其他職責(zé)。
三、基金份額登記流程
基金份額登記過(guò)程實(shí)際上是注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通過(guò)注冊(cè)登記系統(tǒng)對(duì)基金投資者所投資基金份額及其變動(dòng)的確認(rèn)、記賬的過(guò)程。這個(gè)過(guò)程與基金的申購(gòu)、贖回過(guò)程是一致的，具體流程如下：T日，投資者的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)信息通過(guò)代銷機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)傳送至代銷機(jī)構(gòu)總部，由代銷機(jī)構(gòu)總部將本代銷機(jī)構(gòu)的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)信息匯總后統(tǒng)一傳送至注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)。T+1日，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)T日各代銷機(jī)構(gòu)的申購(gòu)、贖回申請(qǐng)數(shù)據(jù)及T日的基金份額凈值統(tǒng)一進(jìn)行確認(rèn)處理，并將確認(rèn)的基金份額登記至投資者的賬戶，然后將確認(rèn)后的申購(gòu)、贖回?cái)?shù)據(jù)信息下發(fā)至各代銷機(jī)構(gòu)。各代銷機(jī)構(gòu)再下發(fā)至各所屬網(wǎng)點(diǎn)。同時(shí)，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)也將登記數(shù)據(jù)發(fā)送至基金托管人。至此，注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)完成對(duì)基金份額持有人的基金份額登記。如果投資者提交的信息不符合注冊(cè)登記的有關(guān)規(guī)定，最后的確認(rèn)信息將是投資者申購(gòu)、贖回失敗。
例3-12(2012年3月真題·單選題)
基金登記過(guò)程實(shí)際上是()通過(guò)登記系統(tǒng)對(duì)基金投資者所投資基金份額及其變動(dòng)的確認(rèn)、記賬的過(guò)程。
A.基金管理人
B.基金托管人
C.交易所
D.登記機(jī)構(gòu)
【參考答案】D
【解析】基金登記過(guò)程實(shí)際上是基金注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)通過(guò)基金注冊(cè)登記系統(tǒng)對(duì)基金投資者所投資基金份額及變動(dòng)的確認(rèn)、記賬的過(guò)程。
例3—13(2012年3月真題·判斷題)
中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)基金份額注冊(cè)登記工作。()
【參考答案】×
【解析】目前，在我國(guó)承擔(dān)基金份額注冊(cè)登記工作的主要是基金管理公司自身和中國(guó)證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司(簡(jiǎn)稱“中國(guó)結(jié)算公司”)。
例3～14(2012年3月真題·判斷題)
封閉式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理。()
【參考答案】×
【解析】封閉式基金在證券交易所的交易系統(tǒng)內(nèi)進(jìn)行競(jìng)價(jià)交易，其登記業(yè)務(wù)同上市公司的股票一樣，由中國(guó)結(jié)算公司辦理。開放式基金的登記業(yè)務(wù)同封閉式基金的情形有所不同。開放式基金份額的登記業(yè)務(wù)可以由基金管理人辦理，也可以委托中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他機(jī)構(gòu)辦理。四、申購(gòu)、贖回的資金結(jié)算。
資金結(jié)算分清算和交收兩個(gè)環(huán)節(jié)。清算是按照確定的規(guī)則計(jì)算出基金當(dāng)事各方應(yīng)收應(yīng)付資金數(shù)額的行為。交收是基金當(dāng)事各方根據(jù)確定的清算結(jié)果進(jìn)行資金的收付，從而完成整個(gè)交易過(guò)程?；鸱蓊~申購(gòu)、贖回的資金清算是由注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)根據(jù)確認(rèn)的投資者申購(gòu)、贖回?cái)?shù)據(jù)信息進(jìn)行的。按照清算結(jié)果，投資者的申購(gòu)、贖回資金將會(huì)從投資者的資金賬戶轉(zhuǎn)移至基金在托管銀行開立的銀行存款賬戶或從基金的銀行存款賬戶轉(zhuǎn)移至投資者的資金賬戶。由于基金申購(gòu)、贖回的資金清算依據(jù)注冊(cè)登記機(jī)構(gòu)的確認(rèn)數(shù)據(jù)進(jìn)行，為保護(hù)基金投資人的利益，有關(guān)法規(guī)明確規(guī)定，基金管理人應(yīng)當(dāng)自收到投資者的申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))、贖回申請(qǐng)之日起3個(gè)工作日內(nèi)，對(duì)該申購(gòu)(認(rèn)購(gòu))、贖回申請(qǐng)的有效性進(jìn)行確認(rèn)。目前，我國(guó)境內(nèi)基金申購(gòu)款一般能在T+2日內(nèi)到達(dá)基金的銀行存款賬戶;贖回款一般于T+3日內(nèi)從基金的銀行存款賬戶劃出。貨幣市場(chǎng)基金的贖回資金劃付更快一些，一般T+1日即可從基金的銀行存款賬戶劃出，最快可在劃出當(dāng)天到達(dá)投資者資金賬戶。
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