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2017年證券從業(yè)《金融基礎(chǔ)知識(shí)》考點(diǎn)3
一、單項(xiàng)選擇題(本大題共60小題。每小題0.5分。共30分。在以下各小題所給出的四個(gè)選項(xiàng)中，只有一個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
??1.企業(yè)短期融資券最長(zhǎng)期限不超過(guò)(??)。
??A.100天
??B.150天
??C.300天
??D.365天
??2.憑證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求(??)的意見。
??A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
??B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
??C.中國(guó)國(guó)資委
??D.中國(guó)發(fā)改委
??3.國(guó)債承銷團(tuán)成員資格的有效期為(??)。
??A.2年
??B.3年
??C.4年
??D.5年
??4.非存款類金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的，注冊(cè)資本不得低于人民幣(??)億元。
??A.3
??B.5
??C.8
??D.10
??5.首次公開發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為證券上市當(dāng)年(??)。
??A.剩余時(shí)間
??B.后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
??C.剩余時(shí)間及其后一個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
??D.剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度
??6.設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有__________人以上__________人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。(??)
??A.2，200
??B.5，100
??C.2.100
??D.5，200
??7.股份有限公司減資的，債權(quán)人自接到通知書之日起__________日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起__________日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或提供相應(yīng)的擔(dān)保。(??)
??A.10，30
??B.15，30
??C.30,30
??D.30.45
??8.下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)的是(??)。
??A.董事會(huì)和監(jiān)事會(huì)成員的任免及其報(bào)酬和支付方法
??B.公司章程的修改
??C.公司年度預(yù)算方案、決算方案
??D.公司年度報(bào)告
??9.上市公司獨(dú)立董事連續(xù)(??)次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
??A.2
??B.3
??C.5
??D.6
??10.股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)的(??)日前置備于本公司，供股東查閱。
??A.10
??B.20
??C.30
??D.45
??11.股份有限公司的清算組由(??)組成。
??A.職工大會(huì)選出的代表
??B.董事或股東大會(huì)確定的人員
??C.監(jiān)事
??D.董事長(zhǎng)
??12.擬改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)(??)作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該公司提供本企業(yè)的基本情況。
??A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
??B.中國(guó)人民銀行
??C.具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司
??D.財(cái)政部
??13.國(guó)有企業(yè)在改制前進(jìn)行清產(chǎn)核資的最終目的是(??)。
??A.賬務(wù)清理
??B.財(cái)產(chǎn)清查
??C.確定資產(chǎn)損益
??D.反映企業(yè)資產(chǎn)價(jià)值
??14.公司改組為上市公司時(shí)，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，國(guó)家可以將土地作價(jià)，以(??)的方式投入上市公司。
??A.國(guó)家股
??B.出讓
??C.社會(huì)公眾股
??D.國(guó)有法人股
??15.在進(jìn)行股份制改組的會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)時(shí)，審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)中的(??)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生重大錯(cuò)報(bào)的可能性。
??A.控制風(fēng)險(xiǎn)
??B.固有風(fēng)險(xiǎn)
??C.檢查風(fēng)險(xiǎn)
??D.疏忽風(fēng)險(xiǎn)
??16.(??)是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
??A.招股說(shuō)明書
??B.股票申請(qǐng)文件
??C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
??D.審計(jì)報(bào)告
??17.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見后，報(bào)送(??)審核和驗(yàn)證、確認(rèn)。
??A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
??B.證券交易所
??C.國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門
??D.當(dāng)?shù)卣?BR> ??18.招股說(shuō)明書由發(fā)行人在保薦機(jī)構(gòu)及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司(??)表決通過(guò)。
??A.股東大會(huì)
??B.監(jiān)事會(huì)
??C.董事會(huì)
??D.高級(jí)管理人員
??19.保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于(??)。
??A.3年
??B.5年
??C.10年
??D.15年
??20.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率(??)的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià)。
??A.10%
??B.20%
??C.25%
??D.30% 21.首次公開發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話(??)次以上的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除。
??A.2
??B.3
??C.5
??D.6
??22.(??)日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
??A.T
??B.T+1
??C.T+2
??D.T+3
??23.關(guān)于上海證券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)的流程，下列敘述中有誤的是(??)。
??A.T日投資者申購(gòu)
??B.T+1日資金凍結(jié)
??C.T+3日驗(yàn)資及配號(hào)
??D.T+4日公布中簽號(hào)
??24.根據(jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按(??)自動(dòng)鎖定。
??A.85%
??B.90%
??C.95%
??D.100%
??25.上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立(??)，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
??A.董事
??B.董事長(zhǎng)
??C.董事會(huì)秘書
??D.證券事務(wù)代表
??26.發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人(??)以上股份的主要股東、實(shí)際控制人、控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
??A.2%
??B.3%
??C.4%
??D.5%
??27.首次公司發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登(??)和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
??A.價(jià)格公告
??B.開價(jià)公告
??C.定價(jià)公告
??D.配售公告
??28.關(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的，應(yīng)(??)。
??A.披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表
??B.披露母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
??C.披露子公司財(cái)務(wù)報(bào)表
??D.同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表
??29.律師和律師事務(wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的(??)是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
??A.招股說(shuō)明書
??B.法律意見書
??C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告
??D.審計(jì)報(bào)告
??30.公開發(fā)行新股的上市公司的盈利能力具有可持續(xù)性的一般規(guī)定要求公司高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近(??)個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。
??A.3.
??B.6
??C.12
??D.18
??31.在新股發(fā)行的申請(qǐng)程序中，上市公司的董事會(huì)應(yīng)就(??)事項(xiàng)作出決議，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
??A.發(fā)行對(duì)象、募集資金的用途及數(shù)額
??B.新股發(fā)行的方案
??C.對(duì)董事會(huì)辦理本次發(fā)行具體事宜的授權(quán)
??D.決議的有效期
??32.上市公司非公開發(fā)行新股是指(??)。
??A.上市公司向不特定對(duì)象發(fā)行新股
??B.上市公司向特定對(duì)象發(fā)行股票
??C.向原股東配售股份
??D.向不特定對(duì)象公開募集股份
??33.招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第(??)個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明。
??A.1
??B.2
??C.3
??D.5
??34.股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起(??)個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
??A.2
??B.3
??C.4
??D.7
??35.保薦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后(??)個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。
??A.3
??B.5
??C.7
??D.10
??36.可轉(zhuǎn)換公司債券每張面值(??)元人民幣。
??A.30
??B.50
??C.90
??D.100
??37.資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少應(yīng)公告(??)次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。
??A.1
??B.2
??C.3
??D.4
??38.上市公司出現(xiàn)最近(??)連續(xù)虧損情形的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
??A.2年
??B.3年
??C.4年
??D.5年
??39.在上海證券交易所網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，假設(shè)T日為上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日，下列說(shuō)法中錯(cuò)誤的是(??)。
??A.T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交上海證券交易所
??B.T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào)
??C.T+3日，中簽率公告見報(bào);搖號(hào)
??D.T+4日，做好上市前準(zhǔn)備工作
??40.申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券的，上市公司最近1期末的(??)。
??A.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
??B.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣2億元
??C.凈資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元
??D.總資產(chǎn)最低要達(dá)到人民幣3億元?41.公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書日前(??)個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
??A.5
??B.10
??C.20
??D.30
??42.公開招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)，自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率。發(fā)行人從(??)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
??A.高價(jià)或高利率
??B.低價(jià)或低利率
??C.高價(jià)或低利率
??D.低價(jià)或高利率
??43.地方政府債券發(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員最高、最低標(biāo)位差為(??)個(gè)標(biāo)位。
??A.10
??B.15
??C.20
??D.25
??44.我國(guó)的(??)是商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
??A.商業(yè)銀行次級(jí)債券
??B.混合資本債券
??C.金融債券
??D.銀行股票
??45.商業(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向(??)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
??A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
??B.中國(guó)人民銀行
??C.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
??D.財(cái)政部
??46.發(fā)行公司債券的上市公司應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)(??)。
??A.擔(dān)保人
??B.經(jīng)紀(jì)人
??C.信用增級(jí)機(jī)構(gòu)
??D.債券受托管理人
??47.發(fā)行公司債券，首期發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的(??)，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定。
??A.25%
??B.30%
??C.50%
??D.80%
??48.證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以(??)的罰款。
??A.1萬(wàn)元人民幣以上2萬(wàn)元人民幣以下
??B.1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下
??C.2萬(wàn)元人民幣以上5萬(wàn)元人民幣以下
??D.5萬(wàn)元人民幣以上10萬(wàn)元人民幣以下
??49.發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議由(??)名注冊(cè)委員會(huì)參加。
??A.3
??B.5
??C.7
??D.10
??50.資產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)具備的條件不包括(??)。
??A.注冊(cè)資本不低于5億元人民幣
??B.具有較強(qiáng)的債券分銷能力
??C.具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道
??D.最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為
??51.信托投資公司擔(dān)任特定目的的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記(??)。
??A.1年以上
??B.2年以上
??C.3年以上
??D.4年以上
??52.上市公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)__________認(rèn)可的__________證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或主承銷商之一。(??)
??A.國(guó)務(wù)院，境內(nèi)
??B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境內(nèi)
??C.國(guó)務(wù)院，境外
??D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)，境外
??53.在中國(guó)香港發(fā)行股票并上市的內(nèi)地股份有限公司，若按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)，則需滿足上市時(shí)市值分別不低于(??)的要求。
??A.2億港元及10億港元
??B.10億港元及30億港元
??C.20億港元及30億港元
??D.20億港元及40億港元
??54.外資股發(fā)行的招股說(shuō)明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股(??)。
??A.承諾
??B.要約邀請(qǐng)
??C.要約
??D.要約預(yù)受
??55.外資股發(fā)行價(jià)格最終由(??)確定。
??A.發(fā)行人、主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
??B.發(fā)行人
??C.主承銷商
??D.主承銷商和全球協(xié)調(diào)人
??56.利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具是指(??)。
??A.股票回購(gòu)
??B.現(xiàn)金收購(gòu)
??C.杠桿收購(gòu)
??D.管理層收購(gòu)
??57.投資者減持股份使上市公司外資股比例低于__________，且該投資者非為單一最大股東，上市公司應(yīng)在__________日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。(??)
