2015年銀行專業(yè)資格考試公司信貸真題及答案（2）
出國留學銀行專業(yè)資格考試專欄為廣大考生提供2015銀行專業(yè)資格考試公司信貸真題及答案，歡迎大家參閱。
二、多選題
以下各小題所給出的五個選項中，有兩項或兩項以上符合題目的要求，請選擇相應選項。
1. 廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，它包括( )。
A 存款
B 貸款
C 擔保
D 承兌
E 賒欠
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 信貸有廣義和狹義之分。廣義的信貸指一切以實現(xiàn)承諾為條件的價值運動形式，包括存款、貸款、擔保、承兌、賒欠等活動。狹義的公司信貸專指銀行的信用業(yè)務活動，包括銀行與客戶往來發(fā)生的存款業(yè)務和貸款業(yè)務。
2. 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有( )。
A 短期貸款
B 中期貸款
C 長期貸款
D 流動資金貸款
E 透支
答案:A,B,C,E
【答案解析】 按貸款期限劃分，公司信貸的種類有短期貸款、中期貸款、長期貸款和透支。
3. 公司信貸的原則包括( )。
A 合法合規(guī)原則
B 效益性、安全性和流動性原則
C 利潤最大化原則
D 平等、自立、公平和誠實信用原則
E 公平競爭、密切協(xié)作原則
答案:A,B,D,E
【答案解析】 公司信貸的原則包括合法合規(guī)原則、效益性、安全性和流動性原則、平等、自立、公平和誠實信用原則、公平競爭、密切協(xié)作原則。利潤最大化原則不是公司信貸的原則的內(nèi)容。
4. 波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是( )。
A 同行業(yè)競爭者
B 潛在的新加入的競爭者
C 替代產(chǎn)品
D 購買者和供應商
E 政府
答案:A,B,C,D
【答案解析】 對細分市場的評估除了考慮其規(guī)模和發(fā)展?jié)摿χ猓€要對其吸引力作出評價。波特認為有5種力量決定整個市場或其中任何一個細分市場的長期的內(nèi)在吸引力。這5個群體是：同行業(yè)競爭者、潛在的新加入的競爭者、替代產(chǎn)品、購買者和供應商。
5. 市場環(huán)境分析的SWOT、方法中，S、W、O、T分別代表( )。
A 優(yōu)勢
B 劣勢
C 機遇
D 威脅
E 努力程度
答案:A,B,C,D
【答案解析】 SWOT分析方法中，S(Strength)表示優(yōu)勢，W(Weak)表示劣勢，O(Opportunity)表示機遇，T(Treat)表示威脅。
6. 影響貸款價格的主要因素有( )。
A 貸款成本和貸款風險程度
B 貸款費用和貸款供求狀況
C 借款人與銀行的關(guān)系
D 銀行貸款的目標收益率和貸款的期限
E 借款人從其他途徑融資的融資成本
答案:A,C,D,E
【答案解析】 影響貸款價格的主要因素有上述八種類型。
7. 下列各項中，是借款人的義務的有( )。
A 如實提供銀行要求的資料
B 接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督
C 按借款合同約定用途使用貸款
D 按借款合同的約定及時清償貸款本息
E 將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 《貸款通則》第十九條對借款人的義務規(guī)定如下：
(1)應當如實提供銀行要求的資料(法律規(guī)定不能提供者除外)，應當向銀行如實提供所有開戶行、賬號及存貸款余額情況，配合銀行的調(diào)查、審查和檢查。在此基礎(chǔ)上銀行對借款人的資信做出評價;銀行的調(diào)查、審查、檢查，貫穿于貸款審批、發(fā)放、執(zhí)行的各環(huán)節(jié)中，銀行可以借此了解借款人的生產(chǎn)經(jīng)營情況，確保貸款的安全。
(2)應當接受銀行對其使用信貸資金情況和有關(guān)生產(chǎn)經(jīng)營、財務核定的監(jiān)督。
(3)應當按借款合同約定用途使用貸款。
(4)應當按借款合同的約定及時清償貸款本息。
(5)將債務全部或部分轉(zhuǎn)讓給第三方的，應當取得銀行的同意。
(6)有危及銀行債權(quán)安全的情況時，應當及時通知銀行，同時采取保全措施。
8. 借款人應符合以下( )的要求。
A 有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償
B 沒有清償?shù)?，已?jīng)做出銀行認可的償還計劃
C 除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)
D 已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶
E 借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 為保障信貸業(yè)務的正常開展，借款人應符合以下要求：
(1)有按期還本付息的能力，原應付貸款利息和到期貸款已清償;沒有清償?shù)模呀?jīng)做出銀行認可的償還計劃。這一要求的實質(zhì)是借款人必須資信狀況良好，有按期償還貸款本息的能力。
