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2018銀行專業(yè)資格考試：中級法律法規(guī)復習資料--巴塞爾資本協(xié)議
一、巴塞爾資本協(xié)議
(一)第一版巴塞爾資本協(xié)議
1988年7月，巴塞爾委員會通過了《關于統(tǒng)一國際銀行的資本計算和資本標準的協(xié)定》(即《巴塞爾資本協(xié)議》)，規(guī)定銀行必須根據(jù)自己的實際信用風險水平持有一定數(shù)量的資本。
(二)巴塞爾資本協(xié)議與我國銀行業(yè)資本監(jiān)管
第一次在國際上明確了資本充足率監(jiān)管的三個要素，即監(jiān)管資本定義、風險加權資產計算和資本充足率監(jiān)管要求。
1.統(tǒng)一了監(jiān)管資本定義
第一版巴塞爾資本協(xié)議提出了兩個層次的資本：核心資本和附屬資本。
核心資本主要包括實收資本(或普通股)、公開儲備(資本公積、盈余公積、留存利潤、股票發(fā)行溢價);附屬資本主要包括非公開儲備、重估儲備、普通準備金、混合資本工具和長期次級債務等。
2.建立了資產風險的衡量體系
第一版巴塞爾資本協(xié)議主要關注信用風險，根據(jù)銀行資產風險水平的大小分別賦予不同的風險權重，共分為0、10%、20%、50%、100%五個檔次。資產的賬面價值與相應的風險權重相乘，計算出風險加權資產，綜合反映資產的風險水平。
3.確定了資本充足率的監(jiān)管標準
資本充足率為資本與風險加權資產的比值。第一版巴塞爾資本協(xié)議規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%。
2004年，巴塞爾委員會發(fā)布了《統(tǒng)一資本計量和資本標準的國際協(xié)議：修訂框架》(即第二版巴塞爾資本協(xié)議，也稱為巴塞爾新資本協(xié)議)。
新提議：構建了“三大支柱”的監(jiān)管框架，擴大了資本覆蓋風險的種類，改革了風險加權資產的計算方法。
1.第一支柱：最低資本要求
明確商業(yè)銀行總資本充足率不得低于8%，核心資本充足率不得低于4%，資本要全面覆蓋信用風險、市場風險和操作風險。允許商業(yè)銀行采用比較粗略的方法計量資本要求，同時鼓勵銀行采用更加精細、更加敏感的計量方法，并要求將計量結果充分應用于業(yè)務管理之中。
第二支柱：監(jiān)督檢查
監(jiān)管當局應建立相應的監(jiān)督檢查程序，采取現(xiàn)場和非現(xiàn)場檢查等方式，檢查和評價銀行內部資本充足率的評估情況和戰(zhàn)略，以及它們監(jiān)管資本達標的能力;對資本不足的銀行，監(jiān)管當局應采取適當?shù)谋O(jiān)管措施。
3.第三支柱：市場紀律
第三支柱又稱市場約束、信息披露，是對第一支柱和第二支柱的補充。第三支柱要求銀行通過建立一套披露機制，以便于股東、存款人、債權人等市場參與者了解和評價銀行有關資本、風險、風險評估程序以及資本充足率等重要信息，通過市場力量來約束銀行行為，驅動銀行不斷強化自身管理。