529計(jì)劃是美國(guó)家長(zhǎng)用以投資孩子大學(xué)教育的，但是即使孩子沒(méi)有上大學(xué)，關(guān)于這個(gè)賬戶(hù)內(nèi)的資金處理也有更多的靈活性。孩子不上大學(xué)時(shí)如何制定529計(jì)劃規(guī)則，請(qǐng)看出國(guó)留學(xué)網(wǎng)本文介紹。
一些專(zhuān)家說(shuō)，對(duì)于一個(gè)典型的家庭來(lái)說(shuō)，529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃的稅收優(yōu)勢(shì)超過(guò)了這些資金如何使用的限制。在孩子沒(méi)有上大學(xué)的情況下，家庭在使用這筆資金時(shí)仍然有一定的靈活性，不需要支付退學(xué)罰款。
529大學(xué)儲(chǔ)蓄計(jì)劃允許家庭用免稅投資賬戶(hù)為孩子的大學(xué)教育存錢(qián)。如果這筆錢(qián)被用于符合資格教育費(fèi)用之外的任何用途，這個(gè)家庭必須為這個(gè)計(jì)劃的收入支付10%的稅收罰金。
近年來(lái)，新的立法擴(kuò)大了529儲(chǔ)蓄金合格費(fèi)用的范圍，將私立K-12教育和學(xué)徒計(jì)劃的費(fèi)用包括在內(nèi)，這些項(xiàng)目可以替代大學(xué)教育，也包括其他教育費(fèi)用。如果作為賬戶(hù)受益人的子女或?qū)O輩沒(méi)有上大學(xué)，父母和祖父母也可以有資格使用這些選項(xiàng)。
“如果孩子決定不上大學(xué)，父母處理這一儲(chǔ)蓄有很大的靈活性，”辛辛那提Kohn Wealth Management Advisors LLC的總裁兼老板蓋里P.科恩（Garry P. Kohn）說(shuō)?！笆紫龋麄儞碛羞@些錢(qián)。所以最壞的情況是，他們接受了稅罰，但他們?nèi)匀徊粫?huì)有太大損失，因?yàn)檫@些年來(lái)他們的稅收遞延增長(zhǎng)。第二件事是，他們可以把錢(qián)存起來(lái)給孫子孫女，或者免稅給其他孩子作為教育用?！?BR> 如果529受益人沒(méi)有上大學(xué)，這里有五種方法可以讓你使用529計(jì)劃資金而不受懲罰：
●將受益人改為家庭成員。
●將受益人改為自己。
●把這些資金用于學(xué)徒培訓(xùn)。
●用來(lái)償還助學(xué)貸款。
●把資金投入K-12教育。
1、將受益人改為家庭成員
一個(gè)簡(jiǎn)單的解決方案是將529計(jì)劃的受益人改為另一個(gè)孩子或?qū)O子。Kohn說(shuō)，帳戶(hù)所有者每年可以這樣做一次，而不需要繳納任何稅款。
“你可以把受益人換成另一個(gè)符合條件的家庭成員，”北卡羅來(lái)納州圖辛厄姆財(cái)富策略公司（Tushingham Wealth Strategies）的老板布雷特·圖辛厄姆（Brett Tushingham）在電子郵件中寫(xiě)道。“這包括受益人的兄弟姐妹、子女、侄女、侄子、姻親或父母?！?BR> 2、將受益人改為自己
研究未來(lái)工作的研究人員說(shuō)，目前的趨勢(shì)表明，隨著技術(shù)的不斷發(fā)展，從業(yè)者需要在未來(lái)幾年更頻繁地更換工作和加強(qiáng)自我教育。
因此，父母將剩余或未使用的529儲(chǔ)蓄計(jì)劃資金用于自己的教育可能是有用的。
