影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。你知道嗎?考試欄目組小編為你提供了2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習題：商業(yè)銀行資產負債管理，想知道更多相關資訊，請關注網站更新。
2019年中級銀行從業(yè)資格考試法律法規(guī)練習題：商業(yè)銀行資產負債管理
知識點1 資產負債管理概述
單選題
商業(yè)銀行資產負債管理短期目標中，影響銀行價值的主要變量是( )。
A.經濟利益
B.凈現金流量
C.凈利息收益率
D.經濟資本回報率
『正確答案』B
『答案解析』本題考查資產負債管理的短期目標。影響銀行價值的主要變量是凈現金流量。
單選題
( )是現代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。
A.凈現金流量
B.股本凈回報率
C.凈利息收益率
D.經濟資本回報率
『正確答案』D
『答案解析』本題考查經濟資本回報率。經濟資本回報率將未來可預計的風險損失量化為當期成本，衡量了經過風險調整后的收益率大小，并考慮為非預期損失提供資本儲備，衡量了資本的使用效率，使銀行收益與承擔的風險掛鉤，成為現代商業(yè)銀行普遍采用的一種新型的以風險為基礎的價值創(chuàng)造能力考察指標。
單選題
資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現代商業(yè)銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經營引導和調控能力，統(tǒng)籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協(xié)調統(tǒng)一，實現( )最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。
A.經濟利益
B.凈現金流量
C.凈利息收益率
D.經濟資本回報率
『正確答案』D
『答案解析』本題考查資產負債管理的長期目標。結合管理內涵和職能，資產負債管理長期目標可概括為：從銀行整體戰(zhàn)略出發(fā)，建立符合現代商業(yè)銀行要求的資產負債管理體系，強化資本約束，提高風險控制水平，加強業(yè)務經營引導和調控能力，統(tǒng)籌把握資產負債的總量和結構，促進流動性、安全性和效益性的協(xié)調統(tǒng)一，實現經濟資本回報率最大化，進而持續(xù)提升股東價值回報。
單選題
根據資本市場估值理論，商業(yè)銀行市場價值不取決于( )。
A.凈現金流量
B.總資產賬面價值
C.獲取現金流量的時間
D.與現金流量相關的風險
『正確答案』B
多選題
為了確保實現管理目標，資產負債管理通常需要遵循的管理原則主要有( )。
A.資本約束原則 B.價值回報原則
C.綜合平衡原則 D.規(guī)模擴張原則
E.戰(zhàn)略導向原則
『正確答案』ABCE
『答案解析』 本題考查資產負債管理的原則。為了確保實現管理目標，資產負債管理通常需要遵循以下四項管理原則：戰(zhàn)略導向原則、資本約束原則、綜合平衡原則、價值回報原則。
多選題
商業(yè)銀行資本管理的內容主要包括( )。
A.實施資本分配和考核
B.制訂資本規(guī)劃及年度計劃
C.建立資本管理框架及機制
D.開展資本規(guī)劃、籌集、配置
E.確定資本管理工具和流程
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查資本管理。商業(yè)銀行資本管理的內容主要包括開展資本規(guī)劃、籌集、配置、監(jiān)控、評價和應用等管理活動，建立資本管理框架及機制，制訂資本規(guī)劃及年度計劃，確定資本管理工具和流程，實施資本分配和考核等。
單選題
下列關于商業(yè)銀行負債組合管理的表述錯誤的是( )。
A.需要加強主動負債管理
B.以平衡資金來源和運用為前提
C.需要不斷優(yōu)化負債的品種、期限及利率結構
D.構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制
『正確答案』D
『答案解析』本題考查負債組合管理。負債組合管理以平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理，優(yōu)化負債的品種、期限及利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡，確保負債總量適度，提高市場競爭力，有效支撐資產業(yè)務的發(fā)展。選項D屬于資產組合管理的內容。
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名稱 管理內容
資產組合管理 構建以資本和收息率為中心的價值傳導機制
負債組合管理 平衡資金來源和運用為前提，通過加強主動負債管理，優(yōu)化負債的品種、期限和利率結構，降低負債成本，保持負債成本與流動性的平衡
資產負債匹配管理 以流動性指標、資本充足率和資產負債相關項目的關聯(lián)關系為約束條件，優(yōu)化資產負債組合配置的成本收益結構和期限結構
單選題
下列關于商業(yè)銀行投融資和票據轉貼現業(yè)務管理的表述錯誤的是( )。
A.具有盈利功能
B.是商業(yè)銀行一項重要的、不可或缺的負債業(yè)務
C.具有資金調控蓄水池和信貸規(guī)模調節(jié)器的作用
D.要堅持科學規(guī)劃、統(tǒng)一管理、集約經營、綜合發(fā)展的管理原則
『正確答案』B
『答案解析』本題考查投融資業(yè)務管理。投融資和票據轉貼現業(yè)務是商業(yè)銀行一項重要的、不可或缺的資產業(yè)務，選項B錯誤。
多選題
流動性風險管理的內容主要包括( )。
A.建立科學完善的管理機制
B.有效防范整體流動性風險
C.有效平衡資金的效益性和安全性
D.加強附屬機構流動性風險管理和監(jiān)測
E.對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監(jiān)控和報告
『正確答案』ABCDE