??A.10%，10
??B.20%，10
??C.10%，20
??D.20%，20
??58.公司反收購(gòu)戰(zhàn)略中，(??)不屬于反收購(gòu)條款。
??A.限制董事資格
??B.每年部分改選董事會(huì)成員
??C.MB(??)收購(gòu)
??D.超級(jí)多數(shù)條款
??59.購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到__________以上，且超過(guò)__________的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組。(??)
??A.30%，5000萬(wàn)元人民幣
??B.50%，5000萬(wàn)元人民幣
??C.30%，3000萬(wàn)元人民幣
??D.50%，3000萬(wàn)元人民幣
??60.并購(gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合的條件不包括(??)。
??A.堅(jiān)持原則
??B.熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)
??C.沒有違法記錄
??D.有5年以上的并購(gòu)重組工作經(jīng)驗(yàn)
二、多項(xiàng)選擇題(本大題共50小題，每小題1分，共50分。在以下各小題所給出的選項(xiàng)中。至少有兩個(gè)選項(xiàng)符合題目要求，請(qǐng)將正確選項(xiàng)的代碼填入括號(hào)內(nèi))
??1.目前國(guó)際上發(fā)行監(jiān)管制度的主要類型有(??)。
??A.政府主導(dǎo)型
??B.混合型
??C.行業(yè)協(xié)會(huì)主導(dǎo)型
??D.市場(chǎng)主導(dǎo)型
??2.記賬式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由(??)實(shí)施。
??A.中國(guó)保監(jiān)會(huì)
??B.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)
??C.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
??D.財(cái)政部
??3.證券公司的投資銀行業(yè)務(wù)應(yīng)與(??)在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理，以防止利益沖突。
??A.受托投資管理業(yè)務(wù)
??B.結(jié)算部門
??C.自營(yíng)業(yè)務(wù)
??D.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)
??4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括(??)。
??A.證券公司的年度報(bào)告
??B.董事會(huì)報(bào)告
??C.制度與人員的檢查
??D.財(cái)務(wù)報(bào)表附注
??5.下列關(guān)于股票的陳述中，正確的有(??)。
??A.公司發(fā)行的股票，可以為記名股票，也可以為無(wú)記名股票
??B.公司向法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票
??C.發(fā)起人的股票，應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“發(fā)起人股票”字樣
??D.公司向法人發(fā)行的股票，既可以記載該法人的名稱，也可以記載代表人的姓名
??6.關(guān)于公司股份收回，下列說(shuō)法中正確的有(??)。
??A.無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份
??B.有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份
??C.公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
??D.公司減少公司資本，不會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格
??7.高級(jí)管理人員是指(??)。
??A.公司的經(jīng)理
??B.副經(jīng)理
??C.財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人
??D.上市公司董事會(huì)秘書
??8.下列各項(xiàng)中屬于股份有限公司可以解散的原因的有(??)。
??A.股東大會(huì)決議解散
??B.因公司合并或者分立需要解散
??C.依法被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷
??D.持有公司全部股東表決權(quán)5%以上的股東有權(quán)請(qǐng)求人民法院解散公司
??9.擬發(fā)行上市公司獨(dú)立性要求包括(??)。
??A.資產(chǎn)獨(dú)立完整
??B.業(yè)務(wù)獨(dú)立
??C.人員獨(dú)立
??D.財(cái)務(wù)獨(dú)立
??10.公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采用的處置方式包括(??)。
??A.以土地使用權(quán)作價(jià)入股
??B.繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán)
??C.繳納土地租金
??D.授權(quán)經(jīng)營(yíng)
??11.資產(chǎn)評(píng)估的基本方法有(??)。
??A.收益現(xiàn)值法
??B.現(xiàn)行市價(jià)法
??C.清算價(jià)格法
??D.重置成本法
??12.證券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的(??)。
??A.應(yīng)當(dāng)發(fā)表保留意見
??B.應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正
??C.情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告
??D.應(yīng)當(dāng)拒絕保薦
??13.保薦機(jī)構(gòu)調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿時(shí)應(yīng)當(dāng)以(??)為依據(jù)。
??A.發(fā)行人的行業(yè)
??B.發(fā)行人的業(yè)務(wù)
??C.發(fā)行人的融資類型
??D.《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》
??14.資產(chǎn)評(píng)估附件內(nèi)容有(??)。
??A.評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表
??B.評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程
??C.與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表
??D.被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件
??15.撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守的要求有(??)。
??A.獨(dú)立、審慎、客觀
??B.引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威，并須注明來(lái)源
??C.對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性
??D.無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏
??16.首次公開發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定股票的配售結(jié)果數(shù)據(jù)通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)，下列屬于配售結(jié)果數(shù)據(jù)內(nèi)容的有(??)。
??A.發(fā)行價(jià)格
??B.獲配股數(shù)
??C.配售額
??D.證券賬戶
??17.股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合的條件包括(??)。
??A.公司股本總額不少于人民幣3000萬(wàn)元
??B.公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上
??C.公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上
??D.股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行
??18.在首次公開發(fā)行股票的招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)披露本次發(fā)行的基本情況，主要包括(??)。
??A.股票種類
??B.發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例
??C.發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn)
??D.發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象
??19.發(fā)行人應(yīng)在招股說(shuō)明書中針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括(??)。
??A.詢價(jià)推介時(shí)間
??B.定價(jià)公告刊登日期
??C.資本金驗(yàn)證日期
??D.申購(gòu)日期和繳款日期
??20.在首次公開發(fā)行股票的招股說(shuō)明書中，發(fā)行人曾存在(??)或股東數(shù)量超過(guò)200人的，應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況。
??A.法人持股
??B.工會(huì)持股
??C.職工持股會(huì)持股
??D.信托持股?21.上市公司發(fā)行新股，向原股東配售股份應(yīng)當(dāng)符合(??)。
??A.擬配售股份數(shù)量不超過(guò)本次配售股份前股本總額的30%
??B.控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量
??C.采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行
??D.擬配售股份數(shù)量不少于本次配售股份前股本總額的20%
??22.增發(fā)新股過(guò)程中涉及的(??)等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
??A.《招股意向書摘要》
??B.《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》
??C.《提示性公告》
??D.《上市公告書》
??23.通過(guò)盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少要達(dá)到的目的有(??)。
??A.充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面1臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題
??B.有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件
??C.確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整
??D.了解并選擇具備資質(zhì)的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)
??24.盡職調(diào)查是(??)的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
??A.保薦機(jī)構(gòu)透徹了解發(fā)行人各方面情況
??B.保薦機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)發(fā)行方案
??C.保薦機(jī)構(gòu)成功銷售股票
??D.明確保薦機(jī)構(gòu)責(zé)任范圍
??25.可轉(zhuǎn)換公司債券發(fā)行的擔(dān)保范圍包括(??)。
??A.可轉(zhuǎn)換公司債券的本金
??B.可轉(zhuǎn)換公司債券的利息
??C.滯納金
??D.損害賠償金
??26.上市公司出現(xiàn)(??)的情況，證券交易所可暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市。
??A.公司有重大違法行為
??B.發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用
??C.未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù)
??D.公司最近2年連續(xù)虧損
??27.下列關(guān)于可轉(zhuǎn)換公司債券的信息披露的說(shuō)法中正確的有(??)。
??A.上市公司應(yīng)當(dāng)在可轉(zhuǎn)換公司債券約定的付息日前3至5個(gè)交易日內(nèi)披露付息公告
