執(zhí)行報(bào)告(篇1)
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計(jì)財(cái)股等“五股一室”，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確，建立了限時(shí)辦結(jié)制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建設(shè)、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付，我局專門成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時(shí)對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。同時(shí)，我們還認(rèn)真組織學(xué)習(xí)整理了上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行了程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)務(wù)制度”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)。我局于20xx年9月專門成立了信息股，目的就是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，嚴(yán)格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題我們及時(shí)進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴(yán)重地我們及時(shí)上報(bào)人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
執(zhí)行報(bào)告(篇2)
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，，省審計(jì)廳在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“三個(gè)定位，兩個(gè)率先”總目標(biāo)，認(rèn)真履行審計(jì)保障和監(jiān)督職責(zé)，積極探索對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)我省穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí)，在維護(hù)健全法治，保障和改善民生，規(guī)范財(cái)政管理，服務(wù)改革發(fā)展，促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面發(fā)揮了積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明，20，各部門各地區(qū)認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，較好完成了年度預(yù)算收支任務(wù)。省級(jí)一般公共預(yù)算總收入4427.55億元，總支出3887.38億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)540.17億元;政府性基金預(yù)算總收入504.95億元，總支出265.99億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)238.96億元;社?；痤A(yù)算當(dāng)年收入308.87億元，當(dāng)年支出327.56億元，年終滾存結(jié)余514.81億元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入25.29億元，總支出15.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.37億元。
——財(cái)政保障和調(diào)控能力不斷增強(qiáng)。依法加強(qiáng)收入征管，促進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)從約束性向預(yù)期性轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，省財(cái)政用于公共安全、教育、科技、交通運(yùn)輸支出達(dá)953.98億元(含轉(zhuǎn)移支付)，分別完成預(yù)算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于辦好十件民生實(shí)事支出783.83億元，完成預(yù)算的114.6%。免征32項(xiàng)中央設(shè)立和7項(xiàng)省設(shè)立涉企行政事業(yè)性收費(fèi)的省級(jí)收入，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。積極發(fā)行地方債券募集資金148億元，加大公共投資規(guī)模，有效發(fā)揮財(cái)政政策在推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展中的作用。
——嚴(yán)格控制一般性支出成效明顯。認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和國(guó)務(wù)院“約法三章”，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出;進(jìn)一步完善黨政機(jī)關(guān)公務(wù)活動(dòng)支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)，建立落實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增的經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督檢查工作機(jī)制;實(shí)施省直部門會(huì)議費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)考核監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制慶典、研討會(huì)等活動(dòng)，停止新建樓堂館所資金安排，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。年，省級(jí)一般公共服務(wù)支出同比下降27.8%，省直黨政機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降20.19%。
——預(yù)算執(zhí)行約束力和公開化程度不斷提高。圍繞推進(jìn)深化財(cái)政體制改革和預(yù)算編制改革，進(jìn)一步加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，推進(jìn)細(xì)化全口徑預(yù)算編制，政府預(yù)算體系更加完善;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理壓減專項(xiàng)資金項(xiàng)目數(shù)量，預(yù)算執(zhí)行約束力不斷提高;不斷推進(jìn)財(cái)政信息公開，公開內(nèi)容不斷細(xì)化、范圍不斷擴(kuò)展，管理制度不斷完善，財(cái)政預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金公開制度體系不斷健全。
2014年，省財(cái)政廳和有關(guān)部門認(rèn)真貫徹省委、省政府決策部署，注重加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，加大對(duì)民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入，從嚴(yán)控制一般性支出，推進(jìn)預(yù)算公開，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督，全口徑預(yù)算執(zhí)行不斷規(guī)范，但仍存在需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理和規(guī)范的問題。
(一)一般公共預(yù)算管理方面。
1.部分支出項(xiàng)目年初預(yù)算資金未及時(shí)申請(qǐng)撥付使用。從省財(cái)政一般公共預(yù)算審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有9個(gè)部門12個(gè)支出項(xiàng)目2014年年初預(yù)算資金9.13億元，當(dāng)年未申請(qǐng)撥付使用;有5個(gè)部門6個(gè)支出項(xiàng)目2014年年初預(yù)算資金19.15億元，在當(dāng)年11、12月才開始申請(qǐng)撥付使用。
2.非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入279.1萬元未按規(guī)定上繳國(guó)庫納入一般公共預(yù)算管理。
3.個(gè)別專項(xiàng)資金項(xiàng)目已完成仍繼續(xù)安排預(yù)算。抽查發(fā)現(xiàn)，“全省文化信息資源共享工程縣級(jí)支中心建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)在已完成，但至2014年仍每年安排預(yù)算額度1086萬元。
4.部分專項(xiàng)資金管理有待規(guī)范。一是內(nèi)控不健全。有3個(gè)部門單位17項(xiàng)專項(xiàng)資金沒有制訂相應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)審辦法和驗(yàn)收辦法。二是資金撥付不及時(shí)。有2個(gè)部門單位的5項(xiàng)專項(xiàng)資金會(huì)簽、審查時(shí)間長(zhǎng)達(dá)4、5個(gè)月才安排使用。三是信息公開不充分。有3個(gè)部門單位3項(xiàng)專項(xiàng)資金未按要求納入省級(jí)專項(xiàng)資金管理平臺(tái)管理;有43個(gè)部門單位192項(xiàng)專項(xiàng)資金未在省級(jí)專項(xiàng)資金管理平臺(tái)公開管理辦法、申報(bào)指南或分配信息。
(二)政府性基金預(yù)算管理方面。
1.部分省級(jí)政府性基金收入預(yù)算編制方法不科學(xué)。由于編制預(yù)算時(shí)未充分參考上一年度收入實(shí)際完成情況，省級(jí)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入、育林基金收入、森林植被恢復(fù)費(fèi)、港口建設(shè)費(fèi)收入等4項(xiàng)政府性基金至2014年的收入實(shí)際執(zhí)行數(shù)均為預(yù)算數(shù)的1.5倍以上，差距較大，最高的達(dá)5.34倍。
2.部分政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行率偏低。2014年，省級(jí)政府性基金年初預(yù)算安排的項(xiàng)目資金中，有4項(xiàng)支出1.02億元未執(zhí)行;有3項(xiàng)支出執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行資金1.69億元。
(三)社保基金預(yù)算管理方面。
1.未及時(shí)歸還各市社?；鹄⑹杖?15.1萬元。省財(cái)政未將4月至6月歸集各地級(jí)市委托中央投資運(yùn)營(yíng)的社?；鹦纬傻幕钇诶⑹杖?15.1萬元及時(shí)劃歸各市。
2.少征工傷和生育保險(xiǎn)費(fèi)4001.3萬元。省地稅局未按社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定方法征收工傷和生育保險(xiǎn)費(fèi)，導(dǎo)致實(shí)際征收金額比應(yīng)征金額分別少2162.6萬元和1838.7萬元。
3.信息系統(tǒng)信息更新不及時(shí)。對(duì)比省公安廳戶籍管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至2月底，省社保局社保信息系統(tǒng)中有241名離退休人員死亡后仍繼續(xù)領(lǐng)取基本養(yǎng)老待遇超過3個(gè)月，涉及金額1079.4萬元;有301個(gè)參保人員因死亡、退保等原因，社保費(fèi)38.3萬元至今未退還;2014年省地稅局征收868人的社保費(fèi)1015萬元，至審計(jì)時(shí)未能在省社保局社保信息系統(tǒng)反映。
(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面。
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年初安排的財(cái)政貼息補(bǔ)助資金支出、產(chǎn)業(yè)升級(jí)與發(fā)展支出等9827萬元當(dāng)年未安排使用。
2.部分國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理。省財(cái)政未將1家省屬企業(yè)、2014年上繳的利潤(rùn)收入587.1萬元，納入當(dāng)年省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。
對(duì)珠海、東莞、中山、江門4個(gè)市稅收征管情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)省地稅局及珠三角8個(gè)市(除深圳市外)的土地使用稅和房產(chǎn)稅稅收政策執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，上述地區(qū)和部門在經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的情況下，積極貫徹落實(shí)省委、省政府重大戰(zhàn)略決策部署，稅收實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，為國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控和促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)、健康和可持續(xù)發(fā)展提供了有力支持。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)稅收征管存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個(gè)市未將7家委托代征單位收取的2.15億元稅費(fèi)及時(shí)劃解國(guó)庫;有2個(gè)市未在規(guī)定的期限內(nèi)辦理110個(gè)項(xiàng)目的土地增值稅清算手續(xù);有1個(gè)市將核定征收作為土地增值稅清算的主要方式，存在稅款流失的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)延緩征收稅款或應(yīng)征未征稅款。有3個(gè)市利用10家企業(yè)所得稅預(yù)繳期和匯算清繳期的時(shí)間差調(diào)節(jié)稅款入庫進(jìn)度，導(dǎo)致1.72億元稅款當(dāng)年未征收入庫;有1個(gè)市將6家企業(yè)營(yíng)業(yè)稅及附加1.58億元違規(guī)延緩至次年征收入庫;有2個(gè)市應(yīng)征未征16家企業(yè)或單位營(yíng)業(yè)稅等稅費(fèi)1.46億元。
(三)土地使用稅稅源管理存在漏洞。對(duì)比8個(gè)市國(guó)土部門登記數(shù)據(jù)與地稅部門征收數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，有4.34萬宗涉及面積75077.36萬平方米土地在地稅部門沒有土地使用稅征收記錄。抽查其中2272宗土地，發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的有743宗，核實(shí)其中472宗涉及面積4441.3萬平方米土地應(yīng)征未征土地使用稅4.64億元。
(四)房產(chǎn)稅稅源管理存在漏洞。對(duì)比7個(gè)市房產(chǎn)部門登記數(shù)據(jù)與地稅部門征收數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，有7個(gè)市5.99萬宗涉及面積13032.89萬平方米房產(chǎn)，沒有房產(chǎn)稅采集記錄。抽查其中1872宗房產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的有362宗，核實(shí)其中106宗涉及面積196.18萬平方米房產(chǎn)應(yīng)征未征房產(chǎn)稅3484.9萬元。
對(duì)省法院、省科技廳、省民族宗教委、省民政廳、省司法廳、省國(guó)土資源廳、省交通運(yùn)輸廳、省水利廳、省商務(wù)廳、省文化廳、省地稅局、省質(zhì)監(jiān)局、省藥品食品監(jiān)管局、省海洋漁業(yè)局、省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、省旅游局、省法制辦、省社科院、省地方志辦、省公共資源交易中心、省有色金屬地質(zhì)局、省專用通信局、省婦聯(lián)、省工商聯(lián)、省計(jì)劃生育協(xié)會(huì)、省社會(huì)主義學(xué)院、省蠶業(yè)技術(shù)推廣中心、省倫教蠶種場(chǎng)、省冶金產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心等29個(gè)部門單位進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)63個(gè)下屬單位，涉及資金總額136.52億元(含延伸以前年度資金)，其中本部48.67億元、所屬單位87.85億元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)有8個(gè)部門單位預(yù)算編制不科學(xué)、年中追加預(yù)算比例較高。如省民政廳及下屬單位2014年年中追加預(yù)算2.46億元，為年初預(yù)算的149.64%;省科技廳本部年中追加預(yù)算6808.3萬元，為年初預(yù)算的167%;省文化廳及下屬單位年中追加預(yù)算共3.39億元，為年初預(yù)算的96%。
(二)有11個(gè)部門單位預(yù)算編制不夠完整、細(xì)化。如省蠶業(yè)技術(shù)推廣中心未將銷售蠶種、檢測(cè)費(fèi)等收入納入年初部門預(yù)算，涉及金額1259萬元;省地稅局年度追加預(yù)算5.72億元沒有細(xì)化到規(guī)定的經(jīng)濟(jì)科目;省旅游局中國(guó)(廣東)國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)博覽會(huì)專項(xiàng)資金等5個(gè)追加項(xiàng)目，沒有細(xì)化到規(guī)定的經(jīng)濟(jì)科目，涉及金額1.18億元。
(三)有23個(gè)部門單位部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低。如省商務(wù)廳有46個(gè)項(xiàng)目總體執(zhí)行率僅為11.18%，其中27個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額8597.8萬元;省國(guó)土資源廳有44個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額1.59億元;省有色金屬地質(zhì)局有21個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額1447萬元;省民宗委有11個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，其中9個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額594萬元。
(四)有22個(gè)部門單位未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金，涉及金額6346.5萬元。如省專用通信局有4個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被用于人員和公用支出，涉及金額295萬元;省社科院在“課題及業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)”中超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)225.4萬元;省公共資源交易中心人員經(jīng)費(fèi)擠占公用經(jīng)費(fèi)179.3萬元;省計(jì)劃生育協(xié)會(huì)在“生育關(guān)懷行動(dòng)”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支其他項(xiàng)目費(fèi)用17.8萬元。
(五)有12個(gè)部門單位執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度不到位，涉及金額258.7萬元。如省法院以現(xiàn)金支付車輛燃料費(fèi)、差旅費(fèi)等67.6萬元;省法制辦以現(xiàn)金支付車輛加油費(fèi)、車輛維護(hù)費(fèi)等13.8萬元;省倫教蠶種場(chǎng)以現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等13.5萬元;省冶金產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心未制定公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄管理辦法，未按規(guī)定開立公務(wù)卡。
(六)有18個(gè)部門單位和27個(gè)下屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，涉及金額2.11億元。如省婦聯(lián)及下屬省婦兒中心未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)和公開招標(biāo)，涉及金額517.1萬元;省海洋漁業(yè)局部分政府采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定編制年初預(yù)算，涉及金額1047.8萬元;省地方志辦印刷服務(wù)、耗材等21個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未編制年初預(yù)算，涉及金額114.6萬元。
(七)有4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行零余額賬戶管理規(guī)定，涉及金額1.14億元。如省質(zhì)監(jiān)局下屬省質(zhì)檢院違規(guī)從零余額賬戶向本單位基本戶劃轉(zhuǎn)資金萬元;省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局違規(guī)從零余額賬戶向下屬知識(shí)產(chǎn)權(quán)研發(fā)中心劃撥資金131.3萬元。
(八)有13個(gè)部門單位的往來款長(zhǎng)期未清理，涉及金額3.79億元。如省交通運(yùn)輸廳下屬省公路局以前借給直屬單位的周轉(zhuǎn)金等9123.3萬元長(zhǎng)期未進(jìn)行清理;省食品藥品監(jiān)管局上級(jí)下?lián)芪从玫奈惺马?xiàng)撥款977.5萬元中，有47項(xiàng)共計(jì)432.1萬元超過3年以上未清理;省工商聯(lián)有124.2萬元應(yīng)收款超過未清理;省社會(huì)主義學(xué)院有22.7萬元超過3年以上的個(gè)人借款截至2014年12月未追回。
(九)有4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額3568.3萬元。如省司法廳未將地塊有償使用收入180萬元上繳省財(cái)政;省水利廳下屬省水文局2012至20對(duì)外提供水文專業(yè)有償服務(wù)收入3254.7萬元未實(shí)行“收支兩條線”管理。
(十)固定資產(chǎn)管理方面存在的問題。一是有7個(gè)部門單位和4個(gè)下屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租土地或房產(chǎn)面積18.49萬平方米，涉及金額1.54億元。二是有2個(gè)部門單位和7個(gè)下屬單位無償將房屋、土地等固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借給下屬單位等使用，涉及17.16萬平方米。三是有3個(gè)部門單位和6個(gè)下屬單位未按規(guī)定將租金收入上繳財(cái)政或納入單位預(yù)算管理，涉及金額1174.9萬元。四是有3個(gè)部門單位和5個(gè)下屬單位違規(guī)處置固定資產(chǎn)，涉及金額498.5萬元。五是有2個(gè)下屬單位房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)閑置，涉及1274.8萬元。六是有23個(gè)部門和25個(gè)下屬單位未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)在建工程或未及時(shí)入賬等，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符，涉及金額9.85億元。
(十一)“三公經(jīng)費(fèi)”管理存在的問題。
1.公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)方面。有8個(gè)部門單位違規(guī)長(zhǎng)期借用下屬單位或其他單位車輛77部;有4個(gè)部門單位違規(guī)到非協(xié)議(定點(diǎn))廠家維修、保養(yǎng)車輛，涉及金額5.7萬元;有4個(gè)部門單位車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算44.6萬元;有3個(gè)部門單位向下屬單位轉(zhuǎn)嫁公車費(fèi)用，涉及金額77.1萬元;有5個(gè)部門單位在其他費(fèi)用列支公車費(fèi)用，涉及金額145.3萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)方面。有14個(gè)部門單位2088次接待沒有公函、邀請(qǐng)函，涉及金額334萬元;有4個(gè)部門單位在“會(huì)議費(fèi)”、“培訓(xùn)費(fèi)”等其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)，涉及金額27.8萬元;有2個(gè)部門單位在公務(wù)接待費(fèi)列支接待對(duì)象的差旅費(fèi)，涉及金額3.7萬元。
3.因公出國(guó)(境)費(fèi)方面。有4個(gè)部門單位11個(gè)團(tuán)組因公出國(guó)(境)費(fèi)超預(yù)算79.8萬元;有2個(gè)部門單位13個(gè)團(tuán)組因公出國(guó)(境)年初沒安排預(yù)算，涉及金額149.5萬元;有4個(gè)部門單位在其他科目列支因公出國(guó)(境)費(fèi)用376.4萬元。
(十二)會(huì)議費(fèi)管理存在的問題。有14個(gè)部門單位120個(gè)會(huì)議費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)206.9萬元;有7個(gè)部門單位在非定點(diǎn)酒店召開會(huì)議107個(gè)，涉及金額354.7萬元;有8個(gè)部門單位在會(huì)議費(fèi)中列支差旅費(fèi)等其他費(fèi)用79.5萬元;有6個(gè)部門單位在培訓(xùn)費(fèi)等其他費(fèi)用里列支會(huì)議費(fèi)20.7萬元;有7個(gè)部門單位計(jì)劃外召開會(huì)議61個(gè)，涉及金額104.8萬元;有2個(gè)部門單位將89.8萬元會(huì)議費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給下屬單位或相關(guān)社團(tuán)承擔(dān);有5個(gè)部門單位32個(gè)會(huì)議存在會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷憑證不齊全等問題，涉及金額208.9萬元。
(十三)差旅費(fèi)管理存在的問題。有7個(gè)部門單位263次出差未按規(guī)定履行審批手續(xù)，涉及金額124.5萬元;有3個(gè)部門單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)1.7萬元;有2個(gè)部門單位在培訓(xùn)費(fèi)等其他科目列支差旅費(fèi)6.3萬元;有3個(gè)部門單位在差旅費(fèi)中列支簽證費(fèi)等其他費(fèi)用45.6萬元;有3個(gè)部門單位34次出差存在差旅費(fèi)報(bào)銷憑證不齊全等問題，涉及金額93.9萬元。
根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定和審計(jì)署、省政府的統(tǒng)一部署，省審計(jì)廳2014年分兩個(gè)階段對(duì)珠海、汕頭、梅州、惠州、東莞、中山、江門、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、揭陽等12個(gè)市貫徹落實(shí)中央和省委、省政府出臺(tái)的一系列穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)重大政策措施落實(shí)情況，以及高速公路、鐵路、城際軌道、地鐵等全省25個(gè)重點(diǎn)交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府重大決策部署，各項(xiàng)工作總體上推進(jìn)正常。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)部分重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。有3個(gè)高速公路項(xiàng)目因受征地拆遷進(jìn)展緩慢影響，總體僅完成計(jì)劃征拆量的31%。其中有1個(gè)項(xiàng)目截至2014年9月底僅完成年度計(jì)劃的1.54%。
