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2020初級(jí)銀行從業(yè)考試《法律法規(guī)》高頻考點(diǎn)匯總【四】
考點(diǎn)：個(gè)人活期存款
個(gè)人存款又稱(chēng)儲(chǔ)蓄存款，是指居民個(gè)人將閑置不用的貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為，是銀行對(duì)存款人的負(fù)債。儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)客戶群體大，其主要風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)較為明顯，需要切實(shí)防范。
個(gè)人存款業(yè)務(wù)包括：活期存款、定期存款、定活兩便存款、個(gè)人通知存款、教育儲(chǔ)蓄存款、保證金存款等。
《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》規(guī)定，辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循“存款自愿、取款自由、存款有息、為存款人保密”的原則。國(guó)務(wù)院頒布的《個(gè)人存款賬戶實(shí)名制規(guī)定》自2000年4月1日起施行。
(1)活期存款通常1元起存，存款的計(jì)息起點(diǎn)為元，元以下角分不計(jì)利息。除活期存款在每季度結(jié)息日時(shí)將利息計(jì)入本金作為下一季度的本金計(jì)算復(fù)利外，其他存款不論存期多長(zhǎng)，一律不計(jì)復(fù)利。
(2)從2005年9月21日起，我國(guó)對(duì)個(gè)人活期儲(chǔ)蓄存款實(shí)行按季度結(jié)息，每季度末月的20日為結(jié)息日，次日付息。
(3)計(jì)息方式：一種是積數(shù)計(jì)息;另一種是逐筆計(jì)息。除活期和定期整存整取兩種存款外，國(guó)內(nèi)銀行的通知存款、協(xié)定存款、定活兩便、存本取息、零存整取、整存零取6個(gè)存款種類(lèi)，只要不超過(guò)中國(guó)人民銀行同期限檔次存款利率上限，計(jì)結(jié)息規(guī)則由各銀行自行把握，具體采用何種計(jì)息方式由各銀行決定，儲(chǔ)戶只能選擇銀行，不能選擇計(jì)息方式。
①積數(shù)計(jì)息法 | 按實(shí)際天數(shù)每日累計(jì)賬戶余額，以累計(jì)積數(shù)乘以日利率計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用積數(shù)計(jì)息法計(jì)算活期存款利息。 計(jì)息公式：利息=累計(jì)計(jì)息積數(shù)×日利率 其中，累計(jì)計(jì)息積數(shù)=每日余額合計(jì)數(shù) |
②逐筆計(jì)息法 | 按預(yù)先確定的計(jì)息公式逐筆計(jì)算利息。目前，各家銀行多使用逐筆計(jì)息法計(jì)算整存整取定期存款利息。 計(jì)息期為整年（月）的，計(jì)息公式為： 利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率 計(jì)息期有整年（月）又有零頭天數(shù)的，計(jì)息公式為： 利息=本金×年（月）數(shù)×年（月）利率+本金×零頭天數(shù)×日利率 |
考點(diǎn)：定期存款
根據(jù)不同的存取方式，定期存款分為四種：整存整取(50元起存)、零存整取(5元起存)、整存零取(1000元起存)、存本取息(5000元起存)。其中，整存整取最為常見(jiàn)，是定期存款的典型代表。
(1)到期支取的定期存款按約定期限和約定利率計(jì)付利息。
(2)逾期支取的定期存款，超過(guò)原定存期的部分，除約定自動(dòng)轉(zhuǎn)存外，按支取日掛牌公告的活期存款利率計(jì)付利息，并全部計(jì)入本金。
(3)提前支取的定期存款，支取部分按活期存款利率計(jì)付利息，提前支取部分的利息同本金一并支取。
(4)定期存款利率視期限長(zhǎng)短而定，通常期限越長(zhǎng)利率越高。存期內(nèi)遇有利率調(diào)整，仍按存單開(kāi)戶日掛牌公告的相應(yīng)定期存款利率計(jì)息。
2020初級(jí)銀行從業(yè)考試《法律法規(guī)》高頻考點(diǎn)【三】
考點(diǎn)：其他種類(lèi)的儲(chǔ)蓄存款
存款種類(lèi) | 業(yè)務(wù)特點(diǎn) |
定活兩便存款 | 存期靈活：開(kāi)戶時(shí)不約定存期，一次存入本金，隨時(shí)可以支取，銀行根據(jù)客戶存款的實(shí)際存期按規(guī)定計(jì)息。 利率優(yōu)惠：利息高于活期儲(chǔ)蓄。 |
個(gè)人通知存款 | 開(kāi)戶時(shí)不約定存期，預(yù)先確定品種，支取時(shí)只要提前一定時(shí)間通知銀行，約定支取日期及金額。目前，銀行提供一天、七天通知儲(chǔ)蓄存款兩個(gè)品種。一般5萬(wàn)元起存。 |
教育儲(chǔ)蓄存款 | 父母為了子女接受非義務(wù)教育而存錢(qián)，分次存入，到期一次支取本金和利息。 利率優(yōu)惠：一年期、三年期教育儲(chǔ)蓄按開(kāi)戶日同期同檔次整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息；六年期按開(kāi)戶日五年期整存整取定期儲(chǔ)蓄存款利率計(jì)息。 |
