您是不是正在尋找有關(guān)崗位的年度工作總的模板呢？同樣的也到了準(zhǔn)備崗位年度總結(jié)需要時(shí)間了，年度工作總結(jié)能夠激發(fā)員工的工作激情和創(chuàng)新思維，本文將從多個(gè)方面深入探討和分析“審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié)”，讓我們都努力變得更加優(yōu)秀吧！
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇1
各位代表：
自200__年__月__日工會(huì)換屆以來(lái)，公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作在上級(jí)工會(huì)的正確領(lǐng)導(dǎo)下，在公司黨政領(lǐng)導(dǎo)的高度重視和大力支持下，在公司工會(huì)財(cái)務(wù)、經(jīng)費(fèi)審查人員的共同努力下，緊緊圍繞工會(huì)工作
大局，開拓進(jìn)取，按照省公司“三抓一創(chuàng)”的總體要求，全面落實(shí)“依靠”方針，突出維護(hù)職工權(quán)益，在財(cái)務(wù)管理上求規(guī)范，在經(jīng)費(fèi)、資產(chǎn)管理上求實(shí)效，保證了經(jīng)費(fèi)足額及時(shí)撥繳，圓滿完成了省電力工會(huì)、市總工會(huì)上解經(jīng)費(fèi)的目標(biāo)任務(wù)，為工會(huì)開展好各項(xiàng)職工活動(dòng)奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。工會(huì)財(cái)務(wù)工作連續(xù)六年分獲河南省電力工會(huì)財(cái)務(wù)競(jìng)賽一等獎(jiǎng)、____市總工會(huì)財(cái)務(wù)工作先進(jìn)單位等榮譽(yù)稱號(hào)。借此機(jī)會(huì)，向一貫支持和關(guān)心工會(huì)建設(shè)的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)、各有關(guān)部門和全體會(huì)員表示衷心的感謝!
一、工會(huì)經(jīng)費(fèi)收支使用情況
(一)經(jīng)費(fèi)收入情況。200__年初經(jīng)費(fèi)余額__萬(wàn)元。七年來(lái)，公司工會(huì)總收入為____萬(wàn)元。其中：
1.撥繳經(jīng)費(fèi)收入____萬(wàn)元，包括行政和三產(chǎn)。
2.會(huì)員會(huì)費(fèi)收繳____萬(wàn)元。
3.上級(jí)工會(huì)補(bǔ)助____萬(wàn)元，主要是：補(bǔ)助購(gòu)車、辦公費(fèi)等。
4.行政補(bǔ)助收入____萬(wàn)元，主要是：補(bǔ)助購(gòu)置文體活動(dòng)場(chǎng)地器材及大型文體活動(dòng)等。
5.銀行存款利息收入____萬(wàn)元。
(二)經(jīng)費(fèi)支出情況。經(jīng)費(fèi)合計(jì)總支出為____萬(wàn)元。其中：
1.上解經(jīng)費(fèi)。按照撥繳經(jīng)費(fèi)收入30%的比例上解省電力工會(huì)、10%的比例上解____市總工會(huì),共計(jì)上解經(jīng)費(fèi)____萬(wàn)元。
2.會(huì)員活動(dòng)費(fèi)支出____萬(wàn)元，其主要用于基層分會(huì)開展活動(dòng)。
3.職工活動(dòng)費(fèi)支出____萬(wàn)元。其中：
(1)職工教育費(fèi)。主要用于購(gòu)職工學(xué)習(xí)書刊等，支出金額____萬(wàn)元。
(2)文體活動(dòng)費(fèi)。主要用于組織職工參加省公司文體活動(dòng)和市總工會(huì)舉辦的職工運(yùn)動(dòng)會(huì)、“文化體育活動(dòng)月”、“雙節(jié)”文藝晚會(huì)、重大節(jié)日文體活動(dòng)等，支出金額____萬(wàn)元。
(3)宣傳活動(dòng)費(fèi)。主要用于制作宣傳板面和宣傳條幅，舉辦攝影展等費(fèi)用，支出金額____萬(wàn)元。
(4)其它活動(dòng)費(fèi)。慰問一線職工和“三八”節(jié)等活動(dòng)，支出金額____萬(wàn)元。
4.工會(huì)業(yè)務(wù)費(fèi)支出____萬(wàn)元，其中：
(1)會(huì)議費(fèi)。用于職代會(huì)及工運(yùn)理論研討會(huì)等，費(fèi)用____萬(wàn)元。
(2)培訓(xùn)費(fèi)。主要用于職工代表培訓(xùn)、攝影培訓(xùn)及女職工健康培訓(xùn)等，費(fèi)用____萬(wàn)元。
(3)專項(xiàng)業(yè)務(wù)費(fèi)。主要用于勞動(dòng)競(jìng)賽活動(dòng)支出等，費(fèi)用____萬(wàn)元。
(4)其它業(yè)務(wù)費(fèi)。主要用于工會(huì)自身建設(shè)方面。包括給基層分會(huì)購(gòu)照相機(jī)、購(gòu)置必要的辦公用具及辦公用品、接待兄弟單位等，費(fèi)用____萬(wàn)元。
(三)經(jīng)費(fèi)結(jié)余。截至____年底經(jīng)費(fèi)滾動(dòng)結(jié)余____萬(wàn)元。
二、七年來(lái)工會(huì)財(cái)務(wù)工作回顧
(一) 密切聯(lián)系群眾，保持經(jīng)費(fèi)撥交渠道的暢通。
工會(huì)經(jīng)費(fèi)是工會(huì)工作的物質(zhì)基礎(chǔ)，確保經(jīng)費(fèi)收支主渠道的暢通是工會(huì)財(cái)務(wù)工作的重中之重。為了圓滿實(shí)現(xiàn)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳目標(biāo)，工會(huì)先后制訂了《關(guān)于加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理的規(guī)定》、《工會(huì)經(jīng)費(fèi)上解季度考核管理辦法》、《____公司工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法》等，積極指導(dǎo)協(xié)調(diào)基層分會(huì)會(huì)費(fèi)收繳和工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作，將會(huì)員會(huì)費(fèi)按80%返還基層，有效提高了基層分會(huì)收繳會(huì)費(fèi)的積極性;工會(huì)還加強(qiáng)對(duì)多經(jīng)企業(yè)經(jīng)費(fèi)撥繳的規(guī)范化管理。在多經(jīng)經(jīng)費(fèi)收繳方面，七年來(lái)，我們加大宣傳力度，使多經(jīng)各單位從領(lǐng)導(dǎo)到職工真了解工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳的依據(jù)，通過基層分會(huì)的作用，向職工宣傳《工會(huì)法》和有關(guān)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理規(guī)定，使每個(gè)職工明白工會(huì)經(jīng)費(fèi)的真正意義和上繳會(huì)費(fèi)是每個(gè)會(huì)員應(yīng)盡的義務(wù)，打消了模糊概念，收繳率達(dá)到了100%，從而使職工支持工會(huì)工作變?yōu)楝F(xiàn)實(shí)，為工會(huì)工作開創(chuàng)了新的局面。
