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第二節(jié) 證券公司證券自營(yíng)業(yè)務(wù)管理
要點(diǎn)三
一、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的決策與授權(quán)
自營(yíng)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)的三級(jí)體制：董事會(huì)——投資決策機(jī)構(gòu)——白營(yíng)業(yè)務(wù)部門。
1.董事會(huì)是自營(yíng)業(yè)務(wù)的最高決策機(jī)構(gòu)。
2.投資決策機(jī)構(gòu)是自營(yíng)業(yè)務(wù)投資運(yùn)作的最高管理機(jī)構(gòu)。
3.自營(yíng)業(yè)務(wù)部門是自營(yíng)業(yè)務(wù)的執(zhí)行機(jī)構(gòu)。
【例題3·單選題】
證券公司的自營(yíng)業(yè)務(wù)決策機(jī)構(gòu)原則上應(yīng)當(dāng)按照( )來設(shè)立。
A.“監(jiān)事會(huì)——投資決策機(jī)構(gòu)——自營(yíng)業(yè)務(wù)部門”的三級(jí)體制
B.“投資決策機(jī)構(gòu)——自營(yíng)業(yè)務(wù)部門”的二級(jí)體制
C.“董事會(huì)——投資決策機(jī)構(gòu)——自營(yíng)業(yè)務(wù)部門”的三級(jí)體制
D.“董事會(huì)——投資決策部門”的二級(jí)體制
【答案】C
要點(diǎn)四
二、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的運(yùn)作管理
(一)控制運(yùn)作風(fēng)險(xiǎn)
1.自營(yíng)業(yè)務(wù)必須以證券公司自身名義，通過自營(yíng)席位進(jìn)行，并由非自營(yíng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自營(yíng)賬戶的管理，嚴(yán)禁將自營(yíng)賬戶借給他人使用，嚴(yán)禁使用他人名義和非自營(yíng)席位變相自營(yíng)、賬外自營(yíng)。
2.加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)資金的調(diào)度管理和自營(yíng)業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)核算，由非自營(yíng)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)自營(yíng)業(yè)務(wù)所需資金的調(diào)度和會(huì)計(jì)核算。
3.自營(yíng)業(yè)務(wù)資金的出入必須以公司名義進(jìn)行，禁止以個(gè)人名義從自營(yíng)賬戶中調(diào)入調(diào)出資金，禁止從自營(yíng)賬戶中提取現(xiàn)金。
(二)確定運(yùn)作原則
(三)建立運(yùn)作流程
(四)專人負(fù)責(zé)清算自營(yíng)業(yè)務(wù)的清算應(yīng)當(dāng)由公司專門負(fù)責(zé)結(jié)算托管的部門指定專人完成。
【例題4·判斷題】
證券公司可以從自營(yíng)賬戶中提取現(xiàn)金。( )
A.(對(duì))
B.(錯(cuò))
【答案】B(錯(cuò))
要點(diǎn)五
三、證券自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控
(一)自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)
1.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
2.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)這是證券公司自營(yíng)業(yè)務(wù)面臨的主要風(fēng)險(xiǎn)。所謂自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性或高風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)也主要是指這種風(fēng)險(xiǎn)。
3.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
【例題5.不定項(xiàng)選擇題】
自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主要包括( )。
A.合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)
B.經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)
C.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)
D.政策風(fēng)險(xiǎn)
【答案】ABC
要點(diǎn)六
(二)自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范
1.自營(yíng)業(yè)務(wù)的規(guī)模及比例控制
(1)自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過凈資本的l00%(權(quán)益類證券主要是指股票、股票基金)。
(2)自營(yíng)固定收益類證券的合計(jì)額不得超過凈資本的500%。
(3)持有一種權(quán)益類證券的成本不得超過凈資本的30%。
(4)持有一種權(quán)益類證券的市值與其總市值的比例不得超過5%，但因包銷導(dǎo)致的情形和中國(guó)證監(jiān)會(huì)另有規(guī)定的除外。
計(jì)算自營(yíng)規(guī)模時(shí)，證券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自營(yíng)投資的類別按成本價(jià)與公允價(jià)值孰高原則計(jì)算。
2.自營(yíng)業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制
(1)建立“防火墻”制度。
(2)應(yīng)加強(qiáng)自營(yíng)賬戶的集中管理和訪問權(quán)限控制。
(3)應(yīng)建立完善的投資決策和投資操作檔案管理制度，確保投資過程事后可查證。
(4)證券公司應(yīng)建立獨(dú)立的實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)。
(5)通過建立實(shí)時(shí)監(jiān)控系統(tǒng)全方位監(jiān)控自營(yíng)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控報(bào)告機(jī)制。
(6)建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控缺陷的糾正與處理機(jī)制。
(7)建立完備的業(yè)績(jī)考核和激勵(lì)制度。
(8)稽核部門定期對(duì)自營(yíng)業(yè)務(wù)的合規(guī)運(yùn)作、盈虧、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控等情況進(jìn)行全面稽核，出具稽核報(bào)告。
(9)加強(qiáng)自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的職業(yè)道德和誠(chéng)信教育，強(qiáng)化自營(yíng)業(yè)務(wù)人員的保密意識(shí)、合規(guī)操作意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)控制意識(shí)。自營(yíng)業(yè)務(wù)關(guān)鍵崗位人員離任前，應(yīng)當(dāng)由稽核部門進(jìn)行審計(jì)。
【例題6·單選題】
證券公司自營(yíng)權(quán)益類證券及證券衍生品的合計(jì)額不得超過凈資本的( )。
A.20%
B.50%
C.70%
D.100%
【答案】D
要點(diǎn)七
(三)證券自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告
1.建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)內(nèi)部報(bào)告制度。
2.建立健全自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告制度，自覺接受外部監(jiān)督。
3.明確自營(yíng)業(yè)務(wù)信息報(bào)告的負(fù)責(zé)部門、報(bào)告流程和責(zé)任人。
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