(二)部分行政審批事項(xiàng)下放工作落實(shí)不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，有2個(gè)區(qū)因承接機(jī)構(gòu)職能不健全承接不了上級(jí)下放的學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)醫(yī)療室設(shè)置許可等6項(xiàng)行政審批事項(xiàng);有4個(gè)市因沒有合適的社會(huì)組織來承接，有社會(huì)組織等級(jí)評(píng)估等50項(xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)仍保留在原機(jī)關(guān)實(shí)施;有2個(gè)市、1個(gè)縣的護(hù)理學(xué)會(huì)已承接的“護(hù)士執(zhí)業(yè)證書核發(fā)”事項(xiàng)，僅有1名全職人員或僅由兼職人員利用休息時(shí)間來辦理，影響服務(wù)質(zhì)量。
(三)小微企業(yè)享受稅收優(yōu)惠限制條件多、覆蓋面低。享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策要同時(shí)滿足行業(yè)、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員和應(yīng)納稅所得額等多種限制條件，制約了政策的實(shí)施，如有2個(gè)市已享受稅收優(yōu)惠的覆蓋面均不到30%。
(四)部分地方商事登記制度改革配套工作不落實(shí)。有3個(gè)市的工商部門實(shí)行“先照后證”改革后，其他相關(guān)部門沒有相應(yīng)簡(jiǎn)化有關(guān)行政許可辦證程序和要求;有1個(gè)市的工商部門尚未建立“寬進(jìn)嚴(yán)管”的信用信息公示平臺(tái);有2個(gè)市的工商部門雖已初步建立此平臺(tái)但公示的信息量不充分、不完整，與公安、金融機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部門也未能實(shí)現(xiàn)互聯(lián)共享和同步監(jiān)管。
(一)污染減排專項(xiàng)資金審計(jì)情況。
對(duì)河源、梅州、惠州、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、云浮等8個(gè)市2012至2014年6月省級(jí)污染減排專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及省財(cái)政安排的污水處理設(shè)施新增減排量“以獎(jiǎng)促減”獎(jiǎng)勵(lì)資金、水泥廠脫硝獎(jiǎng)勵(lì)資金、污染減排預(yù)留資金、省級(jí)配套中央主要污染物減排資金等專項(xiàng)資金共8.39億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.有2個(gè)市的3個(gè)項(xiàng)目未驗(yàn)收即獲得專項(xiàng)資金450萬元;有1個(gè)市的1個(gè)項(xiàng)目獲得的專項(xiàng)資金比補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)少150萬元;有1個(gè)市的1個(gè)在建項(xiàng)目未完成即提前獲得獎(jiǎng)勵(lì)資金300萬元。
2.有2個(gè)縣挪用省級(jí)財(cái)政污水處理獎(jiǎng)勵(lì)金1466萬元用于平衡預(yù)算等支出。
3.有6個(gè)市未能按要求完成省“十二五”城鎮(zhèn)污水管網(wǎng)設(shè)施建設(shè)任務(wù)，其中有1個(gè)市2012和20計(jì)劃建設(shè)污水管網(wǎng)92.6公里，全部未完成;有3個(gè)市2012和2013年共計(jì)劃建設(shè)15座污水處理廠，實(shí)際僅完成4座，有11座未按計(jì)劃完成。
4.有7個(gè)市的.81座污水處理廠部分污泥未進(jìn)行無害化處理，占7個(gè)市133座污水處理廠的60.9%，存在二次污染風(fēng)險(xiǎn)。
5.有4個(gè)市的35座污水處理廠負(fù)荷率低，其中有21座運(yùn)營(yíng)1年以上的污水處理廠負(fù)荷率未達(dá)到60%的標(biāo)準(zhǔn)。
6.有4個(gè)市的11個(gè)污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及投資額8.65億元。
(二)政策性農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)情況。
對(duì)河源、梅州、惠州、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、云浮等8個(gè)市2012至2014年6月省級(jí)政策性農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，抽查了能繁母豬飼養(yǎng)補(bǔ)貼專項(xiàng)和政策性能繁母豬、水稻種植、農(nóng)村住房、漁業(yè)等涉農(nóng)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼專項(xiàng)共2類資金1.60億元，占資金總量7.31億元的21.89%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.推廣涉農(nóng)保險(xiǎn)存在硬性攤派問題。一些地方政府違背商業(yè)保險(xiǎn)自愿原則，將政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)作為硬性任務(wù)分解下達(dá)，有的將參保率納入政績(jī)考核體系，有的甚至采取與休漁補(bǔ)助等其他惠民政策相捆綁的形式，導(dǎo)致個(gè)別地區(qū)為完成投保任務(wù)弄虛作假。如有1個(gè)市的3個(gè)鎮(zhèn)為完成上級(jí)下達(dá)的水稻種植投保任務(wù)而制造虛假標(biāo)的投保，造成多支付財(cái)政資金51.2萬元;有1個(gè)市的1個(gè)村虛構(gòu)耕地承包合同為不愿投保農(nóng)戶集中投保;有5個(gè)市為完成農(nóng)村住房保險(xiǎn)投保任務(wù)，利用財(cái)政資金統(tǒng)一為農(nóng)戶購(gòu)買保險(xiǎn)，但農(nóng)戶沒有承擔(dān)相應(yīng)的保費(fèi)。
2.補(bǔ)貼政策落實(shí)不理想。一是參保率低。8個(gè)市的能繁母豬保險(xiǎn)平均參保率僅為35%，其中有2個(gè)市沒有開展能繁母豬保險(xiǎn)。二是資金壓力大。由于統(tǒng)計(jì)部門提供的能繁母豬數(shù)遠(yuǎn)低于農(nóng)業(yè)部門核實(shí)的數(shù)據(jù)，有關(guān)部門預(yù)撥的資金不足，各市代墊付資金的壓力大，造成8個(gè)市均未能按要求及時(shí)、足額發(fā)放補(bǔ)貼。三是部分資金未及時(shí)到位。有3個(gè)市漁業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金未及時(shí)撥付到位，涉及資金159.9萬元。
3.承保機(jī)構(gòu)管理不夠完善，服務(wù)不到位。一是省漁業(yè)互保協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)綜合管理信息系統(tǒng)存在漏洞，不能識(shí)別保單日期錄入錯(cuò)誤，可以隨意刪改相關(guān)信息，投保價(jià)值填報(bào)存在隨意性。二是對(duì)投保農(nóng)戶服務(wù)不到位。有3個(gè)市的部分承保機(jī)構(gòu)查勘定損、理賠不及時(shí)。三是水稻種植保險(xiǎn)的個(gè)別承保機(jī)構(gòu)存在未按要求對(duì)投保、報(bào)損和理賠情況進(jìn)行登記造冊(cè)，參保信息不準(zhǔn)確，對(duì)理賠的審核把關(guān)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}。
(三)棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況。
組織對(duì)2014年度有棚戶區(qū)改造任務(wù)的16個(gè)市本級(jí)和58個(gè)縣(市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣)的棚戶區(qū)改造資金管理和使用情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。2014年，我省下達(dá)棚戶區(qū)改造開工任務(wù)3.72萬戶(套)。審計(jì)結(jié)果表明，16個(gè)市共籌集棚戶區(qū)改造資金70.84億元，其中財(cái)政資金38.37億元，銀行貸款32.47億元，實(shí)際完成開工任務(wù)4.93萬戶(套)，完成率132%，超額完成棚戶區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.有3個(gè)市本級(jí)、10個(gè)縣2675戶(套)棚戶區(qū)改造任務(wù)未開工。
2.有1個(gè)市本級(jí)、8個(gè)縣通過虛報(bào)任務(wù)數(shù)套取棚戶區(qū)改造財(cái)政補(bǔ)助資金1768.8萬元;有1個(gè)縣的1個(gè)施工單位虛報(bào)土方工程量，騙取省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金418.4萬元。
3.有1個(gè)市本級(jí)、3個(gè)縣的棚戶區(qū)改造財(cái)政補(bǔ)助資金共2092.3萬元閑置1年以上，最長(zhǎng)的達(dá)3年，涉及金額116萬元。
4.有1個(gè)市本級(jí)的1個(gè)建設(shè)單位挪用棚戶區(qū)改造銀行貸款資金5374.6萬元用于城市改造項(xiàng)目建設(shè)。
5.有1個(gè)縣的1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)使用土地共73.65萬平方米。
6.部分項(xiàng)目建設(shè)管理不夠規(guī)范。有1個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理未按規(guī)定招投標(biāo)，涉及合同金額74.7萬元;有3個(gè)市本級(jí)、3個(gè)縣9個(gè)項(xiàng)目未辦理規(guī)劃許可證、施工許可證等即開工建設(shè);有1個(gè)市本級(jí)、1個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目的448戶(套)棚戶區(qū)改造施工圖未經(jīng)審查或?qū)彶椴缓细窦催M(jìn)行施工;有1個(gè)縣1個(gè)項(xiàng)目的117戶(套)棚戶區(qū)改造住房未辦理竣工驗(yàn)收即交付使用。
執(zhí)行報(bào)告(篇3)
施不完善，當(dāng)?shù)刈》勘Ｕ洗鰷?zhǔn)入門檻過高等原因，9個(gè)市、40個(gè)縣的1.29萬套保障性住房處于閑臵狀態(tài)。其中4個(gè)市、22個(gè)縣4870套保障性住房未及時(shí)分配使用而空臵6個(gè)月以上。
為解決灌區(qū)功能萎縮、設(shè)施落后等問題，國(guó)家啟動(dòng)了大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程，計(jì)劃基本完成。省和17個(gè)市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)列入國(guó)家規(guī)劃的50個(gè)大型灌區(qū)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。我省大型灌區(qū)大多建于上世紀(jì)50至70年代，限于當(dāng)時(shí)的條件，工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)低，配套程度差。近年來，節(jié)水改造工程使我省灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到一定程度的改善，但由于歷史欠賬多，資金投入不足，灌區(qū)絕大多數(shù)干渠以下工程沒有安排續(xù)建、改造，渠道老化失修、功能衰減的狀況未得到根本扭轉(zhuǎn)。有三分之二的灌區(qū)灌溉渠道完好率低于80%，其中有20個(gè)低于50%。
(二)資金缺口較大。，國(guó)家批準(zhǔn)我省大型灌區(qū)節(jié)水改造工程至20規(guī)劃總投資為108.24億元，截至20末，中央累計(jì)下達(dá)我省50個(gè)大型灌區(qū)節(jié)水改造工程項(xiàng)目303個(gè)，計(jì)劃投資67.07億元，批準(zhǔn)規(guī)劃剩余投資為41.17億元。但按照現(xiàn)時(shí)價(jià)格水平測(cè)算，完成規(guī)劃剩余工程需投資123億元，資金缺口約82億元。
(三)市縣配套資金不到位。目前，中央和省級(jí)投資占比為43%，市縣配套比例為57%。由于市、縣級(jí)財(cái)政比較困難，有些灌區(qū)項(xiàng)目配套資金不到位，至的80個(gè)項(xiàng)目中，有51個(gè)項(xiàng)目市縣配套資金未足額到位，累計(jì)少配套6.05億元，分別占項(xiàng)目數(shù)的
63.8%和應(yīng)配套資金的36.34%，導(dǎo)致部分項(xiàng)目不能按期完工，三個(gè)年度的項(xiàng)目實(shí)際完工率為67%，完工驗(yàn)收率不到50%。
(四)工程建設(shè)和資金管理不規(guī)范。部分灌區(qū)工程勘察設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，部分施工項(xiàng)目評(píng)標(biāo)行為不規(guī)范，串通投標(biāo)和違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題在一些灌區(qū)工程中還比較突出。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有67項(xiàng)勘察設(shè)計(jì)任務(wù)采取直接委托勘察設(shè)計(jì)單位方式，涉及合同金額3536.07萬元;56家施工、監(jiān)理單位在11個(gè)灌區(qū)節(jié)水改造工程中串通投標(biāo)或違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及金額1.91億元。一些項(xiàng)目法人未按規(guī)定使用項(xiàng)目建設(shè)資金，虛報(bào)工程量，有 5個(gè)項(xiàng)目挪用、滯留和虛假配套資金4899.28萬元。
省和17市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省2009至2012年體育彩票公益金(以下簡(jiǎn)稱體彩公益金)籌集、分配和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì),四年全省共銷售體育彩票300.46億元，籌集體彩公益金77.38億元，中央和省級(jí)財(cái)政各分成38.69億元。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府和有關(guān)部門在促進(jìn)彩票市場(chǎng)健康發(fā)育，推動(dòng)全民健身活動(dòng)快速開展等方面取得了較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)分配政策制定和執(zhí)行不到位。財(cái)政部門制定的分配政策不明確、不統(tǒng)一。7個(gè)市財(cái)政部門未制定體彩公益金分配管理辦法，10個(gè)市制定的分配管理辦法未明確市、縣分成比例。市級(jí)留用省返還體彩公益金的比例過高，不符合適當(dāng)向基層傾斜的分成原則。15個(gè)市本級(jí)留用體彩公益金占省返還金額的50%以上，其中5個(gè)市本級(jí)留用比例高于70%，日照市本級(jí)留用高達(dá)85.33%。
(二)體彩公益金結(jié)存較大。截至2012年末，各級(jí)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存體彩公益金達(dá)10.86億元，其中省級(jí)3.09億元、市級(jí)5.45億元、縣級(jí)2.32億元;有5個(gè)市、80個(gè)縣財(cái)政部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存的體彩公益金占當(dāng)年返還金額的50%以上。體育部門有4.25億元體彩公益金未使用，其中省級(jí)1.23億元、市級(jí)1.61億元、縣級(jí)1.41億元;有4個(gè)市、34個(gè)縣體育部門未使用體彩公益金占當(dāng)年撥入金額的50%以上。
(三)資金管理使用不規(guī)范。省及10個(gè)市、64個(gè)縣體育部門的1551個(gè)體彩公益金項(xiàng)目未按財(cái)政批復(fù)的內(nèi)容分項(xiàng)核算，涉及資金
5.35億元。省及8個(gè)市、62個(gè)縣體育部門將應(yīng)用于資助開展全民健身活動(dòng)、整修和增建體育設(shè)施的體彩公益金3447.28萬元，用于辦公經(jīng)費(fèi)、辦公樓維修及車輛購(gòu)臵等。
省和3市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)省、6個(gè)市及所轄部分縣至2012年海域使用金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。近三年，全省新確權(quán)海域1022宗，面積9.77萬公頃, 累計(jì)征繳海域使用金19.86億元，分配使用海域使用金19.25億元，主要用于海域規(guī)劃、海域整治保護(hù)、海域監(jiān)察執(zhí)法等。從審計(jì)情況看，各有關(guān)市縣政府及相關(guān)部門積極推進(jìn)海域有償使用制度改革，促進(jìn)了海域資源的有效利用。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)欠征和違規(guī)減免海域使用金。省及煙臺(tái)、威海、日照3個(gè)市累計(jì)欠征海域使用金3.36億元，占應(yīng)征海域使用金的16.26%。4個(gè)市、縣違規(guī)減免海域使用金2029.62萬元，如榮成市違規(guī)減免1
戶企業(yè)海珍品深水養(yǎng)殖項(xiàng)目海域使用金1370.95萬元。
2.34億元。如煙臺(tái)市將海域使用金用于港口建設(shè)1.3億元;東營(yíng)市河口區(qū)用海域使用金支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)漁民補(bǔ)貼536.7萬元、辦公經(jīng)費(fèi)107萬元。日照市和3個(gè)縣的財(cái)政和海洋與漁業(yè)部門虛列支出4.09億元。
(三)項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格。有4個(gè)海洋牧場(chǎng)項(xiàng)目在沒有可行性研究和論證的情況下即開工建設(shè)。有20個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，未在批復(fù)時(shí)間內(nèi)完工，占審計(jì)項(xiàng)目的18.5%。部分填海項(xiàng)目竣工驗(yàn)收遲緩，近三年省級(jí)確權(quán)登記的填海項(xiàng)目161個(gè)，向省海洋與漁業(yè)廳提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)的只有33個(gè)，占確權(quán)項(xiàng)目的20.5%。
省審計(jì)廳對(duì)棗莊礦業(yè)集團(tuán)、XXXXX省交通工業(yè)集團(tuán)、肥城礦業(yè)集團(tuán)、華魯控股集團(tuán)、XXXXX魯華能源集團(tuán)和XXXXX省石油天然氣開發(fā)總公司等6戶省管企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，近年來上述企業(yè)積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、核銷資產(chǎn)和提供擔(dān)保。3戶企業(yè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易、對(duì)外投資等方面，存在手續(xù)不完備、轉(zhuǎn)讓程序未經(jīng)批準(zhǔn)等問題，涉及金額1.3億元;2戶企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)清理核銷資產(chǎn)9088.37萬元;2戶企業(yè)未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，向中外合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供貸款擔(dān)保21.92億元。
(二)決策不當(dāng)、管理不善形成損失。4戶企業(yè)的10個(gè)投資項(xiàng)目，因論證不充分、市場(chǎng)形勢(shì)變化和管理不善，形成不良資產(chǎn)等
損失21.45億元。1戶企業(yè)未經(jīng)主管部門核準(zhǔn)投資建設(shè)氧化鋁項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后虧損嚴(yán)重，造成經(jīng)濟(jì)損失5.89億元。
(三)侵占國(guó)有權(quán)益。1戶企業(yè)未及時(shí)清退內(nèi)部職工持股、通過工會(huì)為職工墊資入股2.66億元;2戶企業(yè)向職工高息集資1.4億元;5戶企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等845.39萬元。
1.21億元;1戶企業(yè)獲得中央補(bǔ)助專項(xiàng)資金12億元，該企業(yè)多次將資金用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法依規(guī)進(jìn)行了處理處罰，向被審計(jì)單位出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)管理不規(guī)范問題，要求有關(guān)部門單位按規(guī)定盡快整改;對(duì)政策制度不完善的問題，向有關(guān)部門單位提出了改進(jìn)建議;對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)問題，依法移送有關(guān)部門處理，其中移送司法和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)5件，移送其他主管部門5件。對(duì)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況，省審計(jì)廳已向省政府提交了專項(xiàng)報(bào)告，有關(guān)部門和市、縣政府按照審計(jì)意見，正在進(jìn)行整改落實(shí)。
省政府對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，郭樹清省長(zhǎng)等省領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，要求各級(jí)政府各部門必須提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)真對(duì)待查出的問題;對(duì)不認(rèn)真整改和屢查屢犯的單位，要嚴(yán)格依法依紀(jì)追究有關(guān)人員責(zé)任;要注重建立完善管理制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范問題發(fā)生。具體整改落實(shí)情況，還將專題向省人大常委會(huì)報(bào)告。
(一)深化財(cái)政改革，規(guī)范預(yù)算管理。加強(qiáng)預(yù)、決算對(duì)比分析，提高部門預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付改革，將各類財(cái)政資金納入國(guó)庫單一賬戶體系管理，擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍，加大公務(wù)卡結(jié)算推行力度，建立財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過程的有效控制，確保財(cái)政資金安全合規(guī)使用。結(jié)合財(cái)稅體制改革，進(jìn)一步強(qiáng)化依法治稅，加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)配合和重點(diǎn)稅源監(jiān)控，強(qiáng)化納稅申報(bào)真實(shí)性審核，遏制多征、少征、延緩征收或提前征收稅款等問題，提高稅收收入質(zhì)量。
(二)強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)支出管理，降低行政成本。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的各項(xiàng)規(guī)定，在今年公開部門預(yù)算和“三公經(jīng)費(fèi)”的基礎(chǔ)上，做好部門決算公開工作，建立、完善預(yù)算編審制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)預(yù)算約束，切實(shí)降低行政事業(yè)單位運(yùn)行成本。各部門單位要強(qiáng)化法制意識(shí)、節(jié)約意識(shí)和預(yù)算意識(shí)，進(jìn)一步健全完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)，提高依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰Α?BR> (三)加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高使用績(jī)效。按照事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配原則，通過逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，擴(kuò)大一般性轉(zhuǎn)移支付，形成規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。各級(jí)政府和有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目的管理，修訂完善論證、申報(bào)、審核管理制度，建立資金使用績(jī)效考核評(píng)價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化資金跟蹤問效，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效管理。
(四)規(guī)范企業(yè)決策程序，強(qiáng)化內(nèi)部管理控制。完善投資和對(duì)外擔(dān)保等決策審批、審查制度，規(guī)范審批、審查程序，做到有效預(yù)
警控制，避免決策重大失誤。強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行全過程、全方位監(jiān)督，及時(shí)糾正違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，增強(qiáng)企業(yè)自我約束力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
執(zhí)行報(bào)告(篇4)
預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)就是對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性、合法性、效益性所進(jìn)行的審計(jì)。
高校預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)的關(guān)系，這兩者既有相互交叉，又有相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)容。
首先，從審計(jì)范圍上看，預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)主要圍繞預(yù)算收入、支出、結(jié)余情況的審查，側(cè)重于流量方面，而對(duì)過去的存量不太涉及；而財(cái)務(wù)收支審計(jì)，不僅審查收入、支出、結(jié)余，還要審查資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等，也就是說，除了流量方面，還要關(guān)注存量方面。