(二)服務(wù)中心工作，努力管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
本著“統(tǒng)籌兼顧，量入為出，收支平衡，略有結(jié)余”的原則，工會(huì)始終堅(jiān)持四個(gè)服務(wù)的導(dǎo)向。一是為企業(yè)中心工作服務(wù);二是為職工身心健康服務(wù)，使職工健康生活，快樂工作;三是為基層分會(huì)組織建設(shè)服務(wù),有計(jì)劃的對(duì)基層工會(huì)開展活動(dòng)進(jìn)行補(bǔ)助;四是為企業(yè)凝心聚力服務(wù)。把資金的重點(diǎn)用在促進(jìn)企業(yè)和諧發(fā)展、維護(hù)職工合法權(quán)益，開展好職工各項(xiàng)活動(dòng)、為基層服務(wù)、為職工辦實(shí)事等方面，堅(jiān)持做到支出合理，職工滿意。
(三)科學(xué)管理，努力提高經(jīng)費(fèi)管理水平。
一是強(qiáng)化工會(huì)經(jīng)費(fèi)的預(yù)決算工作。年初周密預(yù)算，年中對(duì)照檢查，年末認(rèn)真決算，保證有計(jì)劃、有步驟的合理使用經(jīng)費(fèi);二是堅(jiān)持民主理財(cái)，增強(qiáng)經(jīng)費(fèi)使用的透明度，面向基層，服務(wù)職工。堅(jiān)持“一支筆”審批制度，重點(diǎn)開支由工會(huì)委員會(huì)集體討論決定，經(jīng)審委對(duì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用、管理情況進(jìn)行定期檢查、督促，在每年的職工代表大會(huì)上公布工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳、使用、管理和經(jīng)審情況，自覺接受各級(jí)組織和廣大會(huì)員、職工的監(jiān)督;三是加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)培訓(xùn)，積極應(yīng)用省電力工會(huì)開發(fā)的財(cái)務(wù)管理軟件，實(shí)現(xiàn)工會(huì)資產(chǎn)的信息化管理和工會(huì)財(cái)務(wù)規(guī)范化管理，工作效率大幅度提高，財(cái)務(wù)管理水平明顯提升，連續(xù)多年在全省電力系統(tǒng)工會(huì)財(cái)務(wù)審查評(píng)比中名列前茅。
三、今后五年財(cái)務(wù)工作的重點(diǎn)
隨著工會(huì)工作整體水平的不斷提高，工會(huì)財(cái)務(wù)工作任務(wù)將更加艱巨。工會(huì)財(cái)務(wù)在工會(huì)工作中的經(jīng)濟(jì)保障作用將更加顯現(xiàn)。我們將在上級(jí)工會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)下，堅(jiān)持科學(xué)發(fā)展觀，依法聚財(cái)、科學(xué)理財(cái)、有效用財(cái)，全面加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作建設(shè)，為工會(huì)各項(xiàng)工作開展提供堅(jiān)實(shí)的物質(zhì)保障。
(一)工會(huì)要進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)工作的領(lǐng)導(dǎo)。
重視工會(huì)經(jīng)費(fèi)收繳工作，堅(jiān)持工會(huì)經(jīng)費(fèi)獨(dú)立管理和工會(huì)主席“一支筆”審批制度，抓好財(cái)務(wù)內(nèi)部控制制度的建設(shè)，把握好經(jīng)費(fèi)使用的原則、方向和重點(diǎn)，將工會(huì)經(jīng)費(fèi)用于為職工群眾服務(wù)上，用于工運(yùn)事業(yè)發(fā)展上。關(guān)心、幫助、支持財(cái)務(wù)人員履行職責(zé)，大膽探索做好工會(huì)財(cái)務(wù)工作的新方法。
(二)堅(jiān)持依法收繳工會(huì)經(jīng)費(fèi)，加大對(duì)工會(huì)財(cái)務(wù)工作的考核力度。
繼續(xù)加強(qiáng)對(duì)多經(jīng)企業(yè)工會(huì)經(jīng)費(fèi)的收繳管理力度，搞好工會(huì)財(cái)務(wù)工作的季度考核，確保工會(huì)經(jīng)費(fèi)收入的穩(wěn)定增長(zhǎng)。按照省公司工會(huì)財(cái)務(wù)工作考核細(xì)則，即時(shí)、足額上解經(jīng)費(fèi)。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)預(yù)算制度管理，更好地管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)。
科學(xué)編制預(yù)算直接影響著工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用和管理。今后要努力探討如何根據(jù)形勢(shì)收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi),自覺接受同級(jí)和上級(jí)經(jīng)費(fèi)審查委員會(huì)的監(jiān)督。強(qiáng)化預(yù)算約束，不斷調(diào)整和優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，讓有限的資金發(fā)揮出的效能，為工會(huì)自身建設(shè)和工運(yùn)事業(yè)發(fā)展提供有力保障。
(四)認(rèn)真學(xué)習(xí)，不斷提高工會(huì)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)水平。
不斷提高財(cái)務(wù)人員的業(yè)務(wù)水平，是工會(huì)財(cái)務(wù)工作今后五年的重中之重。財(cái)務(wù)人員在做好本職工作的同時(shí)，要認(rèn)真學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)，努力掌握業(yè)務(wù)技能，嚴(yán)格按照省公司工會(huì)關(guān)于工會(huì)財(cái)務(wù)管理的具體要求，做好各類報(bào)表。虛心向兄弟單位學(xué)習(xí)，向?qū)I(yè)人員學(xué)習(xí)，取長(zhǎng)補(bǔ)短，使工會(huì)財(cái)務(wù)工作再上一個(gè)新臺(tái)階。
各位代表，今后五年，我們將緊緊圍繞公司工會(huì)的中心工作，以服務(wù)為宗旨，進(jìn)一步加強(qiáng)工會(huì)財(cái)務(wù)管理，竭盡全力收好、管好、用好工會(huì)經(jīng)費(fèi)，為開創(chuàng)工會(huì)財(cái)務(wù)工作新局面做出新的貢獻(xiàn)!
