小編為大家提供了2016年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識》考點(diǎn)練習(xí)題，更多證券資訊可以關(guān)注出國留學(xué)網(wǎng)證券從業(yè)考試欄目，我們會持續(xù)為大家更新最新的證券資訊。
一、單項選擇題(本大題共40小題。每小題0.5分。共20分。在以下各小題所給出的四個選項中，只有一個選項符合題目要求，請將正確選項的代碼填入括號內(nèi))
1.企業(yè)短期融資券最長期限不超過( )。
A.100天
B.150天
C.300天
D.365天
2.憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求( )的意見。
A.中國保監(jiān)會
B.中國銀監(jiān)會
C.中國國資委
D.中國發(fā)改委
3.國債承銷團(tuán)成員資格的有效期為( )。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
4.非存款類金融機(jī)構(gòu)申請記賬式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的，注冊資本不得低于人民幣( )億元。
A.3
B.5
C.8
D.10
5.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年( )。
A.剩余時間
B.后兩個完整會計年度
C.剩余時間及其后一個完整會計年度
D.剩余時間及其后兩個完整會計年度
6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有__________人以上__________人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。( )
A.2，200
B.5，100
C.2.100
D.5，200
7.股份有限公司減資的，債權(quán)人自接到通知書之日起__________日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起__________日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。( )
A.10，30
B.15，30
C.30,30
D.30.45
8.下列事項須由股東大會以特別決議通過的是( )。
A.董事會和監(jiān)事會成員的任免及其報酬和支付方法
B.公司章程的修改
C.公司年度預(yù)算方案、決算方案
D.公司年度報告
9.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)( )次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
A.2
B.3
C.5
D.6
10.股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會的( )日前置備于本公司，供股東查閱。
A.10
B.20
C.30
D.45
11.股份有限公司的清算組由( )組成。
A.職工大會選出的代表
B.董事或股東大會確定的人員
C.監(jiān)事
D.董事長
12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請( )作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。
A.中國證監(jiān)會
B.中國人民銀行
C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司
D.財政部
13.國有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是( )。
A.賬務(wù)清理
B.財產(chǎn)清查
C.確定資產(chǎn)損益
D.反映企業(yè)資產(chǎn)價值
14.公司改組為上市公司時，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國家可以將土地作價，以( )的方式投入上市公司。
A.國家股
B.出讓
C.社會公眾股
D.國有法人股
15.在進(jìn)行股份制改組的會計報表審計時，審計風(fēng)險中的( )是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯報的可能性。
A.控制風(fēng)險
B.固有風(fēng)險
C.檢查風(fēng)險
D.疏忽風(fēng)險
16.( )是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
A.招股說明書
B.股票申請文件
C.資產(chǎn)評估報告
D.審計報告
17.資產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送( )審核和驗證、確認(rèn)。
A.中國證監(jiān)會
B.證券交易所
C.國家國有資產(chǎn)管理部門
D.當(dāng)?shù)卣?BR> 18.招股說明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司( )表決通過。
A.股東大會
B.監(jiān)事會
C.董事會
D.高級管理人員
19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于( )。
A.3年
B.5年
C.10年
D.15年
20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率( )的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價。
A.10%
B.20%
C.25%
D.30%
21.首次公開發(fā)行股票的詢價對象最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話( )次以上的，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)將其從詢價對象名單中去除。
A.2
B.3
C.5
D.6
22.( )日，登記結(jié)算平臺收到交易所發(fā)送的累計投標(biāo)詢價申報數(shù)據(jù)后，核算每個配售對象應(yīng)付申購款金額，并將該核算結(jié)果通過PROP發(fā)送給主承銷商。
A.T
B.T+1
C.T+2
D.T+3
23.關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購的流程，下列敘述中有誤的是( )。
A.T日投資者申購
B.T+1日資金凍結(jié)
C.T+3日驗資及配號
D.T+4日公布中簽號
24.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按( )自動鎖定。
A.85%
B.90%
C.95%
D.100%
25.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立( )，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
A.董事
B.董事長
C.董事會秘書
D.證券事務(wù)代表
26.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人( )以上股份的主要股東、實際控制人、控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
A.2%
B.3%
C.4%
D.5%
27.首次公司發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登( )和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
A.價格公告
B.開價公告
C.定價公告
D.配售公告
28.關(guān)于披露上市公司的財務(wù)會計信息，發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的，應(yīng)( )。
A.披露合并財務(wù)報表
B.披露母公司財務(wù)報表
C.披露子公司財務(wù)報表
D.同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表
29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動情況出具的( )是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
A.招股說明書
B.法律意見書
C.資產(chǎn)評估報告
D.審計報告
30.公開發(fā)行新股的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性的一般規(guī)定要求公司高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近( )個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
A.3.