其次，從審計(jì)依據(jù)上看，財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要不是依據(jù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，側(cè)重于合規(guī)性審計(jì)；而預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，除了依據(jù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)之外，還要依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；除了合規(guī)性審計(jì)之外，還要看執(zhí)行情況是否符合預(yù)算，還要看整個(gè)預(yù)算管理過程。
可以看出，兩種審計(jì)既有聯(lián)系又有區(qū)別。在實(shí)際操作時(shí)，由于審計(jì)對(duì)象是同一個(gè)，把兩者結(jié)合起來進(jìn)行，可以得到更好的審計(jì)效果。
要進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，就首先要弄清幾類預(yù)算的概念。
近年來，隨著政府預(yù)算體制的改革，對(duì)高等學(xué)校預(yù)算工作產(chǎn)生了顯著影響，最為明顯的是，為滿足教育主管部門上報(bào)部門預(yù)算的需要，高等學(xué)校也要編報(bào)部門預(yù)算。
這類預(yù)算主要是滿足政府的財(cái)政管理的需要，對(duì)于校內(nèi)財(cái)務(wù)管理影響不大。
為與上報(bào)的滿足政府的財(cái)政管理需要的部門預(yù)算相對(duì)應(yīng)，我們不妨把各學(xué)校自用的滿足自身財(cái)務(wù)管理需要的預(yù)算稱為單位預(yù)算。
在財(cái)務(wù)分權(quán)情況下，根據(jù)校級(jí)預(yù)算管理部門的可控程度不同，單位預(yù)算又可以分為學(xué)?？傤A(yù)算和校級(jí)預(yù)算。
學(xué)校總預(yù)算包括整個(gè)學(xué)校的全部收支，既包括學(xué)校預(yù)算管理部門可以控制、分配的資金，又包括學(xué)校預(yù)算管理部門無法控制、分配的資金，如各種專項(xiàng)資金等。
校級(jí)預(yù)算則只包括學(xué)校預(yù)算管理部門可以控制、分配的資金。
這類預(yù)算是為學(xué)校合理配置有限資源、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理服務(wù)的，對(duì)學(xué)校各個(gè)方面發(fā)展影響很大。
當(dāng)前高校規(guī)模日趨擴(kuò)大，內(nèi)部二級(jí)單位眾多，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜，因此在審計(jì)過程中必須抓住重點(diǎn)，才能收到事半功倍的效果。
1、應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳款和其他收入，是否納入學(xué)校預(yù)算，實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算；
應(yīng)注意檢查事業(yè)發(fā)票管理與使用狀況，檢查有無使用事業(yè)發(fā)票而收入未納入學(xué)校的情況，特別是二級(jí)獨(dú)立核算單位使用的發(fā)票。
2、學(xué)校組織的各項(xiàng)收入是否符合國(guó)家和上級(jí)主管部門的有關(guān)政策規(guī)定，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題；
應(yīng)注意收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)物價(jià)管理部門批準(zhǔn)。
1、各項(xiàng)支出，包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設(shè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出是否按計(jì)劃執(zhí)行，有無超計(jì)劃開支；應(yīng)對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行情況進(jìn)行分析。
2、各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，有無虛列支出、以領(lǐng)代報(bào)、利用往來科目隱瞞收支等問題。
應(yīng)特別注意專項(xiàng)基金的計(jì)提，計(jì)提專項(xiàng)基金如果沒有法規(guī)依據(jù)，則屬于虛列支出。
3、專項(xiàng)資金是否按照撥款要求使用，有無改變用途和不按照時(shí)間使用等問題。
應(yīng)對(duì)照撥款通知書的要求，看實(shí)際使用情況與通知書要求是否相符。
1、貨幣資金方面，應(yīng)著重對(duì)其安全性進(jìn)行審查，對(duì)于活期存款，應(yīng)結(jié)合銀行對(duì)帳單進(jìn)行檢查；對(duì)于定期存款和其他存款，應(yīng)查驗(yàn)定期存單和相關(guān)存單。
教育部、財(cái)政部教財(cái)[]2號(hào)文件《關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來情況，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全的通知》要求：各直屬高校的財(cái)務(wù)處長(zhǎng)對(duì)每月的銀行對(duì)賬單必須認(rèn)真審核，審核簽字后，再交由本校的審計(jì)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，并報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審簽后與當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證一同保存。
因此，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)時(shí)，可以充分利于平時(shí)學(xué)校對(duì)銀行存款審計(jì)審簽的結(jié)果，對(duì)資金安全進(jìn)行重點(diǎn)分析，特別是對(duì)存于非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。
2、債權(quán)方面，應(yīng)檢查應(yīng)收及暫付款項(xiàng)是否及時(shí)清理結(jié)算，有無長(zhǎng)期掛帳等問題，對(duì)于壞帳應(yīng)予查明原因、分清責(zé)任、按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷；應(yīng)著重檢查這類資產(chǎn)的質(zhì)量。
3、實(shí)物資產(chǎn)方面：應(yīng)檢查設(shè)備、材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)的購(gòu)置有無審批手續(xù)；驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、報(bào)廢、調(diào)出、變賣等是否按照規(guī)定的程序辦理并報(bào)有關(guān)部門審批、備案，有無被無償占用和流失等問題；是否定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn)，帳帳、帳卡、帳物是否相符；并應(yīng)著重檢查賬實(shí)關(guān)系，有否存在帳外資產(chǎn)等問題。
4、對(duì)外投資，應(yīng)著重檢查這類資產(chǎn)投資回報(bào)情況，有無明顯減值的情況，有無投資無收益的情況；還應(yīng)檢查是否存在對(duì)外投資未在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的問題。
1、對(duì)各項(xiàng)負(fù)債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項(xiàng)、代管款項(xiàng)等，是否按照不同性質(zhì)分別管理，管理是否合法、合規(guī)；有無將收入列入應(yīng)付及暫存款的問題；
2、關(guān)注表外負(fù)債，如擔(dān)保、財(cái)務(wù)承諾等。
1、經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余是否單獨(dú)反映，會(huì)計(jì)處理是否合規(guī)；結(jié)余分配是否符合有關(guān)規(guī)定。
2、修購(gòu)基金、職工福利基金、獎(jiǎng)貸基金和勤工助學(xué)基金的提取，以及學(xué)校提取或設(shè)置的其他基金是否符合有關(guān)規(guī)定，是否及時(shí)足額提?。?BR> 3、有無違規(guī)亂設(shè)名目，提取基金的問題。
1、年度決算和財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)的原則、方法、程序和時(shí)限是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和上級(jí)主管部門的要求；
2、決算報(bào)表數(shù)字是否準(zhǔn)確、決算說明中有關(guān)數(shù)字與報(bào)表是否一致、決算說明是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
3、二級(jí)獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)收支狀況是否納入決算報(bào)表反映，納入的方法是否準(zhǔn)確。
建立校內(nèi)結(jié)算中心的學(xué)校宜同時(shí)對(duì)結(jié)算中心進(jìn)行審查。
執(zhí)行報(bào)告(篇5)
一、自身值得肯定的地方
在貫徹教育方針方面：自任教以來，能認(rèn)真貫徹黨的教育方針、政策，遵守國(guó)家憲法與法律，特別是最近系統(tǒng)、認(rèn)真地學(xué)習(xí)了《教育法》《教師法》《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》《未成年人保護(hù)法》后，在教育教學(xué)及日常生活中更進(jìn)一步嚴(yán)格要求自己，奉公守法，依法執(zhí)教，既重教書、更重育人。
在熱愛學(xué)生方面：自己一直做到真誠(chéng)、平等地對(duì)待每一個(gè)學(xué)生。對(duì)學(xué)生我總是努力做到動(dòng)之以情，曉之以理，和學(xué)生心心相連，尊重學(xué)生的個(gè)體差異，不諷刺、挖苦、歧視學(xué)生，不體罰或變相體罰學(xué)生。但我也深深明白，沒有懲罰的教育是不完善的教育。我努力做到在關(guān)愛與嚴(yán)格要求學(xué)生上把握好分寸。學(xué)生既是教育的對(duì)象，又是教師人格不斷完善的動(dòng)力。
在關(guān)愛學(xué)生方面：自己能以學(xué)生的立場(chǎng)看待問題，關(guān)心學(xué)生學(xué)習(xí)、身體方面的健康發(fā)展，使學(xué)生能全面發(fā)展，對(duì)于學(xué)習(xí)、生活上有困難的學(xué)生，及時(shí)想辦法妥善解決。
自己深知，作為一名教師，特別是班主任老師，自身的影響力是巨大的。其身正，不令則行。因此，自己能在學(xué)生面前始終保持良好的教師形象，做到以身作則、為人師表，廉潔從教，從不向?qū)W生推銷或變相推銷教輔材料等，更尊重學(xué)生家長(zhǎng)，從不以教謀私。
在遵守社會(huì)公德方面：自己始終認(rèn)為，教師也是社會(huì)上的一份子，而且是不同于常人的一份子，自己的一言一行都要符合教師身份，時(shí)時(shí)處處嚴(yán)格要求自己，不做違反社會(huì)公德的事。
無論是在校內(nèi)還是校外，始終做到樹立良好的教師形象，語言文明、衣著得體，待人處事不損教師形象。
作為學(xué)校的一份子，自己關(guān)心集體，尊重同事，和大家一心為了學(xué)校的建設(shè)出力獻(xiàn)策，工作作風(fēng)踏實(shí)，模范遵守學(xué)校紀(jì)律，受到了師生及領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)。
二、自身的不足
經(jīng)過近階段的師德師風(fēng)教育學(xué)習(xí)，我深深地體會(huì)到“敬業(yè)，愛崗，奉獻(xiàn)”的內(nèi)在核心，認(rèn)識(shí)到自己還存在著以下不足：
1、教育理論學(xué)習(xí)還不夠透徹，應(yīng)該在工作、生活之余，多讀書，做讀書筆記。經(jīng)過這段時(shí)間的學(xué)習(xí)，自己在業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)方面有了很大提高，這也說明自己還要多讀書學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取更好地提升自身修養(yǎng)。
2、業(yè)務(wù)有待提高。作為一名青年教師，在多媒體課件制作方面做得還很不夠，沒能在教學(xué)中結(jié)合教育教學(xué)實(shí)踐下載、整理并制作適合本校學(xué)生實(shí)際的課件，使學(xué)生享受到更加優(yōu)質(zhì)的教育資源。
三、整改措施：
對(duì)于以上不足，自己堅(jiān)決從以下方面做起：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)教育教學(xué)理論，積極參加學(xué)校教育部門有關(guān)學(xué)習(xí)活動(dòng)，把時(shí)間用在業(yè)務(wù)鉆研上，努力提升自身素養(yǎng)。
2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，虛心求教，探索教學(xué)理論，改進(jìn)教學(xué)方法。
3、積極學(xué)習(xí)并掌握多媒體教學(xué)技術(shù)，制作系統(tǒng)地課件庫，使自己的課堂更生動(dòng)、豐富。
執(zhí)行師德規(guī)范情況述職報(bào)告
師德是教師素質(zhì)的重要組成部分。教師的勞動(dòng)體現(xiàn)了知識(shí)性、專業(yè)性、藝術(shù)性、長(zhǎng)期性、示范性與創(chuàng)造性的特點(diǎn)，決定了教師素質(zhì)構(gòu)成的特殊性。我個(gè)人認(rèn)為，教師素質(zhì)好是順利完成教學(xué)任務(wù)，培養(yǎng)高水準(zhǔn)人才的最基本品質(zhì)。
教師的素質(zhì)直接影響著學(xué)校的學(xué)風(fēng)和校風(fēng)，教師的形象直接關(guān)系著學(xué)生素質(zhì)的培養(yǎng)。因此，師德,不是簡(jiǎn)單的說教，而是一種精神體現(xiàn)，一種深厚的知識(shí)內(nèi)涵和文化品位的體現(xiàn)!師德需要培養(yǎng)，需要教育，更需要的`是——每位教師的自我修養(yǎng)!用自身的榜樣作用和人格魅力，讓學(xué)生佩服，從而仿效。
作為一名人民教師，在這次自查自糾活動(dòng)中，我主要從以下幾個(gè)方面來評(píng)析自己、審視自己。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)依法執(zhí)教
首先，社會(huì)在發(fā)展，知識(shí)在更新，知識(shí)容量在擴(kuò)大。不學(xué)習(xí)，就跟不上時(shí)代的步伐。只有不斷加強(qiáng)教育教學(xué)的理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，吸收新的教育思想、教育理念、教育模式，教育方法和教育途徑。才能在業(yè)務(wù)上有新思路、新突破，再上新臺(tái)階。其次，多年來的從教，使我認(rèn)識(shí)到：只有在平凡的崗位中踏踏實(shí)實(shí)的工作，默默無聞的付出。并自覺遵守《教師法》，以它為準(zhǔn)則，時(shí)刻提醒自己要依法執(zhí)教。這樣的人生才會(huì)過的充實(shí)有意義。
2、愛崗敬業(yè)教書育人
我熱愛教育，熱愛自己所從事的工作，熱愛我們的學(xué)校。因此，不論在什么時(shí)候、什么地方，我都要將校內(nèi)的利益放在第一位，時(shí)刻以“校榮我榮，校衰我恥”的精神來指引我。在做好教具、認(rèn)真?zhèn)湔n的基礎(chǔ)上，不斷探索，大膽創(chuàng)新。工作中本著“心中有目標(biāo)，眼中有孩子”的原則來設(shè)計(jì)活動(dòng)，并做好記錄。
3、熱愛學(xué)生和諧發(fā)展
關(guān)心、熱愛孩子是教師最基本的天職。在每次的活動(dòng)中，我都要以尊重孩子、熱愛孩子為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持“一切為了孩子，為了孩子一切，為了一切孩子”，對(duì)學(xué)生嚴(yán)格要求，耐心教導(dǎo)，不諷刺，挖苦，歧視，不體罰和變相體罰，使孩子們愉快茁壯地成長(zhǎng)。
4、注重小節(jié)修煉人格
教育無小事，教師的一言一行都是孩子關(guān)注的方面，往往起著一種潛移默化的影響作用。而這些作用又往往是通過那些看似不起眼的細(xì)節(jié)實(shí)現(xiàn)的，因?yàn)楹⒆友壑械慕處煻际蔷唧w的，而教師又是孩子心目中的“權(quán)威式人物”。所以，我要時(shí)刻銘記-——從我做起，從小事做起，從今天做起!我要以自身良好的師德形象帶動(dòng)孩子。
5、尊重家長(zhǎng)服務(wù)家長(zhǎng)
家長(zhǎng)是我們搞好工作的有力后盾，因此，在工作中，我要及時(shí)與家長(zhǎng)溝通，認(rèn)真聽取家長(zhǎng)意見和建議，取得支持和配合，不指責(zé)、責(zé)備家長(zhǎng)。并且在語言交流中，要平和、委婉、真誠(chéng)、用誠(chéng)意使家長(zhǎng)信任你。
6、廉潔從教，不謀私利
自覺抵制社會(huì)不良風(fēng)氣影響，不對(duì)學(xué)生進(jìn)行有償補(bǔ)課和收取額外的報(bào)酬。與家長(zhǎng)交往中不收禮、不吃請(qǐng)、不叫家長(zhǎng)辦事，不進(jìn)行有償家教。
總之，這次的自查活動(dòng)真似一場(chǎng)及時(shí)雨，讓我們?cè)谶@物欲橫流的社會(huì)，不被金錢蒙蔽、利欲熏心，使我們永遠(yuǎn)保持一方凈土。正如葉圣陶先生所說“千教萬教，認(rèn)真求真，千教萬教學(xué)做真人”。今后，我要嚴(yán)格要求自己，時(shí)時(shí)刻刻為學(xué)校著想，心系學(xué)生，做家長(zhǎng)的貼心人。以熱愛學(xué)生、教書育人為核心，以“學(xué)為人師、行為世范”為準(zhǔn)則，以提高自己的思想政治素質(zhì)，職業(yè)理想和職業(yè)道德水平為重點(diǎn)，弘揚(yáng)高尚師德，行為規(guī)范，忠誠(chéng)于人民教育事業(yè)，做讓人民滿意的教師。
執(zhí)行報(bào)告(篇6)
一、基本信息
兩年來，全區(qū)圍繞區(qū)委“優(yōu)化升級(jí)二次生產(chǎn)，突出發(fā)展三次生產(chǎn)”的戰(zhàn)略部署，把相關(guān)大型項(xiàng)目作為加快發(fā)展的重要支撐點(diǎn)，作為工作重點(diǎn)，堅(jiān)持內(nèi)外并舉，大力推進(jìn)招商引資戰(zhàn)略的推進(jìn)和升級(jí)。共批準(zhǔn)23個(gè)項(xiàng)目，價(jià)值xx萬美元，65個(gè)項(xiàng)目超過1000萬元人民幣。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整和優(yōu)化，刺激了李滄經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了李滄城市環(huán)境，對(duì)促進(jìn)和諧李滄建設(shè)、加快現(xiàn)代青島核心區(qū)建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
(一)多管齊下，加大大型項(xiàng)目的引進(jìn)力度。實(shí)行內(nèi)外兼修的戰(zhàn)略，“以韓日為主，拓展港臺(tái)，拓展歐美”，“重點(diǎn)引進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”；落實(shí)崗位目標(biāo)責(zé)任，層層分解指標(biāo)，構(gòu)建“政府主導(dǎo)、部門聯(lián)動(dòng)、企業(yè)主動(dòng)、社會(huì)推動(dòng)”的招商引資工作格局。我們采取了專業(yè)投資、網(wǎng)上投資、商業(yè)投資、委托投資、產(chǎn)業(yè)投資等方式。，并開辟了投資渠道，各項(xiàng)指標(biāo)均居全市前列。
(二)多方協(xié)調(diào)，推動(dòng)大型項(xiàng)目落地。成立對(duì)外開放領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)對(duì)外開放工作的領(lǐng)導(dǎo)；大項(xiàng)目實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，所有大項(xiàng)目由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)安排；牽頭部門已經(jīng)落實(shí)，每個(gè)項(xiàng)目都有具體的工作部門；加強(qiáng)監(jiān)督，每月匯報(bào)進(jìn)度；采取了考核獎(jiǎng)懲措施，增強(qiáng)了敬業(yè)精神和責(zé)任感。
(3)多管齊下，為大項(xiàng)目鋪路。一是出臺(tái)投資激勵(lì)政策，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，引進(jìn)一批技術(shù)含量高、能耗低、稅收貢獻(xiàn)大的二、三級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目；二是著力破解“瓶頸”約束，努力挖掘土地資源，全面推進(jìn)拆遷安置，積極溝通調(diào)整計(jì)劃；三是加大舊城改造和村莊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善各種配套設(shè)施；第四，與財(cái)稅部門溝通，有效解決融資問題。
總的來說，近兩年我區(qū)大型項(xiàng)目落地情況總體不錯(cuò)，尤其是前十的二三級(jí)項(xiàng)目，除了少數(shù)調(diào)整和部分未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成外，進(jìn)展順利?；旧鲜钱?dāng)年推出的，當(dāng)年落地的，也有當(dāng)年開花的。
從上表可以看出，今年二產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展不錯(cuò)，但三產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展并不樂觀，沒有達(dá)到預(yù)期目的。年底了，還有七個(gè)月。在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下，要完成年初確定的目標(biāo)任務(wù)，給人民一個(gè)滿意的結(jié)果，必須增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，增強(qiáng)時(shí)間意識(shí)和效率意識(shí)，克服困難，加快實(shí)施步伐。
二、存在的問題
第一，規(guī)劃調(diào)整難。
有些大項(xiàng)目與計(jì)劃不符，是因?yàn)橛?jì)劃超前，投資滯后；有的需要調(diào)整土地使用性質(zhì)；有些侵占綠地；有些容積率太高；有些建筑太密集了。但我區(qū)沒有規(guī)劃審批權(quán)限，需要反復(fù)與市主管部門溝通協(xié)調(diào)。今年十大三產(chǎn)項(xiàng)目要調(diào)整用地性質(zhì)，人為增加工作量，影響項(xiàng)目落地。
二是土地手續(xù)耗時(shí)過長(zhǎng)。
有的土地證做不到；有的還要另行簽訂土地補(bǔ)償協(xié)議；有的要按經(jīng)營(yíng)性用地上市；有的還要申請(qǐng)土地使用指標(biāo)。隨著陸門收緊，大型項(xiàng)目落地直接受限。另外，有關(guān)雙方在地價(jià)問題上很難達(dá)成一致，也很難騰退土地。資源分散無序，難以滿足對(duì)土地需求量大的大型項(xiàng)目。全區(qū)閑置地塊和作坊總量3000畝以上，單個(gè)地塊或作坊平均規(guī)模不足2畝。這些地塊和工廠分散在已經(jīng)開始運(yùn)營(yíng)的村莊、住宅樓和工廠。整合難度大，開發(fā)成本高，或者由于住宅樓和工廠的阻礙，短時(shí)間內(nèi)幾乎不可能開發(fā)出來。即使從精細(xì)化工園區(qū)和城市工業(yè)園區(qū)的角度來看，也只是一個(gè)概念性的園區(qū)或初步改造后的園區(qū)雛形，與九通一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化園區(qū)的要求還有很大差距。土地問題已經(jīng)成為制約大型項(xiàng)目落地的最大“瓶頸”。
第三，限界大。
滄口機(jī)場(chǎng)限界67米，但我們大部分重大項(xiàng)目都超過了。幾乎每個(gè)項(xiàng)目都需要和部隊(duì)溝通協(xié)調(diào)，耗費(fèi)大量精力，占用大量時(shí)間。
第四，拆遷進(jìn)度慢。
賠償標(biāo)準(zhǔn)不一樣，盲目攀比。補(bǔ)償協(xié)議難以達(dá)成，直接影響大型項(xiàng)目落地進(jìn)度。
第五，信息不通暢，整體協(xié)同性沒有得到充分發(fā)揮。
第一，大項(xiàng)目意識(shí)不夠強(qiáng)。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目區(qū)街道不明，相關(guān)職能部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展不清楚，整體關(guān)注度不高。
第二，需要充分調(diào)動(dòng)積極性。每年十個(gè)二三級(jí)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目都是區(qū)委做的戰(zhàn)略決策，事關(guān)全局。一旦確定，就要積極參與工作，但有人認(rèn)為自己不是主要責(zé)任單位，沒有納入考核范圍，說的多，做的少；成績(jī)列入總結(jié)，但對(duì)工作的關(guān)注度、關(guān)注度、參與度大大降低，甚至避重就輕。特別是少數(shù)具體工作人員缺乏戰(zhàn)勝困難的決心和信心，陣亡就撤退，導(dǎo)致一方面領(lǐng)導(dǎo)急，一方面項(xiàng)目單位熱，但具體工作不急不熱。
第三，信息資源不共享。就一個(gè)項(xiàng)目來說，跑招商的只談引進(jìn)，談地價(jià)的只談地價(jià)，跑規(guī)劃的只談規(guī)劃的調(diào)整和審批，跑施工的只談施工。信息差，缺乏溝通，缺乏相互了解，投入人力、物力、財(cái)力，但工作推進(jìn)效率不高。
第四，服務(wù)效率有待進(jìn)一步提高。
第五，審批的行政效率不高。有很多現(xiàn)象，比如審批程序復(fù)雜，辦理過程緩慢，推諉扯皮等。，對(duì)大項(xiàng)目的親和力不足，促進(jìn)大項(xiàng)目落地的綠色通道少，靈活性和彈性措施少。
第六，后續(xù)服務(wù)效率不高。注重引進(jìn)，但引進(jìn)后服務(wù)跟不上，與項(xiàng)目單位要求相差甚遠(yuǎn)。
此外，還有其他威脅因素制約著大型項(xiàng)目的落地。首先，發(fā)展中國(guó)家吸引外國(guó)投資的競(jìng)爭(zhēng)加劇。外國(guó)投資者，尤其是跨國(guó)公司，經(jīng)常在多次訪問許多國(guó)家和地區(qū)后做出投資決定。巴西、印度、波蘭等競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的國(guó)家的一些優(yōu)惠政策比中國(guó)寬松。人民幣升值、利率調(diào)控、兩稅融合、出口退稅調(diào)整等宏觀經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)政策的變化，增加了大型外商投資項(xiàng)目在華落戶的不確定性。二是以天津?yàn)I海新區(qū)為中心的珠三角、長(zhǎng)三角、京津唐地區(qū)成為吸引FDI的三大核心區(qū)域。
三、市南、高新區(qū)、開發(fā)區(qū)、城陽等。依托省級(jí)以上園區(qū)，逐漸形成了吸引大型外資項(xiàng)目的增長(zhǎng)極，中間的四方和李滄處于吸引外資的凹側(cè)，在吸引大型項(xiàng)目的硬環(huán)境中表現(xiàn)疲軟。特別是外向型、效益型的外商投資項(xiàng)目，很難落戶李滄。外向型和追求效率的外資更注重優(yōu)惠政策和投資環(huán)境。目前，青島有7個(gè)國(guó)家級(jí)工業(yè)園區(qū)和20個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)，不僅配套設(shè)施齊全，投資環(huán)境良好，而且稅收也比我們更加優(yōu)惠。單從所得稅來說，我們區(qū)是24%，開發(fā)區(qū)是5%。城鄉(xiāng)結(jié)合部的特殊位置使李滄成為追求效率的外商考察青島地價(jià)的參照系，談判價(jià)格的向下競(jìng)爭(zhēng)增加了我區(qū)招商引資的行政成本。我們引進(jìn)的蒙牛乳業(yè)青島物流配送中心項(xiàng)目位于城陽交界處。我們的地價(jià)是32萬，而城陽的地價(jià)只有6萬。地價(jià)差一半，直接威脅項(xiàng)目落地。
三.意見和建議
