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初級銀行專業(yè)2016考試風(fēng)險管理考點
單一法人客戶信用風(fēng)險識別
1. 按照業(yè)務(wù)特點和風(fēng)險特性的不同，商業(yè)銀行的客戶可劃分為法人客戶與個人客戶;法人客戶根據(jù)其機構(gòu)性質(zhì)可以分為企業(yè)類客戶和機構(gòu)類客戶;企業(yè)類客戶根據(jù)其組織形式不同可劃分為單一法人客戶和集團法人客戶。
2. 對法人客戶的財務(wù)狀況分析主要采取財務(wù)報表分析(對資產(chǎn)負債表和損益表分析)、財務(wù)比率分析以及現(xiàn)金流量分析三種方法。
3. 財務(wù)報表分析關(guān)注四項內(nèi)容：識別和評價財務(wù)報表風(fēng)險、識別和評價經(jīng)營管理狀況、識別和評價資產(chǎn)管理狀況、識別和評價負債管理狀況;
4. 盈利能力比率，衡量管理層將銷售收入轉(zhuǎn)換成實際利潤的效率，體現(xiàn)管理層控制費用并獲得投資收益的能力;
效率比率，又稱營運能力比率，體現(xiàn)管理層管理和控制資產(chǎn)的能力;
杠桿比率，衡量企業(yè)所有者利用自身資金獲得融資的能力，也判斷企業(yè)的償債資格和能力;
流動比率，判斷企業(yè)歸還短期債務(wù)的能力，分析企業(yè)當前的現(xiàn)金支付能力和應(yīng)付突發(fā)事件和困境的能力。
5. 現(xiàn)金流是指現(xiàn)金在企業(yè)內(nèi)的流入和流出，分為三個部分：經(jīng)營活動中的現(xiàn)金流、投資活動中過的現(xiàn)金流、融資活動中的現(xiàn)金流。
6. 非財務(wù)因素分析是信用風(fēng)險分析過程中的重要組成部分，與財務(wù)分析相互印證、互為補充。從管理層風(fēng)險分析，行業(yè)風(fēng)險分析，生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析，宏觀經(jīng)濟、社會及自然環(huán)境分析等方面進行。
7. 擔保方式主要有：保證、抵押、質(zhì)押、留置與定金。
8. 保證是指保證人與債權(quán)人約定，當債務(wù)人不履行債務(wù)時，保證人按照約定履行債務(wù)或者承擔責任的行為。(國家機關(guān)，學(xué)校、幼兒園、醫(yī)院等公益性為目地的事業(yè)單位、社會團體、企業(yè)法人的分支機構(gòu)和職能部門，均不得作為保證人。)
9. 抵押是指債務(wù)人或第三方不轉(zhuǎn)移對財產(chǎn)的占有，將該財產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。
10. 質(zhì)押又稱動產(chǎn)質(zhì)押，是指債務(wù)人或第三方將其動產(chǎn)移交債權(quán)人占有，將該動產(chǎn)作為債權(quán)的擔保。
11. 留置是指債權(quán)人按照合同約定占有債務(wù)人的動產(chǎn)，債務(wù)人不按照合同約定的期限履行債務(wù)的，債權(quán)人有權(quán)依照法律規(guī)定留置該財產(chǎn)，以該財產(chǎn)折價或者以拍賣、變賣該財產(chǎn)的價款優(yōu)先受償。留置這一擔保形式，主要應(yīng)用于保管合同、運輸合同、加工承攬合同等主合同。定金是指當事人可以約定一方向?qū)Ψ浇o付定金作為債權(quán)餓擔保。商業(yè)銀行極少才用留置與定金作為擔保方式。