總部位于馬里蘭州的國(guó)際空間站市場(chǎng)情報(bào)公司（ISS Market Intelligence）的大學(xué)儲(chǔ)蓄研究主管保羅?柯利（Paul Curley）表示：“529儲(chǔ)蓄計(jì)劃增加了靈活性，也增加了其通用性，過(guò)去一直是父母為孩子儲(chǔ)蓄，或祖父母為孩子儲(chǔ)蓄?，F(xiàn)在它們可以用于儲(chǔ)蓄人自己的職業(yè)發(fā)展，我們已經(jīng)看到越來(lái)越多的家庭使用529來(lái)支付教育的費(fèi)用。”
家長(zhǎng)可以使自己成為受益人，并利用資金投資符合典型認(rèn)證要求的大學(xué)和項(xiàng)目。
3、把這些資金用于學(xué)徒培訓(xùn)
選擇不上大學(xué)的孩子如果想要繼續(xù)當(dāng)學(xué)徒，仍然可以免稅提取529筆資金來(lái)推進(jìn)他們的事業(yè)發(fā)展。
國(guó)會(huì)通過(guò)了一項(xiàng)名為《安全法案》（SECURE Act）的支出法案，也就是《為退休后的生活提供保障法案》（Setting Every Community Up for Retirement Enhancement Act），該法案于2019年12月由唐納德·特朗普（Donald Trump）總統(tǒng)簽署成為法律，并擴(kuò)大了529計(jì)劃能合格支出的范圍，其中包括學(xué)徒計(jì)劃。這些項(xiàng)目是一種非傳統(tǒng)途徑的繼續(xù)教育方式，可能包括與當(dāng)?shù)毓净蛐袠I(yè)專(zhuān)業(yè)人士的合作。
為了避免稅收處罰，參與的學(xué)徒計(jì)劃必須在美國(guó)勞工部登記了的。
Kohn說(shuō)：“一些學(xué)院和大學(xué)實(shí)行學(xué)徒項(xiàng)目，只要學(xué)徒項(xiàng)目符合這些資格，529美元就可以免稅使用。”這類(lèi)項(xiàng)目的例子包括建筑、醫(yī)療保健和信息技術(shù)行業(yè)。
4、用來(lái)償還助學(xué)貸款
《安全法案》還將學(xué)生貸款納入了一個(gè)家庭在孩子沒(méi)有上大學(xué)的情況下使用529計(jì)劃基金的選項(xiàng)清單。
這項(xiàng)支出法案規(guī)定，每個(gè)受益人一生的上限為1萬(wàn)美元，每個(gè)兄弟姐妹可以從529計(jì)劃中提取1萬(wàn)美元來(lái)償還學(xué)生貸款，其中包括聯(lián)邦貸款和大部分私人貸款。這筆錢(qián)可以在沒(méi)有罰款或稅收后果的情況下使用。
5、把資金投入K-12教育
那些知道自己的孩子上不了大學(xué)或另一個(gè)孩子還在上小學(xué)的家庭也可以利用擴(kuò)大的529合格費(fèi)用。
2017年的一項(xiàng)法律，允許父母每年從529計(jì)劃中免稅提取至多1萬(wàn)美元，用以支付入讀私立學(xué)校小學(xué)和中學(xué)的學(xué)費(fèi)，而不會(huì)受到稅務(wù)處罰。這條規(guī)則具體可能因州而異。
Kohn說(shuō)，即使在家庭不得不支付罰款的情況下，盡早開(kāi)始規(guī)劃529大學(xué)儲(chǔ)蓄使用通常也是一個(gè)經(jīng)濟(jì)上的明智之舉。他說(shuō)，這可以為那些沒(méi)有上大學(xué)的人，或者在一個(gè)家庭有529美元剩余的情況下，提供其他選擇。
他指出，在支付了稅務(wù)罰款之后，孩子“可以用一筆不合格的費(fèi)用來(lái)投身事業(yè)、創(chuàng)業(yè)、買(mǎi)房”。你處理的是稅后收入，所以他們可以用這筆錢(qián)做任何事情?！?BR>