2016年11月證券從業(yè)考試即將來(lái)臨，出國(guó)留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)考試欄目為大家分享“保薦代表人考試常見(jiàn)陷阱題及答案解析”，希望對(duì)考生能有幫助。想了解更多關(guān)于證券從業(yè)考試的訊息，請(qǐng)繼續(xù)關(guān)注我們網(wǎng)站的更新。
保薦代表人考試常見(jiàn)陷阱題及答案解析
不定項(xiàng)選擇題
1、并購(gòu)重組委專(zhuān)業(yè)組分為( )
A.法律組
B.財(cái)會(huì)組
C.行業(yè)組
D.機(jī)構(gòu)投資人組
E.金融組
2、屬于會(huì)計(jì)政策變更的有( )
A.首次執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將存貨計(jì)價(jià)方法由個(gè)別計(jì)價(jià)法改為后進(jìn)先出法
B.首次執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將所得稅由資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法改為應(yīng)付稅款法
C.首次執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將低值易耗品由一次轉(zhuǎn)銷(xiāo)法改為五五攤銷(xiāo)法
D.首次執(zhí)行會(huì)計(jì)準(zhǔn)則將不屬于控制、共同控制、重大影響的長(zhǎng)期股權(quán)投資調(diào)整為可供出售金融資產(chǎn)
E.將持有至到期投資轉(zhuǎn)為可供出售金融資產(chǎn)
F.甲公司持有乙公司45%的股權(quán)，為單一最大股東，上年由于第二大股東丙公司持股30%，甲公司未合并乙公司，本年由于丙公司將其持股平均轉(zhuǎn)讓給十名其他股東，甲公司本年合并了乙公司
3、不考慮其他條件，以下說(shuō)法符合規(guī)定的有( )
A.公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股的，最近三年一期應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)
B.上市公司非公開(kāi)發(fā)行的，最近一年一期應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)
C.擬首次公開(kāi)發(fā)行的，最近三年一期應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)
D.進(jìn)入創(chuàng)新層的非上市公眾公司，最近兩年一期應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)
E.上市公司公開(kāi)發(fā)行的，最近三年一期應(yīng)為無(wú)保留意見(jiàn)
4、以下說(shuō)法正確的有( )
A.對(duì)非上市公眾公司全面要約收購(gòu)的，收購(gòu)人對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格，要約價(jià)格低于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告日前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個(gè)月的交易情況進(jìn)行分析，說(shuō)明是否存在股價(jià)被操縱、收購(gòu)人是否有未披露的一致行動(dòng)人、收購(gòu)人前6個(gè)月取得公司股份是否存在其他支付安排、要約價(jià)格的合理性等。
B.對(duì)非上市公眾公司全面要約收購(gòu)的，收購(gòu)人對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)提示性公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格。
C.市公司收購(gòu)中，投資者及其一致行動(dòng)人收購(gòu)上市公司8%的股權(quán)并成為第一大股東，投資者及其一致行動(dòng)人承諾至少3年放棄行使相關(guān)股份表決權(quán)的，應(yīng)披露詳式權(quán)益變動(dòng)書(shū)。
D.甲通過(guò)參加法院舉辦的拍賣(mài)會(huì)獲得乙上市公司11%的股份，成為乙第一大股東，甲應(yīng)披露詳式權(quán)益變動(dòng)書(shū)并聘請(qǐng)財(cái)務(wù)顧問(wèn)。