(2)除不需要經(jīng)工商部門核準登記的事業(yè)法人外，應當經(jīng)過工商部門辦理年檢手續(xù)，只有經(jīng)過工商部門的年檢并辦理年檢手續(xù)，才能核實借款人近期的狀況，才能保證法人資格的合法性。
(3)已開立基本存款賬戶或一般存款賬戶?，F(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時存款賬戶和專用存款賬戶。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時掌握借款人的資金動態(tài)。
(4)除國務院規(guī)定外，有限責任公司和股份有限公司對外股本權(quán)益性投資累計未超過其凈資產(chǎn)總額的50%。
(5)借款人的資產(chǎn)負債率符合銀行的要求。銀行為提高貸款的安全性，通常希望借款人保持較低的資產(chǎn)負債率。
(6)申請中長期貸款的，新建項目的企業(yè)法人所有者權(quán)益與項目所需總投資的比例不低于國家規(guī)定的投資項目資本金比例。
9. 下列屬于商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求的是( )。
A 借款人資信情況
B 投資估算與資金籌措安排情況
C 項目可研報告批復及其主要內(nèi)容
D 銀行從項目獲得的受益預測
E 項目效益情況
答案:A,B,C,E
【答案解析】 ABCE項是商業(yè)銀行固定資產(chǎn)貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求;D項是銀行流動資金貸前調(diào)查報告內(nèi)容要求。
10. 可持續(xù)增長率的假設條件有( )。
A 公司的資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率將維持當前水平
B 公司的銷售凈利率將維持當前水平，并且可以涵蓋負債的利息
C 公司保持持續(xù)不變的紅利發(fā)放政策
D 公司的財務杠桿不變
E 公司未增發(fā)股票，增加負債是其唯一的外部融資來源
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 可持續(xù)增長率是公司在沒有增加財務杠桿情況下可以實現(xiàn)的長期銷售增長率，也就是說主要依靠內(nèi)部融資即可實現(xiàn)的增長率。以上五項都是可持續(xù)增長率的假設條件。
11. 關(guān)于長期投資，下列說法中正確的是( )。
A 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資
B 長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大
C 最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資
D 其屬于資產(chǎn)變化引起的借款需求
E 如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 最常見的長期投資資金需求是收購子公司的股份或者對其他公司的相似投資。長期投資屬于一種戰(zhàn)略投資，其風險較大，因此，最適當?shù)娜谫Y方式是股權(quán)性融資。在發(fā)達國家，銀行會有選擇性地為公司并購或股權(quán)收購等提供債務融資，其選擇的主要標準是收購的股權(quán)能夠提供控制權(quán)收益，從而形成借款公司部分主營業(yè)務。
銀行在受理公司的貸款申請后，應當調(diào)查公司是否有這樣的投資計劃或戰(zhàn)略安排。如果銀行向一個處于并購過程中的公司提供可展期的短期貸款，就一定要特別關(guān)注借款公司是否會將銀行借款用于并購活動。
12. 行業(yè)風險分析框架通過( )方面評價一個行業(yè)的潛在風險。
A 行業(yè)成熟度和競爭程度
B 替代品潛在威脅
C 成本結(jié)構(gòu)
D 經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)
E 行業(yè)進入壁壘和行業(yè)涉及的法律法規(guī)
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 行業(yè)分析框架從七個方面來評價一個行業(yè)的潛在風險，這七個方面分別是行業(yè)成熟度、競爭程度、替代品潛在威脅、成本結(jié)構(gòu)、經(jīng)濟周期(行業(yè)周期)、行業(yè)進入壁壘、行業(yè)涉及的法律法規(guī)。需要注意的是，這七個方面并不是按照它們的重要性來排列順序。在不同的行業(yè)或者細分市場中，每個方面的影響程度是不同的。
13. 退出障礙具體包括( )。
A 資產(chǎn)的專用性
B 退出的固定費用
C 戰(zhàn)略上的相互牽制
D 情緒上的難以接受
E 政府和社會的各種限制
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 退出障礙較高意味著行業(yè)中現(xiàn)有企業(yè)之間競爭的加劇。退出障礙主要受經(jīng)濟、戰(zhàn)略、感情以及社會政治關(guān)系等方面考慮的影響，具體包括：資產(chǎn)的專用性、退出的固定費用、戰(zhàn)略上的相互牽制、情緒上的難以接受、政府和社會的各種限制等。
