出國留學網(wǎng)銀行專業(yè)資格考試欄目為大家分享“2017銀行專業(yè)資格風險管理復習要點：商業(yè)銀行內部控制”，大家要把握好復習的進度，好好備考，希望此文對大家有所幫助!
2.1.2商業(yè)銀行內部控制
1.定義和內涵
商業(yè)銀行內部控制是商業(yè)銀行為實現(xiàn)經(jīng)營目標，通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制。是指商業(yè)銀行內部的控制系統(tǒng)。
完善商業(yè)銀行內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全，改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。
2.商業(yè)銀行內部控制的目標和要素
(1)目標
確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章的貫徹執(zhí)行
確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)
確保風險管理體系的有效性
確保業(yè)務記錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整。
(2)要素
內部控制環(huán)境
風險識別與評估
內部控制措施
信息交流與反饋
監(jiān)督、評價與糾正
(3)主要原則
商業(yè)銀行的內部控制必須貫徹全面、審慎、有效、獨立的原則
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