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇2
在這一年中我分管的工作是財(cái)務(wù)工作、人事勞資工作，在這一年中有關(guān)業(yè)務(wù)方面的文件出臺(tái)了很多，因此，就需要不斷改進(jìn)工作方法和業(yè)務(wù)水平。在思想政治方面也應(yīng)具備“與時(shí)俱進(jìn)、開拓創(chuàng)新、自加壓力、爭(zhēng)創(chuàng)一流”精神。回顧一年的無(wú)論是在業(yè)務(wù)水平還是思想政治方面都有進(jìn)步同時(shí)也存在不足，下面就我本人一年的工作情況總結(jié)如下：
一、建立人員數(shù)據(jù)庫(kù)工作
為控制財(cái)政支出，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化進(jìn)程，實(shí)行工資統(tǒng)發(fā)管理系統(tǒng)，建立人員數(shù)據(jù)庫(kù)是最基礎(chǔ)性工作。這項(xiàng)工作已完成了增人增資、離退休人員數(shù)據(jù)處理、減人下冊(cè)數(shù)據(jù)上報(bào)和信息收集工作，已完成兩上兩下，目前，只等工資調(diào)整和人員變動(dòng)時(shí)再做數(shù)據(jù)上報(bào)和信息收集。
二、銀行帳戶重新審批工作
為清理多余帳戶避免設(shè)立帳外帳，規(guī)范統(tǒng)一管理預(yù)算內(nèi)和預(yù)算外資金，我根據(jù)相關(guān)文件要求，進(jìn)行銀行帳戶的審批，它是以單位自查為主，進(jìn)行自查登記和補(bǔ)報(bào)登記，這幾項(xiàng)工作已經(jīng)完成，在銀行保留了xx財(cái)政要求應(yīng)該保留的帳戶，并今后不存在錯(cuò)報(bào)、漏報(bào)、瞞報(bào)銀行帳戶，不擅自開設(shè)、變更、撤消帳戶。
三、預(yù)算單位清產(chǎn)核資工作
清產(chǎn)核資工作是一項(xiàng)定期審核固定資產(chǎn)的工作，這是我從接管會(huì)計(jì)工作以來(lái)第一接觸到的業(yè)務(wù)。這次清產(chǎn)核資工作正適合摸清我委固定資產(chǎn)“家底”，以免國(guó)有資產(chǎn)的流失，全面清查各類財(cái)產(chǎn)和債務(wù)，并核實(shí)人員狀況、收入渠道、支出結(jié)構(gòu)等情況進(jìn)行自查，按規(guī)定沒有清查出任何問題，為深化財(cái)務(wù)預(yù)算制度改革和加強(qiáng)我委財(cái)產(chǎn)監(jiān)管工作奠定基礎(chǔ)。
四、財(cái)務(wù)年終決算工作
每年的年終決算基本程序都是一樣的，每一年的財(cái)務(wù)年終決算以后，都對(duì)增收節(jié)支、帳務(wù)處理積累一些經(jīng)驗(yàn)，同時(shí)又發(fā)現(xiàn)存在許多不足。今年我感覺在每月的報(bào)財(cái)政報(bào)表的同時(shí)，自行設(shè)計(jì)的科目明細(xì)分析報(bào)表給我對(duì)本月財(cái)務(wù)分析幫助很大，對(duì)控制預(yù)算開支起到了重要作用。但不足的是在年初立帳時(shí)考慮不全面，明細(xì)科目還不健全，明年一定注意這個(gè)問題。
五、工作人事勞資工作
今年的人事工作較去年輕松一些，主要是工作人員信息采集工作這項(xiàng)工作，現(xiàn)已完成建立數(shù)據(jù)庫(kù)和軟盤上報(bào)，為明年人員變動(dòng)的信息采集工作打下基礎(chǔ)。搞好本委工作人員年終考核總結(jié)上報(bào)，同時(shí)做好工資微調(diào)事宜。另外，在完成本職工作以外，積極主動(dòng)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的一些零星事務(wù)。
仔細(xì)想想，還有許多工作沒有到位的地方，比如，計(jì)算機(jī)應(yīng)用還沒有在業(yè)務(wù)工作充分體現(xiàn)，今后我要在這方面多學(xué)習(xí)，提高微機(jī)操作水平，努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)知識(shí)，提高自身素質(zhì)，為明年財(cái)務(wù)工作的順利完成而努力。
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇3
一、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的主要作法
2、成立和工作班子。各鎮(zhèn)都成立了由分管農(nóng)業(yè)的或紀(jì)檢書記擔(dān)任組長(zhǎng)，農(nóng)經(jīng)干部、財(cái)政干部、駐村干部、代理會(huì)計(jì)為的農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)工作。
3、審計(jì)工作的范圍和。農(nóng)村集體經(jīng)濟(jì)組織審計(jì)的范圍，是街（鎮(zhèn)）、村兩級(jí)20xx年度農(nóng)民負(fù)擔(dān)情況和農(nóng)民負(fù)擔(dān)資金的提取使用及惠農(nóng)政策的情況和日常財(cái)務(wù)工作。審計(jì)的是農(nóng)民負(fù)擔(dān)和惠農(nóng)政策情況、日常財(cái)務(wù)審計(jì)。
二、農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)的結(jié)果及的問題資金24578.07元以私人的名義存入銀行，現(xiàn)已追收上繳，存入樂興村集體資金賬戶。
4、村干部經(jīng)辦集體經(jīng)濟(jì)。制度規(guī)定，村組集體的經(jīng)濟(jì)收支只能由財(cái)務(wù)人員辦理，但支書或主任不放手，強(qiáng)行經(jīng)手集體經(jīng)濟(jì)。
三、整改措施
1、督促檢查，制度。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作是農(nóng)村經(jīng)營(yíng)管理工作，乃至整個(gè)農(nóng)村工作的組成，農(nóng)民關(guān)注的熱點(diǎn)問題。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理，農(nóng)村基層組織建設(shè)，密切黨群、干群關(guān)系，農(nóng)村社會(huì)的意義。，今后要一項(xiàng)經(jīng)常性工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的督促檢查，農(nóng)村財(cái)務(wù)制度。各鎮(zhèn)本地農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，措施，糾正和，使之規(guī)范化、制度化。
2、審計(jì)監(jiān)督，違紀(jì)。農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督，是農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作的環(huán)節(jié)和手段。，農(nóng)村財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督一項(xiàng)經(jīng)常性的工作，農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作中的問題，或不地審計(jì)監(jiān)督。農(nóng)村財(cái)務(wù)管理制度要求，每年要審計(jì)三分的村組，原則上三年內(nèi)對(duì)所村組要輪流審計(jì)一遍。對(duì)審計(jì)中查出的經(jīng)濟(jì)問題，要財(cái)務(wù)制度的規(guī)定嚴(yán)肅；情節(jié)嚴(yán)重的由紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)黨紀(jì)、政紀(jì)處分；構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。