14. 經(jīng)濟周期包括( )階段。
A 頂峰
B 衰退
C 谷底
D 復蘇
E 擴張
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 經(jīng)濟周期通常包括四個或五個階段，經(jīng)濟學家雖然對此始終有爭議，但是以下五個階段是經(jīng)濟周期普遍包括的：頂峰、衰退、谷底、復蘇、擴張。
15. 供應階段的核心是進貨，信貸人員應重點分析以下方面( )。
A 貨品質(zhì)量
B 貨品價格
C 進貨渠道
D 技術(shù)水平
E 付款條件
答案:A,B,C,E
【答案解析】 技術(shù)水平為生產(chǎn)階段中信貸人員應重點調(diào)查的方面。
16. 反映客戶短期償債能力的比率主要有( )。
A 流動比率
B 資產(chǎn)負債率
C 凈利潤率
D 速動比率
E 現(xiàn)金比率
答案:A,D,E
【答案解析】 反映客戶短期償債能力的比率主要有：流動比率、速動比率和現(xiàn)金比率，這些統(tǒng)稱為償債能力比率。
17. 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，下列說法正確的是( )。
A 用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有
B 如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意
C 審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關(guān)作出決議
D 認真查驗抵押物的權(quán)屬，確保抵押物的有效性
E 用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人
答案:A,B,C,E
【答案解析】 出質(zhì)人對質(zhì)物、質(zhì)押權(quán)利占有的合法性，用動產(chǎn)出質(zhì)的，應通過審查動產(chǎn)購置發(fā)票、財務賬簿，確認其是否為出質(zhì)人所有;用權(quán)利出質(zhì)的，應核對權(quán)利憑證上的所有人與出質(zhì)人是否為同一人。如果不是，則要求出示取得權(quán)利憑證的合法證明，如判決書或他人同意授權(quán)質(zhì)押的書面證明;審查質(zhì)押的設定是否已由出質(zhì)人有權(quán)決議的機關(guān)作出決議;如質(zhì)押財產(chǎn)為共有財產(chǎn)，出質(zhì)是否經(jīng)全體共有人同意。
18. 下列關(guān)于保證合同的簽訂，說法正確的是( )。
A 保證合同可以以口頭形式訂立
B 保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，但是不可以就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同
C 書面保證合同可以單獨訂立，也可以是主合同中的擔保條款。
D 最高貸款限額包括貸款余額和最高貸款累計額，在簽訂保證合同時需加以明確
E 從合同之間的當事人名稱、借款與保證金額、有效日期等，一定要銜接一致
答案:C,D,E
【答案解析】 保證合同要以書面形式訂立，以明確雙方當事人的權(quán)利和義務;保證人與商業(yè)銀行可以就單個主合同分別訂立保證合同，也可以協(xié)商在最高貸款限額內(nèi)就一定期間連續(xù)發(fā)生的貸款訂立一個保證合同，后者大大簡化了保證手續(xù)。
19. 貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同，抵押合同包括以下內(nèi)容( )。
A 被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額
B 債務人履行債務的期限
C 抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬
D 抵押擔保的范圍
E 當事人認為需要約定的其他事項
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 抵押合同包括以下內(nèi)容：①被擔保的主債權(quán)種類、數(shù)額;②債務人履行債務的期限;③抵押物的名稱、數(shù)量、質(zhì)量、狀況、所在地、所有權(quán)權(quán)屬或者使用權(quán)權(quán)屬;④抵押擔保的范圍;⑤當事人認為需要約定的其他事項。
根據(jù)我國《擔保法》的規(guī)定，辦理財產(chǎn)抵押的，還應按有關(guān)規(guī)定辦理抵押登記手續(xù)，方可取得貸款。
20. 關(guān)于抵押物的保全，下列說法正確的是( )。
A 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
B 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值增加時，有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
D 若抵押物價值增加時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保