教育儲(chǔ)蓄存款 | 總額控制：教育儲(chǔ)蓄起存金額為50元，本金合計(jì)最高限額為2萬(wàn)元。 儲(chǔ)戶特定：在校小學(xué)四年級(jí)（含四年級(jí)）以上學(xué)生。如果需要申請(qǐng)助學(xué)貸款，金融機(jī)構(gòu)優(yōu)先解決。 存期靈活：教育儲(chǔ)蓄屬于零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。存期分為一年、三年和六年。提前支取時(shí)必須全額支取。 |
保證金存款 | 主要指?jìng)€(gè)人購(gòu)匯保證金存款中，即商業(yè)銀行向居民個(gè)人收存一定比例人民幣作為居民購(gòu)匯的取得外匯的保證金，以解決境內(nèi)居民個(gè)人自費(fèi)出國(guó)（境）留學(xué)需預(yù)交一定比例外匯保證金才能取得前往國(guó)家入境簽證的特殊需要。 |
考點(diǎn)：?jiǎn)挝淮婵顦I(yè)務(wù)
單位存款又稱(chēng)對(duì)公存款，是機(jī)關(guān)、團(tuán)體、部隊(duì)、企業(yè)、事業(yè)單位和其他組織以及個(gè)體工商戶將貨幣資金存入銀行，并可以隨時(shí)或按約定時(shí)間支取款項(xiàng)的一種信用行為。
單位存款的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是所承受的操作風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較為集中。2018年1月，《中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于進(jìn)一步深化整治銀行業(yè)市場(chǎng)亂象的通知》(銀監(jiān)發(fā)[2018]4號(hào))明確規(guī)定，嚴(yán)禁虛存虛貸，嚴(yán)禁違規(guī)通過(guò)第三方中介、返利、延遲支付、以貸吸存等方式吸存;不得違規(guī)通過(guò)理財(cái)產(chǎn)品、同業(yè)業(yè)務(wù)倒存、虛增存款規(guī)模。
按存款的支取方式不同，單位存款一般分為單位活期存款、單位定期存款、單位通知存款、單位協(xié)定存款和保證金存款等。
對(duì)公存款(單位存款)業(yè)務(wù)
種類(lèi) | 細(xì)分 | 業(yè)務(wù)內(nèi)容 |
單位活期存款即單位結(jié)算賬戶 | 基本存款賬戶 | 辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付。基本戶是存款人的主辦賬戶，同一存款客戶只能在商業(yè)銀行開(kāi)立一個(gè)基本存款賬戶。 |
一般存款賬戶 | 在基本存款賬戶開(kāi)戶行以外的銀行開(kāi)立。 辦理現(xiàn)金繳存，不得辦理現(xiàn)金支取。 | |
臨時(shí)存款賬戶 | 設(shè)立臨時(shí)機(jī)構(gòu)、異地臨時(shí)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)、注冊(cè)驗(yàn)資時(shí)開(kāi)立，有效期最長(zhǎng)不得超過(guò)兩年。 | |
專(zhuān)用存款賬戶 | 基本建設(shè)資金、期貨交易保證金、信托基金、金融機(jī)構(gòu)存放同業(yè)資金、政策性房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)資金、單位銀行卡備用金、住房基金、社會(huì)保障基金、收入?yún)R繳資金和業(yè)務(wù)支出資金、黨、團(tuán)、工會(huì)設(shè)在單位的組織機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)等。 | |
單位定期存款 | 單位類(lèi)客戶約定期限、整筆存入、到期一次性支取本息。 | |
單位通知存款 | 不論實(shí)際存期多長(zhǎng)，分為1天、7天通知存款兩個(gè)品種。 | |
單位協(xié)定存款 | 單位類(lèi)客戶通過(guò)與商業(yè)銀行簽訂合同的形式約定合同期限、確定結(jié)算賬戶需要保留的基本存款額度，對(duì)超過(guò)基本存款額度的存款按中國(guó)人民銀行規(guī)定的上浮利率計(jì)付利息、對(duì)基本存款額度按活期存款利率付息。 | |
保證金存款 | 商業(yè)銀行為保證客戶在銀行為客戶對(duì)外出具具有結(jié)算功能的信用工具，或提供資金融通后按約履行相關(guān)義務(wù)，而與其約定將一定數(shù)量的資金存入特定賬戶所形成的存款類(lèi)別。在客戶違約后，商業(yè)銀行有權(quán)直接扣劃該賬戶中的存款，以最大限度地減少銀行損失。 單位保證金存款按照保證金擔(dān)保的對(duì)象不同，可分為銀行承兌匯票保證金、信用證保證金、黃金交易保證金、遠(yuǎn)期結(jié)售匯保證金四類(lèi)。 | |
考點(diǎn)：其他存款業(yè)務(wù)
(1)大額存單業(yè)務(wù)
大額存單是由銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)面向非金融機(jī)構(gòu)投資人發(fā)行的、以人民幣計(jì)價(jià)的記賬式大額存款憑證，是銀行存款類(lèi)金融產(chǎn)品，屬一般性存款。
①大額存單采用標(biāo)準(zhǔn)期限的產(chǎn)品形式。
②大額存單發(fā)行利率以市場(chǎng)化方式確定。固定利率存單采用票面年化收益率的形式計(jì)息，浮動(dòng)利率存單以上海銀行間同業(yè)拆借利率(Shibor)為浮動(dòng)利率基準(zhǔn)計(jì)息。