(一)強(qiáng)化大型項(xiàng)目意識(shí)。我們地區(qū)每年推出的二三產(chǎn)十大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，只需要兩個(gè)月就能完成。時(shí)間緊，任務(wù)重。第一，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。全區(qū)要站在李滄發(fā)展大局的高度，充分認(rèn)識(shí)大型項(xiàng)目在帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)、調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展中的.重要作用，始終把促進(jìn)大型項(xiàng)目落地作為工作重點(diǎn)。第二，要進(jìn)一步增強(qiáng)機(jī)遇意識(shí)和憂患意識(shí)。
抓住第三次國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、半島制造業(yè)基地建設(shè)、奧運(yùn)會(huì)、縮小南北差距等難得的歷史機(jī)遇，充分發(fā)揮土地資源豐富、大企業(yè)集中在轄區(qū)、商貿(mào)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)等有利因素，克服冒險(xiǎn)、盲目樂觀等錯(cuò)誤觀念，集中力量參與大項(xiàng)目落地，不讓簽約的大項(xiàng)目從我們身邊擦肩而過。第三，要進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感。政府部門、基層單位等相關(guān)方要牢固樹立大項(xiàng)目、大時(shí)間、大落實(shí)的理念，做到意識(shí)到位、措施到位、行動(dòng)到位。堅(jiān)定實(shí)施“四個(gè)十”工程的信心堅(jiān)定不移，“談項(xiàng)目就簽合同，落地就承包，落地就開工”的理念落實(shí)到具體工作中。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格責(zé)任追究。第一，大型項(xiàng)目實(shí)行一對(duì)一聯(lián)系制度。地區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)，協(xié)調(diào)一個(gè)大項(xiàng)目。第二，要分解目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任。不僅要有具體的承擔(dān)部門和責(zé)任人，還要細(xì)化每個(gè)階段的目標(biāo)、任務(wù)和完成時(shí)限。建議重點(diǎn)項(xiàng)目成立公關(guān)團(tuán)隊(duì)，確保每個(gè)項(xiàng)目，每個(gè)環(huán)節(jié)真的有人管理，有人抓，有人跑，有人督促，確保大項(xiàng)目不失敗。第三，要加強(qiáng)調(diào)度、跟蹤和監(jiān)督。建立項(xiàng)目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖，采用倒計(jì)時(shí)法，明確項(xiàng)目各階段的工作目標(biāo)，分段實(shí)施。對(duì)于進(jìn)度，特別是進(jìn)度緩慢、困難和問題較多的項(xiàng)目，政府應(yīng)及時(shí)召開工作調(diào)度會(huì)，分析原因，提出對(duì)策。要加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，確保大項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行，要真正做到全力以赴的去思考項(xiàng)目，要跳下來抓住項(xiàng)目，要時(shí)刻把大項(xiàng)目記在心里，記在手上，記在行動(dòng)上。第四，要建立問責(zé)機(jī)制。對(duì)于那些因工作不力而耽誤機(jī)會(huì)和項(xiàng)目進(jìn)度的單位和個(gè)人，要追究其責(zé)任，這體現(xiàn)在年度績(jī)效考核和干部晉升上。
(三)加強(qiáng)前期研究和論證工作。首先，我們一定要引進(jìn)適合我們地區(qū)的項(xiàng)目。目前，我們地區(qū)有許多項(xiàng)目需要討論，所以我們應(yīng)該注意從吸引投資到選擇投資的轉(zhuǎn)變。特別是能夠增加財(cái)政收入、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提升李滄形象、減少污染和可持續(xù)發(fā)展的項(xiàng)目被視為引進(jìn)重點(diǎn)。堅(jiān)決守住大門，放棄占地大、效益差的項(xiàng)目進(jìn)入。同時(shí)要站在“兩區(qū)一心”發(fā)展戰(zhàn)略的高度，合理布局，使引進(jìn)項(xiàng)目既能相互沖突，又能相互補(bǔ)充。要全面評(píng)估和全面考察項(xiàng)目投資人情況，防止上當(dāng)受騙，減少盲目性，特別是杜絕“押馬”問題。第二，要進(jìn)行科學(xué)論證。第三產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目位于人口密集地區(qū)。要充分調(diào)查論證，提供合適的地段，充分發(fā)揮存量土地的作用，量力而行，循序漸進(jìn)，將某些條件成熟的項(xiàng)目納入工作計(jì)劃。有必要對(duì)成功的項(xiàng)目進(jìn)行分析和借鑒。對(duì)不符合規(guī)劃和用地要求的項(xiàng)目，要慎重考慮，嚴(yán)格控制，避免因用地性質(zhì)變化或規(guī)劃反復(fù)調(diào)整導(dǎo)致項(xiàng)目在落地過程中擱淺或延誤。
(4)重點(diǎn)應(yīng)放在大型項(xiàng)目的推廣上。發(fā)現(xiàn)二級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目的落地情況好于三級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目。目前，一段時(shí)間的大部分精力都應(yīng)該放在三大工程上。第一，要抓住第三產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目。發(fā)展前景廣闊，對(duì)稅收貢獻(xiàn)突出，影響巨大。各方面都比較成熟的，要著眼于前進(jìn)，攻堅(jiān)，突破，樹立形象，讓老百姓看到希望，讓有關(guān)方面樹立信心。二是要抓住影響項(xiàng)目落地的“瓶頸”因素，重點(diǎn)解決土地、規(guī)劃、拆遷等問題。建議將土地、規(guī)劃、拆遷、街道等部門的高素質(zhì)人才調(diào)至具體項(xiàng)目組，充分發(fā)揮其作用。有了科學(xué)的態(tài)度，靈活的措施，高效的作風(fēng)，集中的領(lǐng)導(dǎo)，集中的精力和財(cái)力，大項(xiàng)目才能全面完成。第三，要有所作為，不作為。對(duì)于沒有完成希望的項(xiàng)目，要堅(jiān)決放棄，集中人力、財(cái)力、物力等優(yōu)勢(shì)資源，偏向能按時(shí)落地的大項(xiàng)目。
(5)狠抓大項(xiàng)目落地。據(jù)調(diào)查，當(dāng)年列出的未完成項(xiàng)目不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)下年。由于關(guān)注度下降，這些大型項(xiàng)目被推進(jìn)得更慢，甚至消失了。此外，由于土地、規(guī)劃、拆遷、清拆、資金等方面的限制，引進(jìn)合適的大型項(xiàng)目難度較大，土地也比較困難。針對(duì)這些情況，建議將那些需要兩年甚至更長(zhǎng)時(shí)間才能完成的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，繼續(xù)列入“四個(gè)十”項(xiàng)目，給予充分重視，做好推廣工作。
(六)加強(qiáng)溝通合作，做好各方面服務(wù)。第一，要擴(kuò)大項(xiàng)目公關(guān)團(tuán)隊(duì)的參與。大型項(xiàng)目一旦簽約，發(fā)展改革、涉外經(jīng)濟(jì)、規(guī)劃、土地、城建、街道等。應(yīng)自始至終參與，從項(xiàng)目批準(zhǔn)到選址。二是確定每個(gè)階段的主要責(zé)任部門。簽約前，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)外經(jīng)濟(jì)和發(fā)展改革；在手續(xù)上，土地和規(guī)劃是主要任務(wù)。在拆遷階段，以街道辦事處為主；建設(shè)階段以建設(shè)和城管為主，其他部門全力配合，全程提供零距離“星級(jí)服務(wù)”，不可割裂。第三，要共享信息資源。需要定期做調(diào)度，交流需求，互相幫助做工作，避免因?yàn)樽约旱膽?zhàn)斗而造成信息閉塞的問題。
執(zhí)行力研究報(bào)告二
在目前醫(yī)院管理的諸多問題中，雖然表現(xiàn)形式不同，原因也不同，但實(shí)踐證明，醫(yī)院管理中執(zhí)行力的缺失已經(jīng)成為醫(yī)院發(fā)展和績(jī)效管理提高的瓶頸。摘要:筆者根據(jù)“醫(yī)院管理年”活動(dòng)中反映的一些問題，揭示了醫(yī)院管理中執(zhí)行力不足的表現(xiàn)及原因，并提出了相應(yīng)的解決辦法供探討。
1醫(yī)院管理績(jī)效執(zhí)行力不足
第一，醫(yī)院管理者的自我認(rèn)知與實(shí)際情況存在差距。我們很多從事醫(yī)院管理的同志，包括醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)，甚至醫(yī)務(wù)人員，平時(shí)對(duì)自己的工作感覺比較好，但與實(shí)際發(fā)現(xiàn)的問題相比，差距比較大，比如制度執(zhí)行不嚴(yán)，醫(yī)院管理趨于“人治”。
第二，醫(yī)院管理研究和醫(yī)療業(yè)務(wù)研究有差距。大多數(shù)醫(yī)院經(jīng)理來自商業(yè)崗位。通常他們?cè)卺t(yī)學(xué)教學(xué)和科研中花更多的時(shí)間學(xué)習(xí)醫(yī)學(xué)業(yè)務(wù)，而學(xué)習(xí)管理的時(shí)間較少，即重業(yè)務(wù)輕管理，不注重糾正偏差和細(xì)節(jié)。
第三，高新技術(shù)和新項(xiàng)目的開發(fā)與醫(yī)院基本質(zhì)量管理的重視程度存在差距。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)非常重視高新技術(shù)、新技術(shù)、新項(xiàng)目的開發(fā)，這也是必要的，但忽視了基礎(chǔ)質(zhì)量的管理。特別是一些“三基三嚴(yán)”培訓(xùn)缺乏實(shí)效。制度的執(zhí)行狀態(tài)比較模糊，比如考核制度的執(zhí)行，有的醫(yī)院只是走過場(chǎng)，搞形式。
第四，醫(yī)護(hù)人員的溝通能力和患者的期望有差距。一般認(rèn)為我們醫(yī)務(wù)人員的溝通能力較弱，無法與患者有效溝通，容易導(dǎo)致一些醫(yī)患沖突。醫(yī)務(wù)人員在服務(wù)理念上跟不上社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，服務(wù)理念老化。在一定程度上，他們?nèi)狈σ匀藶楸?、以病人為中心的服?wù)理念。
2醫(yī)院管理執(zhí)行力不足的原因分析
一個(gè)是經(jīng)理自己的原因。管理者決定整個(gè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的強(qiáng)弱，一個(gè)醫(yī)院管理者決定一個(gè)醫(yī)院的執(zhí)行力。管理者職責(zé)不清，就怕承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致相互推諉扯皮。如果管理不到位，很容易產(chǎn)生雷聲大雨點(diǎn)小的現(xiàn)象。如果管理者采取形式主義，醫(yī)院的規(guī)章制度和文件就失去了意義。
第二，醫(yī)院體制的原因。制度是醫(yī)院一系列成文或不成文的規(guī)定。實(shí)施規(guī)章制度的目的是期望獲得最大的潛在利潤(rùn)，從而提高組織協(xié)調(diào)和管理的有效性。有些管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，有些不合理，導(dǎo)致執(zhí)行不力。有的醫(yī)院不結(jié)合自己醫(yī)院的實(shí)際情況，完全照搬制度，機(jī)械照搬，造成“水土不服”。企業(yè)管理層認(rèn)為，制度的實(shí)施不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是制度的制定要綜合考慮。
三、醫(yī)院執(zhí)行的原因?；颊卟涣私忉t(yī)院的內(nèi)部流程，只關(guān)心執(zhí)行結(jié)果，比如患者到醫(yī)院就診的流程是否方便，流程是否簡(jiǎn)單，服務(wù)是否規(guī)范。如果實(shí)施過程過于繁瑣或者受到條款限制，會(huì)嚴(yán)重影響實(shí)施。也影響醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量和患者滿意度。
第四，醫(yī)院監(jiān)管的原因。監(jiān)督是跟蹤評(píng)估，監(jiān)督是執(zhí)行的靈魂。善于執(zhí)行的人都會(huì)關(guān)注監(jiān)督機(jī)構(gòu)的制度、計(jì)劃和執(zhí)行。有兩種情況，一是沒有監(jiān)督，二是監(jiān)督的方法不對(duì)。醫(yī)院管理實(shí)施往往側(cè)重于經(jīng)濟(jì)效益的反饋和評(píng)價(jià)，而忽視了對(duì)整個(gè)管理過程的分析和監(jiān)督，忽視了實(shí)施細(xì)節(jié)的到位。各級(jí)群眾的醫(yī)療需求得不到滿足也就不足為奇了，看病難看病貴。
3提高醫(yī)院管理執(zhí)行力的主要措施
執(zhí)行力的三個(gè)核心是人員流動(dòng)、戰(zhàn)略過程和運(yùn)營(yíng)過程。戰(zhàn)略是做對(duì)的事，運(yùn)營(yíng)是做對(duì)的事，人員是用對(duì)的人。這里主要分析執(zhí)行過程，即執(zhí)行前、執(zhí)行中、執(zhí)行后的執(zhí)行環(huán)境。
3.1必須有一個(gè)好的管理團(tuán)隊(duì)。醫(yī)院的發(fā)展需要資金、學(xué)科、人才，也需要以院長(zhǎng)為核心的高層次、中層管理團(tuán)隊(duì)。一方面要努力營(yíng)造團(tuán)結(jié)協(xié)作的良好整體執(zhí)行氛圍，嚴(yán)格按照程序、制度、客觀規(guī)律辦事，執(zhí)行程序的人要對(duì)“事”負(fù)責(zé)，淡化個(gè)人作用，自覺遵守業(yè)務(wù)流程，提高管理效率。另一方面要增強(qiáng)大局意識(shí)，在全院上下象棋，克服部門本位主義。當(dāng)不和諧發(fā)生時(shí)，他們應(yīng)該求同存異，同時(shí)敢于承擔(dān)責(zé)任
為了在管理過程中獲得良好的執(zhí)行力，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)必須以身作則，注重發(fā)展戰(zhàn)略和管理執(zhí)行力。領(lǐng)導(dǎo)是戰(zhàn)略實(shí)施最重要的主體，但不是動(dòng)手。要注重下屬執(zhí)行力的培養(yǎng)，充分發(fā)揮每個(gè)人的積極性，物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，激發(fā)醫(yī)院高、中、普通員工的敬業(yè)精神。
3.2建立完善的醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理體系是必要的。通過開展醫(yī)院管理年活動(dòng)，醫(yī)院管理日趨規(guī)范，形成了相對(duì)完善的管理運(yùn)行體系。實(shí)踐證明，現(xiàn)代醫(yī)院管理和運(yùn)營(yíng)體系將引入ISO9000家庭標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理和質(zhì)量保證體系，這對(duì)醫(yī)院的現(xiàn)代化管理是非常有益的。
第一，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施主要是規(guī)范各部門的職責(zé)，建立文件(記錄)制度，以人為本的法律制度。文件可以指導(dǎo)、評(píng)估、跟蹤和改進(jìn)各級(jí)人員的醫(yī)療服務(wù)行為，克服習(xí)慣性、隨意性和經(jīng)驗(yàn)性的傳統(tǒng)管理方法，提高效率。
第二，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，我們將采取目標(biāo)管理，明確各部門的質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)管理，確立各級(jí)人員的職責(zé)，理順部門與崗位的關(guān)系，規(guī)范醫(yī)療流程，減少資源浪費(fèi)和不必要的成本，消除扯皮和推諉現(xiàn)象。
第三，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)在醫(yī)院的實(shí)施是一個(gè)充分參與的過程，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)的中高級(jí)管理人員親自參與標(biāo)準(zhǔn)的策劃、編寫文件和運(yùn)行，提高了醫(yī)院的管理水平。
第四，推廣ISO9000標(biāo)準(zhǔn)將引導(dǎo)醫(yī)務(wù)人員樹立以患者為中心的服務(wù)理念，規(guī)范和控制與患者和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量相關(guān)的所有流程，充分把握患者需求，完善整體服務(wù)體系，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，將繼續(xù)對(duì)醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行有效培訓(xùn)，對(duì)不符合要求的相關(guān)規(guī)定和操作規(guī)程可采取自我糾正和預(yù)防措施，消除不合格和潛在不合格隱患，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)療質(zhì)量。
第五，ISO9000家庭標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施不僅可以獲得外部效益，還可以證明機(jī)構(gòu)有能力持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時(shí)可以展示醫(yī)院的技術(shù)實(shí)力，提升醫(yī)院的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3.3建立醫(yī)院執(zhí)行文化執(zhí)行型企業(yè)必須通過企業(yè)文化影響所有員工的行為。因此，有必要構(gòu)建企業(yè)執(zhí)行文化，改善企業(yè)執(zhí)行的環(huán)境和氛圍。醫(yī)院文化作為醫(yī)院的管理理念、行為準(zhǔn)則、管理理論和宗旨，是醫(yī)院發(fā)展不可或缺的重要組成部分，在潛移默化的影響中起著無形的作用。沒有文化的企業(yè)，就是沒有生命的企業(yè)。
執(zhí)行報(bào)告(篇7)
一、部門基本情況
（一）主要職能。
1.貫徹執(zhí)行有關(guān)機(jī)構(gòu)編制管理的法律法規(guī)和方針政策。組織實(shí)施全市行政管理體制改革、事業(yè)單位管理體制改革和其他有關(guān)改革。統(tǒng)一管理市級(jí)黨委各機(jī)關(guān)、人大、政府各部門、政協(xié)、各民主黨派、人民團(tuán)體、事業(yè)單位、其他機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)編制工作。
2.圍繞市委、市政府的中心工作和重大決策部署，研究經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的體制機(jī)制問題，及時(shí)為黨委、政府提供決策咨詢意見和政策建議。
3.擬訂全市深化行政管理體制改革總體方案。審核市級(jí)各部門和縣（市、區(qū)）機(jī)構(gòu)改革方案。指導(dǎo)和協(xié)調(diào)市以下行政管理體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理工作。4.擬訂全市事業(yè)單位管理體制改革方案。審核、審批市級(jí)、市以下各級(jí)事業(yè)單位管理體制改革方案。指導(dǎo)和協(xié)調(diào)市以下各級(jí)事業(yè)單位管理體制改革。
5.擬訂全市綜合行政執(zhí)法改革方案，指導(dǎo)、監(jiān)督全市綜合行政執(zhí)法改革工作。負(fù)責(zé)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域、園區(qū)管理體制等改革工作。
6.負(fù)責(zé)建立健全全市編制總量控制和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。提出編制總額分配和調(diào)整建議。擬訂縣（市、區(qū)）編制總量分配和調(diào)整方案。負(fù)責(zé)縣（市、區(qū)）副科級(jí)以上（含副科級(jí)）機(jī)構(gòu)及其領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的設(shè)置與調(diào)整審核工作。負(fù)責(zé)縣（市、區(qū)）科級(jí)職數(shù)總量管理工作。
7.綜合協(xié)調(diào)市級(jí)各部門之間、市級(jí)各部門與縣（市、區(qū)）之間、市與縣（市、區(qū)）之間的職責(zé)關(guān)系。負(fù)責(zé)審核、審批市級(jí)黨委各機(jī)關(guān)、人大、政府各部門、政協(xié)、各民主黨派、人民團(tuán)體、事業(yè)單位、其他機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)等事項(xiàng)。
8.開展機(jī)關(guān)、群團(tuán)、事業(yè)單位的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證的賦碼換證等工作。負(fù)責(zé)市級(jí)事業(yè)單位法人登記管理工作，指導(dǎo)和監(jiān)督縣（市、區(qū)）事業(yè)單位法人登記管理工作。依法保護(hù)核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位有關(guān)登記事項(xiàng)的合法權(quán)益。指導(dǎo)和實(shí)施事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)、績(jī)效評(píng)估工作。開展有關(guān)事業(yè)單位登記管理的社會(huì)服務(wù)。
9.負(fù)責(zé)全市機(jī)構(gòu)編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和信息化平臺(tái)建設(shè)，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)編制統(tǒng)計(jì)工作和實(shí)名制管理工作。負(fù)責(zé)全市各類機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和其他非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)的“政務(wù)”“公益”中文域名管理和網(wǎng)站掛標(biāo)等工作。
10.負(fù)責(zé)全市各級(jí)各部門貫徹落實(shí)機(jī)構(gòu)編制工作方針政策和法律法規(guī)情況、行政管理體制改革情況、事業(yè)單位管理體制改革情況、機(jī)構(gòu)編制管理情況的評(píng)估及監(jiān)督檢查工作。負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)各部門“三定”規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督檢查。會(huì)同有關(guān)部門查處機(jī)構(gòu)編制管理違法違紀(jì)行為。
11.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。
（二）部門績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立情況。
保山市委編辦在市委、市委編委的領(lǐng)導(dǎo)下，在省委編辦的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，扎實(shí)開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，抓牢抓實(shí)黨政機(jī)構(gòu)改革，縱深推進(jìn)重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)體制機(jī)制改革，持續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)編制管理，圓滿完成各項(xiàng)任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)保山高質(zhì)量跨越發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)體制機(jī)制保障。
二、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作開展情況
自評(píng)前期準(zhǔn)備：根據(jù)保財(cái)教〔xxxx〕66號(hào)保山市財(cái)政局關(guān)于xxxx年市級(jí)部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)及財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知要求，市委編辦高度重視此次項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，及時(shí)成立了部門績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，對(duì)xxxx年機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)等工作開展自查、自評(píng)，任務(wù)明確、責(zé)任落實(shí)、督查到位。
自評(píng)組織過程：項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)小組按照預(yù)先確定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)照xxxx年度工作開展、資金使用、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)生的效益等情況，認(rèn)真展了自查、自評(píng)，通過定性與定量相結(jié)合，做到材料準(zhǔn)備詳實(shí)、分析評(píng)價(jià)完整，高質(zhì)量完成了評(píng)價(jià)工作。
三、績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況
（一）資金情況
1．資金到位情況：機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)xxxx年預(yù)算安排資金市級(jí)配套4,312,310.05元，實(shí)際到位市級(jí)配套資金4,312,310.05元。
2．項(xiàng)目資金執(zhí)行情況:根據(jù)實(shí)際情況，機(jī)機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)共4,312,310.05元主要用于
一是持續(xù)鞏固深化機(jī)構(gòu)改革成果。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，采取更加務(wù)實(shí)有效措施，切實(shí)研究解決各級(jí)機(jī)構(gòu)履職運(yùn)行中的新情況新問題，以“釘釘子”精神把全面深化改革部署、改革任務(wù)、改革舉措，一項(xiàng)一項(xiàng)地落到實(shí)處，堅(jiān)定不移把健全黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)職能體系引向深入，破解存在簡(jiǎn)單“物理相加”的情況，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)職能深度融合的“化學(xué)反應(yīng)”。
二是持續(xù)深入推進(jìn)事業(yè)單位改革。鞏固深化承擔(dān)行政職能事業(yè)單位改革成果。加大從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事業(yè)單位改革力度。深化公益類事業(yè)單位改革，建立健全事業(yè)單位黨的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，確保黨的路線方針政策在事業(yè)單位得到全面貫徹落實(shí)。