??B.上市公司應(yīng)當(dāng)在每半年度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況
??C.上市公司行使贖回權(quán)時(shí)，應(yīng)當(dāng)在每年首次滿足贖回條件后的5個(gè)交易日內(nèi)至少發(fā)布3次贖回公告
??D.變更募集資金投資項(xiàng)目的，上市公司應(yīng)在股東大會(huì)通過(guò)決議后20個(gè)交易日內(nèi)賦予可轉(zhuǎn)換公司債券持有每人一次回售的權(quán)利，有關(guān)回售公告至少發(fā)布3次
??28.為了便于掌握發(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)(??)。
??A.財(cái)政部
??B.中國(guó)人民銀行
??C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)
??D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)
??29.關(guān)于國(guó)債銷售的價(jià)格，下列描述中正確的有(??)。
??A.在傳統(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題
??B.在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的
??C.如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就有可能虧損
??D.財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行
??30.公司債權(quán)上市，上市推薦人應(yīng)履行的義務(wù)包括(??)。
??A.確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件
??B.協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作
??C.向證券交易所提交上市推薦書
??D.協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市
??31.下列屬于證券公司定向發(fā)行債券要求的有(??)。
??A.發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元
??B.最近1年盈利
??C.各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定
??D.最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為
??32.盡職調(diào)查的參與者一般有(??)。
??A.主承銷商
??B.審計(jì)機(jī)構(gòu)
??C.律師
??D.估值師
??33.B股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括(??)。
??A.批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件
??B.發(fā)行授權(quán)文件
??C.招股說(shuō)明書
??D.資金運(yùn)用的可行性分析
??34.H股的發(fā)行方式包括(??)。
??A.國(guó)內(nèi)配售
??B.國(guó)際配售
??C.公開發(fā)行
??D.上網(wǎng)競(jìng)價(jià)
??35.在香港創(chuàng)業(yè)板上市的企業(yè)，發(fā)行人必須依據(jù)(??)的法律正式注冊(cè)成立。
??A.中國(guó)內(nèi)地
??B.中國(guó)臺(tái)灣
??C.中國(guó)香港
??D.百慕大或開曼群島
??36.按目標(biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可以分為(??)。
??A.協(xié)議收購(gòu)
??B.要約收購(gòu)
??C.敵意收購(gòu)
??D.善意收購(gòu)
??37.外國(guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)應(yīng)符合的條件包括(??)。
??A.無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制
??B.股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓
??C.境外公司的股權(quán)應(yīng)在境內(nèi)公開合法證券交易市場(chǎng)掛牌交易
??D.境外公司的股權(quán)最近2年交易價(jià)格穩(wěn)定
??38.上市公司收購(gòu)的監(jiān)管主體包括(??)。
??A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)
??B.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)
??C.證券交易所
??D.收購(gòu)人聘請(qǐng)的財(cái)務(wù)顧問
??39.個(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為上市公司并購(gòu)重組財(cái)務(wù)顧問主辦人的，要求具備的資格條件包括(??)。
??A.具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書
??B.具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷
??C.所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人
??D.最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分
??40.上市公司股東大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，應(yīng)當(dāng)包括下列(??)事項(xiàng)。
??A.本次重大資產(chǎn)重組的方式
??B.交易價(jià)格
??C.交易對(duì)方
??D.定價(jià)依據(jù)?41.我國(guó)資本市場(chǎng)建立20年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括(??)等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
??A.主板
??B.中小企業(yè)板
??C.創(chuàng)業(yè)板
??D.金融板
??42.股份的含義有(??)。
??A.股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分
??B.股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù)
??C.股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值
??D.股份是公司資本最基本的構(gòu)成單位，每個(gè)股份不可再分
??43.上市公司《經(jīng)理工作細(xì)則》應(yīng)包括的內(nèi)容有(??)。
??A.經(jīng)理會(huì)議召開的條件、程序和參加的人員
??B.經(jīng)理及其他高級(jí)管理人員各自具體的職責(zé)及其分工
??C.公司資金、資產(chǎn)運(yùn)用，簽訂重大合同的權(quán)限，以及向董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)報(bào)告的制度
??D.研究和審查董事、高級(jí)管理人員的薪酬政策與方案
??44.企業(yè)股份制改組的目的包括(??)。
??A.發(fā)行上市
??B.確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán)
??C.建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu)
??D.籌集資金
??45.企業(yè)資產(chǎn)重組方案的內(nèi)容有(??)。
??A.人員的重組
??B.業(yè)務(wù)的重組
??C.資產(chǎn)的重組
??D.組織機(jī)構(gòu)的重組
??46.下列關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)定，正確的是(??)。
??A.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告要嚴(yán)格遵守國(guó)家保密的規(guī)定
??B.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)有委托單位的名稱
??C.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書要寫明評(píng)估基準(zhǔn)日，不得隨意改變
??D.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)說(shuō)明評(píng)估工作所遵循的原則和依據(jù)的法律
??47.發(fā)行人在股票上市公告書中應(yīng)披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，包括(??)。
??A.發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況
??B.發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成
??C.每股發(fā)行費(fèi)用
??D.募集資金凈額
??48.證券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)提交的申請(qǐng)文件包括(??)。
??A.申請(qǐng)書
??B.借入次級(jí)債務(wù)合同
??C.合同當(dāng)事人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系說(shuō)明
??D.證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告
??49.關(guān)于資產(chǎn)支持證券的貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)，下列說(shuō)法中正確的有(??)。
??A.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)不能是信貸資產(chǎn)證券化的發(fā)起機(jī)構(gòu)
??B.貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定管理證券化資產(chǎn)的政策和程序
??C.貸款服務(wù)費(fèi)用應(yīng)當(dāng)按照公平的市場(chǎng)交易條件和條款確定
??D.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)資產(chǎn)支持證券實(shí)行證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露檢查
??50.上市公司收購(gòu)報(bào)告書應(yīng)披露的內(nèi)容有(??)。
??A.上市公司的名稱、收購(gòu)股份的種類
??B.預(yù)定收購(gòu)股份的數(shù)量和比例
??C.收購(gòu)價(jià)格
??D.收購(gòu)協(xié)議的生效條件和付款安排
三、判斷題(本大題共40小題，每小題0.5分。共20分。請(qǐng)判斷以下各小題的正誤，正確的填寫A，錯(cuò)誤的填寫B(tài))
??1.國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券可以與自營(yíng)的國(guó)債券一起保管、分賬管理、并確保賬券一致。(??)
??2.商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是1929年大蕭條產(chǎn)生的主要原因。(??)
??3.證券公司要建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。(??)
??4.中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以因保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，對(duì)其采取監(jiān)管措施，但對(duì)保薦機(jī)構(gòu)不能采取監(jiān)管措施。(??)
??5.股份有限公司增加或減少資本，經(jīng)董事會(huì)2/3以上的董事表決通過(guò)即可執(zhí)行。(??)
??6.股份有限公司的監(jiān)事的任期每屆為2年。監(jiān)事任期屆滿，不可以連任。(??)
??7.上市公司股東大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后4個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。(??)
??8.股份有限公司因公司合并或者分立需要解散的，可以解散。(??)
??9.經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。(??)
??10.擬改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。(??)
??11.保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為發(fā)行人聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可向首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人建議更換。(??)