E.對(duì)上市公司全面要約收購(gòu)的，收購(gòu)人對(duì)同一種類(lèi)股票的要約價(jià)格，不得低于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告日前6個(gè)月內(nèi)收購(gòu)人取得該種股票所支付的最高價(jià)格，要約價(jià)格低于要約收購(gòu)報(bào)告書(shū)公告日前30個(gè)交易日該種股票的每日加權(quán)平均價(jià)格的算術(shù)平均值的，收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問(wèn)應(yīng)當(dāng)就該種股票前6個(gè)月的交易情況進(jìn)行分析，說(shuō)明是否存在股價(jià)被操縱、收購(gòu)人是否有未披露的一致行動(dòng)人、收購(gòu)人前6個(gè)月取得公司股份是否存在其他支付安排、要約價(jià)格的合理性等。
5、甲非上市公眾公司2016年7月擬非公開(kāi)發(fā)行優(yōu)先股，發(fā)行額20000萬(wàn)元，股息率擬定為4%，不考慮其他條件，以下符合條件的有( )
A.甲2014年利潤(rùn)為-100萬(wàn)元，2015年利潤(rùn)為-200萬(wàn)元
B.甲2015年審計(jì)報(bào)告均為否定意見(jiàn)
C.甲公司2013-2015年累計(jì)可分配的凈利潤(rùn)為500萬(wàn)元
D.甲公司2015年財(cái)務(wù)報(bào)告尚未披露
6、甲公司系上市公司，擬將其控股子公司乙公司分拆至香港上市，不考慮其他條件，以下說(shuō)法正確的有( )
A.甲公司最近三年需連續(xù)盈利，扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤(rùn)與扣除前的凈利潤(rùn)相比，以孰低作為計(jì)算依據(jù)。
B.甲公司董事合計(jì)持有乙公司6%的股份，監(jiān)事合計(jì)持有乙公司4%的股份，高級(jí)管理人員合計(jì)持有乙公司4%的股份。
C.甲公司有三名董事在乙公司任職
D.甲公司的總經(jīng)理任乙公司的總經(jīng)理
E.本事項(xiàng)在股東大會(huì)表決時(shí)，58%的社會(huì)公眾股東投票贊成
7、甲上市公司擬聘請(qǐng)乙證券公司提供財(cái)務(wù)顧問(wèn)服務(wù)，以下事項(xiàng)不造成障礙的有( )
A.乙向甲派駐了一名監(jiān)事
B.甲向乙派駐了一名董事
C.乙的總經(jīng)理的弟弟在甲公司任內(nèi)審經(jīng)理
D.乙6個(gè)月前為甲公司非公開(kāi)提供保薦服務(wù)
8、以下描述正確的有( )
A.并購(gòu)重組委員甲的妻子去年為上市公司提供審計(jì)服務(wù)的，甲可以審核該上市公司的重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)
B.發(fā)審委員乙的妻子為上市公司非公開(kāi)提供審計(jì)服務(wù)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所的董事，乙可以審核該上市公司的非公開(kāi)
C.自然人丙擬要約收購(gòu)某上市公司，其兒子的岳父丁同時(shí)持有該上市公司3%的股份，在計(jì)算丙的持股比例時(shí)可不將丁持有部分合并計(jì)算
D.上市公司擬實(shí)施股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃，在上市公司任營(yíng)銷(xiāo)負(fù)責(zé)人的甲系上市公司監(jiān)事乙的弟弟，則甲可納入股權(quán)激勵(lì)計(jì)劃范圍
9、以下適用“債貸組合”政策的有( )
A.地下綜合管廊債
B.停車(chē)場(chǎng)債
C.養(yǎng)老債
D.戰(zhàn)略新興債
E.配電網(wǎng)債
10、以下說(shuō)法正確的有( )
A.上市公司的重大資產(chǎn)重組由并購(gòu)重組委審核
B.上市公司重大資產(chǎn)重組實(shí)施完畢后，3日內(nèi)向證監(jiān)會(huì)提交重大資產(chǎn)重組總結(jié)報(bào)告
C.上市公司發(fā)行股份向非關(guān)聯(lián)人甲購(gòu)買(mǎi)資產(chǎn)構(gòu)成重大資產(chǎn)重組的，可以不簽訂業(yè)績(jī)補(bǔ)償協(xié)議
D.上市公司籌劃重大資產(chǎn)重組應(yīng)制作書(shū)面的交易進(jìn)程備忘錄，參與每一具體環(huán)節(jié)的所有人員應(yīng)當(dāng)及時(shí)在備忘錄上簽名確認(rèn)。