3、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的素質(zhì)教育。農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的政治思想素質(zhì)、技術(shù)、職業(yè)道德和敬業(yè)精神，在程度上決定著農(nóng)村財(cái)務(wù)管理工作質(zhì)量的好壞。，在培訓(xùn)的，要對(duì)村組財(cái)務(wù)人員及鎮(zhèn)代理會(huì)計(jì)的財(cái)經(jīng)紀(jì)律、思想素質(zhì)教育，遵紀(jì)守法意識(shí)，責(zé)任感、使命感。
4、農(nóng)村財(cái)務(wù)人員的穩(wěn)定。農(nóng)村財(cái)務(wù)規(guī)范管理的條件配備代理中心會(huì)計(jì)和村財(cái)務(wù)人員，并穩(wěn)定，確因工作需要調(diào)換的，經(jīng)鎮(zhèn)農(nóng)經(jīng)審核、鎮(zhèn)批準(zhǔn)，并報(bào)縣農(nóng)業(yè)行政主管備案。
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇4
經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀范文
集團(tuán)董事會(huì)：
根據(jù)集團(tuán)部署，我們于XXXX年X月X日起對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)xx自XXXX年X月至XXX年X月任期內(nèi)的經(jīng)濟(jì)責(zé)任，依據(jù)相關(guān)單位提供的相關(guān)資料進(jìn)行了就地審計(jì)。我們查閱了有關(guān)的財(cái)務(wù)報(bào)表和賬冊(cè)憑證，與集團(tuán)部分高管進(jìn)行了交流，對(duì)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部部分人員進(jìn)行了書面詢問調(diào)查，采用詢問和抽樣調(diào)查相結(jié)合的必要的審計(jì)程序，并就本報(bào)告與xx交換了意見，現(xiàn)將審計(jì)情況報(bào)告如下：
一、概況
xx自XXXX年X月起任ABC集團(tuán)財(cái)務(wù)總監(jiān)，并兼任集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部經(jīng)理，全面負(fù)責(zé)集團(tuán)財(cái)務(wù)和資金的規(guī)劃、籌集、運(yùn)作和管理。
本次離任審計(jì)時(shí)間跨度為XXXX年X月至XXXX年X月，其間集團(tuán)下達(dá)財(cái)務(wù)總監(jiān)的主要考核指標(biāo)： 項(xiàng)目 XXXX年 XXXX年 合 計(jì) 財(cái)務(wù)填報(bào)完成情況說(shuō)明 融 資 部門預(yù)算執(zhí)行 海外資本運(yùn)作 完成海外上市任務(wù)，確定全部海外上市程序 通過了盡職調(diào)查，擬上市資產(chǎn)整合，對(duì)在美反向收購(gòu)上市進(jìn)行了有益的探討，XX公司已轉(zhuǎn)為外商獨(dú)資企業(yè)。
財(cái)務(wù)管理制度
x月x日前建立財(cái)務(wù)管理制度體系框架，x月x日前完成制度健全和完善，建立內(nèi)控系統(tǒng)，完成財(cái)務(wù)信息化 集團(tuán)財(cái)務(wù)制度按計(jì)劃完成了根更新和完善，統(tǒng)一的集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度自xxxx年1月起全面執(zhí)行，總部實(shí)現(xiàn)電算化，異地公司年內(nèi)同步運(yùn)行至甩賬。
全面預(yù)算管理
提出預(yù)算控制指標(biāo)，并實(shí)施考核方案，全面實(shí)行預(yù)算管理。
預(yù)算管理已初見成效，按月向預(yù)算單位提供預(yù)算執(zhí)行反饋，及時(shí)修正預(yù)算，正式開始編制工程預(yù)算。 財(cái)務(wù)分析 提交財(cái)務(wù)分析報(bào)告，半年內(nèi)部往來(lái)清理 進(jìn)行了兩次大的往來(lái)清查核對(duì)，大大減少內(nèi)部隨意掛賬。部門建設(shè) 員工滿意率>55%，培養(yǎng)1-2個(gè)骨干，優(yōu)秀人才流失≤1人，優(yōu)秀人才服務(wù)期2年以上基本上完成
二、考核指標(biāo)完成情況
1、根據(jù)財(cái)務(wù)管理部和資金計(jì)劃部的工作總結(jié)和我們收集的其他資料，集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)整后為： 萬(wàn)元。
實(shí)際完成 萬(wàn)元，其中XXXX年 萬(wàn)元，XXXX年 萬(wàn)元，與計(jì)劃相比完成情況不是很令人滿意;由于部分貸款歸還后未能再獲續(xù)貸，期間貸款規(guī)?？s減了萬(wàn)元。主要原因是宏觀調(diào)控對(duì)全行業(yè)的巨大影響、XX公司項(xiàng)目融資條件不成熟以及集團(tuán)可抵押資產(chǎn)規(guī)模。
2、預(yù)算執(zhí)行情況，xx所負(fù)責(zé)的財(cái)務(wù)管理和資金計(jì)劃兩部門的年度預(yù)算均沒有突破，預(yù)算外支出 萬(wàn)元，也事前經(jīng)過審批。經(jīng)對(duì)這兩部門的費(fèi)用報(bào)支情況抽查，未見越權(quán)和違規(guī)審批情況。
3、海外上市計(jì)劃，目前已進(jìn)行了擬上市企業(yè)的資產(chǎn)剝離、重組工作，并通過了合作方的盡職調(diào)查，實(shí)施擬上市企業(yè)股權(quán)調(diào)整，已完成xx字公司的改制工作。
4、集團(tuán)預(yù)算管理已搭建了初步的框架，今年又開始將工程、營(yíng)運(yùn)費(fèi)用等全面納入預(yù)算體系，在預(yù)算管理方面已初見成效，并在對(duì)一些存在問題進(jìn)行修訂、完善。
5、制度建設(shè)，集團(tuán)于XXX年X月試行的制度、流程已涵蓋了相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，集團(tuán)會(huì)計(jì)核算制度也已從XXXX年X月X日起全面推行，集團(tuán)上海、北京、南京、成都、深圳等已全面實(shí)行會(huì)計(jì)電算化，這將全面提升集團(tuán)財(cái)務(wù)信息質(zhì)量。
6、財(cái)務(wù)分析，我們注意到財(cái)務(wù)分析還是以零星建議、報(bào)告方式分散提交，目前尚未制度化、定期化地提交集團(tuán)系統(tǒng)財(cái)務(wù)分析，對(duì)集團(tuán)往來(lái)賬的清理還有好多工作要做，目前仍存在較多子公司間往來(lái)不平現(xiàn)象。
7、XXXX年X月至X月，集團(tuán)財(cái)務(wù)管理部為員工先后提供了用友軟件操作培訓(xùn)、稅務(wù)籌劃培訓(xùn)等提高財(cái)務(wù)人員素質(zhì)的學(xué)習(xí)安排，財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍相對(duì)保持了數(shù)量穩(wěn)定，但財(cái)務(wù)人員進(jìn)出比較頻繁：2004年有新進(jìn)財(cái)務(wù)、融資人員10人，離職7人，05年1-4月，新進(jìn)2人，離職1人。
三、任期內(nèi)主要工作業(yè)績(jī)
xx在任期內(nèi)工作認(rèn)真負(fù)責(zé)，帶領(lǐng)財(cái)務(wù)管理部、資金計(jì)劃部員工為集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的完成付出了辛勤的勞動(dòng)，主要管理業(yè)績(jī)?nèi)缦拢?BR> 1、開拓融資渠道，新辟融資主體。 在全行業(yè)面臨金融、財(cái)稅等宏觀調(diào)控措施多管齊下的時(shí)候，集團(tuán)融資工作難度加大，在xx總監(jiān)的努力下，集團(tuán)仍融資 萬(wàn)元，除了銀行貸款外、銀行承兌匯票融資也初次引入;行業(yè)融資受限制，集團(tuán)將AA、BB、CC等非宏觀調(diào)控重點(diǎn)公司作為融資平臺(tái)，爭(zhēng)取到萬(wàn)元的融資，較好地滿足資金需求。
