大家做好準備迎接考試了嗎?出國留學網(wǎng)銀行專業(yè)資格欄目誠意整理“2017銀行從業(yè)風險管理輔導之操作風險報告”，歡迎廣大考生前來學習。
國際先進銀行普遍采用的操作風險報告路徑是，各業(yè)務部門負責收集分析與操作風險相關的內部數(shù)據(jù)和信息，并報告至操作風險管理部門。操作風險管理部門集中處理、評估后，形成操作風險報告遞交管理層。而有些商業(yè)銀行的業(yè)務單位、內部職能部門、操作風險管理部門和內部審計部門均可單獨向高級管理層匯報。不論采取何種方式，操作風險報告的內容都應當包括風險狀況、損失事件、誘因與對策、關鍵風險指標、資本金水平五個主要部分。
操作風險報告的主要內容：
| 風險狀況 | 風險狀況通常采用風險地圖（Risk Maps）來列明經(jīng)評估后，商業(yè)銀行所面臨的各類操作風險的發(fā)生頻率和損失規(guī)模，以反映當前的操作風險水平和嚴重程度 |
| 重大操作風險事件 | 對當期發(fā)生的重大操作風險事件進行分析，至少包括事件的基本情況、發(fā)生的原因、可能或者已經(jīng)造成的損失、將要采取的控制或者改進措施 |
| 損失事件 | 列明當期發(fā)生的損失事件，既要包括內部損失事件，也應該包括外部損失事件，以防止該類事件在本銀行再次發(fā)生 |
| 誘因與控制措施 | 對于各類風險狀況，報告應闡明不同類型風險的誘因，其中，與業(yè)務運營密切相關的風險誘因，如系統(tǒng)升級、兼并收購等，應引起商業(yè)銀行的高度重視 針對風險誘因，報告需提出相關的應對建議，包括調整風險戰(zhàn)略、改善資本的分配、調整風險管理資源配置、加強業(yè)務經(jīng)營管理等 對可轉移的操作風險，還應建議通過何種風險緩釋工具降低商業(yè)銀行面臨的操作風險 |
| 關鍵風險指標 | 報告應對風險指標的變化情況、與閾值的距離等作出分析和解釋 |
| 資本金水平 | 報告應針對風險的變動情況評估資本的充足狀況，并提出改進建議 報告還應對資本模型的壓力測試結果進行分析，以確定模型的安全性和準確性 |
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