『答案解析』本題考查流動性風險管理。流動性風險管理的內容主要包括建立科學完善的管理機制，對流動性風險實施有效地識別、計量、預警、監(jiān)控和報告，確保銀行在正常經營環(huán)境或壓力狀態(tài)下，能及時滿足資產、負債及表外業(yè)務引發(fā)的流動性需求和履行對外支付義務，有效平衡資金的效益性和安全性，加強附屬機構流動性風險管理和監(jiān)測，有效防范整體流動性風險。
判斷題
商業(yè)銀行主要根據全行資本總量和經濟資本回報率水平來確定資產負債總量計劃。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查資產負債計劃管理。商業(yè)銀行主要根據全行資本總量和資本充足率水平來確定資產負債總量計劃。
【相關考點復習】資產負債計劃管理
項目 管理內容
性質 是資產負債管理的主要手段
內容 總量計劃 通過全行資本總量和資本充足率水平確定
結構計劃 資本計劃、信貸計劃、投資計劃、同業(yè)及金融機構往來融資計劃、存款計劃和資產負債控制期限計劃
判斷題
商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎是良好的盈利性狀況。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查流動性風險管理。流動性狀況反映商業(yè)銀行從宏觀到微觀所有層面的運營狀況及市場聲譽，良好的流動性狀況是商業(yè)銀行安全穩(wěn)健運營的基礎。
知識點2 資產負債管理工具和策略
多選題
下列關于缺口管理的說法，正確的有( )。
A.當預期利率會上升時，增加缺口
B.當預期利率會上升時，減少缺口
C.缺口是指浮動利率資產和負債之間的差額
D.缺口是指固定利率資產和負債之間的差額
E.當資產和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，不需要進行缺口管理
『正確答案』AC
『答案解析』缺口管理又稱為利率敏感性缺口管理法，是利率風險管理的重要工具，具體是指根據對于未來利率變動趨勢和收益率曲線形狀的預期，改變資產和負債的缺口。簡而言之，當預期利率會上升時，增加缺口;反之亦然。這里所指的缺口是指浮動利率資產和負債之間的差額，但是當上述資產和負債中的某一項的利率為固定利率的時候，同樣也需要進行缺口管理。
單選題
( )可用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。
A.遠期 B.久期
C.即期 D.收益率
『正確答案』B
『答案解析』本題考查久期。久期用于衡量資產負債價值對于利率水平變化的敏感度的一項指標，可表示為利率變動1%時，導致資產負債凈值變動的百分比。
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項目 內容
含義 反映一項金融資產(負債)“實際”清償期間
性質 本質反映金融產品對市場利率敏感性
管理方法 風險免疫管理策略 通過資產久期和負債久期的匹配，實現利率風險和再投資風險的相互抵消，進而鎖定整體收益率
久期缺口風險管理策略 通過衡量銀行總體利率風險的大小
單選題
關于收益率曲線的說法，錯誤的是( )。
A.正向收益率曲線向上傾斜，表示長期利率低于短期利率
B.駝峰收益率曲線表示期限較長債券，利率與期限呈反向相關
C.駝峰收益率曲線表示期限相對較短債券，利率與期限呈正向相關
D.水平收益率曲線基本呈一條水平線，表示長期利率與短期利率相等
『正確答案』A
『答案解析』本題考查收益曲線。收益率曲線一般有四種典型形狀，水平收益率曲線基本呈一條水平線，表示長期利率與短期利率相等;正向收益率曲線向上傾斜，表示長期利率高于短期利率;反轉收益率曲線向下傾斜，表示長期利率低于短期利率;駝峰收益率曲線表示期限相對較短的債券，利率與期限呈正向相關，期限較長的債券，利率與期限呈反向相關。
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項目 內容
概念 債券期限結構和收益率在某一既定時間存在的變化關系就稱為利率的期限結構，表示這種關系的曲線就是收益率曲線
形態(tài) 水平收益率曲線 長期利率=短期利率
正向收益率曲線 長期利率>短期利率
反轉收益率曲線 長期利率<短期利率
駝峰收益率曲線 期限相對較短：利率與期限正相關
期限相對較長：利率與期限負相關
用途 ·用于設定所有債務市場工具的收益率
·用于反映遠期收益率水平的指標
·用于計算和比較各種期限安排的收益
·用于計算相似期限不同債券相對價值
·用于利率衍生工具的定價
多選題
內部資金轉移定價作為商業(yè)銀行資產負債管理的重要工具，其作用主要表現在( )。
A.公平績效考核 B.剝離利率風險
C.完善內部價格管理 D.優(yōu)化銀行內部經營機制
E.提升定價水平和經營效益
『正確答案』AB
『答案解析』本題考查內部資金轉移定價。內部資金轉移定價作為商業(yè)銀行資產負債管理的重要工具，其作用主要在于以下兩個方面：一是公平績效考核。二是剝離利率風險。
單選題
下列關于商業(yè)銀行經濟資本的表述中，錯誤的是( )。
A.經濟資本可以用于績效考核
B.經濟資本可以用于風險定價
C.通過對風險總量和結構進行調控、促進全行資源的優(yōu)化配置
D.經濟資本應用是將以總資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經營管理活動中
『正確答案』D
『答案解析』經濟資本應用的總體目標是通過建立有效的經濟資本應用體系，將以經濟資本為基礎的風險收益匹配的理念貫徹落實到各項經營管理活動中，通過對風險總量和結構進行調控，促進全行資源的優(yōu)化配置，提高經濟資本回報。
單選題
資產負債綜合管理的核心策略是( )。
A.表內表外合并
B.表內資產負債匹配
C.表外工具規(guī)避表內風險
D.利用證券化剝離表內風險
『正確答案』B
『答案解析』本題考查資產負債管理的策略。表內資產負債匹配是資產負債綜合管理的核心策略。
判斷題
利用內部資金轉移定價核算資金收益或成本時，對負債而言是成本，對資產而言是收益。( )
『正確答案』錯
『答案解析』本題考查內部資金轉移定價。利用內部資金轉移定價核算資金收益或成本時，對負債而言是收益，對資產而言是成本。