E 抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失
答案:A,C,E
【答案解析】 在抵押期間，銀行若發(fā)現(xiàn)抵押人對抵押物使用不當或保管不善，足以使抵押物價值減少時，有權(quán)要求抵押人停止其行為。若抵押物價值減少時，銀行有權(quán)要求抵押人恢復抵押物的價值，或者提供與減少的價值相等的擔保。抵押權(quán)與其擔保的債權(quán)同時存在，債權(quán)消失的，抵押權(quán)也消失。21. 社會購買力是在一定的經(jīng)濟發(fā)展階段，一定收入水平的基礎(chǔ)上，國內(nèi)和國際在零售市場上用于購買商品的貨幣支付能力。
A 項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要
B 項目企業(yè)分析
C 投資的理由
D 項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃
E 投資環(huán)境評估
答案:A,D
【答案解析】 項目背景分析有利于銀行了解整個項目的背景，具體可以從宏觀和微觀兩個層面進行分析。從宏觀角度看，對項目的背景分析主要包括以下兩個方面：項目建設是否符合國民經(jīng)濟平衡發(fā)展的需要;項目建設是否符合國家的產(chǎn)業(yè)政策、技術(shù)政策和地區(qū)、部門發(fā)展規(guī)劃。BCE項為微觀背景分析。
22. 銀行對工程設計方案進行分析和評估，就是要分析工程設計方案是否經(jīng)濟合理，是否符合項目的總體發(fā)展。對工程設計方案的分析評估可以從( )方面進行分析。
A 總平面布置方案分析
B 技術(shù)分析
C 效益分析
D 風險分析
E 主要工程設計方案分析
答案:A,E
【答案解析】 對工程設計方案的分析評估可以從兩個方面進行分析;(1)總平面布置方案分析; (2)主要工程設計方案分析，主要是指土建工程設計方案。
23. 在評估中，為編制基本財務報表，還必須編制一些輔助報表，下列屬于輔助報表的是( )。
A 固定資產(chǎn)投資估算表
B 流動資金估算表
C 總成本費用估算表
D 產(chǎn)品銷售(營業(yè))收入和銷售稅金及附加估算表
E 借款還本付息表
答案:A,B,C,D
【答案解析】 借款還本付息表屬于基本財務報表。
24. 項目評估的內(nèi)容包括( )。
A 項目建設的必要性評估
B 項目建設配套條件評估
C 項目財務評估
D 借款人的人員情況及管理水平
E 項目技術(shù)評估
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 目評估的內(nèi)容包括：(1)項目建設的必要性評估;(2)項目建設配套條件評估;(3)項目技術(shù)評估;(4)借款人的人員情況及管理水平;(5)項目財務評估;(6)貸款擔保評估; (7)銀行效益評估。
25. 關(guān)于項目建設配套條件評估，下列說法正確的是( )。
A 廠址選擇是否合理，所需土地征用落實情況
B 資源條件能否滿足項目需要，原輔材料、燃料供應是否有保障，是否經(jīng)濟合理
C 配套水、電、氣、交通、運輸條件能否滿足項目需要
D 項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套
E 環(huán)保指標是否達到有關(guān)部門的要求，環(huán)境影響報告書是否已經(jīng)由權(quán)威部門批準
答案:A,B,C,E
【答案解析】 項目所采用的技術(shù)是否先進、適用、合理、協(xié)調(diào)，是否與項目其他條件相配套。這是項目技術(shù)評估考慮的問題。其他4項均是項目建設配套條件評估考慮的內(nèi)容。
26. 對借款人的借款資格條件審查內(nèi)容主要有( )。
A 借款人的產(chǎn)品市場需求情況、經(jīng)營狀況
B 企業(yè)法人是否經(jīng)過工商行政管理部門辦理年檢手續(xù)
C 是否在銀行開立基本賬戶或一般存款賬戶
D 申請中長期貸款的，企業(yè)法人的股本及自籌資金比例是否符合要求
E 保證人的信用狀況
答案:A,B,C,D
【答案解析】 保證人的信用狀況屬于對貸款保證人的審查內(nèi)容。
27. 短期貸款申報材料中，屬于借款申請文件的是( )。
A 上報單位關(guān)于貸款報批的請示
B 流動資金貸款評審概要表
C 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照
D 借款人借款申請書
E 借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表
答案:A,B,D
【答案解析】 借款人已在工商部門辦理年檢手續(xù)的營業(yè)執(zhí)照和借款人近三年的經(jīng)財政部門或會計師事務所審計的財務報表屬于借款人資信審查文件，其余選項均是借款申請文件。
28. 關(guān)于周轉(zhuǎn)性貸款，下列說法正確的是( )。
A 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款
B 它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點
C 在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營隋況、財務狀況
