歷年真題精選第6章 首次公開(kāi)發(fā)行股票并上市的信息披露
一、單選題(以下備選答案中只有一項(xiàng)最符合題目要求)
1．公開(kāi)發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范不包括（ ）。
A．編報(bào)規(guī)則
B．內(nèi)容與格式準(zhǔn)則
C．規(guī)范問(wèn)答
D．信息披露原則
2．信息披露的完整性原則指（ ?。?BR> A．股份有限公司公開(kāi)的信息必須盡可能詳盡、具體、準(zhǔn)確
B．信息披露應(yīng)遵守相關(guān)規(guī)范，在要求的時(shí)問(wèn)內(nèi)、以指定的方式披露
C．股份有限公司必須把能夠提供投資者判斷證券投資價(jià)值的情況全部公開(kāi)
D．股份有限公司所公開(kāi)的情況不得有任何虛假成份，必須與自身的客觀實(shí)際相符
3．上市公司信息披露事務(wù)管理制度應(yīng)當(dāng)經(jīng)（ ?。徸h通過(guò)。
A．公司股東大會(huì)
B．證券交易所
C．住所地證監(jiān)局
D．公司董事會(huì)
4．上市公司設(shè)置董事會(huì)秘書(shū)，其職責(zé)不包括（ ?。?。
A．負(fù)責(zé)公司股東大會(huì)和董事會(huì)會(huì)議的籌備、文件保管
B．負(fù)責(zé)公司股東資料的管理
C．負(fù)責(zé)信息披露事務(wù)
D．決定聘任會(huì)計(jì)師事務(wù)所
5．下列有關(guān)招股說(shuō)明書(shū)及其引用的財(cái)務(wù)報(bào)告的表述，正確的是（ ?。?。
A．財(cái)務(wù)報(bào)告在其最近1期截止日后6個(gè)月內(nèi)有效
B．財(cái)務(wù)報(bào)告有效期可申請(qǐng)延長(zhǎng)，但至多不超過(guò)3個(gè)月
C．招股說(shuō)明書(shū)的有限期為12個(gè)月
D．財(cái)務(wù)報(bào)告應(yīng)以年度末、半年度末為截止日
6．首次公開(kāi)發(fā)行股票時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)的概覽應(yīng)披露發(fā)行人簡(jiǎn)要情況、（ ?。⒈敬伟l(fā)行情況及募集資金主要用途等。
A．風(fēng)險(xiǎn)因素
B．同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)與關(guān)聯(lián)交易
C．股利分配政策
D．發(fā)行人的主要財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)
7．對(duì)發(fā)行人經(jīng)營(yíng)狀況和持續(xù)盈利能力等有嚴(yán)重不利影響的風(fēng)險(xiǎn)因素，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)作（ ?。?。
A．或有事項(xiàng)提示
B．其他事項(xiàng)提示
C．重大事項(xiàng)提示
D．特別風(fēng)險(xiǎn)提示
8．首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)披露本次發(fā)行前持股（ ）以上的簡(jiǎn)要情況。
A．5％
B．7％
C．10％
D．25％
9．招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)至少披露發(fā)行人向（ ?。┕?yīng)商(合計(jì))的采購(gòu)額占當(dāng)期采購(gòu)總額的百分比。
A．前十名
B．前三名
C．最大
D．前五名
10．在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，偶發(fā)性的關(guān)聯(lián)交易的披露內(nèi)容不包括（ ）。
A．交易內(nèi)容
B．資金的結(jié)算情況
C．交易產(chǎn)生的利潤(rùn)
D．占當(dāng)期同類(lèi)型交易的比重
11．關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)披露的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員及核心技術(shù)人員，下列表述正確的是（ ?。?。
A．發(fā)行人不需要披露董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員相互之間存在的配偶關(guān)系，三代以?xún)?nèi)直系和旁系親屬關(guān)系
B．董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、技術(shù)負(fù)責(zé)人及核心技術(shù)人員在發(fā)行人所控制的法人單位擔(dān)任職務(wù)的情況可以不做披露
C．董事所持股份的鎖定及契約性安排屬于違法行為，不能進(jìn)行披露
D．發(fā)行人應(yīng)披露執(zhí)行董事和獨(dú)立董事(如有)的酬金及其他報(bào)酬、福利政策
12.在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中，發(fā)行人財(cái)務(wù)報(bào)表被出具（ ?。┮庖?jiàn)的應(yīng)全文披露審計(jì)報(bào)告正文。
A．否定意見(jiàn)
B．保留意見(jiàn)
C．帶強(qiáng)調(diào)事項(xiàng)段的無(wú)保留審計(jì)
D．無(wú)保留意見(jiàn)