??12.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)股東或董事會(huì)確認(rèn)后生效。(??)
??13.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書應(yīng)當(dāng)有齊全的附件，包括資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)的產(chǎn)權(quán)證明復(fù)印件、被評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件。(??)
??14.律師事務(wù)所應(yīng)對(duì)其出具的文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。(??)
??15.股票的發(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)監(jiān)事會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。(??)
??16.網(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋???)
??17.招股說(shuō)明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。(??)
??18.首次公開發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)披露冠以此名的依據(jù)。(??)
??19.招股意向書公告的同時(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告。(??)
??20.上市公告書是由保薦機(jī)構(gòu)出具的，應(yīng)當(dāng)加蓋保薦機(jī)構(gòu)公章。(??)
??21.提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)的盡職調(diào)查責(zé)任終止。(??)
??22.招股說(shuō)明書是缺少發(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股意向書。(??)
??23.發(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。(??)
??24.《上市公司證券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。(??)
??25.發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。(??)
??26.申請(qǐng)發(fā)行可交換發(fā)司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。(??)
??27.邊際中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元。(??)
??28.地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。(??)
??29.國(guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定。對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。(??)
??30.上市公司最近2年連續(xù)虧損，證券交易所可暫停其公司債券上市交易。(??) ?31.證券公司債券只能由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。(??)
??32.在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。(??)
??33.經(jīng)批準(zhǔn).我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在代銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。(??)
??34.發(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券，其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%。(??)
??35.超級(jí)多數(shù)條款是指，如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的70%以上。(??)
??36.預(yù)受要約的股東有權(quán)在要約期限屆滿3個(gè)交易口前。委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)預(yù)受要約股東的申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。(??)
??37.外國(guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起3個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效。(??)
??38.上市公司收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)于5日內(nèi)予以公告。(??)
??39.并購(gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起三個(gè)月內(nèi)清理賣出。(??)
??40.證券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問。(??) 答案及解析
??一、單項(xiàng)選擇題
??1.D?！窘馕觥?005年5月23日，中國(guó)人民銀行發(fā)布了《短期融資券管理辦法》。該辦法規(guī)定：短期融資券是指企業(yè)依照規(guī)定的條件和程序在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行和交易，約定在一定期限內(nèi)還本付息，最長(zhǎng)期限不超過(guò)365天的有價(jià)證券。
??2.B?！窘馕觥繎{證式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行實(shí)施，并征求中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的意見。
??3.B?！窘馕觥俊秶?guó)債承銷團(tuán)成員資格審批辦法》規(guī)定，國(guó)債承銷團(tuán)成員資格有效期為3年，期滿后，成員資格依照本辦法再次審批。
??4.C。【解析】申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷團(tuán)乙類成員資格的申請(qǐng)人除基本條件外，還須具備以下條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類金融機(jī)構(gòu)。
??5.D?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票并在主板上市的，持續(xù)督導(dǎo)期間為上市當(dāng)年剩余時(shí)間及其后兩個(gè)完整會(huì)計(jì)年度。
??6.A?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第七十九條的規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)有2人以上200人以下為發(fā)起人，其中必須有半數(shù)以上的發(fā)起人在中國(guó)境內(nèi)有住所。
??7.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司需要減少注冊(cè)資本時(shí)，必須編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)產(chǎn)清單。公司應(yīng)當(dāng)自作出減少注冊(cè)資本決議之日起10日內(nèi)通知債權(quán)人，并于30日內(nèi)在報(bào)紙上公告。債權(quán)人自接到通知書之日起30日內(nèi)，未接到通知書的自第一次公告之日起45日內(nèi)，有權(quán)要求公司清償債務(wù)或者提供相應(yīng)的擔(dān)保。
??8.B。【解析】股東大會(huì)作出特別決議，應(yīng)當(dāng)由出席股東大會(huì)的股東(包括股東代理人)所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。下列事項(xiàng)須由股東大會(huì)以特別決議通過(guò)：(1)公司章程的修改;(2)公司增加或者減少注冊(cè)資本;(3)公司的合并、分立和解散;(4)變更公司形式;(5)公司章程規(guī)定和股東大會(huì)以特別決議認(rèn)定會(huì)對(duì)公司產(chǎn)生重大影響的、需要以特別決議通過(guò)的其他事項(xiàng)。
??9.B。【解析】獨(dú)立董事連續(xù)3次未親自出席董事會(huì)會(huì)議的，由董事會(huì)提請(qǐng)股東大會(huì)予以撤換。
??10.B?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》第一百六十六條的規(guī)定，股份有限公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告應(yīng)當(dāng)在召開股東大會(huì)年會(huì)的20日前置備于本公司，供股東查閱;公開發(fā)行股票的股份有限公司必須公告其財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告。
??11.B。【解析】《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定，股份有限公司的清算組由董事或者股東大會(huì)確定的人員組成。
??12.C?！窘馕觥繑M改組企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)具有改組和主承銷商經(jīng)驗(yàn)的證券公司作為企業(yè)股份制改組的財(cái)務(wù)顧問，并向該證券公司提供本企業(yè)的基本情況。
??13.D?！窘馕觥壳瀹a(chǎn)核資是指國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)根據(jù)國(guó)家專項(xiàng)工作要求或者企業(yè)特定經(jīng)濟(jì)行為需要，按照規(guī)定的工作程序、方法和政策，組織企業(yè)進(jìn)行賬務(wù)清理、財(cái)產(chǎn)清查，并依法認(rèn)定企業(yè)的各項(xiàng)資產(chǎn)損益，從而真實(shí)反映企業(yè)的資產(chǎn)價(jià)值和重新核定企業(yè)國(guó)有資本金的活動(dòng)。
??14.D。【解析】公司改組為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地，如果原公司已經(jīng)繳納出讓金，取得了土地使用權(quán)，可以將土地作價(jià)，以國(guó)有法人股的方式投入上市公司。
??15.B?！窘馕觥抗煞葜聘慕M的會(huì)計(jì)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的同有風(fēng)險(xiǎn)是假定在沒有內(nèi)部控制的情況下，會(huì)計(jì)報(bào)表某項(xiàng)認(rèn)定可能產(chǎn)生錯(cuò)報(bào)的可能性。
??16.A。【解析】招股說(shuō)明書是發(fā)行人發(fā)行股票時(shí)，就發(fā)行中的有關(guān)事項(xiàng)向公眾作出披露，并向非特定投資人提出購(gòu)買或銷售其股票的要約邀請(qǐng)性文件。
??17.C?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告由委托單位的主管部門簽署意見后，報(bào)送國(guó)家國(guó)有資產(chǎn)管理部門審核、驗(yàn)證和確認(rèn)。
??18.C?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書由發(fā)行人在保薦人及其他中介機(jī)構(gòu)的輔助下完成，由公司董事會(huì)表決通過(guò)。
??19.C。【解析】保薦工作底稿應(yīng)當(dāng)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映整個(gè)保薦工作的全過(guò)程，保存期不少于10年。
??20.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行市盈率高于同行業(yè)上市公司平均市盈率25%的，原則上發(fā)行人需補(bǔ)充盈利預(yù)測(cè)并重新詢價(jià);發(fā)行人申報(bào)時(shí)已提供盈利預(yù)測(cè)報(bào)告，但對(duì)定價(jià)的合理性解釋不充分的，同樣需要重新詢價(jià)。
??21.B?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的詢價(jià)對(duì)象有下列情形之一的，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)將其從詢價(jià)對(duì)象名單中去除：(1)不再符合《證券發(fā)行與承銷管理辦法》規(guī)定的條件;(2)最近12個(gè)月內(nèi)因違反相關(guān)監(jiān)管要求被監(jiān)管談話3次以上;(3)未按時(shí)提交年度總結(jié)報(bào)告。