D 在貸款報審材料中應注意說明：借款人在未來時期的獲利能力和償債能力
E 除了在貸款申報材料注意說明的內(nèi)容，還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 周轉(zhuǎn)性貸款是銀行對企業(yè)在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中經(jīng)常性占用的合理流動資金需要所發(fā)放的貸款。它具有短期周轉(zhuǎn)、長期使用的特點，故在貸款報審材料中應注意說明：借款人的資信情況、經(jīng)營情況、財務狀況、借款人在未來時期的獲利能力和償債能力、產(chǎn)品開發(fā)能力和市場競爭能力等。此外還應考慮銀行的資金情況和銀行的利益。
29. 中長期貸款中，項目配套文件包括( )。
A 資金來源落實的證明文件
B 資本金已經(jīng)到位或能按期到位的證明文件
C 其他金融機構(gòu)貸款承諾文件
D 其他配套條件落實的證明文件
E 項目可行性研究報告
答案:A,B,C,D
【答案解析】 項目可行性研究報告屬于中長期貸款中，項目立項文件包括的內(nèi)容。其余選項均是項目配套文件包括的內(nèi)容。
30. 下列屬于企業(yè)經(jīng)營風險的是( )。
A 產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一
B 對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降
C 對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失
D 在供應鏈中的地位關(guān)系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度
E 購貨商減少采購
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 企業(yè)經(jīng)營風險主要體現(xiàn)在：
(1)經(jīng)營活動發(fā)生顯著變化，出現(xiàn)停產(chǎn)、半停產(chǎn)或經(jīng)營停止狀態(tài);
(2)業(yè)務性質(zhì)、經(jīng)營目標或習慣做法改變;
(3)主要數(shù)據(jù)在行業(yè)統(tǒng)計中呈現(xiàn)不利的變化或趨勢;
(4)兼營不熟悉的業(yè)務、新的業(yè)務或在不熟悉的地區(qū)開展業(yè)務;
(5)不能適應市場變化或客戶需求的變化;
(6)持有一筆大額訂單，不能較好地履行合約;
(7)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)單一;
(8)對存貨、生產(chǎn)和銷售的控制力下降;
(9)對一些客戶或供應商過分依賴，可能引起巨大的損失;
(10)在供應鏈中的地位關(guān)系變化，如供應商不再供貨或減少授信額度;
(11)購貨商減少采購;
(12)企業(yè)的地點發(fā)生不利的變化或分支機構(gòu)分布不合理;
(13)收購其他企業(yè)或者開設新銷售網(wǎng)點，對銷售和經(jīng)營有明顯影響，如收購只是基于財務動機，而不是與核心業(yè)務有密切關(guān)系;
(14)出售、變賣主要的生產(chǎn)性、經(jīng)營性固定資產(chǎn);
(15)廠房和設備未得到很好的維護，設備更新緩慢，缺乏關(guān)鍵產(chǎn)品生產(chǎn)線;
(16)建設項目的可行性存在偏差，或計劃執(zhí)行出現(xiàn)較大的調(diào)整，如基建項目的工期延長，或處于停緩狀態(tài)，或預算調(diào)整;
(17)借款人的產(chǎn)品質(zhì)量或服務水平出現(xiàn)下降;
(18)流失一大批財力雄厚的客戶;
(19)遇到臺風、火災、戰(zhàn)爭等嚴重自然災害或社會災難;
(20)企業(yè)未實現(xiàn)預定的盈利目標。
31. 下列內(nèi)容體現(xiàn)與銀行往來異?，F(xiàn)象的是( )。
A 企業(yè)銷售額下降，成本提高，收益減少，經(jīng)營虧損
B 對短期貸款依賴較多，要求貸款展期
C 貸款超過了借款人的合理支付能力
D 借款人有抽逃資金的現(xiàn)象，并尋求貸款
E 借款人在資金回籠后，在還款期限未到的情況下挪作他用，增加貸款風險
答案:B,C,D,E
【答案解析】 A選項體現(xiàn)企業(yè)財務風險;其余選項均是與銀行往來異?，F(xiàn)象。
32. 下列關(guān)于擔保的補充機制中，說法正確的是( )。
A 銀行如果在貸后檢查中發(fā)現(xiàn)借款人提供的抵押品或質(zhì)押物的抵押權(quán)益尚未落實，可以要求借款人落實抵押權(quán)益或追加擔保品
B 如果抵押人的行為足以使抵押物價值降低的，抵押權(quán)人(銀行)有權(quán)要求抵押人停止其行為
C 如果由于借款人財務狀況惡化，或由于貸款展期使得貸款風險增大，銀行也會要求借款人追加擔保品
D 對由第三方提供擔保的保證貸款，如果借款人未按時還本付息，就應由保證人為其承擔還本付息的責任
E 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化，銀行應要求擔保人追加新的保證人。