③大額存單的發(fā)行主體為銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)，包括商業(yè)銀行、政策性銀行、農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)以及中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他金融機(jī)構(gòu)等。
④大額存單的投資人包括個(gè)人、非金融企業(yè)、機(jī)關(guān)團(tuán)體等非金融機(jī)構(gòu)投資人;保險(xiǎn)公司、社?；鹨部梢酝顿Y大額存單。個(gè)人投資人認(rèn)購(gòu)的大額存單起點(diǎn)金額不低于20萬(wàn)元，機(jī)構(gòu)投資人則不低于1000萬(wàn)元。
⑤大額存單發(fā)行采用電子化的方式，既可以在發(fā)行人的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)、電子銀行發(fā)行，也可以在第三方平臺(tái)以及經(jīng)中國(guó)人民銀行認(rèn)可的其他渠道發(fā)行。
(2)同業(yè)存單業(yè)務(wù)
同業(yè)存單是指由銀行業(yè)存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)法人(即存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu))在全國(guó)銀行間市場(chǎng)上發(fā)行的記賬式定期存款憑證，是一種貨幣市場(chǎng)工具。
同業(yè)存單的投資和交易主體為全國(guó)銀行間同業(yè)拆借市場(chǎng)成員、基金管理公司及基金類(lèi)產(chǎn)品。存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)發(fā)行同業(yè)存單，應(yīng)當(dāng)于每年首只同業(yè)存單發(fā)行前，向中國(guó)人民銀行備案年度發(fā)行計(jì)劃。存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)可以在當(dāng)年發(fā)行備案額度內(nèi)，自行確定每期同業(yè)存單的發(fā)行金額、期限，但單期發(fā)行金額不得低于5000萬(wàn)元人民幣。
①同業(yè)存單發(fā)行采取電子化的方式。
②同業(yè)存單的發(fā)行利率、發(fā)行價(jià)格等以市場(chǎng)化方式確定。
同業(yè)存單在銀行間市場(chǎng)清算所股份有限公司登記、托管、結(jié)算。
(3)個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款
個(gè)人結(jié)構(gòu)性存款是銀行向個(gè)人發(fā)售的在普通外匯存款的基礎(chǔ)上嵌入某種金融衍生工具(主要是各類(lèi)期權(quán))，通過(guò)與利率、匯率、指數(shù)等的波動(dòng)掛鉤或與某實(shí)體的信用情況掛鉤，使存款人在承受一定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上獲得更高收益的外匯存款。
從2004年初開(kāi)始，小額外匯結(jié)構(gòu)性存款在我國(guó)流行起來(lái)，但名稱(chēng)各異，其特點(diǎn)是本金無(wú)風(fēng)險(xiǎn)。
(4)向中央銀行借款
商業(yè)銀行向中央銀行借款有再貼現(xiàn)和再貸款兩種途徑。
(5)金融債券
金融債券也是商業(yè)銀行的資金來(lái)源業(yè)務(wù)，是商業(yè)銀行在金融市場(chǎng)上發(fā)行的、按約定還本付息的有價(jià)證券。我國(guó)商業(yè)銀行所發(fā)行的金融債券，均是在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)上發(fā)行和交易的。
我國(guó)發(fā)行的金融債券主要包括：
①政策性金融債券，即由國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行、中國(guó)進(jìn)出口銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行三家銀行發(fā)行的債券;
②商業(yè)銀行債券，包括商業(yè)銀行普通債券、次級(jí)債券、可轉(zhuǎn)換債券、混合資本債券等;
③其他金融債券，即企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司及其他金融機(jī)構(gòu)所發(fā)行的金融債券。
根據(jù)中國(guó)人民銀行2005年發(fā)布的《全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)金融債券發(fā)行管理辦法》中的有關(guān)規(guī)定，商業(yè)銀行發(fā)行金融債券應(yīng)具備以下條件：
1)具有良好的公司治理機(jī)制;
2)核心資本充足率不低于4%;
3)最近三年連續(xù)盈利;
4)貸款損失準(zhǔn)備計(jì)提充足;
5)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)符合監(jiān)管機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定;
6)最近三年沒(méi)有重大違法、違規(guī)行為;
7)中國(guó)人民銀行要求的其他條件。
但是，根據(jù)商業(yè)銀行的申請(qǐng)，中國(guó)人民銀行可以豁免前述個(gè)別條件。