??22.A?！窘馕觥縏日，登記結(jié)算平臺(tái)收到交易所發(fā)送的累計(jì)投標(biāo)詢價(jià)申報(bào)數(shù)據(jù)后，核算每個(gè)配售對(duì)象應(yīng)付申購(gòu)款金額，并將該核算結(jié)果通過(guò)PROP發(fā)送給主承銷商。
??23.C?！窘馕觥可虾ＷC券交易所上網(wǎng)發(fā)行資金申購(gòu)流程：T日投資者申購(gòu);T+1日資金凍結(jié);T+2日驗(yàn)資及配號(hào);T+3日公布中簽率，組織搖號(hào)抽簽;T+4日公布中簽號(hào).未中簽部分資金解凍;T+4日后，主承銷商依據(jù)承銷協(xié)議，將新股認(rèn)購(gòu)款扣除承銷費(fèi)用后劃轉(zhuǎn)到發(fā)行人指定的銀行賬戶。
??24.D?！窘馕觥扛鶕?jù)《深圳證券交易所創(chuàng)業(yè)板上市公司規(guī)范運(yùn)作指引》的規(guī)定，上市未滿1年公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員證券賬戶內(nèi)新增的本公司股份，按100%自動(dòng)鎖定。
??25.C。【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)設(shè)立董事會(huì)秘書，作為公司與交易所之間的指定聯(lián)絡(luò)人。
??26.D。【解析】發(fā)行人應(yīng)采用方框圖或其他有效形式，全面披露發(fā)起人、持有發(fā)行人5%以上股份的主要股東、實(shí)際控制人，控股股東、實(shí)際控制人所控制的其他企業(yè)，發(fā)行人的職能部門、分公司、控股子公司、參股子公司以及其他有重要影響的關(guān)聯(lián)方。
??27.C?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票并上市，股票配售完成后，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登定價(jià)公告和網(wǎng)下配售結(jié)果公告。
??28.D。【解析】關(guān)于披露上市公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，發(fā)行人編制合并財(cái)務(wù)報(bào)表的.應(yīng)同時(shí)披露合并財(cái)務(wù)報(bào)表和母公司財(cái)務(wù)報(bào)表。
??29.B?！窘馕觥柯蓭熀吐蓭熓聞?wù)所就公司控制權(quán)的歸屬及其變動(dòng)情況出具的法律意見書是發(fā)行審核部門判斷發(fā)行人最近3年內(nèi)“實(shí)際控制人沒有發(fā)生變更”的重要依據(jù)。
??30.C。【解析】上市公司公開發(fā)行新股，其盈利能力應(yīng)具有可持續(xù)性，要求高級(jí)管理人員和核心技術(shù)人員穩(wěn)定，且最近12個(gè)月內(nèi)未發(fā)生重大不利變化。?31.B?！窘馕觥可鲜泄径聲?huì)依法就下列事項(xiàng)作出決議：新股發(fā)行的方案、本次募集資金使用的可行性報(bào)告、前次募集資金使用的報(bào)告、其他必須明確的事項(xiàng)，并提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)。
??32.B。【解析】上市公司非公開發(fā)行新股是指向特定對(duì)象發(fā)行股票。
??33.A。【解析】招股說(shuō)明書或招股意向書刊登后至獲準(zhǔn)上市前，擬發(fā)行公司發(fā)生重大事項(xiàng)的，應(yīng)于該事項(xiàng)發(fā)生后第1個(gè)工作日向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提交書面說(shuō)明，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和相關(guān)專業(yè)中介機(jī)構(gòu)應(yīng)出具專業(yè)意見。
??34.A。【解析】股東大會(huì)通過(guò)當(dāng)次發(fā)行議案之日起2個(gè)工作日內(nèi)，上市公司應(yīng)當(dāng)公布股東大會(huì)決議。
??35.D?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)自持續(xù)督導(dǎo)工作結(jié)束后10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)送“保薦總結(jié)報(bào)告書”。
??36.D?！窘馕觥靠赊D(zhuǎn)換公司債券每張面值100元人民幣。
??37.A?！窘馕觥抗_發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，應(yīng)當(dāng)委托具有資格的資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)進(jìn)行信用評(píng)級(jí)和跟蹤評(píng)級(jí);資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)每年至少公告1次跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告。對(duì)于發(fā)行分離交易的可轉(zhuǎn)換公司債券的評(píng)級(jí)要求，與此相同。
??38.A?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
??39.D。【解析】可轉(zhuǎn)換公司債券在上海證券交易所的網(wǎng)上定價(jià)發(fā)行的時(shí)間安排為：(1)T—5日，所有材料報(bào)上海證券交易所，準(zhǔn)備刊登債券募集說(shuō)明書摘要和發(fā)行公告;(2)T—4日，刊登債券募集說(shuō)明書摘要和發(fā)行公告;(3)T日，上網(wǎng)定價(jià)發(fā)行日;(4)T+1日，凍結(jié)申購(gòu)資金，并應(yīng)在T+1日16：00前，將未經(jīng)驗(yàn)資的網(wǎng)上網(wǎng)下配售情況表按照要求提交交易所;(5)T+2日，驗(yàn)資報(bào)告送達(dá)上海證券交易所;上海證券交易所向營(yíng)業(yè)部發(fā)送配號(hào);(6)T+3日，中簽率公告見報(bào);搖號(hào);(7)T+4日，搖號(hào)結(jié)果公告見報(bào);(8)T+4日以后，做好上市前準(zhǔn)備工作。
??40.C。【解析】申請(qǐng)發(fā)行可交換公司債券，公司最近1期末的凈資產(chǎn)額應(yīng)不少于人民幣3億元。
??41.C?！窘馕觥扛鶕?jù)《上市公司股東發(fā)行可交換公司債券試行規(guī)定》的規(guī)定，公司債券交換為每股股份的價(jià)格，應(yīng)當(dāng)不低于公告募集說(shuō)明書日前20個(gè)交易日公司股票均價(jià)和前1個(gè)交易日的均價(jià)。
??42.C?！窘馕觥抗_招標(biāo)方式是通過(guò)投標(biāo)人的直接競(jìng)價(jià)來(lái)確定發(fā)行價(jià)格(或利率)水平，發(fā)行人將投標(biāo)人的標(biāo)價(jià)自高價(jià)向低價(jià)排列，或自低利率排到高利率，發(fā)行人從高價(jià)(或低利率)選起，直到達(dá)到需要發(fā)行的數(shù)額為止。
??43.D。【解析】地方政府債券發(fā)行時(shí)，每一承銷團(tuán)成員最高、最低標(biāo)位差為25個(gè)標(biāo)位，無(wú)需連續(xù)投標(biāo)。
??44.B。【解析】我國(guó)的混合資本債券是指商業(yè)銀行為補(bǔ)充附屬資本發(fā)行的、清償順序位于股權(quán)資本之前但列在一般債務(wù)和次級(jí)債務(wù)之后、期限在15年以上、發(fā)行之日起10年內(nèi)不可贖回的債券。
??45.C?！窘馕觥可虡I(yè)銀行發(fā)行次級(jí)定期債務(wù)，須向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提出申請(qǐng)，提交可行性分析報(bào)告、招募說(shuō)明書、協(xié)議文本等規(guī)定的資料。
??46.D。【解析】根據(jù)《公司債券發(fā)行試點(diǎn)辦法》規(guī)定，發(fā)行人應(yīng)當(dāng)為債券持有人聘請(qǐng)債券受托管理人，并訂立債券受托管理協(xié)議;在債券存續(xù)期限內(nèi)，由債券受托管理人依照協(xié)議的約定維護(hù)債券持有人的利益。
??47.C?！窘馕觥堪l(fā)行公司債券。首期債券發(fā)行數(shù)量應(yīng)當(dāng)不少于總發(fā)行數(shù)量的50%，剩余各期發(fā)行的數(shù)量由公司自行確定，每期發(fā)行完畢后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。
??48.B。【解析】《證券市場(chǎng)資信評(píng)級(jí)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》第四十一條規(guī)定，證券評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)違反回避制度或者利益沖突防范制度的，應(yīng)當(dāng)責(zé)令改正，給予警告，并處以1萬(wàn)元人民幣以上3萬(wàn)元人民幣以下的罰款。
??49.B。【解析】發(fā)行短期融資券，注冊(cè)會(huì)議原則上每周召開1次。注冊(cè)會(huì)議由5名注冊(cè)委員會(huì)委員參加。參會(huì)委員從注冊(cè)委員會(huì)全體委員中抽取。
??50.A。【解析】資產(chǎn)支持證券的承銷機(jī)構(gòu)應(yīng)為金融機(jī)構(gòu)，其須具備下列條件：(1)注冊(cè)資本不低于2億元人民幣;(2)具有較強(qiáng)的債券分銷能力;(3)具有合格的從事債券市場(chǎng)業(yè)務(wù)的專業(yè)人員和債券分銷渠道;(4)最近2年內(nèi)沒有重大違法、違規(guī)行為;(5)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
??51.C?！窘馕觥啃磐型顿Y公司擔(dān)任特定目的信托受托機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定完成重新登記3年以上。
??52.B?！窘馕觥堪凑铡秶?guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷商或者主承銷商之一。
??53.D?！窘馕觥縃股發(fā)行時(shí)，新申請(qǐng)人預(yù)期上市時(shí)的市值不得低于5000萬(wàn)港元。按“盈利和市值要求”第二條、第三條申請(qǐng)上市的公司則需滿足上市時(shí)市值分別不低于20億港元及40億港元的要求。
??54.B?！窘馕觥客赓Y股發(fā)行的招股說(shuō)明書可以采取嚴(yán)格的招股章程形式，也可以采取信息備忘錄的形式。兩者在合同法上具有相同的法律意義，它們均是發(fā)行人向投資者發(fā)出的募股要約邀請(qǐng)。
??55.A?！窘馕觥客赓Y股發(fā)行過(guò)程中，在國(guó)際分銷與配售募股截止時(shí)，發(fā)行人將與主承銷商和全球協(xié)調(diào)人共同確定發(fā)行價(jià)格，并簽署有關(guān)的承銷文件。
??56.C?！窘馕觥克^杠桿收購(gòu)是利用借債所融資本購(gòu)買目標(biāo)公司的股份，從而改變公司出資人結(jié)構(gòu)、相應(yīng)的控制權(quán)格局以及公司資產(chǎn)結(jié)構(gòu)的金融工具。
??57.A?！窘馕觥客顿Y者減持股份使上市公司外資股比例低于10%，且該投資者非單一最大股東，上市公司應(yīng)在10日內(nèi)向?qū)徟鷻C(jī)關(guān)備案并辦理注銷外商投資企業(yè)批準(zhǔn)證書的相關(guān)手續(xù)。
??58.C?！窘馕觥抗痉词召?gòu)戰(zhàn)略中，為保持公司控制權(quán)，常見的反收購(gòu)條款有：(1)每年部分改選董事會(huì)成員;(2)限制董事資格;(3)超級(jí)多數(shù)條款。
??59.B?！窘馕觥可鲜泄炯捌淇毓苫蛘呖刂频墓举?gòu)買、出售資產(chǎn)，達(dá)到下列標(biāo)準(zhǔn)之一的，構(gòu)成重大資產(chǎn)重組：(1)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)總額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末資產(chǎn)總額的比例達(dá)到50%以上;(2)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)在最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度所產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)收入占上市公司同期經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告營(yíng)業(yè)收入的比例達(dá)到50%以上;(3)購(gòu)買、出售的資產(chǎn)凈額占上市公司最近1個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的合并財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告期末凈資產(chǎn)額的比例達(dá)到50%以上，且超過(guò)5000萬(wàn)元人民幣。