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 倘若保證人的擔保資格或擔保能力發(fā)生不利變化，其自身的財務狀況惡化;或由于借款人要求貸款展期造成貸款風險增大或由于貸款逾期，銀行加收罰息而導致借款人債務負擔加重，而原保證人又不同意增加保證額度;或抵(質(zhì))押物出現(xiàn)不利變化;銀行應要求借款人追加新的保證人。
33. 下列關(guān)于風險預警的程序和方法的說法中，正確的是( )。
A 根據(jù)運作機制將風險預警方法分為黑色預警法、藍色預警法和紅色預警法
B 黑色預警法需要引進警兆自變量，考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征
C 風險處置是指在風險警報的基礎(chǔ)上，為控制和最大限度地消除商業(yè)銀行風險而采取的一系列措施
D 按照階段劃分，風險處置可以劃分為預控性處置與全面性處置
E 風險預警在運行過程中要不斷通過時間序列分析等技術(shù)來檢驗其有效性
答案:A,C,D,E
【答案解析】 黑色預警法不引進警兆自變量，只考查警兆指標的時間序列變化規(guī)律，即循環(huán)波動特征。
34. 影響貸款償還的非財務因素在內(nèi)容和形式上都是復雜多樣的，一般可以從( )分析非財務因素對貸款償還的影響程度。
A 借款人的行業(yè)風險、經(jīng)營風險、管理風險、自然及社會因素
B 銀行信貸管理
C 借款人行業(yè)的成本結(jié)構(gòu)、成長期
D 產(chǎn)品的經(jīng)濟周期性和替代性、行業(yè)的盈利性、經(jīng)濟技術(shù)環(huán)境的影響
E 對其他行業(yè)的依賴程度以及有關(guān)法律政策對該行業(yè)的影響程度
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 由于借款人的行業(yè)風險、管理能力、自然社會因素等非財務因素在很大程度上影響借款人未來的現(xiàn)金流量和財務狀況，進而影響借款人的還款能力，而借款人的還款意愿和銀行信貸管理又對貸款的最終償還產(chǎn)生重大影響。因此在貸款分類中，需要對借款人的各種非財務因素進行分析，評價其對現(xiàn)金流量及其他財務指標的影響方向和影響程度，進而對借款人的還款能力做出更加全面、客觀的預測和動態(tài)的評估，判斷貸款償還的可能性。
35. 下列關(guān)于貸款損失準備金計提原則的說法中，正確的是( )。
A 審慎會計原則的核心內(nèi)容是對利潤的估計和記載要謹慎或保守，對損失的估價和記載要充分，同時要保持充足的準備金以彌補損失
B 審慎會計原則是指對具有估計性的會計事項，應當謹慎從事，應當合理預計可能發(fā)生的損失和費用，不預計或少預計可能帶來的利潤
C 按照審慎會計原則，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高
D 貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求
E 充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 貸款損失準備金的計提原則包括：
(1)計提貸款損失準備金要符合審慎會計原則的要求。按照審慎會計原則，當記載和反映估計性會計事項，面臨著高和低兩種可能的選擇時，對估計損失的記載應選擇就高不就低，對利潤的記載和反映要選擇就低而不就高。要及時將估計的損失如實地反映在賬簿中，對利潤的記載和反映要選擇保守的數(shù)據(jù)，不能低估損失和高估利潤，不能提前使用未來的收益。銀行貸款損失準備金的計提是基于對貸款內(nèi)在損失的分析、判斷和估價，屬于帶有估計性的會計事項，因此貸款損失準備金的計提應當符合審慎會計原則的要求。
(2)計提貸款損失準備金要堅持及時性和充足性原則。及時性原則是指商業(yè)銀行計提貸款損失準備金應當在估計到貸款可能存在內(nèi)在損失、貸款的實際價值可能減少時進行，而不應當在貸款內(nèi)在損失實際實現(xiàn)或需要沖銷貸款時才計提貸款損失準備金。
充足性原則是指商業(yè)銀行應當隨時保持足夠彌補貸款內(nèi)在損失的準備金。這里所說的“隨時”實際上是相對的，不是絕對的，不是要求商業(yè)銀行所保持的準備金水平都與其當天貸款的內(nèi)在損失絕對相等。只要商業(yè)銀行能夠定期對貸款的內(nèi)在損失進行評估，并根據(jù)內(nèi)在損失程度的變化定期調(diào)整其準備金水平就可以了。通常講，貸款損失的實現(xiàn)是一個漸進的過程，是估價的貸款內(nèi)在損失由估價事項變?yōu)楝F(xiàn)實損失的過程。商業(yè)銀行應當在這一過程中，按照及時性和充足性原則，針對不同期間對貸款內(nèi)在損失數(shù)量的估價，提足損失準備金。及時、足額提取準備金，避免貸款損失準備金不足而對銀行資本的過度侵蝕，是商業(yè)銀行持續(xù)、穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)和保證。
36. 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷的有( )。
A 借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán)