2、強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，推進(jìn)制度建設(shè)。 集團(tuán)財(cái)務(wù)、融資相關(guān)制度和流程地制定和完善緊跟集團(tuán)管理規(guī)程和流程建設(shè)的步伐，如期完成擬稿、審議和定稿工作，并制定集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)核算辦法，同一集團(tuán)會(huì)計(jì)政策，明確集團(tuán)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量要求。
3、積極探索海外資本運(yùn)作之路。 圍繞集團(tuán)海外資本運(yùn)作計(jì)劃，財(cái)務(wù)部和資金計(jì)劃部對(duì)納入此計(jì)劃地子公司進(jìn)行了資產(chǎn)清查重組，在XXXX年X月通過盡職調(diào)查，并開始著手有關(guān)公司股權(quán)結(jié)構(gòu)調(diào)整工作，已完成XX字公司的轉(zhuǎn)制手續(xù)。
4、稅務(wù)籌劃得到高度重視。 XXXX年增設(shè)專人負(fù)責(zé)稅務(wù)事務(wù)，先后安排多次培訓(xùn)，并實(shí)施了多項(xiàng)稅務(wù)籌劃方案，有效地降低集團(tuán)稅負(fù)。如新公司注冊(cè)地的選定、如關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、人員工資等稅前扣除事項(xiàng)采取了一些籌劃措施、如對(duì)關(guān)聯(lián)交易的運(yùn)用等。
5、預(yù)算管理作用得到進(jìn)一步發(fā)揮，擬推行工程費(fèi)用估算和投資控制管理體系。
四、主要工作不足
1、作為高管，財(cái)務(wù)總監(jiān)首先要建立起一個(gè)有效地財(cái)務(wù)體系，能有效和迅速的生產(chǎn)會(huì)計(jì)信息。集團(tuán)財(cái)務(wù)管理和會(huì)計(jì)核算制度的下發(fā)，正推動(dòng)構(gòu)建這一體系的努力，但財(cái)務(wù)人員的頻繁變動(dòng)，財(cái)務(wù)總監(jiān)對(duì)會(huì)計(jì)信息質(zhì)量缺乏更多的'關(guān)注，目前提供的會(huì)計(jì)信息及其質(zhì)量，還不能很好地服務(wù)于集團(tuán)的決策。
2、集團(tuán)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)和融資工作機(jī)構(gòu)設(shè)置和人員配備還需進(jìn)一步科學(xué)化，財(cái)務(wù)總監(jiān)在這一方面需有更大的決定權(quán)，對(duì)財(cái)務(wù)人員工作、培訓(xùn)、考核需投入更大的精力。任期內(nèi)財(cái)務(wù)人員業(yè)務(wù)指導(dǎo)、培訓(xùn)交流較少，流動(dòng)頻繁，財(cái)務(wù)組織體系不穩(wěn)定。
3、融資平臺(tái)建設(shè)未能滿足集團(tuán)發(fā)展需要，資金調(diào)度仍需更加科學(xué)、有效，對(duì)外協(xié)調(diào)工作存在差距。
由于宏觀調(diào)控等形勢(shì)變化，使融資工作難度加大，任期內(nèi)集團(tuán)融資目標(biāo)經(jīng)調(diào)減，完成情況仍不理想，銀企關(guān)系還需要進(jìn)一步加強(qiáng)和改善。
五、xx對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)工作的建議
經(jīng)與xx交換意見，xx對(duì)任期內(nèi)擬解決或正在進(jìn)行但仍未完成的財(cái)務(wù)事項(xiàng)提出如下建議：
1、加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，建立財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作考評(píng)體系，建立會(huì)計(jì)問題解答制度，不斷提高會(huì)計(jì)信息相關(guān)性、及時(shí)性，更好地為集團(tuán)戰(zhàn)略決策服務(wù)。
2、推進(jìn)稅務(wù)籌劃工作，目前也有些思路和操作，包括設(shè)立貿(mào)易公司和銷售公司的做法，包括擬收購(gòu)一家建筑公司的思路，通過與主營(yíng)行業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)延伸，搭建稅收籌劃的平臺(tái)，充分利用稅法留給我們的操作空間，減少和降低稅收成本，創(chuàng)造稅收價(jià)值。
3、破解融資難題，拓展融資渠道。各地區(qū)融資環(huán)境不同，在項(xiàng)目投資決策時(shí)，要評(píng)估投資環(huán)境，并將融資環(huán)境納入重要評(píng)估指標(biāo)。海外上市的探索需繼續(xù)深入，要充分評(píng)估需要與可能，從集團(tuán)發(fā)展的實(shí)際情況出發(fā)，尋求海外融資的切實(shí)可行的最佳路線。
4、完善預(yù)算管理體系，目前的預(yù)算僅占小部分，銷售收入、營(yíng)銷費(fèi)用、工程預(yù)算和投資控制都要納入到預(yù)算管理體系，預(yù)算執(zhí)行情況表要包含集團(tuán)全部收支，準(zhǔn)確監(jiān)測(cè)集團(tuán)現(xiàn)金流，切實(shí)發(fā)揮預(yù)算的作用。
5、加強(qiáng)財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)建設(shè)，以前會(huì)計(jì)人員偏緊，相互之間溝通和交流不充分，今后要建設(shè)有凝聚力、戰(zhàn)斗力、相對(duì)穩(wěn)定的財(cái)務(wù)人員隊(duì)伍，確保集團(tuán)財(cái)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。如多與財(cái)務(wù)人員交心、增加業(yè)務(wù)培訓(xùn)、增進(jìn)財(cái)務(wù)人員交流、關(guān)心財(cái)務(wù)人員工作和生活、落實(shí)財(cái)務(wù)人員崗位責(zé)任制等。
為更好地做好集團(tuán)高管(地區(qū)公司主要負(fù)責(zé)人)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，建議集團(tuán)完善高管定期述職制度，其述職報(bào)告應(yīng)提供書面材料，并作為重要檔案存檔，審計(jì)時(shí)可供查詢。由于執(zhí)行審計(jì)師曾經(jīng)是財(cái)務(wù)管理部總經(jīng)理，離開該部門尚不滿一年，提請(qǐng)報(bào)告使用人注意本報(bào)告的獨(dú)立性。
ABC集團(tuán)審計(jì)部
XXXX年X月X日
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇5
20xx年內(nèi)部審計(jì)工作按照公司年度計(jì)劃和規(guī)劃經(jīng)營(yíng)部安排，在公司指導(dǎo)和部門領(lǐng)導(dǎo)下，完成了年度的工作任務(wù)，現(xiàn)將一年來(lái)內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行總結(jié)和分析匯報(bào)如下，以期糾正不足、揚(yáng)長(zhǎng)避短，為全面提升20xx年內(nèi)部審計(jì)工作水平提供經(jīng)驗(yàn)。
一、20xx年內(nèi)部審計(jì)工作回頭望