三是持續(xù)優(yōu)化盤活機(jī)構(gòu)編制資源。繼續(xù)管住總量，自覺摒棄重視加強(qiáng)某項(xiàng)工作就要增機(jī)構(gòu)、增編制、增職數(shù)的傳統(tǒng)思維，堅(jiān)持一手抓“瘦身”，一手抓“健身”，把更多的精力放在優(yōu)化協(xié)調(diào)高效上，積極探索動(dòng)態(tài)調(diào)整的具體辦法。同時(shí)，要加大機(jī)構(gòu)編制資源統(tǒng)籌力度，在管住編制總量前提下，敞開機(jī)構(gòu)編制工作大門，加大機(jī)構(gòu)編制工作開放、透明的力度，使機(jī)構(gòu)編制工作得到社會(huì)更多的理解和支持，切實(shí)提高機(jī)構(gòu)編制的使用效益，降低行政成本，讓機(jī)構(gòu)編制發(fā)揮最大的資源效益。
四是持續(xù)深入推進(jìn)機(jī)構(gòu)編制法定化建設(shè)。把抓好《中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)構(gòu)編制工作條例》的貫徹實(shí)施作為一項(xiàng)重大任務(wù)，全面清理地方性法規(guī)規(guī)章和規(guī)范性文件，廢除涉及條條干預(yù)條款。嚴(yán)格總量控制，嚴(yán)肅機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律，繼續(xù)不折不扣落實(shí)“三定”規(guī)定作為黨內(nèi)法規(guī)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，更加注重制度化建設(shè)，及時(shí)把有效經(jīng)驗(yàn)做法上升為制度，鞏固好控編減編工作成果。
3．項(xiàng)目資金管理情況：根據(jù)部門項(xiàng)目支出情況，制定完善項(xiàng)目資金管理辦法，做到部門重點(diǎn)項(xiàng)目支出均有法可依。綜合科負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)工作，各項(xiàng)收入和支出統(tǒng)一納入預(yù)算管理。各科室每年編制項(xiàng)目預(yù)算，提出項(xiàng)目支出預(yù)算建議數(shù)，由綜合科審核匯總（審核方式：對(duì)每年上報(bào)的項(xiàng)目具體論證、把關(guān)、篩選，項(xiàng)目的可行性圍繞市委市政府的中心工作開展），并經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)市財(cái)政局按有關(guān)程序?qū)徟?。未列入預(yù)算的項(xiàng)目不得支出，不得超預(yù)算安排支出。經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“先審批、后開支，誰開支、誰負(fù)責(zé)，誰分管、誰把關(guān)”的原則。
（二）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況
1．產(chǎn)出指標(biāo)完成情況。
預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算完成率168.30%；調(diào)整率16.83%；執(zhí)行率100%
預(yù)算管理：收入合規(guī)率100%；支出合規(guī)率100%。
資產(chǎn)管理：資產(chǎn)管理安全性，資產(chǎn)保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時(shí)足額上繳。
2．效益指標(biāo)完成情況。
社會(huì)效益指標(biāo)：鞏固深化機(jī)構(gòu)改革成果，繼續(xù)做好機(jī)構(gòu)改革“后半篇文章”；深化重要領(lǐng)域體制機(jī)制改革，構(gòu)建適應(yīng)保山高質(zhì)量跨越式發(fā)展需要的行政體制；穩(wěn)步推進(jìn)事業(yè)單位改革，進(jìn)一步促進(jìn)公益事業(yè)平衡充分高質(zhì)量發(fā)展。
3．滿意度指標(biāo)完成情況。
服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：事業(yè)單位法人登記服務(wù)工作滿意率大于90%，已完成。
四、績(jī)效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施
無
五、績(jī)效自評(píng)結(jié)果
項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，績(jī)效目標(biāo)合理且清晰明確；項(xiàng)目管理機(jī)制健全、措施保障有力，全面、按時(shí)完成各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)，有效促進(jìn)部門履職績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；相關(guān)政策落實(shí)到位；項(xiàng)目資金及時(shí)、全額撥付到位；資金使用合規(guī)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)控制有效；項(xiàng)目完成及時(shí)；項(xiàng)目質(zhì)量及節(jié)支增效措施明顯，符合年度預(yù)算目標(biāo)，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，服務(wù)對(duì)象滿意度較高，有效推進(jìn)了部門績(jī)效目標(biāo)的實(shí)施。項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)等級(jí)為：優(yōu)秀。
六、結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算
1.信息公開及完整情況：在規(guī)定的時(shí)限，按要求對(duì)外公開部門年度預(yù)算、決算、“三公經(jīng)費(fèi)”部門績(jī)效報(bào)告等信息。
2.績(jī)效自評(píng)結(jié)果的運(yùn)用主要是以下幾個(gè)方面：
①增強(qiáng)單位的績(jī)效評(píng)價(jià)主體責(zé)任意識(shí)。
②制定部門績(jī)效管理辦法及項(xiàng)目工作實(shí)施方案，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
③促進(jìn)單位規(guī)范使用項(xiàng)目資金。
七、績(jī)效自評(píng)工作的經(jīng)驗(yàn)、問題和建議
1.管理經(jīng)驗(yàn)：
①項(xiàng)目科室精心組織、策劃以及各相關(guān)單位的相互支持、密切配合，是保證此項(xiàng)目順利開展的必要條件。
②成立了專門的項(xiàng)目工作小組，項(xiàng)目組按統(tǒng)一規(guī)劃，建立集中統(tǒng)一，分級(jí)管理的運(yùn)行機(jī)制，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)編制科學(xué)的管理辦法或?qū)嵤┓桨福晟坪鸵?guī)范管理制度。
③項(xiàng)目負(fù)責(zé)人推進(jìn)，各項(xiàng)工作責(zé)任到人、逐級(jí)審批、層層分管、環(huán)環(huán)相扣、各部門聯(lián)動(dòng)的管理機(jī)制，全力推進(jìn)項(xiàng)目。
④在實(shí)施過程中規(guī)范管理到事前有計(jì)劃、事中有監(jiān)督、事后有問效，對(duì)質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)揮完善的機(jī)制、嚴(yán)格管理、人性化的方式對(duì)項(xiàng)目完成的積極作用。
⑤在資金使用上嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，做到資金使用的安全規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)管理，保證經(jīng)費(fèi)及時(shí)到位和合理使用。
2.需改進(jìn)的問題及措施
①績(jī)效評(píng)價(jià)工作有待提升。
②措施：繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的力度，加強(qiáng)對(duì)各科室申報(bào)項(xiàng)目的指導(dǎo)，使項(xiàng)目編制更加符合績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)要求，適時(shí)開展培訓(xùn)，提高對(duì)項(xiàng)目資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，牢固樹立績(jī)效管理理念，同時(shí)進(jìn)一步提高績(jī)效評(píng)價(jià)工作方式、方法，將已完成的所有工作績(jī)效成果充分體現(xiàn)出來。
八、其他需說明的問題
無
一、組織機(jī)構(gòu)控制方面執(zhí)行情況
在組織機(jī)構(gòu)控制方面，目前我局下設(shè)辦公室、監(jiān)管股、異地就醫(yī)股、審核股、信息股、計(jì)財(cái)股等“五股一室”，通過制度建設(shè)做為組織機(jī)構(gòu)控制的基礎(chǔ)，對(duì)每個(gè)工作人員的職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了財(cái)務(wù)管理、檔案管理、信息管理等制度，對(duì)每項(xiàng)業(yè)務(wù)的崗位職責(zé)進(jìn)行了明確；建立了《業(yè)務(wù)辦理流程》；對(duì)各項(xiàng)醫(yī)保業(yè)務(wù)的操作規(guī)程進(jìn)行了明確，建立了限時(shí)辦結(jié)制度，做到業(yè)務(wù)限時(shí)辦結(jié)，權(quán)責(zé)關(guān)系明確；嚴(yán)格實(shí)施授權(quán)管理，按照規(guī)定分配權(quán)限，信息系統(tǒng)管理明確；落實(shí)崗位責(zé)任制度，責(zé)任到人，職工之間相互監(jiān)督、秉公辦事，同時(shí)不定期開展崗位輪換，既熟悉了各崗位的業(yè)務(wù)，又避免了一個(gè)人長(zhǎng)期在一個(gè)崗位工作帶來的弊端。通過各項(xiàng)制度的建設(shè)、執(zhí)行，我們做到了有章可偱，為內(nèi)部控制的整體打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
二、業(yè)務(wù)運(yùn)行控制情況
在業(yè)務(wù)運(yùn)行控制方面，注重突出了醫(yī)療保險(xiǎn)關(guān)系建立和保險(xiǎn)待遇享受中的牽制、制約關(guān)系，加強(qiáng)定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)管理，嚴(yán)格待遇報(bào)銷支付，我局專門成立了監(jiān)管股，配備了懂業(yè)務(wù)、講原則、敢于較真的同志到監(jiān)管股工作，全時(shí)對(duì)各定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)進(jìn)行監(jiān)控。同時(shí)，我們還認(rèn)真組織學(xué)習(xí)整理了上級(jí)部門關(guān)于業(yè)務(wù)規(guī)范管理方面的文件和操作步驟，加強(qiáng)了業(yè)務(wù)知識(shí)的學(xué)習(xí)和交流，嚴(yán)格操作規(guī)范，實(shí)行了程序控制，各項(xiàng)業(yè)務(wù)辦理流程均按上級(jí)要求的規(guī)定執(zhí)行。
三、基金財(cái)務(wù)控制情況
在醫(yī)?；鸸芾磉^程中，我們自始至終注意思想建設(shè)，認(rèn)真嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)政策及規(guī)章制度，并不斷完善各項(xiàng)制度和監(jiān)督機(jī)制，按照醫(yī)?；鸬墓芾碚?，嚴(yán)格執(zhí)行“財(cái)務(wù)制度”管理，會(huì)計(jì)人員依據(jù)合法、有效的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行財(cái)務(wù)記錄，會(huì)計(jì)記錄按照規(guī)定的要素完整、準(zhǔn)確地反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)，會(huì)計(jì)報(bào)表由會(huì)計(jì)人員獨(dú)立編制，會(huì)計(jì)檔案按照要求及時(shí)整理歸檔，印章管理符合要求，基金賬戶開設(shè)符合規(guī)定，做到了賬賬、賬表、賬單相符，會(huì)計(jì)核算沒有出現(xiàn)違規(guī)操作現(xiàn)象，會(huì)計(jì)科目設(shè)置符合財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度要求。
四、信息系統(tǒng)控制情況
醫(yī)保信息系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)是整個(gè)醫(yī)療保險(xiǎn)工作的基礎(chǔ)，計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)能否安全有效的運(yùn)行是醫(yī)保工作的關(guān)鍵。為了確保醫(yī)保信息網(wǎng)絡(luò)安全平穩(wěn)運(yùn)行這一目標(biāo)。我局于20xx年9月專門成立了信息股，目的就是加強(qiáng)網(wǎng)絡(luò)信息化建設(shè)，對(duì)醫(yī)療保險(xiǎn)網(wǎng)絡(luò)信息系統(tǒng)操作、管理和操作人員的權(quán)限進(jìn)行了具體規(guī)范，嚴(yán)格杜絕內(nèi)網(wǎng)電腦再掛外網(wǎng)，確保專人負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)，落實(shí)包括權(quán)限管理、密碼保密等信息安全的保障措施。
五、內(nèi)部控制與監(jiān)督情況
我局嚴(yán)格按照相關(guān)要求建立內(nèi)部控制制度，經(jīng)常不定期圍繞基金支出、管理、監(jiān)督的各個(gè)環(huán)節(jié)，深入查找問題，檢查醫(yī)?；鸨O(jiān)管政策法規(guī)執(zhí)行情況，內(nèi)控制度是否健全，管理是否規(guī)范，有無違規(guī)操作甚至侵害基金等各方面的問題，對(duì)于發(fā)現(xiàn)的問題我們及時(shí)進(jìn)行了整改，性質(zhì)嚴(yán)重地我們及時(shí)上報(bào)人社局黨委，進(jìn)行一步提高維護(hù)基金安全的自覺性，從源頭上防范風(fēng)險(xiǎn)。
執(zhí)行報(bào)告(篇2)
主任、各位副主任、秘書長(zhǎng)、各位委員：
我受省人民政府委托，向省人大常委會(huì)報(bào)告省級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支的審計(jì)情況，請(qǐng)予審議。
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》和《廣東省預(yù)算執(zhí)行審計(jì)條例》的規(guī)定，，省審計(jì)廳在省委、省政府和審計(jì)署的領(lǐng)導(dǎo)下，緊緊圍繞“三個(gè)定位，兩個(gè)率先”總目標(biāo)，認(rèn)真履行審計(jì)保障和監(jiān)督職責(zé)，積極探索對(duì)公共資金、國(guó)有資產(chǎn)、國(guó)有資源的審計(jì)全覆蓋，推動(dòng)我省穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)各項(xiàng)政策措施的貫徹落實(shí)，在維護(hù)健全法治，保障和改善民生，規(guī)范財(cái)政管理，服務(wù)改革發(fā)展，促進(jìn)國(guó)家治理體系和治理能力現(xiàn)代化等方面發(fā)揮了積極作用。
審計(jì)結(jié)果表明，20，各部門各地區(qū)認(rèn)真落實(shí)省十二屆人大二次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政預(yù)算，較好完成了年度預(yù)算收支任務(wù)。省級(jí)一般公共預(yù)算總收入4427.55億元，總支出3887.38億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)540.17億元;政府性基金預(yù)算總收入504.95億元，總支出265.99億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)238.96億元;社?；痤A(yù)算當(dāng)年收入308.87億元，當(dāng)年支出327.56億元，年終滾存結(jié)余514.81億元;國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算總收入25.29億元，總支出15.92億元，年終結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余9.37億元。
——財(cái)政保障和調(diào)控能力不斷增強(qiáng)。依法加強(qiáng)收入征管，促進(jìn)財(cái)政收入增長(zhǎng)從約束性向預(yù)期性轉(zhuǎn)變，實(shí)現(xiàn)了財(cái)政收入平穩(wěn)持續(xù)健康發(fā)展。財(cái)政支出結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，省財(cái)政用于公共安全、教育、科技、交通運(yùn)輸支出達(dá)953.98億元(含轉(zhuǎn)移支付)，分別完成預(yù)算的141.33%、250.6%、131.99%、264.17%;用于辦好十件民生實(shí)事支出783.83億元，完成預(yù)算的114.6%。免征32項(xiàng)中央設(shè)立和7項(xiàng)省設(shè)立涉企行政事業(yè)性收費(fèi)的省級(jí)收入，切實(shí)減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)。積極發(fā)行地方債券募集資金148億元，加大公共投資規(guī)模，有效發(fā)揮財(cái)政政策在推進(jìn)結(jié)構(gòu)調(diào)整和協(xié)調(diào)區(qū)域發(fā)展中的作用。
——嚴(yán)格控制一般性支出成效明顯。認(rèn)真落實(shí)中央八項(xiàng)規(guī)定和國(guó)務(wù)院“約法三章”，從嚴(yán)控制“三公”經(jīng)費(fèi)等一般性支出;進(jìn)一步完善黨政機(jī)關(guān)公務(wù)活動(dòng)支出范圍和支出標(biāo)準(zhǔn)，建立落實(shí)“三公”經(jīng)費(fèi)只減不增的經(jīng)費(fèi)支出監(jiān)督檢查工作機(jī)制;實(shí)施省直部門會(huì)議費(fèi)及“三公”經(jīng)費(fèi)支出統(tǒng)計(jì)制度，加強(qiáng)考核監(jiān)督檢查，嚴(yán)格控制慶典、研討會(huì)等活動(dòng)，停止新建樓堂館所資金安排，切實(shí)降低行政運(yùn)行成本。年，省級(jí)一般公共服務(wù)支出同比下降27.8%，省直黨政機(jī)關(guān)和參公事業(yè)單位“三公”經(jīng)費(fèi)同比下降20.19%。
——預(yù)算執(zhí)行約束力和公開化程度不斷提高。圍繞推進(jìn)深化財(cái)政體制改革和預(yù)算編制改革，進(jìn)一步加大政府性基金預(yù)算、國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算和一般公共預(yù)算統(tǒng)籌力度，推進(jìn)細(xì)化全口徑預(yù)算編制，政府預(yù)算體系更加完善;加強(qiáng)預(yù)算執(zhí)行管理，控制新增支出，清理結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，清理壓減專項(xiàng)資金項(xiàng)目數(shù)量，預(yù)算執(zhí)行約束力不斷提高;不斷推進(jìn)財(cái)政信息公開，公開內(nèi)容不斷細(xì)化、范圍不斷擴(kuò)展，管理制度不斷完善，財(cái)政預(yù)決算、“三公”經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)資金公開制度體系不斷健全。
2014年，省財(cái)政廳和有關(guān)部門認(rèn)真貫徹省委、省政府決策部署，注重加強(qiáng)全口徑預(yù)算管理，加大對(duì)民生等重點(diǎn)領(lǐng)域的投入，從嚴(yán)控制一般性支出，推進(jìn)預(yù)算公開，強(qiáng)化預(yù)算監(jiān)督，全口徑預(yù)算執(zhí)行不斷規(guī)范，但仍存在需要進(jìn)一步加強(qiáng)管理和規(guī)范的問題。
(一)一般公共預(yù)算管理方面。
1.部分支出項(xiàng)目年初預(yù)算資金未及時(shí)申請(qǐng)撥付使用。從省財(cái)政一般公共預(yù)算審計(jì)抽查發(fā)現(xiàn)，有9個(gè)部門12個(gè)支出項(xiàng)目2014年年初預(yù)算資金9.13億元，當(dāng)年未申請(qǐng)撥付使用;有5個(gè)部門6個(gè)支出項(xiàng)目2014年年初預(yù)算資金19.15億元，在當(dāng)年11、12月才開始申請(qǐng)撥付使用。
2.非經(jīng)營(yíng)性國(guó)有資產(chǎn)收入279.1萬元未按規(guī)定上繳國(guó)庫納入一般公共預(yù)算管理。
3.個(gè)別專項(xiàng)資金項(xiàng)目已完成仍繼續(xù)安排預(yù)算。抽查發(fā)現(xiàn)，“全省文化信息資源共享工程縣級(jí)支中心建設(shè)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”項(xiàng)目的建設(shè)任務(wù)在已完成，但至2014年仍每年安排預(yù)算額度1086萬元。
4.部分專項(xiàng)資金管理有待規(guī)范。一是內(nèi)控不健全。有3個(gè)部門單位17項(xiàng)專項(xiàng)資金沒有制訂相應(yīng)的項(xiàng)目評(píng)審辦法和驗(yàn)收辦法。二是資金撥付不及時(shí)。有2個(gè)部門單位的5項(xiàng)專項(xiàng)資金會(huì)簽、審查時(shí)間長(zhǎng)達(dá)4、5個(gè)月才安排使用。三是信息公開不充分。有3個(gè)部門單位3項(xiàng)專項(xiàng)資金未按要求納入省級(jí)專項(xiàng)資金管理平臺(tái)管理;有43個(gè)部門單位192項(xiàng)專項(xiàng)資金未在省級(jí)專項(xiàng)資金管理平臺(tái)公開管理辦法、申報(bào)指南或分配信息。
(二)政府性基金預(yù)算管理方面。
1.部分省級(jí)政府性基金收入預(yù)算編制方法不科學(xué)。由于編制預(yù)算時(shí)未充分參考上一年度收入實(shí)際完成情況，省級(jí)文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入、育林基金收入、森林植被恢復(fù)費(fèi)、港口建設(shè)費(fèi)收入等4項(xiàng)政府性基金至2014年的收入實(shí)際執(zhí)行數(shù)均為預(yù)算數(shù)的1.5倍以上，差距較大，最高的達(dá)5.34倍。
2.部分政府性基金預(yù)算支出執(zhí)行率偏低。2014年，省級(jí)政府性基金年初預(yù)算安排的項(xiàng)目資金中，有4項(xiàng)支出1.02億元未執(zhí)行;有3項(xiàng)支出執(zhí)行率低于50%，未執(zhí)行資金1.69億元。
(三)社保基金預(yù)算管理方面。
1.未及時(shí)歸還各市社?；鹄⑹杖?15.1萬元。省財(cái)政未將4月至6月歸集各地級(jí)市委托中央投資運(yùn)營(yíng)的社?；鹦纬傻幕钇诶⑹杖?15.1萬元及時(shí)劃歸各市。
2.少征工傷和生育保險(xiǎn)費(fèi)4001.3萬元。省地稅局未按社會(huì)保險(xiǎn)法規(guī)定方法征收工傷和生育保險(xiǎn)費(fèi)，導(dǎo)致實(shí)際征收金額比應(yīng)征金額分別少2162.6萬元和1838.7萬元。
3.信息系統(tǒng)信息更新不及時(shí)。對(duì)比省公安廳戶籍管理信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，截至2月底，省社保局社保信息系統(tǒng)中有241名離退休人員死亡后仍繼續(xù)領(lǐng)取基本養(yǎng)老待遇超過3個(gè)月，涉及金額1079.4萬元;有301個(gè)參保人員因死亡、退保等原因，社保費(fèi)38.3萬元至今未退還;2014年省地稅局征收868人的社保費(fèi)1015萬元，至審計(jì)時(shí)未能在省社保局社保信息系統(tǒng)反映。
(四)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理方面。
1.國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算年初安排的財(cái)政貼息補(bǔ)助資金支出、產(chǎn)業(yè)升級(jí)與發(fā)展支出等9827萬元當(dāng)年未安排使用。
2.部分國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)收入未按規(guī)定納入預(yù)算管理。省財(cái)政未將1家省屬企業(yè)、2014年上繳的利潤(rùn)收入587.1萬元，納入當(dāng)年省級(jí)國(guó)有資本經(jīng)營(yíng)預(yù)算管理。
對(duì)珠海、東莞、中山、江門4個(gè)市稅收征管情況進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)省地稅局及珠三角8個(gè)市(除深圳市外)的土地使用稅和房產(chǎn)稅稅收政策執(zhí)行情況進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。審計(jì)結(jié)果表明，上述地區(qū)和部門在經(jīng)濟(jì)下行壓力較大的情況下，積極貫徹落實(shí)省委、省政府重大戰(zhàn)略決策部署，稅收實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，為國(guó)家實(shí)施宏觀調(diào)控和促進(jìn)全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)平穩(wěn)、健康和可持續(xù)發(fā)展提供了有力支持。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)稅收征管存在薄弱環(huán)節(jié)。有2個(gè)市未將7家委托代征單位收取的2.15億元稅費(fèi)及時(shí)劃解國(guó)庫;有2個(gè)市未在規(guī)定的期限內(nèi)辦理110個(gè)項(xiàng)目的土地增值稅清算手續(xù);有1個(gè)市將核定征收作為土地增值稅清算的主要方式，存在稅款流失的風(fēng)險(xiǎn)。
(二)延緩征收稅款或應(yīng)征未征稅款。有3個(gè)市利用10家企業(yè)所得稅預(yù)繳期和匯算清繳期的時(shí)間差調(diào)節(jié)稅款入庫進(jìn)度，導(dǎo)致1.72億元稅款當(dāng)年未征收入庫;有1個(gè)市將6家企業(yè)營(yíng)業(yè)稅及附加1.58億元違規(guī)延緩至次年征收入庫;有2個(gè)市應(yīng)征未征16家企業(yè)或單位營(yíng)業(yè)稅等稅費(fèi)1.46億元。
(三)土地使用稅稅源管理存在漏洞。對(duì)比8個(gè)市國(guó)土部門登記數(shù)據(jù)與地稅部門征收數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，有4.34萬宗涉及面積75077.36萬平方米土地在地稅部門沒有土地使用稅征收記錄。抽查其中2272宗土地，發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的有743宗，核實(shí)其中472宗涉及面積4441.3萬平方米土地應(yīng)征未征土地使用稅4.64億元。
(四)房產(chǎn)稅稅源管理存在漏洞。對(duì)比7個(gè)市房產(chǎn)部門登記數(shù)據(jù)與地稅部門征收數(shù)據(jù)發(fā)現(xiàn)，有7個(gè)市5.99萬宗涉及面積13032.89萬平方米房產(chǎn)，沒有房產(chǎn)稅采集記錄。抽查其中1872宗房產(chǎn)，發(fā)現(xiàn)有涉稅問題的有362宗，核實(shí)其中106宗涉及面積196.18萬平方米房產(chǎn)應(yīng)征未征房產(chǎn)稅3484.9萬元。
對(duì)省法院、省科技廳、省民族宗教委、省民政廳、省司法廳、省國(guó)土資源廳、省交通運(yùn)輸廳、省水利廳、省商務(wù)廳、省文化廳、省地稅局、省質(zhì)監(jiān)局、省藥品食品監(jiān)管局、省海洋漁業(yè)局、省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局、省旅游局、省法制辦、省社科院、省地方志辦、省公共資源交易中心、省有色金屬地質(zhì)局、省專用通信局、省婦聯(lián)、省工商聯(lián)、省計(jì)劃生育協(xié)會(huì)、省社會(huì)主義學(xué)院、省蠶業(yè)技術(shù)推廣中心、省倫教蠶種場(chǎng)、省冶金產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心等29個(gè)部門單位進(jìn)行了審計(jì)，延伸審計(jì)63個(gè)下屬單位，涉及資金總額136.52億元(含延伸以前年度資金)，其中本部48.67億元、所屬單位87.85億元。審計(jì)結(jié)果表明，相關(guān)部門單位預(yù)算執(zhí)行和資金使用總體情況較好。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)有8個(gè)部門單位預(yù)算編制不科學(xué)、年中追加預(yù)算比例較高。如省民政廳及下屬單位2014年年中追加預(yù)算2.46億元，為年初預(yù)算的149.64%;省科技廳本部年中追加預(yù)算6808.3萬元，為年初預(yù)算的167%;省文化廳及下屬單位年中追加預(yù)算共3.39億元，為年初預(yù)算的96%。