??60.D?！窘馕觥坎①?gòu)重組委員會(huì)委員應(yīng)當(dāng)符合下列條件：(1)堅(jiān)持原則，公正廉潔，忠于職守，遵守法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(2)熟悉上市公司并購(gòu)重組業(yè)務(wù)及有關(guān)的法律、行政法規(guī)和規(guī)章;(3)精通所從事行業(yè)的專業(yè)知識(shí)，具有豐富的行業(yè)實(shí)踐經(jīng)驗(yàn);(4)沒有違法、違紀(jì)記錄;(5)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。?二、多項(xiàng)選擇題
??1.AD。【解析】發(fā)行監(jiān)管制度的核心內(nèi)容是股票發(fā)行決定權(quán)的歸屬，目前國(guó)際上有兩種類型：一種是政府主導(dǎo)型，即核準(zhǔn)制;另一種是市場(chǎng)主導(dǎo)型，即注冊(cè)制。
??2.CD?！窘馕觥坑涃~式國(guó)債承銷團(tuán)成員的資格審批由財(cái)政部會(huì)同中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)實(shí)施，并征求中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)和中國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)的意見。
??3.ACD?！窘馕觥客顿Y銀行部門應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部“防火墻”原則，建立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)，受托投資管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)格分開管理，以防止利益沖突。
??4.ABD?！窘馕觥糠乾F(xiàn)場(chǎng)檢查主要是通過(guò)手工或計(jì)算機(jī)系統(tǒng)對(duì)證券公司上報(bào)的年度報(bào)告等資料進(jìn)行定期和不定期的統(tǒng)計(jì)分析，通過(guò)分析及時(shí)發(fā)現(xiàn)存在的問題。中國(guó)證監(jiān)會(huì)的非現(xiàn)場(chǎng)檢查包括：(1)證券公司的年度報(bào)告;(2)董事會(huì)報(bào)告;(3)財(cái)務(wù)報(bào)表附注;(4)與承銷業(yè)務(wù)有關(guān)的自查內(nèi)容。
??5.ABC?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的規(guī)定，公司向發(fā)起人、法人發(fā)行的股票，應(yīng)當(dāng)為記名股票，并應(yīng)當(dāng)記載該發(fā)起人、法人的名稱或者姓名，不得另立戶名或者以代表人姓名記名。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
??6.ABC?！窘馕觥抗煞莸氖栈匕o(wú)償收回和有償收回兩種。無(wú)償收回是指股份有限公司無(wú)償?shù)厥栈匾呀?jīng)分派的股份;有償收回又稱“收買”、“回購(gòu)”，是指股份有限公司按一定的價(jià)格從股東手中買回股份。公司減少公司資本，可能會(huì)影響該公司的股票在市場(chǎng)上的價(jià)格。
??7.ABCD。【解析】高級(jí)管理人員是指公司的經(jīng)理、副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、上市公司董事會(huì)秘書和公司章程規(guī)定的其他人員。
??8.ABC。【解析】根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定，當(dāng)公司經(jīng)營(yíng)管理發(fā)生嚴(yán)重困難，繼續(xù)存續(xù)會(huì)使股東利益受到重大損失，通過(guò)其他途徑不能解決的，持有公司全部股東表決權(quán)10%以上的股東，可以請(qǐng)求人民法院解散公司。故D項(xiàng)錯(cuò)誤。
??9.ACD?！窘馕觥繑M發(fā)行上市公司應(yīng)在改制重組和持續(xù)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，確保公司按照《上市公司治理準(zhǔn)則》的有關(guān)要求，在組織形式、公司治理結(jié)構(gòu)、公司決策與運(yùn)作等方面規(guī)范運(yùn)作。具體體現(xiàn)在以下幾個(gè)獨(dú)立性的要求上：(1)擬發(fā)行上市公司的資產(chǎn)應(yīng)做到獨(dú)立完整;(2)擬發(fā)行上市公司的人員應(yīng)做到獨(dú)立;(3)擬發(fā)行上市公司的機(jī)構(gòu)應(yīng)做到獨(dú)立;(4)擬發(fā)行上市公司應(yīng)做到財(cái)務(wù)獨(dú)立。
??10.ABCD?！窘馕觥抗靖慕M為上市公司時(shí)，對(duì)上市公司占用的國(guó)有土地主要采取4種方式處置：(1)以土地使用權(quán)作價(jià)入股;(2)繳納土地出讓金，取得土地使用權(quán);(3)繳納土地租金;(4)授權(quán)經(jīng)營(yíng)。
??11.ABCD?！窘馕觥课覈?guó)采用資產(chǎn)評(píng)估的方法主要有收益現(xiàn)值法、重置成本法、現(xiàn)行市價(jià)法和清算價(jià)格法。
??12.BC?！窘馕觥孔C券發(fā)行后，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由確信發(fā)行人可能存在違法違規(guī)行為以及其他不當(dāng)行為的，應(yīng)當(dāng)督促發(fā)行人作出說(shuō)明并限期糾正;情節(jié)嚴(yán)重的，應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)、證券交易所報(bào)告。
??13.ABCD?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在參照《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)工作底稿指引》的基礎(chǔ)上，根據(jù)發(fā)行人的行業(yè)、業(yè)務(wù)、融資類型不同，在不影響保薦業(yè)務(wù)質(zhì)量的前提下調(diào)整、補(bǔ)充、完善工作底稿。
??14.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
??15.ABCD。【解析】撰寫投資價(jià)值研究報(bào)告應(yīng)當(dāng)遵守下列要求：(1)獨(dú)立、審慎、客觀;(2)引用的資料真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、權(quán)威并須注明來(lái)源;(3)對(duì)發(fā)行人所在行業(yè)的評(píng)估具有一致性和連貫性;(4)無(wú)虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。
??16.ABCD?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票，主承銷商于T+2日7：00前將確定的配售結(jié)果數(shù)據(jù)，包括發(fā)行價(jià)格、獲配股數(shù)、配售款、證券賬戶、獲配股份限售期限、配售對(duì)象證件代碼等通過(guò)PROP發(fā)送至登記結(jié)算平臺(tái)。
??17.BCD?！窘馕觥扛鶕?jù)《中華人民共和國(guó)證券法》及證券交易所上市規(guī)則的規(guī)定，股份有限公司申請(qǐng)其股票上市必須符合下列條件：(1)股票經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)已公開發(fā)行;(2)公司股本總額不少于人民幣5000萬(wàn)元;(3)公開發(fā)行的股份達(dá)到公司股份總數(shù)的25%以上;公司股本總額超過(guò)人民幣4億元的，公開發(fā)行股份的比例為10%以上;(4)公司最近3年無(wú)重大違法行為，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告無(wú)虛假記載;(5)證券交易所要求的其他條件。
??18.ABCD?！窘馕觥堪l(fā)行人應(yīng)披露首次公開發(fā)行股票的基本情況，主要包括：(1)股票種類;(2)每股面值;(3)發(fā)行股數(shù)及占發(fā)行后總股本的比例;(4)每股發(fā)行價(jià);(5)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和121徑的市盈率;(6)預(yù)測(cè)凈利潤(rùn)及發(fā)行后每股盈利(如有);(7)發(fā)行前和發(fā)行后每股凈資產(chǎn);(8)標(biāo)明計(jì)量基礎(chǔ)和口徑的市凈率;(9)發(fā)行方式與發(fā)行對(duì)象;(10)承銷方式;(11)預(yù)計(jì)募集資金總額和凈額;(12)發(fā)行費(fèi)用概算(包括承銷費(fèi)用、保薦費(fèi)用、審計(jì)費(fèi)用、評(píng)估費(fèi)用、律師費(fèi)用、發(fā)行手續(xù)費(fèi)用、審核費(fèi)用等)。
??19.ABD?！窘馕觥吭谑状喂_發(fā)行股票的招股說(shuō)明書中，發(fā)行人應(yīng)針對(duì)不同的發(fā)行方式，披露預(yù)計(jì)發(fā)行上市的重要日期，主要包括：(1)詢價(jià)推介時(shí)問;(2)定價(jià)公告刊登日期;(3)申購(gòu)日期和繳款日期;(4)股票上市日期。
??20.BCD。【解析】在首次公開發(fā)行股票的招股說(shuō)明書中，若曾存在工會(huì)持股、職工持股會(huì)持股、信托持股、委托持股或股東數(shù)量超過(guò)200人的情況，發(fā)行人應(yīng)詳細(xì)披露有關(guān)股份的形成原因及演變情況;進(jìn)行過(guò)清理的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明是否存在潛在問題和風(fēng)險(xiǎn)隱患以及有關(guān)責(zé)任的承擔(dān)主體等。
??21.ABC?！窘馕觥可鲜泄景l(fā)行新股，向原股東配股，除符合一般規(guī)定外，還應(yīng)當(dāng)符合下列規(guī)定：(1)擬配股數(shù)量不超過(guò)本次配股前股本總額的30%;(2)控股股東應(yīng)當(dāng)在股東大會(huì)召開前公開承諾認(rèn)配股份的數(shù)量;(3)采用《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的代銷方式發(fā)行。
??22.ABcD?！窘馕觥吭霭l(fā)新股過(guò)程中涉及的諸如《招股意向書摘要》、《網(wǎng)上、網(wǎng)下發(fā)行公告》、《網(wǎng)上路演公告》、《提示性公告》、《發(fā)行結(jié)果公告》以及《上市公告書》等，須在至少一種中國(guó)證監(jiān)會(huì)指定報(bào)刊上刊登。
??23.ABC?！窘馕觥客ㄟ^(guò)提交發(fā)行申請(qǐng)文件前的盡職調(diào)查這一階段的盡職調(diào)查，保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)必須至少達(dá)到以下三個(gè)目的：(1)充分了解發(fā)行人的經(jīng)營(yíng)情況及面臨的風(fēng)險(xiǎn)和問題;(2)有充分理由確信發(fā)行人符合《中華人民共和國(guó)證券法》等法律法規(guī)及中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的發(fā)行條件;(3)確信發(fā)行人申請(qǐng)文件和公開募集文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整。
??24.ABCD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)透徹了解發(fā)行人各方面情況、設(shè)計(jì)發(fā)行方案、成功銷售股票以及明確保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)責(zé)任范圍的基礎(chǔ)和前提，對(duì)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)和發(fā)行人均具有非常重要的意義。
??25.ABD?！窘馕觥繛榭赊D(zhuǎn)換公司債券發(fā)行提供擔(dān)保的，應(yīng)當(dāng)為全額擔(dān)保，擔(dān)保范圍包括債券的本金及利息、違約金、損害賠償金和實(shí)現(xiàn)債權(quán)的費(fèi)用。
??26.ABCD?！窘馕觥可鲜泄境霈F(xiàn)下列情形之一的，證券交易所暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市：(1)公司有重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化不符合可轉(zhuǎn)換公司債券上市條件;(3)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照可轉(zhuǎn)換公司債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損;(6)證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)暫停其可轉(zhuǎn)換公司債券上市的其他情形。