主要完成工作：對(duì)20xx年度外部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題進(jìn)行獲整改和回頭望；完成集團(tuán)公司部署的閑置資產(chǎn)的清查和盤活方案的匯總編制和上報(bào)；審計(jì)檢查新型能源選煤技術(shù)公司的財(cái)務(wù)工作并對(duì)出現(xiàn)問題進(jìn)行糾正和改進(jìn)；為繼續(xù)落實(shí)盤活存量資源的工作精神，要求我所屬單位對(duì)其債權(quán)（重點(diǎn)是應(yīng)收賬款和備用金）進(jìn)行專項(xiàng)清收；對(duì)項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)展較快的咸陽(yáng)公司和戶縣公司進(jìn)行“建設(shè)單位管理費(fèi)”專項(xiàng)檢查；對(duì)咸陽(yáng)公司生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)業(yè)務(wù)進(jìn)行“降本增效”費(fèi)用再壓縮工作座談；協(xié)同我公司項(xiàng)目建設(shè)部門對(duì)項(xiàng)目概算進(jìn)行優(yōu)化投資、降低概算的費(fèi)用再審查業(yè)務(wù)工作；參與項(xiàng)目公司可研和設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)中費(fèi)用壓縮的評(píng)審座談：審計(jì)關(guān)口前移、參與公司的各項(xiàng)招標(biāo)工作；建立項(xiàng)目負(fù)責(zé)人離任審計(jì)管理辦法。
二、內(nèi)部審計(jì)工作中發(fā)現(xiàn)的一些問題
20xx年1內(nèi)部審計(jì)工作中，特別是在項(xiàng)目建設(shè)審計(jì)中出現(xiàn)了一些問題，主要有：
1、項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位做的可研等設(shè)計(jì)文件中，投資概算金額不實(shí)，工程變更出現(xiàn)反復(fù)，缺乏科學(xué)性和嚴(yán)謹(jǐn)性。
設(shè)計(jì)單位部分工作不夠嚴(yán)謹(jǐn)，以致他們的可研、初步設(shè)計(jì)等文件中，出現(xiàn)數(shù)字錯(cuò)誤、缺漏項(xiàng)等致命失誤，或簡(jiǎn)單套用計(jì)算公式確定某項(xiàng)結(jié)果，或工程變更出現(xiàn)反復(fù)易造成投資浪費(fèi)。由于建設(shè)項(xiàng)目中子項(xiàng)目、分項(xiàng)目太多，如果我方不主動(dòng)仔細(xì)、認(rèn)真的全面審查、被動(dòng)的接受并認(rèn)可這些設(shè)計(jì)文件，有可能就會(huì)把有限的資金耗費(fèi)在一些無(wú)關(guān)緊要的地方。
2、資金緊張，造成項(xiàng)目建設(shè)進(jìn)度緩慢，建設(shè)成本增大。
因?yàn)榻ㄔO(shè)資金不到位，不管是施工單位、設(shè)計(jì)單位還是監(jiān)理單位，導(dǎo)致項(xiàng)目建設(shè)設(shè)計(jì)資料跟不上、材料設(shè)備款不能及時(shí)支付導(dǎo)致工期拖延、工程成本加大，有些工程因?yàn)樾枰獕|資出現(xiàn)多層轉(zhuǎn)包致使原材料采購(gòu)成本逐層增大，最終容易造成實(shí)投資難以控制，最終投資超過工作概算。
3、甲乙雙方在工程結(jié)算特別是細(xì)小的變更工程中，因采用不同造價(jià)信息導(dǎo)致扯皮推諉，影響工程進(jìn)度。
進(jìn)入陜煤項(xiàng)目建設(shè)的施工單位有諸多行業(yè)的施工隊(duì)伍，雖然簽訂合同前約定了工程造價(jià)，但是變更工程因雙方各執(zhí)利己的取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，意見難統(tǒng)一，變更造價(jià)難簽訂，導(dǎo)致施工單位有消極情緒，簡(jiǎn)接影響工程進(jìn)度。
4、建設(shè)單位債權(quán)清收難度大
項(xiàng)目在建設(shè)過程中，需要甲方支出一些費(fèi)用，往往是先以項(xiàng)目管理人員名義從財(cái)務(wù)部門借出支付，但票據(jù)難以取得，致使該部分費(fèi)用長(zhǎng)期掛賬，難以消化，且該部分金額較大。
5、項(xiàng)目建設(shè)單位的部分費(fèi)用超支
建設(shè)單位的建設(shè)單位管理費(fèi)超支。項(xiàng)目建設(shè)單位在建設(shè)前期，未對(duì)項(xiàng)目建設(shè)管理費(fèi)的相關(guān)規(guī)定認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，導(dǎo)致不了解相應(yīng)政策法規(guī)，也沒有認(rèn)真細(xì)分本項(xiàng)目的建管費(fèi)控制指標(biāo)，且管理流程把控不嚴(yán)，建管費(fèi)控制流于形式，致使辦公費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、其他費(fèi)用超支明顯，最終造成建設(shè)單位管理費(fèi)超支。
6、工程管理資料整理歸檔不及時(shí)，需規(guī)范整理。
項(xiàng)目建設(shè)中有些涉及驗(yàn)收、簽證、變更、回復(fù)函等部分資料簽字人員不全，有些未加蓋甲方印章，有些資料未及時(shí)編號(hào)或編號(hào)出現(xiàn)斷號(hào)，容易為后期結(jié)算留下隱患。
有些單位的設(shè)備驗(yàn)收單據(jù)只有驗(yàn)收單據(jù)，未見應(yīng)收設(shè)備清單，不能確認(rèn)是否足額確認(rèn)收到設(shè)備零部件。
7、非項(xiàng)目建設(shè)單位出現(xiàn)的問題有：
經(jīng)營(yíng)管理中沒有執(zhí)行費(fèi)用預(yù)算，或是沒有認(rèn)真執(zhí)行成本費(fèi)用控制預(yù)算，成本費(fèi)用控制沒有落到實(shí)處。費(fèi)用控制目標(biāo)制定偏松偏軟，沒有嚴(yán)格的執(zhí)行流程，管理費(fèi)用是較為薄弱環(huán)節(jié)。
8、采購(gòu)驗(yàn)收入庫(kù)制度執(zhí)行不嚴(yán)，有些驗(yàn)收單據(jù)出現(xiàn)一人多簽。
月度庫(kù)存物資金額忽高忽低，沒有實(shí)行庫(kù)存定額（低）管理制度，沒有認(rèn)真研究降庫(kù)存的管理辦法。
9、個(gè)別應(yīng)收賬款項(xiàng)目沒有采取切實(shí)措施，易造成壞賬損失。
沒有開拓市場(chǎng)銷售份額計(jì)劃，或是市場(chǎng)占有份額增長(zhǎng)率不高，長(zhǎng)遠(yuǎn)意識(shí)不強(qiáng)，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入范圍沒有擴(kuò)展，同時(shí)導(dǎo)致企業(yè)單位固定成本不能有效降低，橫向同比競(jìng)爭(zhēng)力偏弱。
有個(gè)別稅種沒有足額及時(shí)繳納，有潛在稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，將會(huì)導(dǎo)致企業(yè)稅收成本增大和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。
三、解決辦法及工作思路
針對(duì)出現(xiàn)的一些問題，我們?cè)?0xx年做了解決辦法及工作思路。
1、在20xx年的項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件評(píng)審中，要求充分發(fā)聲，重點(diǎn)表達(dá)對(duì)設(shè)計(jì)文件中投資經(jīng)濟(jì)性、工藝設(shè)計(jì)科學(xué)合理性的關(guān)切，與財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)部門一起充分溝通，仔細(xì)審查，督促項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位在項(xiàng)目文件設(shè)計(jì)中做到工藝設(shè)計(jì)科學(xué)合理，投資經(jīng)濟(jì)節(jié)儉的結(jié)果。