(二)有11個(gè)部門單位預(yù)算編制不夠完整、細(xì)化。如省蠶業(yè)技術(shù)推廣中心未將銷售蠶種、檢測(cè)費(fèi)等收入納入年初部門預(yù)算，涉及金額1259萬元;省地稅局年度追加預(yù)算5.72億元沒有細(xì)化到規(guī)定的經(jīng)濟(jì)科目;省旅游局中國(guó)(廣東)國(guó)際旅游產(chǎn)業(yè)博覽會(huì)專項(xiàng)資金等5個(gè)追加項(xiàng)目，沒有細(xì)化到規(guī)定的經(jīng)濟(jì)科目，涉及金額1.18億元。
(三)有23個(gè)部門單位部分項(xiàng)目預(yù)算執(zhí)行率偏低。如省商務(wù)廳有46個(gè)項(xiàng)目總體執(zhí)行率僅為11.18%，其中27個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額8597.8萬元;省國(guó)土資源廳有44個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額1.59億元;省有色金屬地質(zhì)局有21個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額1447萬元;省民宗委有11個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率低于50%，其中9個(gè)項(xiàng)目執(zhí)行率為0，涉及金額594萬元。
(四)有22個(gè)部門單位未按規(guī)定用途使用預(yù)算資金，涉及金額6346.5萬元。如省專用通信局有4個(gè)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)被用于人員和公用支出，涉及金額295萬元;省社科院在“課題及業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)”中超范圍列支人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)225.4萬元;省公共資源交易中心人員經(jīng)費(fèi)擠占公用經(jīng)費(fèi)179.3萬元;省計(jì)劃生育協(xié)會(huì)在“生育關(guān)懷行動(dòng)”項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)中列支其他項(xiàng)目費(fèi)用17.8萬元。
(五)有12個(gè)部門單位執(zhí)行公務(wù)卡結(jié)算制度不到位，涉及金額258.7萬元。如省法院以現(xiàn)金支付車輛燃料費(fèi)、差旅費(fèi)等67.6萬元;省法制辦以現(xiàn)金支付車輛加油費(fèi)、車輛維護(hù)費(fèi)等13.8萬元;省倫教蠶種場(chǎng)以現(xiàn)金支付辦公費(fèi)、差旅費(fèi)等13.5萬元;省冶金產(chǎn)品質(zhì)量監(jiān)督檢測(cè)中心未制定公務(wù)卡強(qiáng)制結(jié)算目錄管理辦法，未按規(guī)定開立公務(wù)卡。
(六)有18個(gè)部門單位和27個(gè)下屬單位未嚴(yán)格執(zhí)行政府采購(gòu)規(guī)定，涉及金額2.11億元。如省婦聯(lián)及下屬省婦兒中心未按規(guī)定進(jìn)行政府采購(gòu)和公開招標(biāo)，涉及金額517.1萬元;省海洋漁業(yè)局部分政府采購(gòu)項(xiàng)目未按規(guī)定編制年初預(yù)算，涉及金額1047.8萬元;省地方志辦印刷服務(wù)、耗材等21個(gè)政府采購(gòu)項(xiàng)目未編制年初預(yù)算，涉及金額114.6萬元。
(七)有4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行零余額賬戶管理規(guī)定，涉及金額1.14億元。如省質(zhì)監(jiān)局下屬省質(zhì)檢院違規(guī)從零余額賬戶向本單位基本戶劃轉(zhuǎn)資金萬元;省知識(shí)產(chǎn)權(quán)局違規(guī)從零余額賬戶向下屬知識(shí)產(chǎn)權(quán)研發(fā)中心劃撥資金131.3萬元。
(八)有13個(gè)部門單位的往來款長(zhǎng)期未清理，涉及金額3.79億元。如省交通運(yùn)輸廳下屬省公路局以前借給直屬單位的周轉(zhuǎn)金等9123.3萬元長(zhǎng)期未進(jìn)行清理;省食品藥品監(jiān)管局上級(jí)下?lián)芪从玫奈惺马?xiàng)撥款977.5萬元中，有47項(xiàng)共計(jì)432.1萬元超過3年以上未清理;省工商聯(lián)有124.2萬元應(yīng)收款超過未清理;省社會(huì)主義學(xué)院有22.7萬元超過3年以上的個(gè)人借款截至2014年12月未追回。
(九)有4個(gè)部門單位未嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”管理規(guī)定，涉及金額3568.3萬元。如省司法廳未將地塊有償使用收入180萬元上繳省財(cái)政;省水利廳下屬省水文局2012至20對(duì)外提供水文專業(yè)有償服務(wù)收入3254.7萬元未實(shí)行“收支兩條線”管理。
(十)固定資產(chǎn)管理方面存在的問題。一是有7個(gè)部門單位和4個(gè)下屬單位未經(jīng)批準(zhǔn)出租土地或房產(chǎn)面積18.49萬平方米，涉及金額1.54億元。二是有2個(gè)部門單位和7個(gè)下屬單位無償將房屋、土地等固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)借給下屬單位等使用，涉及17.16萬平方米。三是有3個(gè)部門單位和6個(gè)下屬單位未按規(guī)定將租金收入上繳財(cái)政或納入單位預(yù)算管理，涉及金額1174.9萬元。四是有3個(gè)部門單位和5個(gè)下屬單位違規(guī)處置固定資產(chǎn)，涉及金額498.5萬元。五是有2個(gè)下屬單位房屋、設(shè)備等固定資產(chǎn)閑置，涉及1274.8萬元。六是有23個(gè)部門和25個(gè)下屬單位未按規(guī)定及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)在建工程或未及時(shí)入賬等，導(dǎo)致固定資產(chǎn)賬賬不符、賬實(shí)不符，涉及金額9.85億元。
(十一)“三公經(jīng)費(fèi)”管理存在的問題。
1.公務(wù)車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)方面。有8個(gè)部門單位違規(guī)長(zhǎng)期借用下屬單位或其他單位車輛77部;有4個(gè)部門單位違規(guī)到非協(xié)議(定點(diǎn))廠家維修、保養(yǎng)車輛，涉及金額5.7萬元;有4個(gè)部門單位車輛運(yùn)行維護(hù)費(fèi)超預(yù)算44.6萬元;有3個(gè)部門單位向下屬單位轉(zhuǎn)嫁公車費(fèi)用，涉及金額77.1萬元;有5個(gè)部門單位在其他費(fèi)用列支公車費(fèi)用，涉及金額145.3萬元。
2.公務(wù)接待費(fèi)方面。有14個(gè)部門單位2088次接待沒有公函、邀請(qǐng)函，涉及金額334萬元;有4個(gè)部門單位在“會(huì)議費(fèi)”、“培訓(xùn)費(fèi)”等其他科目列支公務(wù)接待費(fèi)，涉及金額27.8萬元;有2個(gè)部門單位在公務(wù)接待費(fèi)列支接待對(duì)象的差旅費(fèi)，涉及金額3.7萬元。
3.因公出國(guó)(境)費(fèi)方面。有4個(gè)部門單位11個(gè)團(tuán)組因公出國(guó)(境)費(fèi)超預(yù)算79.8萬元;有2個(gè)部門單位13個(gè)團(tuán)組因公出國(guó)(境)年初沒安排預(yù)算，涉及金額149.5萬元;有4個(gè)部門單位在其他科目列支因公出國(guó)(境)費(fèi)用376.4萬元。
(十二)會(huì)議費(fèi)管理存在的問題。有14個(gè)部門單位120個(gè)會(huì)議費(fèi)用超標(biāo)準(zhǔn)206.9萬元;有7個(gè)部門單位在非定點(diǎn)酒店召開會(huì)議107個(gè)，涉及金額354.7萬元;有8個(gè)部門單位在會(huì)議費(fèi)中列支差旅費(fèi)等其他費(fèi)用79.5萬元;有6個(gè)部門單位在培訓(xùn)費(fèi)等其他費(fèi)用里列支會(huì)議費(fèi)20.7萬元;有7個(gè)部門單位計(jì)劃外召開會(huì)議61個(gè)，涉及金額104.8萬元;有2個(gè)部門單位將89.8萬元會(huì)議費(fèi)用轉(zhuǎn)嫁給下屬單位或相關(guān)社團(tuán)承擔(dān);有5個(gè)部門單位32個(gè)會(huì)議存在會(huì)議費(fèi)用報(bào)銷憑證不齊全等問題，涉及金額208.9萬元。
(十三)差旅費(fèi)管理存在的問題。有7個(gè)部門單位263次出差未按規(guī)定履行審批手續(xù)，涉及金額124.5萬元;有3個(gè)部門單位超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍報(bào)銷差旅費(fèi)1.7萬元;有2個(gè)部門單位在培訓(xùn)費(fèi)等其他科目列支差旅費(fèi)6.3萬元;有3個(gè)部門單位在差旅費(fèi)中列支簽證費(fèi)等其他費(fèi)用45.6萬元;有3個(gè)部門單位34次出差存在差旅費(fèi)報(bào)銷憑證不齊全等問題，涉及金額93.9萬元。
根據(jù)國(guó)務(wù)院的決定和審計(jì)署、省政府的統(tǒng)一部署，省審計(jì)廳2014年分兩個(gè)階段對(duì)珠海、汕頭、梅州、惠州、東莞、中山、江門、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、揭陽等12個(gè)市貫徹落實(shí)中央和省委、省政府出臺(tái)的一系列穩(wěn)增長(zhǎng)、促改革、調(diào)結(jié)構(gòu)、惠民生、防風(fēng)險(xiǎn)重大政策措施落實(shí)情況，以及高速公路、鐵路、城際軌道、地鐵等全省25個(gè)重點(diǎn)交通基礎(chǔ)設(shè)施項(xiàng)目推進(jìn)情況進(jìn)行了跟蹤審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū)、各部門認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省委、省政府重大決策部署，各項(xiàng)工作總體上推進(jìn)正常。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
(一)部分重大建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢。有3個(gè)高速公路項(xiàng)目因受征地拆遷進(jìn)展緩慢影響，總體僅完成計(jì)劃征拆量的31%。其中有1個(gè)項(xiàng)目截至2014年9月底僅完成年度計(jì)劃的1.54%。
(二)部分行政審批事項(xiàng)下放工作落實(shí)不到位。抽查發(fā)現(xiàn)，有2個(gè)區(qū)因承接機(jī)構(gòu)職能不健全承接不了上級(jí)下放的學(xué)校和托幼機(jī)構(gòu)醫(yī)療室設(shè)置許可等6項(xiàng)行政審批事項(xiàng);有4個(gè)市因沒有合適的社會(huì)組織來承接，有社會(huì)組織等級(jí)評(píng)估等50項(xiàng)應(yīng)轉(zhuǎn)移事項(xiàng)仍保留在原機(jī)關(guān)實(shí)施;有2個(gè)市、1個(gè)縣的護(hù)理學(xué)會(huì)已承接的“護(hù)士執(zhí)業(yè)證書核發(fā)”事項(xiàng)，僅有1名全職人員或僅由兼職人員利用休息時(shí)間來辦理，影響服務(wù)質(zhì)量。
(三)小微企業(yè)享受稅收優(yōu)惠限制條件多、覆蓋面低。享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策要同時(shí)滿足行業(yè)、資產(chǎn)總額、從業(yè)人員和應(yīng)納稅所得額等多種限制條件，制約了政策的實(shí)施，如有2個(gè)市已享受稅收優(yōu)惠的覆蓋面均不到30%。
(四)部分地方商事登記制度改革配套工作不落實(shí)。有3個(gè)市的工商部門實(shí)行“先照后證”改革后，其他相關(guān)部門沒有相應(yīng)簡(jiǎn)化有關(guān)行政許可辦證程序和要求;有1個(gè)市的工商部門尚未建立“寬進(jìn)嚴(yán)管”的信用信息公示平臺(tái);有2個(gè)市的工商部門雖已初步建立此平臺(tái)但公示的信息量不充分、不完整，與公安、金融機(jī)構(gòu)和其他相關(guān)部門也未能實(shí)現(xiàn)互聯(lián)共享和同步監(jiān)管。
(一)污染減排專項(xiàng)資金審計(jì)情況。
對(duì)河源、梅州、惠州、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、云浮等8個(gè)市2012至2014年6月省級(jí)污染減排專項(xiàng)資金管理使用情況進(jìn)行審計(jì)，涉及省財(cái)政安排的污水處理設(shè)施新增減排量“以獎(jiǎng)促減”獎(jiǎng)勵(lì)資金、水泥廠脫硝獎(jiǎng)勵(lì)資金、污染減排預(yù)留資金、省級(jí)配套中央主要污染物減排資金等專項(xiàng)資金共8.39億元。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.有2個(gè)市的3個(gè)項(xiàng)目未驗(yàn)收即獲得專項(xiàng)資金450萬元;有1個(gè)市的1個(gè)項(xiàng)目獲得的專項(xiàng)資金比補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)少150萬元;有1個(gè)市的1個(gè)在建項(xiàng)目未完成即提前獲得獎(jiǎng)勵(lì)資金300萬元。
2.有2個(gè)縣挪用省級(jí)財(cái)政污水處理獎(jiǎng)勵(lì)金1466萬元用于平衡預(yù)算等支出。
3.有6個(gè)市未能按要求完成省“十二五”城鎮(zhèn)污水管網(wǎng)設(shè)施建設(shè)任務(wù)，其中有1個(gè)市2012和20計(jì)劃建設(shè)污水管網(wǎng)92.6公里，全部未完成;有3個(gè)市2012和2013年共計(jì)劃建設(shè)15座污水處理廠，實(shí)際僅完成4座，有11座未按計(jì)劃完成。
4.有7個(gè)市的.81座污水處理廠部分污泥未進(jìn)行無害化處理，占7個(gè)市133座污水處理廠的60.9%，存在二次污染風(fēng)險(xiǎn)。
5.有4個(gè)市的35座污水處理廠負(fù)荷率低，其中有21座運(yùn)營(yíng)1年以上的污水處理廠負(fù)荷率未達(dá)到60%的標(biāo)準(zhǔn)。
6.有4個(gè)市的11個(gè)污水處理設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目未按規(guī)定進(jìn)行招投標(biāo)，涉及投資額8.65億元。
(二)政策性農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金審計(jì)情況。
對(duì)河源、梅州、惠州、陽江、湛江、肇慶、清遠(yuǎn)、云浮等8個(gè)市2012至2014年6月省級(jí)政策性農(nóng)業(yè)補(bǔ)貼專項(xiàng)資金管理和使用情況進(jìn)行了審計(jì)，抽查了能繁母豬飼養(yǎng)補(bǔ)貼專項(xiàng)和政策性能繁母豬、水稻種植、農(nóng)村住房、漁業(yè)等涉農(nóng)保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼專項(xiàng)共2類資金1.60億元，占資金總量7.31億元的21.89%。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.推廣涉農(nóng)保險(xiǎn)存在硬性攤派問題。一些地方政府違背商業(yè)保險(xiǎn)自愿原則，將政策性涉農(nóng)保險(xiǎn)作為硬性任務(wù)分解下達(dá)，有的將參保率納入政績(jī)考核體系，有的甚至采取與休漁補(bǔ)助等其他惠民政策相捆綁的形式，導(dǎo)致個(gè)別地區(qū)為完成投保任務(wù)弄虛作假。如有1個(gè)市的3個(gè)鎮(zhèn)為完成上級(jí)下達(dá)的水稻種植投保任務(wù)而制造虛假標(biāo)的投保，造成多支付財(cái)政資金51.2萬元;有1個(gè)市的1個(gè)村虛構(gòu)耕地承包合同為不愿投保農(nóng)戶集中投保;有5個(gè)市為完成農(nóng)村住房保險(xiǎn)投保任務(wù)，利用財(cái)政資金統(tǒng)一為農(nóng)戶購(gòu)買保險(xiǎn)，但農(nóng)戶沒有承擔(dān)相應(yīng)的保費(fèi)。
2.補(bǔ)貼政策落實(shí)不理想。一是參保率低。8個(gè)市的能繁母豬保險(xiǎn)平均參保率僅為35%，其中有2個(gè)市沒有開展能繁母豬保險(xiǎn)。二是資金壓力大。由于統(tǒng)計(jì)部門提供的能繁母豬數(shù)遠(yuǎn)低于農(nóng)業(yè)部門核實(shí)的數(shù)據(jù)，有關(guān)部門預(yù)撥的資金不足，各市代墊付資金的壓力大，造成8個(gè)市均未能按要求及時(shí)、足額發(fā)放補(bǔ)貼。三是部分資金未及時(shí)到位。有3個(gè)市漁業(yè)保險(xiǎn)補(bǔ)貼資金未及時(shí)撥付到位，涉及資金159.9萬元。
3.承保機(jī)構(gòu)管理不夠完善，服務(wù)不到位。一是省漁業(yè)互保協(xié)會(huì)的保險(xiǎn)綜合管理信息系統(tǒng)存在漏洞，不能識(shí)別保單日期錄入錯(cuò)誤，可以隨意刪改相關(guān)信息，投保價(jià)值填報(bào)存在隨意性。二是對(duì)投保農(nóng)戶服務(wù)不到位。有3個(gè)市的部分承保機(jī)構(gòu)查勘定損、理賠不及時(shí)。三是水稻種植保險(xiǎn)的個(gè)別承保機(jī)構(gòu)存在未按要求對(duì)投保、報(bào)損和理賠情況進(jìn)行登記造冊(cè)，參保信息不準(zhǔn)確，對(duì)理賠的審核把關(guān)不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}。
(三)棚戶區(qū)改造專項(xiàng)資金跟蹤審計(jì)情況。
組織對(duì)2014年度有棚戶區(qū)改造任務(wù)的16個(gè)市本級(jí)和58個(gè)縣(市、區(qū)，以下統(tǒng)稱縣)的棚戶區(qū)改造資金管理和使用情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。2014年，我省下達(dá)棚戶區(qū)改造開工任務(wù)3.72萬戶(套)。審計(jì)結(jié)果表明，16個(gè)市共籌集棚戶區(qū)改造資金70.84億元，其中財(cái)政資金38.37億元，銀行貸款32.47億元，實(shí)際完成開工任務(wù)4.93萬戶(套)，完成率132%，超額完成棚戶區(qū)改造目標(biāo)任務(wù)。審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題是：
1.有3個(gè)市本級(jí)、10個(gè)縣2675戶(套)棚戶區(qū)改造任務(wù)未開工。
2.有1個(gè)市本級(jí)、8個(gè)縣通過虛報(bào)任務(wù)數(shù)套取棚戶區(qū)改造財(cái)政補(bǔ)助資金1768.8萬元;有1個(gè)縣的1個(gè)施工單位虛報(bào)土方工程量，騙取省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金418.4萬元。
3.有1個(gè)市本級(jí)、3個(gè)縣的棚戶區(qū)改造財(cái)政補(bǔ)助資金共2092.3萬元閑置1年以上，最長(zhǎng)的達(dá)3年，涉及金額116萬元。
4.有1個(gè)市本級(jí)的1個(gè)建設(shè)單位挪用棚戶區(qū)改造銀行貸款資金5374.6萬元用于城市改造項(xiàng)目建設(shè)。
5.有1個(gè)縣的1個(gè)項(xiàng)目違規(guī)使用土地共73.65萬平方米。
6.部分項(xiàng)目建設(shè)管理不夠規(guī)范。有1個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目的勘察設(shè)計(jì)、監(jiān)理未按規(guī)定招投標(biāo)，涉及合同金額74.7萬元;有3個(gè)市本級(jí)、3個(gè)縣9個(gè)項(xiàng)目未辦理規(guī)劃許可證、施工許可證等即開工建設(shè);有1個(gè)市本級(jí)、1個(gè)縣2個(gè)項(xiàng)目的448戶(套)棚戶區(qū)改造施工圖未經(jīng)審查或?qū)彶椴缓细窦催M(jìn)行施工;有1個(gè)縣1個(gè)項(xiàng)目的117戶(套)棚戶區(qū)改造住房未辦理竣工驗(yàn)收即交付使用。
執(zhí)行報(bào)告(篇3)
施不完善，當(dāng)?shù)刈》勘Ｕ洗鰷?zhǔn)入門檻過高等原因，9個(gè)市、40個(gè)縣的1.29萬套保障性住房處于閑臵狀態(tài)。其中4個(gè)市、22個(gè)縣4870套保障性住房未及時(shí)分配使用而空臵6個(gè)月以上。
為解決灌區(qū)功能萎縮、設(shè)施落后等問題，國(guó)家啟動(dòng)了大型灌區(qū)續(xù)建配套與節(jié)水改造工程，計(jì)劃基本完成。省和17個(gè)市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)列入國(guó)家規(guī)劃的50個(gè)大型灌區(qū)進(jìn)行了專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施薄弱。我省大型灌區(qū)大多建于上世紀(jì)50至70年代，限于當(dāng)時(shí)的條件，工程設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)低，配套程度差。近年來，節(jié)水改造工程使我省灌區(qū)基礎(chǔ)設(shè)施得到一定程度的改善，但由于歷史欠賬多，資金投入不足，灌區(qū)絕大多數(shù)干渠以下工程沒有安排續(xù)建、改造，渠道老化失修、功能衰減的狀況未得到根本扭轉(zhuǎn)。有三分之二的灌區(qū)灌溉渠道完好率低于80%，其中有20個(gè)低于50%。
(二)資金缺口較大。，國(guó)家批準(zhǔn)我省大型灌區(qū)節(jié)水改造工程至20規(guī)劃總投資為108.24億元，截至20末，中央累計(jì)下達(dá)我省50個(gè)大型灌區(qū)節(jié)水改造工程項(xiàng)目303個(gè)，計(jì)劃投資67.07億元，批準(zhǔn)規(guī)劃剩余投資為41.17億元。但按照現(xiàn)時(shí)價(jià)格水平測(cè)算，完成規(guī)劃剩余工程需投資123億元，資金缺口約82億元。
(三)市縣配套資金不到位。目前，中央和省級(jí)投資占比為43%，市縣配套比例為57%。由于市、縣級(jí)財(cái)政比較困難，有些灌區(qū)項(xiàng)目配套資金不到位，至的80個(gè)項(xiàng)目中，有51個(gè)項(xiàng)目市縣配套資金未足額到位，累計(jì)少配套6.05億元，分別占項(xiàng)目數(shù)的
63.8%和應(yīng)配套資金的36.34%，導(dǎo)致部分項(xiàng)目不能按期完工，三個(gè)年度的項(xiàng)目實(shí)際完工率為67%，完工驗(yàn)收率不到50%。
(四)工程建設(shè)和資金管理不規(guī)范。部分灌區(qū)工程勘察設(shè)計(jì)、施工監(jiān)理應(yīng)招標(biāo)未招標(biāo)，部分施工項(xiàng)目評(píng)標(biāo)行為不規(guī)范，串通投標(biāo)和違規(guī)轉(zhuǎn)包等問題在一些灌區(qū)工程中還比較突出。審計(jì)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，有67項(xiàng)勘察設(shè)計(jì)任務(wù)采取直接委托勘察設(shè)計(jì)單位方式，涉及合同金額3536.07萬元;56家施工、監(jiān)理單位在11個(gè)灌區(qū)節(jié)水改造工程中串通投標(biāo)或違規(guī)轉(zhuǎn)包，涉及金額1.91億元。一些項(xiàng)目法人未按規(guī)定使用項(xiàng)目建設(shè)資金，虛報(bào)工程量，有 5個(gè)項(xiàng)目挪用、滯留和虛假配套資金4899.28萬元。
省和17市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)全省2009至2012年體育彩票公益金(以下簡(jiǎn)稱體彩公益金)籌集、分配和使用情況進(jìn)行了審計(jì)。據(jù)統(tǒng)計(jì),四年全省共銷售體育彩票300.46億元，籌集體彩公益金77.38億元，中央和省級(jí)財(cái)政各分成38.69億元。審計(jì)結(jié)果表明，各級(jí)政府和有關(guān)部門在促進(jìn)彩票市場(chǎng)健康發(fā)育，推動(dòng)全民健身活動(dòng)快速開展等方面取得了較好成效。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)分配政策制定和執(zhí)行不到位。財(cái)政部門制定的分配政策不明確、不統(tǒng)一。7個(gè)市財(cái)政部門未制定體彩公益金分配管理辦法，10個(gè)市制定的分配管理辦法未明確市、縣分成比例。市級(jí)留用省返還體彩公益金的比例過高，不符合適當(dāng)向基層傾斜的分成原則。15個(gè)市本級(jí)留用體彩公益金占省返還金額的50%以上，其中5個(gè)市本級(jí)留用比例高于70%，日照市本級(jí)留用高達(dá)85.33%。
(二)體彩公益金結(jié)存較大。截至2012年末，各級(jí)財(cái)政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存體彩公益金達(dá)10.86億元，其中省級(jí)3.09億元、市級(jí)5.45億元、縣級(jí)2.32億元;有5個(gè)市、80個(gè)縣財(cái)政部門結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)存的體彩公益金占當(dāng)年返還金額的50%以上。體育部門有4.25億元體彩公益金未使用，其中省級(jí)1.23億元、市級(jí)1.61億元、縣級(jí)1.41億元;有4個(gè)市、34個(gè)縣體育部門未使用體彩公益金占當(dāng)年撥入金額的50%以上。
(三)資金管理使用不規(guī)范。省及10個(gè)市、64個(gè)縣體育部門的1551個(gè)體彩公益金項(xiàng)目未按財(cái)政批復(fù)的內(nèi)容分項(xiàng)核算，涉及資金
5.35億元。省及8個(gè)市、62個(gè)縣體育部門將應(yīng)用于資助開展全民健身活動(dòng)、整修和增建體育設(shè)施的體彩公益金3447.28萬元，用于辦公經(jīng)費(fèi)、辦公樓維修及車輛購(gòu)臵等。
省和3市審計(jì)機(jī)關(guān)對(duì)省、6個(gè)市及所轄部分縣至2012年海域使用金管理使用情況進(jìn)行了審計(jì)。近三年，全省新確權(quán)海域1022宗，面積9.77萬公頃, 累計(jì)征繳海域使用金19.86億元，分配使用海域使用金19.25億元，主要用于海域規(guī)劃、海域整治保護(hù)、海域監(jiān)察執(zhí)法等。從審計(jì)情況看，各有關(guān)市縣政府及相關(guān)部門積極推進(jìn)海域有償使用制度改革，促進(jìn)了海域資源的有效利用。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)欠征和違規(guī)減免海域使用金。省及煙臺(tái)、威海、日照3個(gè)市累計(jì)欠征海域使用金3.36億元，占應(yīng)征海域使用金的16.26%。4個(gè)市、縣違規(guī)減免海域使用金2029.62萬元，如榮成市違規(guī)減免1
戶企業(yè)海珍品深水養(yǎng)殖項(xiàng)目海域使用金1370.95萬元。
2.34億元。如煙臺(tái)市將海域使用金用于港口建設(shè)1.3億元;東營(yíng)市河口區(qū)用海域使用金支付鄉(xiāng)鎮(zhèn)漁民補(bǔ)貼536.7萬元、辦公經(jīng)費(fèi)107萬元。日照市和3個(gè)縣的財(cái)政和海洋與漁業(yè)部門虛列支出4.09億元。
(三)項(xiàng)目建設(shè)管理不嚴(yán)格。有4個(gè)海洋牧場(chǎng)項(xiàng)目在沒有可行性研究和論證的情況下即開工建設(shè)。有20個(gè)項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度緩慢，未在批復(fù)時(shí)間內(nèi)完工，占審計(jì)項(xiàng)目的18.5%。部分填海項(xiàng)目竣工驗(yàn)收遲緩，近三年省級(jí)確權(quán)登記的填海項(xiàng)目161個(gè)，向省海洋與漁業(yè)廳提出竣工驗(yàn)收申請(qǐng)的只有33個(gè)，占確權(quán)項(xiàng)目的20.5%。