B.6
C.12
D.18
31.在新股發(fā)行的申請程序中，上市公司的董事會應(yīng)就( )事項作出決議，并提請股東大會批準(zhǔn)。
A.發(fā)行對象、募集資金的用途及數(shù)額
B.新股發(fā)行的方案
C.對董事會辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)
D.決議的有效期
32.上市公司非公開發(fā)行新股是指( )。
A.上市公司向不特定對象發(fā)行新股
B.上市公司向特定對象發(fā)行股票
C.向原股東配售股份
D.向不特定對象公開募集股份
33.招股說明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后第( )個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明。
A.1
B.2
C.3
D.5
34.股東大會通過當(dāng)次發(fā)行議案之日起( )個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會決議。
A.2
B.3
C.4
D.7
35.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后( )個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
A.3
B.5
C.7
D.10
36.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值( )元人民幣。
A.30
B.50
C.90
D.100
37.資信評級機(jī)構(gòu)每年至少應(yīng)公告( )次跟蹤評級報告。
A.1
B.2
C.3
D.4
38.上市公司出現(xiàn)最近( )連續(xù)虧損情形的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
A.2年
B.3年
C.4年
D.5年
39.在上海證券交易所網(wǎng)上定價發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價發(fā)行日，下列說法中錯誤的是( )。
A.T+1日，凍結(jié)申購資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上海證券交易所
B.T+2日，驗資報告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號
C.T+3日，中簽率公告見報;搖號
D.T+4日，做好上市前準(zhǔn)備工作
40.申請發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的( )。
A.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
B.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
C.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
D.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
答案及解析
一、單項選擇題
1.D。【解析】2005年5月23日，中國人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長期限不超過365天的有價證券。
2.B。【解析】憑證式國債承銷團(tuán)成員的資格審批由財政部會同中國人民銀行實施，并征求中國銀監(jiān)會的意見。
3.B?！窘馕觥俊秶鴤袖N團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。
4.C?！窘馕觥可暾堄涃~式國債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。
5.D?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時間及其后兩個完整會計年度。
6.A。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國境內(nèi)有住所。
7.D。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊資本時，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
8.B?！窘馕觥抗蓶|大會作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過。下列事項須由股東大會以特別決議通過：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會以特別決議認(rèn)定會對公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過的其他事項。
9.B。【解析】獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會會議的，由董事會提請股東大會予以撤換。
10.B。【解析】根據(jù)《中華人民共和國公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財務(wù)會計報告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會年會的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財務(wù)會計報告。
11.B。【解析】《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會確定的人員組成。
12.C。【解析】擬改組企業(yè)應(yīng)聘請具有改組和主承銷商經(jīng)驗的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。
13.D?！窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國家專項工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項資產(chǎn)損益，從而真實反映企業(yè)的資產(chǎn)價值和重新核定企業(yè)國有資本金的活動。
14.D?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時，對上市公司占用的國有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價，以國有法人股的方式投入上市公司。
15.B。【解析】股份制改組的會計審計風(fēng)險的同有風(fēng)險是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會計報表某項認(rèn)定可能產(chǎn)生錯報的可能性。
16.A。【解析】招股說明書是發(fā)行人發(fā)行股票時，就發(fā)行中的有關(guān)事項向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購買或銷售其股票的要約邀請性文件。
17.C?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評估報告由委托單位的主管部門簽署意見后，報送國家國有資產(chǎn)管理部門審核、驗證和確認(rèn)。
18.C。【解析】招股說明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會表決通過。
19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實、準(zhǔn)確、完整地反映整個保薦工作的全過程，保存期不少于10年。
20.C。【解析】首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測并重新詢價;發(fā)行人申報時已提供盈利預(yù)測報告，但對定價的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價。
21.B。【解析】首次公開發(fā)行股票的詢價對象有下列情形之一的，中國證券業(yè)協(xié)會應(yīng)當(dāng)將其從詢價對象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時提交年度總結(jié)報告。
22.A?！窘馕觥縏日，登記結(jié)算平臺收到交易所發(fā)送的累計投標(biāo)詢價申報數(shù)據(jù)后，核算每個配售對象應(yīng)付申購款金額，并將該核算結(jié)果通過PROP發(fā)送給主承銷商。
23.C。【解析】上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購流程：T日投資者申購;T+1日資金凍結(jié);T+2日驗資及配號;T+3日公布中簽率，組織搖號抽簽;T+4日公布中簽號.未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。
24.D。【解析】根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動鎖定。
25.C。【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
26.D?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實際控制人，控股股東、實際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
27.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
28.D。【解析】關(guān)于披露上市公司的財務(wù)會計信息，發(fā)行人編制合并財務(wù)報表的.應(yīng)同時披露合并財務(wù)報表和母公司財務(wù)報表。
29.B。【解析】律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
30.C。【解析】上市公司公開發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
31.B。【解析】上市公司董事會依法就下列事項作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報告、前次募集資金使用的報告、其他必須明確的事項，并提請股東大會批準(zhǔn)。
32.B。【解析】上市公司非公開發(fā)行新股是指向特定對象發(fā)行股票。
33.A?！窘馕觥空泄烧f明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項的，應(yīng)于該事項發(fā)生后第1個工作日向中國證監(jiān)會提交書面說明，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。
34.A。【解析】股東大會通過當(dāng)次發(fā)行議案之日起2個工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會決議。
35.D。【解析】保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個工作日內(nèi)向中國證監(jiān)會、證券交易所報送“保薦總結(jié)報告書”。
36.D?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元人民幣。
37.A?！窘馕觥抗_發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評級機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評級和跟蹤評級;資信評級機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評級報告。對于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評級要求，與此相同。
38.A?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
39.D。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價發(fā)行的時間安排為：(1)T—5日，所有材料報上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(2)T—4日，刊登債券募集說明書摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交交易所;(5)T+2日，驗資報告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營業(yè)部發(fā)送配號;(6)T+3日，中簽率公告見報;搖號;(7)T+4日，搖號結(jié)果公告見報;(8)T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
40.C。【解析】申請發(fā)行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產(chǎn)額應(yīng)不少于人民幣3億元。
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2015年證券從業(yè)資格考試真題（新科目）匯總
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