2、針對(duì)項(xiàng)目建設(shè)單位建管費(fèi)問題，將與財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)部門一起聯(lián)手，組織項(xiàng)目建設(shè)單位的管理人員進(jìn)行必要的業(yè)務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，只有管理人員熟悉掌握了，項(xiàng)目管理、概算投資、建管費(fèi)問題才能從根本上得到解決。將重點(diǎn)培訓(xùn)《基本建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)成本管理規(guī)定》（財(cái)建[20xx]504號(hào)）、《基本建設(shè)項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算管理暫行辦法》財(cái)建〔20xx〕503號(hào)兩個(gè)文件的學(xué)習(xí)。
3、充分發(fā)揮預(yù)算管理在項(xiàng)目建設(shè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的重要作用，發(fā)揮預(yù)算控制對(duì)降低投資對(duì)項(xiàng)目建設(shè)的重要性，同時(shí)使管理責(zé)任真正落實(shí)到基層每名管理人員身上。20xx年將在開年之后督促所屬單位及時(shí)制定各單位自己的年度預(yù)算，并與黨群、財(cái)務(wù)、項(xiàng)目建設(shè)和對(duì)應(yīng)事業(yè)部對(duì)所屬公司的進(jìn)行年度預(yù)算進(jìn)行審查，同時(shí)要求所屬單位建立具有可操作性的年度預(yù)算控制流程和辦法，待年度預(yù)算和控制辦法通過公司審查后方可執(zhí)行，以此確保年度預(yù)算的嚴(yán)肅性和有效性。建議設(shè)立與財(cái)務(wù)部門、項(xiàng)目建設(shè)管理、黨群等多部門定期下基層走訪制度，與基層單位共同協(xié)商探討項(xiàng)目管理、生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中的問題，以充分了解實(shí)情、多方共管，協(xié)助管理，以制定解決問題的初步方案，并上報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)，力爭(zhēng)達(dá)到建設(shè)工期短、項(xiàng)目投資省、工作質(zhì)量好、生產(chǎn)成本低、管理費(fèi)用省的良好目標(biāo)。
4、為充分緩解目前的資金緊張局面，建議執(zhí)行季度債權(quán)清收評(píng)比制度，于每季度終了后組織專門的現(xiàn)場(chǎng)會(huì)議，檢查和評(píng)比所屬單位債權(quán)清收工作成果，并給予責(zé)任單位負(fù)責(zé)人、經(jīng)辦人必要的獎(jiǎng)罰措施，以最大限度減少壞賬損失、及時(shí)回籠資金。
5、關(guān)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)單位庫(kù)存、管理費(fèi)用等諸多問題，我們將按照集團(tuán)公司“嚴(yán)控費(fèi)用、降本增效”管理理念，將其作為20xx年的一項(xiàng)重點(diǎn)工作來(lái)做。要求經(jīng)營(yíng)單位建立細(xì)致的成本費(fèi)用預(yù)算控制體系,并統(tǒng)一指標(biāo)和明細(xì)項(xiàng)目，使同一單位不同時(shí)期，不同單位相同時(shí)期的成本費(fèi)用有可比性，并在可比性基礎(chǔ)上建立逐步降低的可能和辦法。同時(shí)計(jì)劃在經(jīng)營(yíng)單位試行經(jīng)營(yíng)單位《定額庫(kù)存儲(chǔ)備管理辦法》，使降本增效工作在20xx年新型能源公司管理工作中得到完善，并力爭(zhēng)使該工作成為經(jīng)營(yíng)管理中的一個(gè)亮點(diǎn)工作、創(chuàng)出品牌、創(chuàng)出名氣。
四、工作方向：
1、項(xiàng)目建設(shè)：重點(diǎn)對(duì)設(shè)計(jì)單位出具的可研、初步設(shè)計(jì)等文件中的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)評(píng)價(jià)進(jìn)行全面測(cè)評(píng)，對(duì)投資概算進(jìn)行常態(tài)檢查控制、嚴(yán)格建設(shè)成本支出，明確內(nèi)審機(jī)構(gòu)在建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)、竣工決算審計(jì)的職責(zé)和審計(jì)操作流程，加強(qiáng)招投標(biāo)審計(jì)、工程造價(jià)審計(jì)、建設(shè)單位管理費(fèi)用控制審計(jì)。
2、日常經(jīng)營(yíng)：督促落實(shí)經(jīng)營(yíng)單位預(yù)算管理體系的建立和完善，發(fā)揮預(yù)算在管理中的`優(yōu)勢(shì)作用，重點(diǎn)對(duì)資金管理、成本費(fèi)用進(jìn)行有效的督促控制；在降成本控費(fèi)用上狠下功夫，加強(qiáng)對(duì)銷售、購(gòu)買材料、物資和勞務(wù)價(jià)格的審計(jì)監(jiān)督，加強(qiáng)成本費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行審計(jì)，制止各種損失浪費(fèi)。
3、開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，強(qiáng)化所屬單位的領(lǐng)導(dǎo)干部任期經(jīng)營(yíng)目標(biāo)責(zé)任履行情況的審計(jì)監(jiān)督。
充實(shí)和完善審計(jì)力量，提升審計(jì)質(zhì)量與效果。在所屬單位建立內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)歸口，使所屬單位均能開展自己內(nèi)審業(yè)務(wù)做好審計(jì)計(jì)劃、程序等方面的制度建設(shè)，在所屬單位業(yè)務(wù)全覆蓋基礎(chǔ)上，建立中介審計(jì)人員績(jī)效考評(píng)制度和內(nèi)部審計(jì)績(jī)效考核制度，逐漸提高審計(jì)效率與審計(jì)質(zhì)量。真正發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)內(nèi)部控制發(fā)面放錯(cuò)糾偏的作用。
審計(jì)財(cái)務(wù)年終工作總結(jié) 篇6
收入核數(shù)工作是在收銀夜審的工作基礎(chǔ)上，再次進(jìn)行審核、分類、匯總，最終反映到財(cái)務(wù)賬戶中。它要求收入核數(shù)員掌握餐廳收銀、前廳收銀的工作內(nèi)容及工作程序，以正確的方法考核營(yíng)業(yè)收入情況，并將應(yīng)收款及時(shí)收回，使資金得到正常使用。其工作內(nèi)容主要包括：
(一)夜審班前準(zhǔn)備
班前必須了解日審工作有關(guān)交班事宜,檢查打印機(jī)和電腦是否正常,從審箱中將各營(yíng)業(yè)點(diǎn)的繳款憑證和賬單分類,主要有三部分:
1、前臺(tái)客房結(jié)賬單及收銀日?qǐng)?bào)表。
2、餐廳繳款憑證及賬單包括：東園餐廳、西園餐廳。
3、其它部門繳款憑證及附件單：游泳館、游泳保艦保齡球館、咖啡廳、臺(tái)球廳、乒乓球廳、桑拿房、康樂商品、游藝廳、商務(wù)中心。
(二)夜審工作流程
1、查看收銀員的繳款憑證，同電腦報(bào)表核對(duì)：審計(jì)員要查看繳款憑證的各類明細(xì)填寫同電腦報(bào)表是否一致，如果數(shù)據(jù)有修改，收銀員應(yīng)說(shuō)明原因。沒有收銀機(jī)的繳款憑證，要統(tǒng)計(jì)附件單的數(shù)據(jù)與收銀員填寫的繳款憑證是否相符。
2、打印出“今日入住客人報(bào)告”，根據(jù)入住報(bào)告，審核今日入住的每一間房房?jī)r(jià)輸入與開房單上的價(jià)格是否一致，折扣房手續(xù)是否完整。如有錯(cuò)誤應(yīng)立即通知接待員調(diào)整，并將情況寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、打印出“今日非平賬離店報(bào)表”，審核非平賬離店的原因，確認(rèn)責(zé)任人。
4、打印出“今日調(diào)整賬目表”審核調(diào)整賬目的原因，調(diào)整賬目單需負(fù)責(zé)人簽字。