??27.ACD。【解析】上市公司應(yīng)當(dāng)在每一季度結(jié)束后及時(shí)披露因可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)換為股份所引起的股份變動(dòng)情況。故B項(xiàng)錯(cuò)誤。
??28.AB?！窘馕觥繛榱吮阌谡莆瞻l(fā)行進(jìn)度，擔(dān)任憑證式國(guó)債發(fā)行任務(wù)的各個(gè)系統(tǒng)一般每月要匯總本系統(tǒng)內(nèi)的累計(jì)發(fā)行數(shù)額，上報(bào)財(cái)政部及中國(guó)人民銀行。
??29.ABCD?！窘馕觥吭趥鹘y(tǒng)的行政分配和承購(gòu)包銷的發(fā)行方式下，國(guó)債按規(guī)定以面值出售，不存在承銷商確定銷售價(jià)格的問題。在現(xiàn)行多種價(jià)格的公開招標(biāo)方式下，每個(gè)承銷商的中標(biāo)價(jià)格與財(cái)政部按市場(chǎng)情況和投標(biāo)情況確定的發(fā)售價(jià)格是有差異的。如果按發(fā)售價(jià)格向投資者銷售國(guó)債，承銷商就可能虧損，因此，財(cái)政部允許承銷商在發(fā)行期內(nèi)自定銷售價(jià)格，隨行就市發(fā)行。
??30.ABCD?！窘馕觥抗緜鲜?，上市推薦人應(yīng)履行下列義務(wù)：(1)確認(rèn)債券發(fā)行人符合上市條件;(2)確保債券發(fā)行人的董事、高級(jí)管理人員了解其所擔(dān)負(fù)責(zé)任的性質(zhì)，并承擔(dān)證券交易所上市規(guī)則及上市協(xié)議所列明的責(zé)任;(3)協(xié)助債券發(fā)行人進(jìn)行債券上市申請(qǐng)工作;(4)向證券交易所提交上市推薦書;(5)確保上市文件真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，符合規(guī)定要求，文件所載的資料經(jīng)過(guò)核實(shí);(6)協(xié)助債券發(fā)行人與證券交易所安排債券上市;(7)證券交易所規(guī)定的上市推薦人應(yīng)當(dāng)履行的其他義務(wù)。
??31.ACD?！窘馕觥孔C券公司定向發(fā)行債券，除應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國(guó)證券法》規(guī)定的條件外，還應(yīng)當(dāng)符合下列要求：(1)發(fā)行人最近1期末經(jīng)審計(jì)的凈資產(chǎn)不低于5億元;(2)各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定;(3)最近2年內(nèi)未發(fā)生重大違法違規(guī)行為;(4)具有健全的股東會(huì)、董事會(huì)運(yùn)作機(jī)制及有效的內(nèi)部管理制度，具備適當(dāng)?shù)臉I(yè)務(wù)隔離和內(nèi)部控制技術(shù)支持系統(tǒng);(5)資產(chǎn)未被具有實(shí)際控制權(quán)的自然人、法人或其他組織及其關(guān)聯(lián)人占用;(6)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
??32.ACD?！窘馕觥勘M職調(diào)查是指中介機(jī)構(gòu)在企業(yè)的協(xié)助下，對(duì)擬募股企業(yè)與本次發(fā)行有關(guān)的一切事項(xiàng)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)調(diào)查、資料采集的一系列活動(dòng)。參與者一般是主承銷商、國(guó)際協(xié)調(diào)人、律師、會(huì)計(jì)師和估值師。
??33.ABCD?！窘馕觥緽股發(fā)行申請(qǐng)材料主要包括下列文件：(1)省級(jí)人民政府或國(guó)務(wù)院有關(guān)部門出具的推薦文件;(2)批準(zhǔn)設(shè)立股份有限公司的文件;(3)發(fā)行授權(quán)文件;(4)公司章程;(5)招股說(shuō)明書;(6)資金運(yùn)用的可行性分析;(7)發(fā)行方案;(8)公司改制方案及原企業(yè)的有關(guān)財(cái)務(wù)資料;(9)定向募集公司申請(qǐng)發(fā)行B股還須提交的文件;(10)發(fā)行申請(qǐng)材料的附件。
??34.BC?！窘馕觥縃股的發(fā)行方式是公開發(fā)行加國(guó)際配售。
??35.ACD?！窘馕觥肯愀勐?lián)交所發(fā)布的《創(chuàng)業(yè)板上市規(guī)則》第十一章對(duì)在香港創(chuàng)業(yè)板上市的條件作出了規(guī)定。發(fā)行人必須依據(jù)中國(guó)內(nèi)地及香港地區(qū)、百慕大或開曼群島的法律正式注冊(cè)成立，并須遵守該類地區(qū)的法律(包括有關(guān)配發(fā)及發(fā)行證券的法律)及其公司組織章程大綱及細(xì)則或同等文件的規(guī)定。
??36.CD?！窘馕觥堪茨繕?biāo)公司董事會(huì)是否抵制劃分，公司收購(gòu)可分為：(1)善意收購(gòu);(2)敵意收購(gòu)。
??37.AB?！窘馕觥客鈬?guó)投資者以股權(quán)并購(gòu)境內(nèi)公司所涉及的境內(nèi)外公司的股權(quán)，應(yīng)符合以下條件：(1)股東合法持有并依法可以轉(zhuǎn)讓;(2)無(wú)所有權(quán)爭(zhēng)議且沒有設(shè)定質(zhì)押及任何其他權(quán)利限制;(3)境外公司的股權(quán)應(yīng)在境外公開合法證券交易市場(chǎng)(柜臺(tái)交易市場(chǎng)除外)掛牌交易;(4)境外公司的股權(quán)最近1年交易價(jià)格穩(wěn)定。
??38.AC。【解析】上市公司收購(gòu)的監(jiān)管主體包括：(1)中國(guó)證監(jiān)會(huì);(2)證券交易所。
??39.ABCD?！窘馕觥總€(gè)人申請(qǐng)注冊(cè)登記為財(cái)務(wù)顧問主辦人的，應(yīng)當(dāng)具有證券從業(yè)資格、取得執(zhí)業(yè)資格證書，且符合下列條件：(1)具備中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的投資銀行業(yè)務(wù)經(jīng)歷;(2)參加中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的財(cái)務(wù)顧問主辦人勝任能力考試且成績(jī)合格;(3)所任職機(jī)構(gòu)同意推薦其擔(dān)任本機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)顧問主辦人;(4)未負(fù)有數(shù)額較大到期未清償?shù)膫鶆?wù);(5)最近24個(gè)月無(wú)違反誠(chéng)信的不良記錄;(6)最近24個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(7)最近36個(gè)月未因執(zhí)業(yè)行為違法違規(guī)受到處罰;(8)中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。
??40.ABCD?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)就重大資產(chǎn)重組作出的決議，至少應(yīng)當(dāng)包括下列事項(xiàng)：(1)本次重大資產(chǎn)重組的方式、交易標(biāo)的和交易對(duì)方;(2)交易價(jià)格或者價(jià)格區(qū)間;(3)定價(jià)方式或者定價(jià)依據(jù);(4)相關(guān)資產(chǎn)自定價(jià)基準(zhǔn)日至交割日期間損益的歸屬;(5)相關(guān)資產(chǎn)辦理權(quán)屬轉(zhuǎn)移的合同義務(wù)和違約責(zé)任;(6)決議的有效期;(7)對(duì)董事會(huì)辦理本次重大資產(chǎn)重組事宜的具體授權(quán);(8)其他需要明確的事項(xiàng)。
??41.ABC。【解析】我國(guó)資本市場(chǎng)建立20多年來(lái)，市場(chǎng)的體系和結(jié)構(gòu)不斷完善，市場(chǎng)的廣度和深度不斷增加，逐步形成了包括主板、中小企業(yè)板、創(chuàng)業(yè)板等在內(nèi)的市場(chǎng)體系。
??42.ABC?！窘馕觥抗煞菀话阌幸韵氯龑雍x：(1)股份是股份有限公司資本的構(gòu)成成分;(2)股份代表了股份有限公司股東的權(quán)利與義務(wù);(3)股份可以通過(guò)股票價(jià)格的形式表現(xiàn)其價(jià)值。
??43.ABC?！窘馕觥緿選項(xiàng)為薪酬與考核委員會(huì)的主要職責(zé)。
??44.BCD。【解析】企業(yè)股份制改組的目的包括：(1)確立法人財(cái)產(chǎn)權(quán);(2)建立規(guī)范的公司治理結(jié)構(gòu);(3)籌集資金。
??45.ABCD?！窘馕觥抠Y產(chǎn)重組方案具體包括重組目的及原則、重組的具體方案(包括業(yè)務(wù)、資產(chǎn)、人員、機(jī)構(gòu)、財(cái)務(wù)等方面的重組安排)。
??46.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于《關(guān)于資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告書的規(guī)范意見》對(duì)評(píng)估報(bào)告的要求。
??47.ABCD。【解析】發(fā)行人應(yīng)在股票上市公告書中披露本次股票上市前首次公開發(fā)行股票的情況，主要包括：發(fā)行數(shù)量、發(fā)行價(jià)格、發(fā)行方式及認(rèn)購(gòu)情況、募集資金總額及注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)資金到位的驗(yàn)證情況、發(fā)行費(fèi)用總額及明細(xì)構(gòu)成、每股發(fā)行費(fèi)用、募集資金凈額、發(fā)行后每股凈資產(chǎn)、發(fā)行后每股收益。
??48.ABD?！窘馕觥孔C券公司申請(qǐng)償還次級(jí)債務(wù)，應(yīng)當(dāng)在債務(wù)到期前至少10個(gè)工作日向住所地證監(jiān)局提交以下申請(qǐng)文件：(1)申請(qǐng)書;(2)借人次級(jí)債務(wù)合同;(3)證券公司目前的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)情況及相關(guān)測(cè)算報(bào)告;(4)中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求提交的其他文件。
??49.BCD?！窘馕觥緼選項(xiàng)貸款服務(wù)機(jī)構(gòu)可以是資產(chǎn)支持證券的發(fā)起機(jī)構(gòu)。
??50.ABCD?！窘馕觥緼、B、C、D選項(xiàng)均屬于上市公司收購(gòu)報(bào)告書的內(nèi)容。?三、判斷題
??1.B?！窘馕觥?994年5月制定的《關(guān)于堅(jiān)決制止國(guó)債賣空行為的通知》規(guī)定，國(guó)債經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)代保管的國(guó)債券必須與自營(yíng)的國(guó)債券分類保管、分賬管理。并確保賬券一致。
??2.A?！窘馕觥?929年10月，華爾街股市發(fā)生大崩盤，引發(fā)金融危機(jī)，導(dǎo)致了20世紀(jì)30年代的經(jīng)濟(jì)大蕭條。事后調(diào)查研究認(rèn)為，商業(yè)銀行、證券業(yè)、保險(xiǎn)業(yè)在機(jī)構(gòu)、資金操作上的混合是大蕭條產(chǎn)生的主要原因，尤其是商業(yè)銀行將存款大量貸放到股票市場(chǎng)導(dǎo)致了股市泡沫，混業(yè)經(jīng)營(yíng)模式成為罪魁禍?zhǔn)住?BR> ??3.A?！窘馕觥孔C券公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)自身資產(chǎn)負(fù)債狀況和業(yè)務(wù)發(fā)展情況，建立動(dòng)態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)監(jiān)控和補(bǔ)足機(jī)制，確保凈資本等各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)在任一時(shí)點(diǎn)都符合規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)。
??4.B?！窘馕觥勘Ｋ]機(jī)構(gòu)、保薦代表人、保薦業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人和內(nèi)核負(fù)責(zé)人違反《證券發(fā)行上市保薦業(yè)務(wù)管理辦法》，未誠(chéng)實(shí)守信、勤勉盡責(zé)地履行相關(guān)義務(wù)的，中國(guó)證監(jiān)會(huì)有權(quán)責(zé)令改正，并對(duì)其采取監(jiān)管談話、重點(diǎn)關(guān)注、責(zé)令進(jìn)行業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)、出具警示函、責(zé)令公開說(shuō)明、認(rèn)定為不適當(dāng)人選等監(jiān)管措施;依法應(yīng)給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處罰;情節(jié)嚴(yán)重涉嫌犯罪的，依法移送司法機(jī)關(guān)，追究其刑事責(zé)任。