13．關(guān)于首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)披露的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，下列說(shuō)法錯(cuò)誤的是（ ?。?。
A．發(fā)行人應(yīng)披露會(huì)計(jì)師事務(wù)所的審計(jì)意見(jiàn)類(lèi)型
B．發(fā)行人對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表附注中的期后事項(xiàng)、或有事項(xiàng)應(yīng)予以披露
C．盈利預(yù)測(cè)是必備披露內(nèi)容
D．發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
14．發(fā)行人最近3年及1期（ ?。樨?fù)數(shù)或者遠(yuǎn)低于當(dāng)期凈利潤(rùn)的，招股說(shuō)明書(shū)應(yīng)分析披露原因。
A．現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額
B．籌資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
C．投資活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
D．經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量?jī)纛~
15．發(fā)行人申請(qǐng)?jiān)谥行∑髽I(yè)板上市，其首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)中應(yīng)披露發(fā)行當(dāng)年及未來(lái)（ ?。┠陜?nèi)的發(fā)展計(jì)劃。
A．3
B．2
C．5
D．1
16．在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)的“募股資金運(yùn)用”中，發(fā)行人原固定資產(chǎn)投資很少，本次募集資金將大規(guī)模增加固定資產(chǎn)投資的，應(yīng)充分說(shuō)明固定資產(chǎn)變化與（ ?。┑钠ヅ潢P(guān)系。
A．營(yíng)業(yè)收入變動(dòng)
B．產(chǎn)能變動(dòng)
C．資產(chǎn)總額變動(dòng)
D．銷(xiāo)量變動(dòng)
17．在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)的“其他重要事項(xiàng)”部分披露被擔(dān)保人的名稱(chēng)、注冊(cè)資本、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)隋況，與發(fā)行人有無(wú)關(guān)聯(lián)關(guān)系，以及（ ?。┑目傎Y產(chǎn)、凈資產(chǎn)和凈利潤(rùn)。
A．最近3年1期
B．最近2年1期
C．最近5年1期
D．最近1年1期
18．需要在首次公開(kāi)發(fā)行股票招股說(shuō)明書(shū)做出聲明的主體包括（ ?。?。
A．監(jiān)事會(huì)
B．主承銷(xiāo)商
C．發(fā)行人律師
D．發(fā)行人審計(jì)機(jī)構(gòu)
19．首次公開(kāi)發(fā)行股票并在主板上市時(shí)，招股說(shuō)明書(shū)備查文件不包括（ ?。?BR> A．法律意見(jiàn)書(shū)及律師工作報(bào)告
B．證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)發(fā)行文件
C．財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告
D．發(fā)行方案
20．關(guān)于股票發(fā)行公告，以下表述錯(cuò)誤的是（ ）。
A．發(fā)行公告是承銷(xiāo)商對(duì)公眾投資人作出的事實(shí)通知
B．發(fā)行人及其主承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)在刊登招股意向書(shū)或招投說(shuō)明書(shū)摘要的同時(shí)刊登發(fā)行公告
C．發(fā)行公告應(yīng)對(duì)發(fā)行方案進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明
D．發(fā)行公告是招股說(shuō)明書(shū)不可分割的一部分
21．首次公開(kāi)發(fā)行股票發(fā)行公告應(yīng)披露的內(nèi)容不包括（ ?。?。
A．發(fā)行人律師及審計(jì)機(jī)構(gòu)
B．承銷(xiāo)機(jī)構(gòu)
C．發(fā)行方式
D．發(fā)行價(jià)格
22．上市公告書(shū)是（ ）在股票上市前向公眾公告（ ?。┯嘘P(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。
A．發(fā)行人；上市
B．承銷(xiāo)商；發(fā)行與上市
C．發(fā)行人；發(fā)行與上市
D．承銷(xiāo)商；上市
23．下列應(yīng)保證上市公告書(shū)的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性，并承擔(dān)個(gè)別和連帶的法律責(zé)任的主體不包括（ ）
A．全體董事
B．發(fā)行人律師
C．全體監(jiān)事
D．發(fā)行人
24．在股票上市公告書(shū)中，發(fā)行人應(yīng)披露前（ ?。┕蓶|的名稱(chēng)或姓名，持股比例、持股數(shù)量。
A．5名
B．10名
C．3名
D．20名
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