省審計(jì)廳對(duì)棗莊礦業(yè)集團(tuán)、XXXXX省交通工業(yè)集團(tuán)、肥城礦業(yè)集團(tuán)、華魯控股集團(tuán)、XXXXX魯華能源集團(tuán)和XXXXX省石油天然氣開發(fā)總公司等6戶省管企業(yè)進(jìn)行了審計(jì)。審計(jì)結(jié)果表明，近年來上述企業(yè)積極調(diào)整發(fā)展戰(zhàn)略，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)布局，管理水平和競(jìng)爭(zhēng)力不斷提升。發(fā)現(xiàn)的主要問題是：
(一)未經(jīng)批準(zhǔn)轉(zhuǎn)讓、核銷資產(chǎn)和提供擔(dān)保。3戶企業(yè)在股權(quán)轉(zhuǎn)讓、產(chǎn)權(quán)交易、對(duì)外投資等方面，存在手續(xù)不完備、轉(zhuǎn)讓程序未經(jīng)批準(zhǔn)等問題，涉及金額1.3億元;2戶企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)清理核銷資產(chǎn)9088.37萬元;2戶企業(yè)未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，向中外合資企業(yè)、民營(yíng)企業(yè)提供貸款擔(dān)保21.92億元。
(二)決策不當(dāng)、管理不善形成損失。4戶企業(yè)的10個(gè)投資項(xiàng)目，因論證不充分、市場(chǎng)形勢(shì)變化和管理不善，形成不良資產(chǎn)等
損失21.45億元。1戶企業(yè)未經(jīng)主管部門核準(zhǔn)投資建設(shè)氧化鋁項(xiàng)目，項(xiàng)目建成后虧損嚴(yán)重，造成經(jīng)濟(jì)損失5.89億元。
(三)侵占國(guó)有權(quán)益。1戶企業(yè)未及時(shí)清退內(nèi)部職工持股、通過工會(huì)為職工墊資入股2.66億元;2戶企業(yè)向職工高息集資1.4億元;5戶企業(yè)未經(jīng)批準(zhǔn)發(fā)放獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼等845.39萬元。
1.21億元;1戶企業(yè)獲得中央補(bǔ)助專項(xiàng)資金12億元，該企業(yè)多次將資金用于企業(yè)經(jīng)營(yíng)周轉(zhuǎn)。
對(duì)本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，審計(jì)機(jī)關(guān)依法依規(guī)進(jìn)行了處理處罰，向被審計(jì)單位出具了審計(jì)報(bào)告，下達(dá)了審計(jì)決定書。對(duì)管理不規(guī)范問題，要求有關(guān)部門單位按規(guī)定盡快整改;對(duì)政策制度不完善的問題，向有關(guān)部門單位提出了改進(jìn)建議;對(duì)嚴(yán)重違法違規(guī)問題，依法移送有關(guān)部門處理，其中移送司法和紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)5件，移送其他主管部門5件。對(duì)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查情況，省審計(jì)廳已向省政府提交了專項(xiàng)報(bào)告，有關(guān)部門和市、縣政府按照審計(jì)意見，正在進(jìn)行整改落實(shí)。
省政府對(duì)審計(jì)結(jié)果高度重視，郭樹清省長(zhǎng)等省領(lǐng)導(dǎo)多次作出重要批示，要求各級(jí)政府各部門必須提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念，認(rèn)真對(duì)待查出的問題;對(duì)不認(rèn)真整改和屢查屢犯的單位，要嚴(yán)格依法依紀(jì)追究有關(guān)人員責(zé)任;要注重建立完善管理制度，形成長(zhǎng)效機(jī)制，從源頭上防范問題發(fā)生。具體整改落實(shí)情況，還將專題向省人大常委會(huì)報(bào)告。
(一)深化財(cái)政改革，規(guī)范預(yù)算管理。加強(qiáng)預(yù)、決算對(duì)比分析，提高部門預(yù)算的準(zhǔn)確性和完整性。進(jìn)一步深化國(guó)庫集中支付改革，將各類財(cái)政資金納入國(guó)庫單一賬戶體系管理，擴(kuò)大財(cái)政直接支付范圍，加大公務(wù)卡結(jié)算推行力度，建立財(cái)政國(guó)庫動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對(duì)預(yù)算執(zhí)行全過程的有效控制，確保財(cái)政資金安全合規(guī)使用。結(jié)合財(cái)稅體制改革，進(jìn)一步強(qiáng)化依法治稅，加強(qiáng)財(cái)稅部門協(xié)調(diào)配合和重點(diǎn)稅源監(jiān)控，強(qiáng)化納稅申報(bào)真實(shí)性審核，遏制多征、少征、延緩征收或提前征收稅款等問題，提高稅收收入質(zhì)量。
(二)強(qiáng)化經(jīng)費(fèi)支出管理，降低行政成本。認(rèn)真貫徹落實(shí)中央和省關(guān)于厲行勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的各項(xiàng)規(guī)定，在今年公開部門預(yù)算和“三公經(jīng)費(fèi)”的基礎(chǔ)上，做好部門決算公開工作，建立、完善預(yù)算編審制度和經(jīng)費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)預(yù)算約束，切實(shí)降低行政事業(yè)單位運(yùn)行成本。各部門單位要強(qiáng)化法制意識(shí)、節(jié)約意識(shí)和預(yù)算意識(shí)，進(jìn)一步健全完善內(nèi)控監(jiān)督機(jī)制，嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)法律法規(guī)，提高依法理財(cái)、科學(xué)理財(cái)?shù)哪芰Α?BR> (三)加強(qiáng)專項(xiàng)資金管理，提高使用績(jī)效。按照事權(quán)與財(cái)權(quán)相匹配原則，通過逐步減少專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付，擴(kuò)大一般性轉(zhuǎn)移支付，形成規(guī)范的轉(zhuǎn)移支付制度。各級(jí)政府和有關(guān)部門要加強(qiáng)對(duì)專項(xiàng)資金和項(xiàng)目的管理，修訂完善論證、申報(bào)、審核管理制度，建立資金使用績(jī)效考核評(píng)價(jià)機(jī)制，強(qiáng)化資金跟蹤問效，扎實(shí)推進(jìn)財(cái)政支出績(jī)效管理。
(四)規(guī)范企業(yè)決策程序，強(qiáng)化內(nèi)部管理控制。完善投資和對(duì)外擔(dān)保等決策審批、審查制度，規(guī)范審批、審查程序，做到有效預(yù)
警控制，避免決策重大失誤。強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部管理，實(shí)施內(nèi)部審計(jì)制度，對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)事項(xiàng)進(jìn)行全過程、全方位監(jiān)督，及時(shí)糾正違反財(cái)經(jīng)法規(guī)行為，增強(qiáng)企業(yè)自我約束力，促進(jìn)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。
執(zhí)行報(bào)告(篇4)
預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)就是對(duì)學(xué)校年度財(cái)務(wù)預(yù)算執(zhí)行情況的真實(shí)性、合法性、效益性所進(jìn)行的審計(jì)。
高校預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)與財(cái)務(wù)收支審計(jì)的關(guān)系，這兩者既有相互交叉，又有相對(duì)獨(dú)立的內(nèi)容。
首先，從審計(jì)范圍上看，預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)主要圍繞預(yù)算收入、支出、結(jié)余情況的審查，側(cè)重于流量方面，而對(duì)過去的存量不太涉及；而財(cái)務(wù)收支審計(jì)，不僅審查收入、支出、結(jié)余，還要審查資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)等，也就是說，除了流量方面，還要關(guān)注存量方面。
其次，從審計(jì)依據(jù)上看，財(cái)務(wù)收支審計(jì)主要不是依據(jù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)，側(cè)重于合規(guī)性審計(jì)；而預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，除了依據(jù)法規(guī)標(biāo)準(zhǔn)之外，還要依據(jù)預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)；除了合規(guī)性審計(jì)之外，還要看執(zhí)行情況是否符合預(yù)算，還要看整個(gè)預(yù)算管理過程。
可以看出，兩種審計(jì)既有聯(lián)系又有區(qū)別。在實(shí)際操作時(shí)，由于審計(jì)對(duì)象是同一個(gè)，把兩者結(jié)合起來進(jìn)行，可以得到更好的審計(jì)效果。
要進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)，就首先要弄清幾類預(yù)算的概念。
近年來，隨著政府預(yù)算體制的改革，對(duì)高等學(xué)校預(yù)算工作產(chǎn)生了顯著影響，最為明顯的是，為滿足教育主管部門上報(bào)部門預(yù)算的需要，高等學(xué)校也要編報(bào)部門預(yù)算。
這類預(yù)算主要是滿足政府的財(cái)政管理的需要，對(duì)于校內(nèi)財(cái)務(wù)管理影響不大。
為與上報(bào)的滿足政府的財(cái)政管理需要的部門預(yù)算相對(duì)應(yīng)，我們不妨把各學(xué)校自用的滿足自身財(cái)務(wù)管理需要的預(yù)算稱為單位預(yù)算。
在財(cái)務(wù)分權(quán)情況下，根據(jù)校級(jí)預(yù)算管理部門的可控程度不同，單位預(yù)算又可以分為學(xué)?？傤A(yù)算和校級(jí)預(yù)算。
學(xué)校總預(yù)算包括整個(gè)學(xué)校的全部收支，既包括學(xué)校預(yù)算管理部門可以控制、分配的資金，又包括學(xué)校預(yù)算管理部門無法控制、分配的資金，如各種專項(xiàng)資金等。
校級(jí)預(yù)算則只包括學(xué)校預(yù)算管理部門可以控制、分配的資金。
這類預(yù)算是為學(xué)校合理配置有限資源、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理服務(wù)的，對(duì)學(xué)校各個(gè)方面發(fā)展影響很大。
當(dāng)前高校規(guī)模日趨擴(kuò)大，內(nèi)部二級(jí)單位眾多，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)日趨復(fù)雜，因此在審計(jì)過程中必須抓住重點(diǎn)，才能收到事半功倍的效果。
1、應(yīng)當(dāng)納入預(yù)算管理的各項(xiàng)收入，包括財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入、事業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)收入、附屬單位上繳款和其他收入，是否納入學(xué)校預(yù)算，實(shí)行統(tǒng)一管理、統(tǒng)一核算；
應(yīng)注意檢查事業(yè)發(fā)票管理與使用狀況，檢查有無使用事業(yè)發(fā)票而收入未納入學(xué)校的情況，特別是二級(jí)獨(dú)立核算單位使用的發(fā)票。
2、學(xué)校組織的各項(xiàng)收入是否符合國(guó)家和上級(jí)主管部門的有關(guān)政策規(guī)定，各項(xiàng)收費(fèi)是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的收費(fèi)范圍和標(biāo)準(zhǔn)，有無擅自設(shè)立收費(fèi)項(xiàng)目、擴(kuò)大收費(fèi)范圍、提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等問題；
應(yīng)注意收費(fèi)項(xiàng)目及標(biāo)準(zhǔn)是否經(jīng)物價(jià)管理部門批準(zhǔn)。
1、各項(xiàng)支出，包括事業(yè)支出、經(jīng)營(yíng)支出、自籌基本建設(shè)支出、對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出是否按計(jì)劃執(zhí)行，有無超計(jì)劃開支；應(yīng)對(duì)預(yù)算及其執(zhí)行情況進(jìn)行分析。
2、各項(xiàng)支出是否嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家和上級(jí)主管部門有關(guān)財(cái)務(wù)規(guī)章制度規(guī)定的開支范圍和開支標(biāo)準(zhǔn)，有無虛列支出、以領(lǐng)代報(bào)、利用往來科目隱瞞收支等問題。
應(yīng)特別注意專項(xiàng)基金的計(jì)提，計(jì)提專項(xiàng)基金如果沒有法規(guī)依據(jù)，則屬于虛列支出。
3、專項(xiàng)資金是否按照撥款要求使用，有無改變用途和不按照時(shí)間使用等問題。
應(yīng)對(duì)照撥款通知書的要求，看實(shí)際使用情況與通知書要求是否相符。
1、貨幣資金方面，應(yīng)著重對(duì)其安全性進(jìn)行審查，對(duì)于活期存款，應(yīng)結(jié)合銀行對(duì)帳單進(jìn)行檢查；對(duì)于定期存款和其他存款，應(yīng)查驗(yàn)定期存單和相關(guān)存單。
教育部、財(cái)政部教財(cái)[]2號(hào)文件《關(guān)于清理檢查直屬高校資金往來情況，加強(qiáng)資金管理，確保資金安全的通知》要求：各直屬高校的財(cái)務(wù)處長(zhǎng)對(duì)每月的銀行對(duì)賬單必須認(rèn)真審核，審核簽字后，再交由本校的審計(jì)部門負(fù)責(zé)人復(fù)核簽字，并報(bào)經(jīng)主管財(cái)務(wù)的校長(zhǎng)審簽后與當(dāng)月的會(huì)計(jì)憑證一同保存。
因此，在進(jìn)行預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)時(shí)，可以充分利于平時(shí)學(xué)校對(duì)銀行存款審計(jì)審簽的結(jié)果，對(duì)資金安全進(jìn)行重點(diǎn)分析，特別是對(duì)存于非銀行金融機(jī)構(gòu)的存款。
2、債權(quán)方面，應(yīng)檢查應(yīng)收及暫付款項(xiàng)是否及時(shí)清理結(jié)算，有無長(zhǎng)期掛帳等問題，對(duì)于壞帳應(yīng)予查明原因、分清責(zé)任、按規(guī)定程序批準(zhǔn)后核銷；應(yīng)著重檢查這類資產(chǎn)的質(zhì)量。
3、實(shí)物資產(chǎn)方面：應(yīng)檢查設(shè)備、材料、低值易耗品及固定資產(chǎn)的購(gòu)置有無審批手續(xù)；驗(yàn)收、領(lǐng)用、保管、報(bào)廢、調(diào)出、變賣等是否按照規(guī)定的程序辦理并報(bào)有關(guān)部門審批、備案，有無被無償占用和流失等問題；是否定期或不定期地進(jìn)行清查盤點(diǎn)，帳帳、帳卡、帳物是否相符；并應(yīng)著重檢查賬實(shí)關(guān)系，有否存在帳外資產(chǎn)等問題。
4、對(duì)外投資，應(yīng)著重檢查這類資產(chǎn)投資回報(bào)情況，有無明顯減值的情況，有無投資無收益的情況；還應(yīng)檢查是否存在對(duì)外投資未在財(cái)務(wù)報(bào)表中反映的問題。
1、對(duì)各項(xiàng)負(fù)債包括借入款、應(yīng)付及暫存款、應(yīng)繳款項(xiàng)、代管款項(xiàng)等，是否按照不同性質(zhì)分別管理，管理是否合法、合規(guī)；有無將收入列入應(yīng)付及暫存款的問題；
2、關(guān)注表外負(fù)債，如擔(dān)保、財(cái)務(wù)承諾等。
1、經(jīng)營(yíng)收支結(jié)余是否單獨(dú)反映，會(huì)計(jì)處理是否合規(guī)；結(jié)余分配是否符合有關(guān)規(guī)定。
2、修購(gòu)基金、職工福利基金、獎(jiǎng)貸基金和勤工助學(xué)基金的提取，以及學(xué)校提取或設(shè)置的其他基金是否符合有關(guān)規(guī)定，是否及時(shí)足額提?。?BR> 3、有無違規(guī)亂設(shè)名目，提取基金的問題。
1、年度決算和財(cái)務(wù)報(bào)告編報(bào)的原則、方法、程序和時(shí)限是否符合財(cái)務(wù)制度的規(guī)定和上級(jí)主管部門的要求；
2、決算報(bào)表數(shù)字是否準(zhǔn)確、決算說明中有關(guān)數(shù)字與報(bào)表是否一致、決算說明是否真實(shí)、準(zhǔn)確。
3、二級(jí)獨(dú)立核算單位財(cái)務(wù)收支狀況是否納入決算報(bào)表反映，納入的方法是否準(zhǔn)確。
建立校內(nèi)結(jié)算中心的學(xué)校宜同時(shí)對(duì)結(jié)算中心進(jìn)行審查。
執(zhí)行報(bào)告(篇5)
一、自身值得肯定的地方
在貫徹教育方針方面：自任教以來，能認(rèn)真貫徹黨的教育方針、政策，遵守國(guó)家憲法與法律，特別是最近系統(tǒng)、認(rèn)真地學(xué)習(xí)了《教育法》《教師法》《中小學(xué)教師職業(yè)道德規(guī)范》《未成年人保護(hù)法》后，在教育教學(xué)及日常生活中更進(jìn)一步嚴(yán)格要求自己，奉公守法，依法執(zhí)教，既重教書、更重育人。
在熱愛學(xué)生方面：自己一直做到真誠(chéng)、平等地對(duì)待每一個(gè)學(xué)生。對(duì)學(xué)生我總是努力做到動(dòng)之以情，曉之以理，和學(xué)生心心相連，尊重學(xué)生的個(gè)體差異，不諷刺、挖苦、歧視學(xué)生，不體罰或變相體罰學(xué)生。但我也深深明白，沒有懲罰的教育是不完善的教育。我努力做到在關(guān)愛與嚴(yán)格要求學(xué)生上把握好分寸。學(xué)生既是教育的對(duì)象，又是教師人格不斷完善的動(dòng)力。
在關(guān)愛學(xué)生方面：自己能以學(xué)生的立場(chǎng)看待問題，關(guān)心學(xué)生學(xué)習(xí)、身體方面的健康發(fā)展，使學(xué)生能全面發(fā)展，對(duì)于學(xué)習(xí)、生活上有困難的學(xué)生，及時(shí)想辦法妥善解決。
自己深知，作為一名教師，特別是班主任老師，自身的影響力是巨大的。其身正，不令則行。因此，自己能在學(xué)生面前始終保持良好的教師形象，做到以身作則、為人師表，廉潔從教，從不向?qū)W生推銷或變相推銷教輔材料等，更尊重學(xué)生家長(zhǎng)，從不以教謀私。
在遵守社會(huì)公德方面：自己始終認(rèn)為，教師也是社會(huì)上的一份子，而且是不同于常人的一份子，自己的一言一行都要符合教師身份，時(shí)時(shí)處處嚴(yán)格要求自己，不做違反社會(huì)公德的事。
無論是在校內(nèi)還是校外，始終做到樹立良好的教師形象，語言文明、衣著得體，待人處事不損教師形象。
作為學(xué)校的一份子，自己關(guān)心集體，尊重同事，和大家一心為了學(xué)校的建設(shè)出力獻(xiàn)策，工作作風(fēng)踏實(shí)，模范遵守學(xué)校紀(jì)律，受到了師生及領(lǐng)導(dǎo)的一致好評(píng)。
二、自身的不足
經(jīng)過近階段的師德師風(fēng)教育學(xué)習(xí)，我深深地體會(huì)到“敬業(yè)，愛崗，奉獻(xiàn)”的內(nèi)在核心，認(rèn)識(shí)到自己還存在著以下不足：
1、教育理論學(xué)習(xí)還不夠透徹，應(yīng)該在工作、生活之余，多讀書，做讀書筆記。經(jīng)過這段時(shí)間的學(xué)習(xí)，自己在業(yè)務(wù)素質(zhì)和道德修養(yǎng)方面有了很大提高，這也說明自己還要多讀書學(xué)習(xí)，爭(zhēng)取更好地提升自身修養(yǎng)。
2、業(yè)務(wù)有待提高。作為一名青年教師，在多媒體課件制作方面做得還很不夠，沒能在教學(xué)中結(jié)合教育教學(xué)實(shí)踐下載、整理并制作適合本校學(xué)生實(shí)際的課件，使學(xué)生享受到更加優(yōu)質(zhì)的教育資源。
三、整改措施：
對(duì)于以上不足，自己堅(jiān)決從以下方面做起：
1、認(rèn)真學(xué)習(xí)教育教學(xué)理論，積極參加學(xué)校教育部門有關(guān)學(xué)習(xí)活動(dòng)，把時(shí)間用在業(yè)務(wù)鉆研上，努力提升自身素養(yǎng)。
2、加強(qiáng)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)，虛心求教，探索教學(xué)理論，改進(jìn)教學(xué)方法。
3、積極學(xué)習(xí)并掌握多媒體教學(xué)技術(shù)，制作系統(tǒng)地課件庫，使自己的課堂更生動(dòng)、豐富。
執(zhí)行師德規(guī)范情況述職報(bào)告
師德是教師素質(zhì)的重要組成部分。教師的勞動(dòng)體現(xiàn)了知識(shí)性、專業(yè)性、藝術(shù)性、長(zhǎng)期性、示范性與創(chuàng)造性的特點(diǎn)，決定了教師素質(zhì)構(gòu)成的特殊性。我個(gè)人認(rèn)為，教師素質(zhì)好是順利完成教學(xué)任務(wù)，培養(yǎng)高水準(zhǔn)人才的最基本品質(zhì)。
教師的素質(zhì)直接影響著學(xué)校的學(xué)風(fēng)和校風(fēng)，教師的形象直接關(guān)系著學(xué)生素質(zhì)的培養(yǎng)。因此，師德,不是簡(jiǎn)單的說教，而是一種精神體現(xiàn)，一種深厚的知識(shí)內(nèi)涵和文化品位的體現(xiàn)!師德需要培養(yǎng)，需要教育，更需要的`是——每位教師的自我修養(yǎng)!用自身的榜樣作用和人格魅力，讓學(xué)生佩服，從而仿效。
作為一名人民教師，在這次自查自糾活動(dòng)中，我主要從以下幾個(gè)方面來評(píng)析自己、審視自己。
1、加強(qiáng)學(xué)習(xí)依法執(zhí)教
首先，社會(huì)在發(fā)展，知識(shí)在更新，知識(shí)容量在擴(kuò)大。不學(xué)習(xí)，就跟不上時(shí)代的步伐。只有不斷加強(qiáng)教育教學(xué)的理論知識(shí)的學(xué)習(xí)，吸收新的教育思想、教育理念、教育模式，教育方法和教育途徑。才能在業(yè)務(wù)上有新思路、新突破，再上新臺(tái)階。其次，多年來的從教，使我認(rèn)識(shí)到：只有在平凡的崗位中踏踏實(shí)實(shí)的工作，默默無聞的付出。并自覺遵守《教師法》，以它為準(zhǔn)則，時(shí)刻提醒自己要依法執(zhí)教。這樣的人生才會(huì)過的充實(shí)有意義。
2、愛崗敬業(yè)教書育人
我熱愛教育，熱愛自己所從事的工作，熱愛我們的學(xué)校。因此，不論在什么時(shí)候、什么地方，我都要將校內(nèi)的利益放在第一位，時(shí)刻以“校榮我榮，校衰我恥”的精神來指引我。在做好教具、認(rèn)真?zhèn)湔n的基礎(chǔ)上，不斷探索，大膽創(chuàng)新。工作中本著“心中有目標(biāo)，眼中有孩子”的原則來設(shè)計(jì)活動(dòng)，并做好記錄。
3、熱愛學(xué)生和諧發(fā)展
關(guān)心、熱愛孩子是教師最基本的天職。在每次的活動(dòng)中，我都要以尊重孩子、熱愛孩子為出發(fā)點(diǎn)，堅(jiān)持“一切為了孩子，為了孩子一切，為了一切孩子”，對(duì)學(xué)生嚴(yán)格要求，耐心教導(dǎo)，不諷刺，挖苦，歧視，不體罰和變相體罰，使孩子們愉快茁壯地成長(zhǎng)。
4、注重小節(jié)修煉人格
教育無小事，教師的一言一行都是孩子關(guān)注的方面，往往起著一種潛移默化的影響作用。而這些作用又往往是通過那些看似不起眼的細(xì)節(jié)實(shí)現(xiàn)的，因?yàn)楹⒆友壑械慕處煻际蔷唧w的，而教師又是孩子心目中的“權(quán)威式人物”。所以，我要時(shí)刻銘記-——從我做起，從小事做起，從今天做起!我要以自身良好的師德形象帶動(dòng)孩子。
5、尊重家長(zhǎng)服務(wù)家長(zhǎng)
家長(zhǎng)是我們搞好工作的有力后盾，因此，在工作中，我要及時(shí)與家長(zhǎng)溝通，認(rèn)真聽取家長(zhǎng)意見和建議，取得支持和配合，不指責(zé)、責(zé)備家長(zhǎng)。并且在語言交流中，要平和、委婉、真誠(chéng)、用誠(chéng)意使家長(zhǎng)信任你。
6、廉潔從教，不謀私利
自覺抵制社會(huì)不良風(fēng)氣影響，不對(duì)學(xué)生進(jìn)行有償補(bǔ)課和收取額外的報(bào)酬。與家長(zhǎng)交往中不收禮、不吃請(qǐng)、不叫家長(zhǎng)辦事，不進(jìn)行有償家教。
總之，這次的自查活動(dòng)真似一場(chǎng)及時(shí)雨，讓我們?cè)谶@物欲橫流的社會(huì)，不被金錢蒙蔽、利欲熏心，使我們永遠(yuǎn)保持一方凈土。正如葉圣陶先生所說“千教萬教，認(rèn)真求真，千教萬教學(xué)做真人”。今后，我要嚴(yán)格要求自己，時(shí)時(shí)刻刻為學(xué)校著想，心系學(xué)生，做家長(zhǎng)的貼心人。以熱愛學(xué)生、教書育人為核心，以“學(xué)為人師、行為世范”為準(zhǔn)則，以提高自己的思想政治素質(zhì)，職業(yè)理想和職業(yè)道德水平為重點(diǎn)，弘揚(yáng)高尚師德，行為規(guī)范，忠誠(chéng)于人民教育事業(yè)，做讓人民滿意的教師。
執(zhí)行報(bào)告(篇6)
一、基本信息
兩年來，全區(qū)圍繞區(qū)委“優(yōu)化升級(jí)二次生產(chǎn)，突出發(fā)展三次生產(chǎn)”的戰(zhàn)略部署，把相關(guān)大型項(xiàng)目作為加快發(fā)展的重要支撐點(diǎn)，作為工作重點(diǎn)，堅(jiān)持內(nèi)外并舉，大力推進(jìn)招商引資戰(zhàn)略的推進(jìn)和升級(jí)。共批準(zhǔn)23個(gè)項(xiàng)目，價(jià)值xx萬美元，65個(gè)項(xiàng)目超過1000萬元人民幣。經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)得到調(diào)整和優(yōu)化，刺激了李滄經(jīng)濟(jì)發(fā)展，改善了李滄城市環(huán)境，對(duì)促進(jìn)和諧李滄建設(shè)、加快現(xiàn)代青島核心區(qū)建設(shè)發(fā)揮了積極作用。
(一)多管齊下，加大大型項(xiàng)目的引進(jìn)力度。實(shí)行內(nèi)外兼修的戰(zhàn)略，“以韓日為主，拓展港臺(tái)，拓展歐美”，“重點(diǎn)引進(jìn)先進(jìn)制造業(yè)和現(xiàn)代服務(wù)業(yè)”；落實(shí)崗位目標(biāo)責(zé)任，層層分解指標(biāo)，構(gòu)建“政府主導(dǎo)、部門聯(lián)動(dòng)、企業(yè)主動(dòng)、社會(huì)推動(dòng)”的招商引資工作格局。我們采取了專業(yè)投資、網(wǎng)上投資、商業(yè)投資、委托投資、產(chǎn)業(yè)投資等方式。，并開辟了投資渠道，各項(xiàng)指標(biāo)均居全市前列。
(二)多方協(xié)調(diào)，推動(dòng)大型項(xiàng)目落地。成立對(duì)外開放領(lǐng)導(dǎo)小組，加強(qiáng)對(duì)全區(qū)對(duì)外開放工作的領(lǐng)導(dǎo)；大項(xiàng)目實(shí)行領(lǐng)導(dǎo)負(fù)責(zé)制，所有大項(xiàng)目由區(qū)領(lǐng)導(dǎo)安排；牽頭部門已經(jīng)落實(shí)，每個(gè)項(xiàng)目都有具體的工作部門；加強(qiáng)監(jiān)督，每月匯報(bào)進(jìn)度；采取了考核獎(jiǎng)懲措施，增強(qiáng)了敬業(yè)精神和責(zé)任感。
(3)多管齊下，為大項(xiàng)目鋪路。一是出臺(tái)投資激勵(lì)政策，調(diào)整投資結(jié)構(gòu)，引進(jìn)一批技術(shù)含量高、能耗低、稅收貢獻(xiàn)大的二、三級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目；二是著力破解“瓶頸”約束，努力挖掘土地資源，全面推進(jìn)拆遷安置，積極溝通調(diào)整計(jì)劃；三是加大舊城改造和村莊基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，完善各種配套設(shè)施；第四，與財(cái)稅部門溝通，有效解決融資問題。