5、查詢各收費(fèi)點(diǎn)轉(zhuǎn)賬是否正確：將每一筆轉(zhuǎn)賬(未結(jié)賬部分)賬單上的客人簽名同開房單上客人的簽名及電腦記錄進(jìn)行核對(duì)，查看是否相同、是否轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，如果是簽名不同，要提醒收銀員結(jié)賬時(shí)注意;如果是轉(zhuǎn)錯(cuò)房間，則要立刻調(diào)整。
6、打印出“今日離店客人報(bào)告”(交日審查半天房費(fèi)用)。
7、夜審審計(jì)資料維護(hù)：將當(dāng)日數(shù)據(jù)復(fù)制到“c”盤或“d”盤，為夜審順利進(jìn)行做好準(zhǔn)備。
8、進(jìn)入夜審數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)：營(yíng)業(yè)組審核(打印出營(yíng)業(yè)點(diǎn)總班結(jié)賬表)，完成預(yù)審報(bào)告，完成自動(dòng)過費(fèi)，審核賬務(wù)報(bào)告兩遍，終審。
9、數(shù)據(jù)整理。
10、出具夜審報(bào)表：
A、編制“__賓館營(yíng)業(yè)日?qǐng)?bào)表”。
B、編制“今日非平賬離店報(bào)表”、“今日調(diào)整報(bào)表”各一份。
C、填寫“夜間審計(jì)報(bào)告表”：將夜審過程中發(fā)生的每件事記錄下來(lái)，需日審協(xié)助處理的要注明清楚，填寫時(shí)要認(rèn)真。
11、當(dāng)班結(jié)束：各項(xiàng)工作完成后，將資料進(jìn)行整理分類后，交到日審辦公室。
(三)日審工作流程
1、處理夜間遺留問題，負(fù)責(zé)落實(shí)通知書內(nèi)容
每天接到“夜間審計(jì)報(bào)告表”后，對(duì)遺留問題要及時(shí)處理;及時(shí)填寫審計(jì)通知書，通知責(zé)任人所在的部門主管，并負(fù)責(zé)落實(shí)解決，然后將解決的情況寫在通知書的第一聯(lián)上，最后將通知書編號(hào)存檔，月底統(tǒng)計(jì)后，注上處理意見報(bào)財(cái)務(wù)送經(jīng)理處理。
2、賬單核銷：接到收銀員的結(jié)賬單后，檢查所付的賬單是否齊全，然后按照賬單的號(hào)碼，在票證核對(duì)表上按號(hào)劃銷。如有缺號(hào)，調(diào)整作廢單據(jù)手續(xù)不齊，要寫入夜審報(bào)告交日審處理。
3、核對(duì)前臺(tái)結(jié)賬處的結(jié)賬單及收銀員個(gè)人報(bào)表
客房結(jié)賬單是由前臺(tái)收銀員為住店客人結(jié)賬所打印的賬單，反映向客人收取的房租、餐費(fèi)及其它等費(fèi)用。收銀員收銀明細(xì)表是反映當(dāng)天所結(jié)房客賬(包括向客人收取的現(xiàn)金、信用卡、支票、外匯、轉(zhuǎn)會(huì)議賬)的匯總表。
4、核對(duì)餐廳結(jié)賬單：
1)核對(duì)餐廳結(jié)賬單時(shí)應(yīng)注意;賬單與附件單的核對(duì)，點(diǎn)菜單中每一項(xiàng)都要同電腦結(jié)賬單相核對(duì)，如果不符，要找收銀員查明原因，并進(jìn)行處理。附件單如有修改，應(yīng)由修改人在單上說(shuō)明修改原因，并由廳面管理人員簽名證實(shí)，收銀員應(yīng)起監(jiān)督作用。
2)核對(duì)營(yíng)業(yè)對(duì)賬表：要查看表中填寫的數(shù)據(jù)與收銀員上繳的附件單據(jù)中的數(shù)據(jù)是否一致，核對(duì)表中的收銀員填寫的數(shù)據(jù)與廳面其它相關(guān)人員填寫的數(shù)據(jù)是否一致，如有不符，應(yīng)立即向收銀員查明原因并及時(shí)做出處理，確保營(yíng)業(yè)收入的正確反映。
3)打折手續(xù)應(yīng)完整：用賓館優(yōu)惠卡打折的，要在賬單上注明卡號(hào)及客人簽名;如果是賓館管理人員為客人打折的，要有管理人員簽名并注明所打折扣。審計(jì)員在核對(duì)時(shí)，要注意收銀員所打的折扣是否正確，如果不正確，要找收銀員查明情況，及時(shí)做出處理。
4)免費(fèi)接待是否符合標(biāo)準(zhǔn)：各級(jí)管理人員在賓館免費(fèi)接待，簽單的權(quán)限應(yīng)對(duì)照各級(jí)管理人員權(quán)限表。查看各級(jí)管理人員是否在權(quán)限范圍內(nèi)簽單接待，如果發(fā)現(xiàn)接待超標(biāo)，應(yīng)立即找其補(bǔ)辦手續(xù)，否則上報(bào)財(cái)務(wù)經(jīng)理處理。
5、核對(duì)其他部門的繳款憑證及收費(fèi)單：
其他部門(包括康樂中心的游泳館、保齡球館、棋牌室、臺(tái)球廳，商務(wù)中心，咖啡廳等)的收銀員在營(yíng)業(yè)結(jié)束后，根據(jù)收銀單匯總填制繳款憑證，繳款憑證各項(xiàng)金額與所附收費(fèi)單金額合計(jì)應(yīng)相符。
1)收費(fèi)單的核銷及管理：收費(fèi)單必須按號(hào)順序使用，審計(jì)員對(duì)各部門每日交來(lái)的收費(fèi)單按號(hào)在“票證使用單”上逐張劃銷，發(fā)現(xiàn)不聯(lián)碼使用的，應(yīng)向收費(fèi)單使用人查詢?cè)?，及時(shí)催交。作廢單必須有領(lǐng)班以上人員簽字方可。
2)核對(duì)商務(wù)中心繳款憑證：要查清收費(fèi)單中各項(xiàng)收費(fèi)項(xiàng)目金額的正確性，定期到商務(wù)中心采集機(jī)器上的數(shù)據(jù)，做到賬實(shí)相符。
6、檢查夜間審計(jì)人員制作的各項(xiàng)營(yíng)業(yè)報(bào)表：
負(fù)責(zé)檢查夜間審計(jì)人員所做的各項(xiàng)報(bào)表的正確性，如數(shù)據(jù)計(jì)算有誤，應(yīng)立即修改，并追究夜間審計(jì)員責(zé)任。
7、審計(jì)主管同日審人員要經(jīng)常到各營(yíng)業(yè)點(diǎn)進(jìn)行檢查：
檢查收銀員及廳面其他操作人員是否按規(guī)范程序操作，營(yíng)業(yè)款是否如實(shí)反映，現(xiàn)金是否如實(shí)上繳。如果發(fā)現(xiàn)收銀員或其他操作人員不按規(guī)范操作的，應(yīng)立即糾正，并將情況及處理意見及時(shí)反映到部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理及質(zhì)檢部門，以防止情況再發(fā)生，確保賓館不受損失。
8、報(bào)表裝訂：
按日期順序?qū)ⅰ笆浙y員操作記錄”、“各收費(fèi)點(diǎn)繳款憑證”以及各收費(fèi)點(diǎn)原始賬單裝訂成冊(cè)，封面上注明起止日期存檔。
(四)賬務(wù)處理工作流程
1、每日營(yíng)業(yè)收入傳票的編制
編制收入傳票的依據(jù)是每日銷售總結(jié)報(bào)告表和試算平衡表。
收入憑證的編制方法是：
借：應(yīng)收賬款——客賬
應(yīng)收賬款——街賬——明細(xì)
應(yīng)收賬款——團(tuán)隊(duì)
銀行存款
貸：營(yíng)業(yè)收入
應(yīng)付賬款——電話費(fèi)
2、街賬、客賬分配表統(tǒng)計(jì)
街賬、客賬包含外單位宴會(huì)掛賬、員工私人賬、優(yōu)惠卡及應(yīng)回而未回賬單等內(nèi)容，收入核數(shù)員每天要填寫街賬、客賬統(tǒng)計(jì)表，進(jìn)行分配。及時(shí)準(zhǔn)備將費(fèi)用記錄到每一賬戶中。作到日清月結(jié)，為月末填寫街賬、客賬匯總表做準(zhǔn)備。
3、客人清算應(yīng)收款后賬務(wù)處理
客人接到賓館催款通知后，規(guī)定在30天之內(nèi)向賓館結(jié)算應(yīng)收賬款。當(dāng)客人付款時(shí)，賓館應(yīng)開正式收據(jù)呈交客人，作為結(jié)算憑證。收入核數(shù)員便根據(jù)客人付款內(nèi)容及金額，每天進(jìn)行賬務(wù)處理：在編制記賬憑證前，首先查明該公司賬號(hào)、賬項(xiàng)參考號(hào)碼及付款內(nèi)容，并填寫在每日現(xiàn)金收入記錄表中。
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