??5.B?！窘馕觥抗煞萦邢薰驹黾踊驕p少資本，應(yīng)當(dāng)修改公司章程，須經(jīng)出席股東大會(huì)的股東所持表決權(quán)的2/3以上通過(guò)。變動(dòng)后，應(yīng)由法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具驗(yàn)資證明，并依法向公司登記機(jī)關(guān)辦理變更登記。
??6.B。【解析】股份有限公司的監(jiān)事的任期每屆為3年。監(jiān)事任期屆滿，連選可以連任。
??7.B?！窘馕觥可鲜泄竟蓶|大會(huì)對(duì)利潤(rùn)分配方案作出決議后，公司董事會(huì)須在股東大會(huì)召開后2個(gè)月內(nèi)完成股利(或股份)的派發(fā)事項(xiàng)。
??8.A?！窘馕觥抗煞萦邢薰疽蚬竞喜⒒蛘叻至⑿枰馍⒌?，可以解散。
??9.A。【解析】經(jīng)國(guó)家土地管理部門確認(rèn)的土地評(píng)估結(jié)果，是確定土地使用權(quán)折股及土地使用權(quán)出讓金、租金數(shù)額的基礎(chǔ)。
??10.A?！窘馕觥繑M改組上市的公司在進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估時(shí)，必須由取得證券業(yè)從業(yè)資格的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行評(píng)估。
??11.A。【解析】發(fā)行人為證券發(fā)行上市聘用的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)以及其他證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，保薦機(jī)構(gòu)有充分理由認(rèn)為其專業(yè)能力存在明顯缺陷的，可以向發(fā)行人建議更換。
??12.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告是評(píng)估機(jī)構(gòu)完成評(píng)估工作后出具的專業(yè)報(bào)告。資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)國(guó)有資產(chǎn)管理部門、有關(guān)主管部門核準(zhǔn)或備案;不涉及國(guó)有資產(chǎn)的，須經(jīng)過(guò)股東會(huì)或董事會(huì)確認(rèn)后生效。
??13.B?！窘馕觥抠Y產(chǎn)評(píng)估報(bào)告附件至少應(yīng)當(dāng)包括：(1)評(píng)估資產(chǎn)的匯總表與明細(xì)表;(2)評(píng)估方法說(shuō)明和計(jì)算過(guò)程;(3)與評(píng)估基準(zhǔn)日有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表;(4)被評(píng)估單位占有不動(dòng)產(chǎn)的產(chǎn)權(quán)證明文件的復(fù)印件;(5)評(píng)估機(jī)構(gòu)和評(píng)估人員資格證明文件的復(fù)印件;(6)其他與評(píng)估有關(guān)的文件資料。
??14.A?！窘馕觥柯蓭熓聞?wù)所應(yīng)恪守律師職業(yè)道德和執(zhí)業(yè)紀(jì)律，認(rèn)真履行核查和驗(yàn)證義務(wù)，完整、客觀地反映發(fā)行人合法存續(xù)與合規(guī)經(jīng)營(yíng)的相關(guān)情況、問題與風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)其所出具文件的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、充分性和完整性負(fù)責(zé)。提倡和鼓勵(lì)具備條件的律師事務(wù)所撰寫招股說(shuō)明書。
??15.B?！窘馕觥抗善钡陌l(fā)行人計(jì)劃實(shí)施超額配售選擇權(quán)的，應(yīng)當(dāng)提請(qǐng)股東大會(huì)批準(zhǔn)，因行使超額配售選擇權(quán)而發(fā)行的新股為本次發(fā)行的一部分。
??16.B?！窘馕觥烤W(wǎng)下中簽率為網(wǎng)上中簽率的2～4倍時(shí)，發(fā)行人和承銷商應(yīng)將本次發(fā)售股份中的10%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)?超過(guò)4倍時(shí)應(yīng)將本次發(fā)售股份中的20%從網(wǎng)下向網(wǎng)上回?fù)堋?BR> ??17.A?！窘馕觥空泄烧f(shuō)明書應(yīng)使用事實(shí)描述性語(yǔ)言，保證其內(nèi)容簡(jiǎn)明扼要、通俗易懂，突出事件實(shí)質(zhì)，不得有祝賀性、廣告性、恭維性或詆毀性的詞句。
??18.A?！窘馕觥渴状喂_發(fā)行股票的發(fā)行人名稱冠有“高科技”或“科技”字樣的，應(yīng)說(shuō)明冠以此名的依據(jù)。
??19.B?！窘馕觥空泄梢庀驎娴耐瑫r(shí)，發(fā)行人及其主承銷商應(yīng)刊登初步詢價(jià)公告。初步詢價(jià)公告還應(yīng)包括核準(zhǔn)文號(hào)、招股意向書刊登的時(shí)間及報(bào)刊名稱、擬發(fā)行股數(shù)、向詢價(jià)對(duì)象發(fā)行數(shù)量及比例、初步詢價(jià)時(shí)間安排等信息。
??20.B?！窘馕觥可鲜泄鏁前l(fā)行人在股票上市前向公眾公告發(fā)行與上市有關(guān)事項(xiàng)的信息披露文件。上市公告書應(yīng)當(dāng)加蓋發(fā)行人公章。
??21.B。【解析】提交發(fā)行新股申請(qǐng)文件并經(jīng)受理后，上市公司新股發(fā)行申請(qǐng)進(jìn)入核準(zhǔn)階段，但此時(shí)保薦機(jī)構(gòu)(主承銷商)的盡職調(diào)查責(zé)任并未終止，仍應(yīng)遵循勤勉盡責(zé)、誠(chéng)實(shí)信用的原則，繼續(xù)認(rèn)真履行盡職調(diào)查義務(wù)。
??22.B?！窘馕觥空泄梢庀驎侨鄙侔l(fā)行價(jià)格和數(shù)量的招股說(shuō)明書。
??23.A?！窘馕觥堪l(fā)行新股的發(fā)行人對(duì)前次募集資金投資項(xiàng)目的效益作出承諾并披露的，應(yīng)列表披露投資項(xiàng)目效益情況;項(xiàng)目實(shí)際效益與承諾效益存在重大差異的，還應(yīng)披露原因。
??24.A?！窘馕觥俊渡鲜泄咀C券發(fā)行管理辦法》規(guī)定，發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券后，因配股、增發(fā)、送股、派息、分立及其他原因引起上市公司股份變動(dòng)的，應(yīng)當(dāng)同時(shí)調(diào)整轉(zhuǎn)股價(jià)格。
??25.A。【解析】按照目前的做法，發(fā)行人申請(qǐng)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券，股東大會(huì)應(yīng)決定是否優(yōu)先向原股東配售;如果優(yōu)先配售，應(yīng)明確進(jìn)行配售的數(shù)量和方式以及有關(guān)原則。
??26.A?！窘馕觥可暾?qǐng)發(fā)行可交換公司債券的機(jī)構(gòu)應(yīng)經(jīng)資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)評(píng)級(jí)，債券信用級(jí)別良好。
??27.A?！窘馕觥窟呺H中標(biāo)標(biāo)位的投標(biāo)額大于剩余招標(biāo)額，以該標(biāo)位投標(biāo)額為權(quán)數(shù)平均分配，最小中標(biāo)單位為0.1億元，分配后仍有尾數(shù)時(shí)，按投標(biāo)時(shí)間優(yōu)先原則分配。
??28.A。【解析】地方政府債券分銷是指在規(guī)定的分銷期內(nèi)，中標(biāo)承銷團(tuán)成員將中標(biāo)的全部或部分地方政府債券債權(quán)額度轉(zhuǎn)讓給非國(guó)債承銷團(tuán)成員的行為。
??29.A?！窘馕觥繃?guó)家發(fā)改委受理企業(yè)發(fā)債申請(qǐng)后，依據(jù)法律法規(guī)及有關(guān)文件規(guī)定，對(duì)申請(qǐng)材料進(jìn)行審核。符合發(fā)債條件、申請(qǐng)材料齊全的，直接予以核準(zhǔn)。
??30.A?！窘馕觥抗緜鲜薪灰缀螅l(fā)行人有下列情形之一的，證券交易所對(duì)該債券停牌，并在7個(gè)交易日內(nèi)決定是否暫停其上市交易：(1)公司出現(xiàn)重大違法行為;(2)公司情況發(fā)生重大變化，不符合債券上市條件;(3)發(fā)行公司債券所募集的資金不按照核準(zhǔn)的用途使用;(4)未按照債券募集辦法履行義務(wù);(5)公司最近2年連續(xù)虧損。上述情形消除后，發(fā)行人可向證券交易所提出恢復(fù)上市的申請(qǐng)，證券交易所收到申請(qǐng)后15個(gè)交易日內(nèi)決定是否恢復(fù)該債券上市。
??31.B。【解析】證券公司債券應(yīng)當(dāng)由中國(guó)證券登記結(jié)算公司負(fù)責(zé)登記、托管和結(jié)算。經(jīng)批準(zhǔn)，國(guó)債登記結(jié)算公司也可以負(fù)責(zé)證券公司債券的登記、托管和結(jié)算。
??32.A。【解析】在信托合同有效期內(nèi)，受托機(jī)構(gòu)若發(fā)現(xiàn)作為信托財(cái)產(chǎn)的信貸資產(chǎn)在入庫(kù)起算日不符合信托合同約定的范圍、種類、標(biāo)準(zhǔn)和狀況，應(yīng)當(dāng)要求發(fā)起機(jī)構(gòu)贖回或置換。
??33.B。【解析】根據(jù)《股份有限公司境內(nèi)上市外資股規(guī)定的實(shí)施細(xì)則》等法規(guī)，經(jīng)批準(zhǔn)，我國(guó)股份有限公司在發(fā)行B股時(shí)，可以與承銷商在包銷協(xié)議中約定超額配售選擇權(quán)。
??34.A?！窘馕觥堪l(fā)行H股，若發(fā)行人擁有超過(guò)一種類別的證券.其上市時(shí)由公眾人士持有的證券總數(shù)必須占發(fā)行人已發(fā)行股本總額至少25%;但正在申請(qǐng)上市的證券類別占發(fā)行人已發(fā)行股本總額的百分比不得少于15%，上市時(shí)的預(yù)期市值也不得少于5000萬(wàn)港元。
??35.B?！窘馕觥砍?jí)多數(shù)條款，即如果更改公司章程中的反收購(gòu)條款時(shí)，須經(jīng)過(guò)超級(jí)多數(shù)股東的同意。超級(jí)多數(shù)一般應(yīng)達(dá)到股東的80%以上。
??36.A?！窘馕觥款A(yù)受是指被收購(gòu)公司股東同意接受要約的初步意思表示，在要約收購(gòu)期限內(nèi)不可撤回之前不構(gòu)成承諾。在要約收購(gòu)期限屆滿3個(gè)交易日前，預(yù)受股東可以委托證券公司辦理撤回預(yù)受要約的手續(xù)，證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)根據(jù)預(yù)受要約股東的撤回申請(qǐng)解除對(duì)預(yù)受要約股票的臨時(shí)保管。在要約收購(gòu)期限屆滿前3個(gè)交易日內(nèi)，預(yù)受股東不得撤回其對(duì)要約的接受。
??37.B?！窘馕觥客鈬?guó)投資者以股權(quán)作為支付手段并購(gòu)境內(nèi)公司的，自營(yíng)業(yè)執(zhí)照頒發(fā)之日起6個(gè)月內(nèi)，如果境內(nèi)外公司沒有完成其股權(quán)變更手續(xù)，則加注的批準(zhǔn)證書和中國(guó)企業(yè)境外投資批準(zhǔn)證書自動(dòng)失效。
??38.B?！窘馕觥可鲜泄臼盏街袊?guó)證監(jiān)會(huì)就其重大資產(chǎn)重組申請(qǐng)作出的予以核準(zhǔn)或者不予核準(zhǔn)的決定后，應(yīng)當(dāng)在次一工作日予以公告。
??39.B。【解析】并購(gòu)重組委員會(huì)委員接受中國(guó)證監(jiān)會(huì)聘任后，應(yīng)當(dāng)如實(shí)申報(bào)登記證券賬戶及持有上市公司證券的情況;持有上市公司證券的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)清理賣出;因故不能賣出的，應(yīng)當(dāng)在聘任之日起一個(gè)月內(nèi)提出聘任期間暫停證券交易并鎖定賬戶的申請(qǐng)。
??40.A?！窘馕觥孔C券公司、證券投資咨詢機(jī)構(gòu)和其他財(cái)務(wù)顧問機(jī)構(gòu)有下列情形之一的，不得擔(dān)任財(cái)務(wù)顧問：(1)最近24個(gè)月內(nèi)存在違反誠(chéng)信的不良記錄;(2)最近24個(gè)月內(nèi)因執(zhí)業(yè)行為違反行業(yè)規(guī)范而受到行業(yè)自律組織的紀(jì)律處分;(3)最近36個(gè)月內(nèi)因違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)受到處罰或者因涉嫌違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)正在被調(diào)查。
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