B 違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
C 行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán)
D 銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán)
E 其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 下列債權(quán)或者股權(quán)不得作為呆賬核銷：①借款人或者擔保人有經(jīng)濟償還能力，未按期償還的銀行債權(quán);②違反法律法規(guī)的規(guī)定，以各種形式逃廢或者懸空的銀行債權(quán);③行政干預逃廢或者懸空的銀行債權(quán);④銀行未向借款人和擔保人追償?shù)膫鶛?quán);⑤其他不應當核銷的銀行債權(quán)或者股權(quán)。
37. 不良貸款指的是( )。
A 正常
B 關(guān)注
C 次級
D 可疑
E 損失
答案:C,D,E
【答案解析】 從2002年起，我國全面實行貸款五級分類制度，該制度按照貸款的風險程度，將銀行信貸資產(chǎn)分為五類：正常、關(guān)注、次級、可疑、損失。不良貸款指次級類、可疑類和損失類貸款。
38. 常規(guī)清收包括( )。
A 依法收貸
B 直接追償
C 協(xié)商處置抵質(zhì)押物
D 委托
E 依法追償
答案:B,C,D
【答案解析】 根據(jù)是否訴諸法律，可以將清收劃分為常規(guī)清收和依法收貸兩種。常規(guī)清收包括直接追償、協(xié)商處置抵質(zhì)押物、委托第三方清收等方式。
39. 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容( )。
A 分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求
B 分析和評價原輔料的價格是否合理
C 分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求
D 分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響
E 分析和評價原輔料的存儲設施條件
答案:A,C,D,E
【答案解析】 原輔料供給分析主要包括下列內(nèi)容：
(1)分析和評價原輔料的質(zhì)量是否符合生產(chǎn)工藝的要求;
(2)分析和評價原輔料的供應數(shù)量能否滿足項目的要求;
(3)分析和評價原輔料的價格、運費及其變動趨勢對項目產(chǎn)品成本的影響;
(4)分析和評價原輔料的存儲設施條件。
40. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括( )。
A 外部政策變動
B 客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動
C 客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線
D 客戶財務收支能力發(fā)生重大變化
E 客戶涉及重大訴訟
答案:A,B,C,D,E
【答案解析】 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，影響客戶資信的重大事項包括：(一)外部政策變動;(二)客戶組織結(jié)構(gòu)、股權(quán)或主要領(lǐng)導人發(fā)生變動;(三)客戶的擔保超過所設定的擔保警戒線;(四)客戶財務收支能力發(fā)生重大變化;(五)客戶涉及重大訴訟;(六)客戶在其他銀行交叉違約的歷史記錄;(七)其他。三、判斷題
請對以下各題的描述作出判斷，正確選A，錯誤選B。
1. 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 各商業(yè)銀行應該按照金融監(jiān)管的要求，自覺遵守金融法規(guī)，在參與市場運作過程中，遵循公平競爭的原則，共同維護金融市場穩(wěn)定和金融秩序。
2. 公司信貸客戶市場細分的方法中，按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為新興產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。 ( )
A.對 B.錯
答案:錯誤
【答案解析】 按照產(chǎn)業(yè)生命周期的不同，可劃分為朝陽產(chǎn)業(yè)和夕陽產(chǎn)業(yè)。
3. 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的多個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶。 ( )
A.對 B.錯
答案:錯誤
【答案解析】 一個企事業(yè)單位只能選擇一家銀行的一個營業(yè)機構(gòu)開立一個基本存款賬戶，主要用于辦理日常的轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。企事業(yè)單位的工資、獎金等現(xiàn)金的支取，只能通過該賬戶辦理。
4. 與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 與固定資產(chǎn)擴張相關(guān)的借款需求，其關(guān)鍵信息主要來源于公司管理層。管理層可以推遲固定資產(chǎn)擴張的時間，直到固定資產(chǎn)生產(chǎn)能力受限，或者利好機會出現(xiàn)以及融資成本降低時再進行投資。銀行必須與公司管理層進行詳細的討論，了解公司的資本投資計劃，進而評估固定資產(chǎn)擴張是否可以成為合理的借款原因。
5. 當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 當新興技術(shù)創(chuàng)造出替代品后，來自于其他行業(yè)中的替代品的競爭不僅僅會影響價格，還會影響到消費者偏好。當消費者購買來自于另一行業(yè)的替代產(chǎn)品或者服務的“品牌轉(zhuǎn)換成本”越低，替代品對這個行業(yè)未來利潤的威脅就越大，行業(yè)風險也就越大。比如，玻璃瓶的價格受到來自金屬行業(yè)和塑料行業(yè)的沖擊很大。
6. 付款條件只取決于市場供求方面，如果貨品供不應求，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。 ( )
A.對 B.錯
答案:錯誤
【答案解析】 付款條件主要取決于市場供求和商業(yè)信用兩個因素。如果貨品供不應求或者買方資信不高，供貨商大多要求預付貨款或現(xiàn)貨交易。
7. 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 當外幣有升值趨勢，或外幣利率相對高于人民幣利率時，常常會發(fā)生企業(yè)以外幣質(zhì)押向銀行借人民幣的情況。銀行這時在辦理質(zhì)押貸款時，應注意質(zhì)押外幣與人民幣的匯率變動風險，如果人民幣升值，質(zhì)押的外幣金額已不足以覆蓋它了，質(zhì)押貸款金額將出現(xiàn)風險敝口。
8. 投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 在市場經(jīng)濟條件下，可以根據(jù)資源的可能性和社會需求實現(xiàn)資源的合理配置，優(yōu)化國民經(jīng)濟結(jié)構(gòu)。投資作為經(jīng)濟增長的重要推動力之一，可以通過調(diào)整國家的投資結(jié)構(gòu)使國民經(jīng)濟發(fā)展趨于平衡。尤其是大型投資項目，要先進行宏觀背景分析，看其是否具備這樣的功能，這是十分重要的。
9. 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 貸款經(jīng)批準后，業(yè)務人員應當嚴格遵照批復意見，著手落實貸款批復條件，在落實貸款批復中提出的問題和各項附加條件后，即可簽署借款合同。
10. 信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 信貸檔案是確定借貸雙方法律關(guān)系和權(quán)利義務的重要憑證，是貸款管理情況的重要記錄?？茖W地記錄、保管和使用信貸檔案，是加強貸款管理、保護貸款安全的重要基礎(chǔ)。
11. 如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 按照凈現(xiàn)值法，貸款價值的確定主要依據(jù)對未來凈現(xiàn)金流量的貼現(xiàn)值，這樣，貸款組合價值的確定將包括貸款的所有預期損失，貸款盈利的凈現(xiàn)值也會得到確認。因此，如果一筆貸款發(fā)放以后馬上計算其凈現(xiàn)值，有可能該筆貸款產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈現(xiàn)值會超過貸款的本金。
12. 訴前財產(chǎn)全是指可能因債務人一方的行為或者其他原因，使判決不能執(zhí)行或者難以執(zhí)行的案件，人民法院根據(jù)債權(quán)銀行的申請裁定或者在必要時不經(jīng)申請自行裁定采取財產(chǎn)保全措施。 ( )
A.對 B.錯
答案:錯誤
【答案解析】 訴前財產(chǎn)保全是指債權(quán)銀行因情況緊急，不立即申請財產(chǎn)保全將會使其合法權(quán)益受到難以彌補的損失，因而在起訴前向人民法院申請采取財產(chǎn)保全措施。
13. 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 貸款重組是指借款企業(yè)由于財務狀況惡化或其他原因而出現(xiàn)還款困難，銀行在充分評估貸款風險并與借款企業(yè)協(xié)商的基礎(chǔ)上，修改或重新制訂貸款償還方案，調(diào)整貸款合同條款，控制和化解貸款風險的行為。
14. 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。 ( )
A.對 B.錯
答案:正確
【答案解析】 根據(jù)《商業(yè)銀行授信工作盡職指引》，授信工作人員應當回避其近親屬申請的客戶授信業(yè)務。
15. 對于有條件的授信，商業(yè)銀行授信工作人員應根據(jù)條件于將來落實的可能性，審慎地決定是否可以先行放款。 ( )
A.對 B.錯
答案:錯誤
【答案解析】 商業(yè)銀行對有條件的授信實行“先落實條件，后實施授信”的原則。
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