總的來說，近兩年我區(qū)大型項(xiàng)目落地情況總體不錯(cuò)，尤其是前十的二三級(jí)項(xiàng)目，除了少數(shù)調(diào)整和部分未在規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成外，進(jìn)展順利?；旧鲜钱?dāng)年推出的，當(dāng)年落地的，也有當(dāng)年開花的。
從上表可以看出，今年二產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展不錯(cuò)，但三產(chǎn)項(xiàng)目進(jìn)展并不樂觀，沒有達(dá)到預(yù)期目的。年底了，還有七個(gè)月。在時(shí)間緊、任務(wù)重的情況下，要完成年初確定的目標(biāo)任務(wù)，給人民一個(gè)滿意的結(jié)果，必須增強(qiáng)危機(jī)感和緊迫感，增強(qiáng)時(shí)間意識(shí)和效率意識(shí)，克服困難，加快實(shí)施步伐。
二、存在的問題
第一，規(guī)劃調(diào)整難。
有些大項(xiàng)目與計(jì)劃不符，是因?yàn)橛?jì)劃超前，投資滯后；有的需要調(diào)整土地使用性質(zhì)；有些侵占綠地；有些容積率太高；有些建筑太密集了。但我區(qū)沒有規(guī)劃審批權(quán)限，需要反復(fù)與市主管部門溝通協(xié)調(diào)。今年十大三產(chǎn)項(xiàng)目要調(diào)整用地性質(zhì)，人為增加工作量，影響項(xiàng)目落地。
二是土地手續(xù)耗時(shí)過長(zhǎng)。
有的土地證做不到；有的還要另行簽訂土地補(bǔ)償協(xié)議；有的要按經(jīng)營(yíng)性用地上市；有的還要申請(qǐng)土地使用指標(biāo)。隨著陸門收緊，大型項(xiàng)目落地直接受限。另外，有關(guān)雙方在地價(jià)問題上很難達(dá)成一致，也很難騰退土地。資源分散無序，難以滿足對(duì)土地需求量大的大型項(xiàng)目。全區(qū)閑置地塊和作坊總量3000畝以上，單個(gè)地塊或作坊平均規(guī)模不足2畝。這些地塊和工廠分散在已經(jīng)開始運(yùn)營(yíng)的村莊、住宅樓和工廠。整合難度大，開發(fā)成本高，或者由于住宅樓和工廠的阻礙，短時(shí)間內(nèi)幾乎不可能開發(fā)出來。即使從精細(xì)化工園區(qū)和城市工業(yè)園區(qū)的角度來看，也只是一個(gè)概念性的園區(qū)或初步改造后的園區(qū)雛形，與九通一級(jí)標(biāo)準(zhǔn)化園區(qū)的要求還有很大差距。土地問題已經(jīng)成為制約大型項(xiàng)目落地的最大“瓶頸”。
第三，限界大。
滄口機(jī)場(chǎng)限界67米，但我們大部分重大項(xiàng)目都超過了。幾乎每個(gè)項(xiàng)目都需要和部隊(duì)溝通協(xié)調(diào)，耗費(fèi)大量精力，占用大量時(shí)間。
第四，拆遷進(jìn)度慢。
賠償標(biāo)準(zhǔn)不一樣，盲目攀比。補(bǔ)償協(xié)議難以達(dá)成，直接影響大型項(xiàng)目落地進(jìn)度。
第五，信息不通暢，整體協(xié)同性沒有得到充分發(fā)揮。
第一，大項(xiàng)目意識(shí)不夠強(qiáng)。發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目區(qū)街道不明，相關(guān)職能部門對(duì)項(xiàng)目進(jìn)展不清楚，整體關(guān)注度不高。
第二，需要充分調(diào)動(dòng)積極性。每年十個(gè)二三級(jí)經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目都是區(qū)委做的戰(zhàn)略決策，事關(guān)全局。一旦確定，就要積極參與工作，但有人認(rèn)為自己不是主要責(zé)任單位，沒有納入考核范圍，說的多，做的少；成績(jī)列入總結(jié)，但對(duì)工作的關(guān)注度、關(guān)注度、參與度大大降低，甚至避重就輕。特別是少數(shù)具體工作人員缺乏戰(zhàn)勝困難的決心和信心，陣亡就撤退，導(dǎo)致一方面領(lǐng)導(dǎo)急，一方面項(xiàng)目單位熱，但具體工作不急不熱。
第三，信息資源不共享。就一個(gè)項(xiàng)目來說，跑招商的只談引進(jìn)，談地價(jià)的只談地價(jià)，跑規(guī)劃的只談規(guī)劃的調(diào)整和審批，跑施工的只談施工。信息差，缺乏溝通，缺乏相互了解，投入人力、物力、財(cái)力，但工作推進(jìn)效率不高。
第四，服務(wù)效率有待進(jìn)一步提高。
第五，審批的行政效率不高。有很多現(xiàn)象，比如審批程序復(fù)雜，辦理過程緩慢，推諉扯皮等。，對(duì)大項(xiàng)目的親和力不足，促進(jìn)大項(xiàng)目落地的綠色通道少，靈活性和彈性措施少。
第六，后續(xù)服務(wù)效率不高。注重引進(jìn)，但引進(jìn)后服務(wù)跟不上，與項(xiàng)目單位要求相差甚遠(yuǎn)。
此外，還有其他威脅因素制約著大型項(xiàng)目的落地。首先，發(fā)展中國(guó)家吸引外國(guó)投資的競(jìng)爭(zhēng)加劇。外國(guó)投資者，尤其是跨國(guó)公司，經(jīng)常在多次訪問許多國(guó)家和地區(qū)后做出投資決定。巴西、印度、波蘭等競(jìng)爭(zhēng)力強(qiáng)的國(guó)家的一些優(yōu)惠政策比中國(guó)寬松。人民幣升值、利率調(diào)控、兩稅融合、出口退稅調(diào)整等宏觀經(jīng)濟(jì)條件和經(jīng)濟(jì)政策的變化，增加了大型外商投資項(xiàng)目在華落戶的不確定性。二是以天津?yàn)I海新區(qū)為中心的珠三角、長(zhǎng)三角、京津唐地區(qū)成為吸引FDI的三大核心區(qū)域。
三、市南、高新區(qū)、開發(fā)區(qū)、城陽等。依托省級(jí)以上園區(qū)，逐漸形成了吸引大型外資項(xiàng)目的增長(zhǎng)極，中間的四方和李滄處于吸引外資的凹側(cè)，在吸引大型項(xiàng)目的硬環(huán)境中表現(xiàn)疲軟。特別是外向型、效益型的外商投資項(xiàng)目，很難落戶李滄。外向型和追求效率的外資更注重優(yōu)惠政策和投資環(huán)境。目前，青島有7個(gè)國(guó)家級(jí)工業(yè)園區(qū)和20個(gè)省級(jí)工業(yè)園區(qū)，不僅配套設(shè)施齊全，投資環(huán)境良好，而且稅收也比我們更加優(yōu)惠。單從所得稅來說，我們區(qū)是24%，開發(fā)區(qū)是5%。城鄉(xiāng)結(jié)合部的特殊位置使李滄成為追求效率的外商考察青島地價(jià)的參照系，談判價(jià)格的向下競(jìng)爭(zhēng)增加了我區(qū)招商引資的行政成本。我們引進(jìn)的蒙牛乳業(yè)青島物流配送中心項(xiàng)目位于城陽交界處。我們的地價(jià)是32萬，而城陽的地價(jià)只有6萬。地價(jià)差一半，直接威脅項(xiàng)目落地。
三.意見和建議
(一)強(qiáng)化大型項(xiàng)目意識(shí)。我們地區(qū)每年推出的二三產(chǎn)十大經(jīng)濟(jì)項(xiàng)目，只需要兩個(gè)月就能完成。時(shí)間緊，任務(wù)重。第一，要進(jìn)一步統(tǒng)一思想認(rèn)識(shí)。全區(qū)要站在李滄發(fā)展大局的高度，充分認(rèn)識(shí)大型項(xiàng)目在帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)、調(diào)整優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式和經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展中的.重要作用，始終把促進(jìn)大型項(xiàng)目落地作為工作重點(diǎn)。第二，要進(jìn)一步增強(qiáng)機(jī)遇意識(shí)和憂患意識(shí)。
抓住第三次國(guó)際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移、半島制造業(yè)基地建設(shè)、奧運(yùn)會(huì)、縮小南北差距等難得的歷史機(jī)遇，充分發(fā)揮土地資源豐富、大企業(yè)集中在轄區(qū)、商貿(mào)產(chǎn)業(yè)發(fā)達(dá)等有利因素，克服冒險(xiǎn)、盲目樂觀等錯(cuò)誤觀念，集中力量參與大項(xiàng)目落地，不讓簽約的大項(xiàng)目從我們身邊擦肩而過。第三，要進(jìn)一步增強(qiáng)緊迫感和責(zé)任感。政府部門、基層單位等相關(guān)方要牢固樹立大項(xiàng)目、大時(shí)間、大落實(shí)的理念，做到意識(shí)到位、措施到位、行動(dòng)到位。堅(jiān)定實(shí)施“四個(gè)十”工程的信心堅(jiān)定不移，“談項(xiàng)目就簽合同，落地就承包，落地就開工”的理念落實(shí)到具體工作中。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)，嚴(yán)格責(zé)任追究。第一，大型項(xiàng)目實(shí)行一對(duì)一聯(lián)系制度。地區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要領(lǐng)導(dǎo)，帶領(lǐng)，協(xié)調(diào)一個(gè)大項(xiàng)目。第二，要分解目標(biāo)，落實(shí)責(zé)任。不僅要有具體的承擔(dān)部門和責(zé)任人，還要細(xì)化每個(gè)階段的目標(biāo)、任務(wù)和完成時(shí)限。建議重點(diǎn)項(xiàng)目成立公關(guān)團(tuán)隊(duì)，確保每個(gè)項(xiàng)目，每個(gè)環(huán)節(jié)真的有人管理，有人抓，有人跑，有人督促，確保大項(xiàng)目不失敗。第三，要加強(qiáng)調(diào)度、跟蹤和監(jiān)督。建立項(xiàng)目進(jìn)度網(wǎng)絡(luò)圖，采用倒計(jì)時(shí)法，明確項(xiàng)目各階段的工作目標(biāo)，分段實(shí)施。對(duì)于進(jìn)度，特別是進(jìn)度緩慢、困難和問題較多的項(xiàng)目，政府應(yīng)及時(shí)召開工作調(diào)度會(huì)，分析原因，提出對(duì)策。要加強(qiáng)跟蹤監(jiān)督，確保大項(xiàng)目按計(jì)劃進(jìn)行，要真正做到全力以赴的去思考項(xiàng)目，要跳下來抓住項(xiàng)目，要時(shí)刻把大項(xiàng)目記在心里，記在手上，記在行動(dòng)上。第四，要建立問責(zé)機(jī)制。對(duì)于那些因工作不力而耽誤機(jī)會(huì)和項(xiàng)目進(jìn)度的單位和個(gè)人，要追究其責(zé)任，這體現(xiàn)在年度績(jī)效考核和干部晉升上。
(三)加強(qiáng)前期研究和論證工作。首先，我們一定要引進(jìn)適合我們地區(qū)的項(xiàng)目。目前，我們地區(qū)有許多項(xiàng)目需要討論，所以我們應(yīng)該注意從吸引投資到選擇投資的轉(zhuǎn)變。特別是能夠增加財(cái)政收入、調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、提升李滄形象、減少污染和可持續(xù)發(fā)展的項(xiàng)目被視為引進(jìn)重點(diǎn)。堅(jiān)決守住大門，放棄占地大、效益差的項(xiàng)目進(jìn)入。同時(shí)要站在“兩區(qū)一心”發(fā)展戰(zhàn)略的高度，合理布局，使引進(jìn)項(xiàng)目既能相互沖突，又能相互補(bǔ)充。要全面評(píng)估和全面考察項(xiàng)目投資人情況，防止上當(dāng)受騙，減少盲目性，特別是杜絕“押馬”問題。第二，要進(jìn)行科學(xué)論證。第三產(chǎn)業(yè)重大項(xiàng)目位于人口密集地區(qū)。要充分調(diào)查論證，提供合適的地段，充分發(fā)揮存量土地的作用，量力而行，循序漸進(jìn)，將某些條件成熟的項(xiàng)目納入工作計(jì)劃。有必要對(duì)成功的項(xiàng)目進(jìn)行分析和借鑒。對(duì)不符合規(guī)劃和用地要求的項(xiàng)目，要慎重考慮，嚴(yán)格控制，避免因用地性質(zhì)變化或規(guī)劃反復(fù)調(diào)整導(dǎo)致項(xiàng)目在落地過程中擱淺或延誤。
(4)重點(diǎn)應(yīng)放在大型項(xiàng)目的推廣上。發(fā)現(xiàn)二級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目的落地情況好于三級(jí)生產(chǎn)項(xiàng)目。目前，一段時(shí)間的大部分精力都應(yīng)該放在三大工程上。第一，要抓住第三產(chǎn)業(yè)的重點(diǎn)項(xiàng)目。發(fā)展前景廣闊，對(duì)稅收貢獻(xiàn)突出，影響巨大。各方面都比較成熟的，要著眼于前進(jìn)，攻堅(jiān)，突破，樹立形象，讓老百姓看到希望，讓有關(guān)方面樹立信心。二是要抓住影響項(xiàng)目落地的“瓶頸”因素，重點(diǎn)解決土地、規(guī)劃、拆遷等問題。建議將土地、規(guī)劃、拆遷、街道等部門的高素質(zhì)人才調(diào)至具體項(xiàng)目組，充分發(fā)揮其作用。有了科學(xué)的態(tài)度，靈活的措施，高效的作風(fēng)，集中的領(lǐng)導(dǎo)，集中的精力和財(cái)力，大項(xiàng)目才能全面完成。第三，要有所作為，不作為。對(duì)于沒有完成希望的項(xiàng)目，要堅(jiān)決放棄，集中人力、財(cái)力、物力等優(yōu)勢(shì)資源，偏向能按時(shí)落地的大項(xiàng)目。
(5)狠抓大項(xiàng)目落地。據(jù)調(diào)查，當(dāng)年列出的未完成項(xiàng)目不會(huì)結(jié)轉(zhuǎn)下年。由于關(guān)注度下降，這些大型項(xiàng)目被推進(jìn)得更慢，甚至消失了。此外，由于土地、規(guī)劃、拆遷、清拆、資金等方面的限制，引進(jìn)合適的大型項(xiàng)目難度較大，土地也比較困難。針對(duì)這些情況，建議將那些需要兩年甚至更長(zhǎng)時(shí)間才能完成的項(xiàng)目結(jié)轉(zhuǎn)到下一年，繼續(xù)列入“四個(gè)十”項(xiàng)目，給予充分重視，做好推廣工作。
(六)加強(qiáng)溝通合作，做好各方面服務(wù)。第一，要擴(kuò)大項(xiàng)目公關(guān)團(tuán)隊(duì)的參與。大型項(xiàng)目一旦簽約，發(fā)展改革、涉外經(jīng)濟(jì)、規(guī)劃、土地、城建、街道等。應(yīng)自始至終參與，從項(xiàng)目批準(zhǔn)到選址。二是確定每個(gè)階段的主要責(zé)任部門。簽約前，重點(diǎn)關(guān)注對(duì)外經(jīng)濟(jì)和發(fā)展改革；在手續(xù)上，土地和規(guī)劃是主要任務(wù)。在拆遷階段，以街道辦事處為主；建設(shè)階段以建設(shè)和城管為主，其他部門全力配合，全程提供零距離“星級(jí)服務(wù)”，不可割裂。第三，要共享信息資源。需要定期做調(diào)度，交流需求，互相幫助做工作，避免因?yàn)樽约旱膽?zhàn)斗而造成信息閉塞的問題。
執(zhí)行力研究報(bào)告二
在目前醫(yī)院管理的諸多問題中，雖然表現(xiàn)形式不同，原因也不同，但實(shí)踐證明，醫(yī)院管理中執(zhí)行力的缺失已經(jīng)成為醫(yī)院發(fā)展和績(jī)效管理提高的瓶頸。摘要:筆者根據(jù)“醫(yī)院管理年”活動(dòng)中反映的一些問題，揭示了醫(yī)院管理中執(zhí)行力不足的表現(xiàn)及原因，并提出了相應(yīng)的解決辦法供探討。
1醫(yī)院管理績(jī)效執(zhí)行力不足
第一，醫(yī)院管理者的自我認(rèn)知與實(shí)際情況存在差距。我們很多從事醫(yī)院管理的同志，包括醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)，甚至醫(yī)務(wù)人員，平時(shí)對(duì)自己的工作感覺比較好，但與實(shí)際發(fā)現(xiàn)的問題相比，差距比較大，比如制度執(zhí)行不嚴(yán)，醫(yī)院管理趨于“人治”。
第二，醫(yī)院管理研究和醫(yī)療業(yè)務(wù)研究有差距。大多數(shù)醫(yī)院經(jīng)理來自商業(yè)崗位。通常他們?cè)卺t(yī)學(xué)教學(xué)和科研中花更多的時(shí)間學(xué)習(xí)醫(yī)學(xué)業(yè)務(wù)，而學(xué)習(xí)管理的時(shí)間較少，即重業(yè)務(wù)輕管理，不注重糾正偏差和細(xì)節(jié)。
第三，高新技術(shù)和新項(xiàng)目的開發(fā)與醫(yī)院基本質(zhì)量管理的重視程度存在差距。醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)非常重視高新技術(shù)、新技術(shù)、新項(xiàng)目的開發(fā)，這也是必要的，但忽視了基礎(chǔ)質(zhì)量的管理。特別是一些“三基三嚴(yán)”培訓(xùn)缺乏實(shí)效。制度的執(zhí)行狀態(tài)比較模糊，比如考核制度的執(zhí)行，有的醫(yī)院只是走過場(chǎng)，搞形式。
第四，醫(yī)護(hù)人員的溝通能力和患者的期望有差距。一般認(rèn)為我們醫(yī)務(wù)人員的溝通能力較弱，無法與患者有效溝通，容易導(dǎo)致一些醫(yī)患沖突。醫(yī)務(wù)人員在服務(wù)理念上跟不上社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，服務(wù)理念老化。在一定程度上，他們?nèi)狈σ匀藶楸?、以病人為中心的服?wù)理念。
2醫(yī)院管理執(zhí)行力不足的原因分析
一個(gè)是經(jīng)理自己的原因。管理者決定整個(gè)團(tuán)隊(duì)執(zhí)行力的強(qiáng)弱，一個(gè)醫(yī)院管理者決定一個(gè)醫(yī)院的執(zhí)行力。管理者職責(zé)不清，就怕承擔(dān)責(zé)任，導(dǎo)致相互推諉扯皮。如果管理不到位，很容易產(chǎn)生雷聲大雨點(diǎn)小的現(xiàn)象。如果管理者采取形式主義，醫(yī)院的規(guī)章制度和文件就失去了意義。
第二，醫(yī)院體制的原因。制度是醫(yī)院一系列成文或不成文的規(guī)定。實(shí)施規(guī)章制度的目的是期望獲得最大的潛在利潤(rùn)，從而提高組織協(xié)調(diào)和管理的有效性。有些管理制度不嚴(yán)謹(jǐn)，有些不合理，導(dǎo)致執(zhí)行不力。有的醫(yī)院不結(jié)合自己醫(yī)院的實(shí)際情況，完全照搬制度，機(jī)械照搬，造成“水土不服”。企業(yè)管理層認(rèn)為，制度的實(shí)施不是關(guān)鍵，關(guān)鍵是制度的制定要綜合考慮。
三、醫(yī)院執(zhí)行的原因?；颊卟涣私忉t(yī)院的內(nèi)部流程，只關(guān)心執(zhí)行結(jié)果，比如患者到醫(yī)院就診的流程是否方便，流程是否簡(jiǎn)單，服務(wù)是否規(guī)范。如果實(shí)施過程過于繁瑣或者受到條款限制，會(huì)嚴(yán)重影響實(shí)施。也影響醫(yī)院服務(wù)質(zhì)量和患者滿意度。
第四，醫(yī)院監(jiān)管的原因。監(jiān)督是跟蹤評(píng)估，監(jiān)督是執(zhí)行的靈魂。善于執(zhí)行的人都會(huì)關(guān)注監(jiān)督機(jī)構(gòu)的制度、計(jì)劃和執(zhí)行。有兩種情況，一是沒有監(jiān)督，二是監(jiān)督的方法不對(duì)。醫(yī)院管理實(shí)施往往側(cè)重于經(jīng)濟(jì)效益的反饋和評(píng)價(jià)，而忽視了對(duì)整個(gè)管理過程的分析和監(jiān)督，忽視了實(shí)施細(xì)節(jié)的到位。各級(jí)群眾的醫(yī)療需求得不到滿足也就不足為奇了，看病難看病貴。
3提高醫(yī)院管理執(zhí)行力的主要措施
執(zhí)行力的三個(gè)核心是人員流動(dòng)、戰(zhàn)略過程和運(yùn)營(yíng)過程。戰(zhàn)略是做對(duì)的事，運(yùn)營(yíng)是做對(duì)的事，人員是用對(duì)的人。這里主要分析執(zhí)行過程，即執(zhí)行前、執(zhí)行中、執(zhí)行后的執(zhí)行環(huán)境。
3.1必須有一個(gè)好的管理團(tuán)隊(duì)。醫(yī)院的發(fā)展需要資金、學(xué)科、人才，也需要以院長(zhǎng)為核心的高層次、中層管理團(tuán)隊(duì)。一方面要努力營(yíng)造團(tuán)結(jié)協(xié)作的良好整體執(zhí)行氛圍，嚴(yán)格按照程序、制度、客觀規(guī)律辦事，執(zhí)行程序的人要對(duì)“事”負(fù)責(zé)，淡化個(gè)人作用，自覺遵守業(yè)務(wù)流程，提高管理效率。另一方面要增強(qiáng)大局意識(shí)，在全院上下象棋，克服部門本位主義。當(dāng)不和諧發(fā)生時(shí)，他們應(yīng)該求同存異，同時(shí)敢于承擔(dān)責(zé)任
為了在管理過程中獲得良好的執(zhí)行力，醫(yī)院領(lǐng)導(dǎo)必須以身作則，注重發(fā)展戰(zhàn)略和管理執(zhí)行力。領(lǐng)導(dǎo)是戰(zhàn)略實(shí)施最重要的主體，但不是動(dòng)手。要注重下屬執(zhí)行力的培養(yǎng)，充分發(fā)揮每個(gè)人的積極性，物質(zhì)激勵(lì)與精神激勵(lì)相結(jié)合，激發(fā)醫(yī)院高、中、普通員工的敬業(yè)精神。
3.2建立完善的醫(yī)院經(jīng)營(yíng)管理體系是必要的。通過開展醫(yī)院管理年活動(dòng)，醫(yī)院管理日趨規(guī)范，形成了相對(duì)完善的管理運(yùn)行體系。實(shí)踐證明，現(xiàn)代醫(yī)院管理和運(yùn)營(yíng)體系將引入ISO9000家庭標(biāo)準(zhǔn)質(zhì)量管理和質(zhì)量保證體系，這對(duì)醫(yī)院的現(xiàn)代化管理是非常有益的。
第一，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施主要是規(guī)范各部門的職責(zé)，建立文件(記錄)制度，以人為本的法律制度。文件可以指導(dǎo)、評(píng)估、跟蹤和改進(jìn)各級(jí)人員的醫(yī)療服務(wù)行為，克服習(xí)慣性、隨意性和經(jīng)驗(yàn)性的傳統(tǒng)管理方法，提高效率。
第二，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施后，我們將采取目標(biāo)管理，明確各部門的質(zhì)量目標(biāo)，加強(qiáng)管理，確立各級(jí)人員的職責(zé)，理順部門與崗位的關(guān)系，規(guī)范醫(yī)療流程，減少資源浪費(fèi)和不必要的成本，消除扯皮和推諉現(xiàn)象。
第三，ISO9000標(biāo)準(zhǔn)在醫(yī)院的實(shí)施是一個(gè)充分參與的過程，使醫(yī)療機(jī)構(gòu)的中高級(jí)管理人員親自參與標(biāo)準(zhǔn)的策劃、編寫文件和運(yùn)行，提高了醫(yī)院的管理水平。
第四，推廣ISO9000標(biāo)準(zhǔn)將引導(dǎo)醫(yī)務(wù)人員樹立以患者為中心的服務(wù)理念，規(guī)范和控制與患者和醫(yī)療服務(wù)質(zhì)量相關(guān)的所有流程，充分把握患者需求，完善整體服務(wù)體系，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，將繼續(xù)對(duì)醫(yī)務(wù)人員進(jìn)行有效培訓(xùn)，對(duì)不符合要求的相關(guān)規(guī)定和操作規(guī)程可采取自我糾正和預(yù)防措施，消除不合格和潛在不合格隱患，降低風(fēng)險(xiǎn)，提高醫(yī)療質(zhì)量。
第五，ISO9000家庭標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施不僅可以獲得外部效益，還可以證明機(jī)構(gòu)有能力持續(xù)提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)，同時(shí)可以展示醫(yī)院的技術(shù)實(shí)力，提升醫(yī)院的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
3.3建立醫(yī)院執(zhí)行文化執(zhí)行型企業(yè)必須通過企業(yè)文化影響所有員工的行為。因此，有必要構(gòu)建企業(yè)執(zhí)行文化，改善企業(yè)執(zhí)行的環(huán)境和氛圍。醫(yī)院文化作為醫(yī)院的管理理念、行為準(zhǔn)則、管理理論和宗旨，是醫(yī)院發(fā)展不可或缺的重要組成部分，在潛移默化的影響中起著無形的作用。沒有文化的企業(yè)，就是沒有生命的企業(yè)。
執(zhí)行報(bào)告(篇7)
一、部門基本情況
（一）主要職能。
1.貫徹執(zhí)行有關(guān)機(jī)構(gòu)編制管理的法律法規(guī)和方針政策。組織實(shí)施全市行政管理體制改革、事業(yè)單位管理體制改革和其他有關(guān)改革。統(tǒng)一管理市級(jí)黨委各機(jī)關(guān)、人大、政府各部門、政協(xié)、各民主黨派、人民團(tuán)體、事業(yè)單位、其他機(jī)構(gòu)的機(jī)構(gòu)編制工作。
2.圍繞市委、市政府的中心工作和重大決策部署，研究經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展中的體制機(jī)制問題，及時(shí)為黨委、政府提供決策咨詢意見和政策建議。
3.擬訂全市深化行政管理體制改革總體方案。審核市級(jí)各部門和縣（市、區(qū)）機(jī)構(gòu)改革方案。指導(dǎo)和協(xié)調(diào)市以下行政管理體制改革和機(jī)構(gòu)編制管理工作。4.擬訂全市事業(yè)單位管理體制改革方案。審核、審批市級(jí)、市以下各級(jí)事業(yè)單位管理體制改革方案。指導(dǎo)和協(xié)調(diào)市以下各級(jí)事業(yè)單位管理體制改革。
5.擬訂全市綜合行政執(zhí)法改革方案，指導(dǎo)、監(jiān)督全市綜合行政執(zhí)法改革工作。負(fù)責(zé)關(guān)鍵環(huán)節(jié)、重點(diǎn)領(lǐng)域、園區(qū)管理體制等改革工作。
6.負(fù)責(zé)建立健全全市編制總量控制和動(dòng)態(tài)調(diào)整機(jī)制。提出編制總額分配和調(diào)整建議。擬訂縣（市、區(qū)）編制總量分配和調(diào)整方案。負(fù)責(zé)縣（市、區(qū)）副科級(jí)以上（含副科級(jí)）機(jī)構(gòu)及其領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)的設(shè)置與調(diào)整審核工作。負(fù)責(zé)縣（市、區(qū)）科級(jí)職數(shù)總量管理工作。
7.綜合協(xié)調(diào)市級(jí)各部門之間、市級(jí)各部門與縣（市、區(qū)）之間、市與縣（市、區(qū)）之間的職責(zé)關(guān)系。負(fù)責(zé)審核、審批市級(jí)黨委各機(jī)關(guān)、人大、政府各部門、政協(xié)、各民主黨派、人民團(tuán)體、事業(yè)單位、其他機(jī)構(gòu)的主要職責(zé)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員編制和領(lǐng)導(dǎo)職數(shù)等事項(xiàng)。
8.開展機(jī)關(guān)、群團(tuán)、事業(yè)單位的統(tǒng)一社會(huì)信用代碼證的賦碼換證等工作。負(fù)責(zé)市級(jí)事業(yè)單位法人登記管理工作，指導(dǎo)和監(jiān)督縣（市、區(qū)）事業(yè)單位法人登記管理工作。依法保護(hù)核準(zhǔn)登記的事業(yè)單位有關(guān)登記事項(xiàng)的合法權(quán)益。指導(dǎo)和實(shí)施事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)、績(jī)效評(píng)估工作。開展有關(guān)事業(yè)單位登記管理的社會(huì)服務(wù)。
9.負(fù)責(zé)全市機(jī)構(gòu)編制基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫和信息化平臺(tái)建設(shè)，負(fù)責(zé)機(jī)構(gòu)編制統(tǒng)計(jì)工作和實(shí)名制管理工作。負(fù)責(zé)全市各類機(jī)關(guān)、事業(yè)單位和其他非營(yíng)利性機(jī)構(gòu)的“政務(wù)”“公益”中文域名管理和網(wǎng)站掛標(biāo)等工作。
10.負(fù)責(zé)全市各級(jí)各部門貫徹落實(shí)機(jī)構(gòu)編制工作方針政策和法律法規(guī)情況、行政管理體制改革情況、事業(yè)單位管理體制改革情況、機(jī)構(gòu)編制管理情況的評(píng)估及監(jiān)督檢查工作。負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)各部門“三定”規(guī)定的執(zhí)行情況進(jìn)行評(píng)估和監(jiān)督檢查。會(huì)同有關(guān)部門查處機(jī)構(gòu)編制管理違法違紀(jì)行為。
11.完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。
（二）部門績(jī)效目標(biāo)的設(shè)立情況。
保山市委編辦在市委、市委編委的領(lǐng)導(dǎo)下，在省委編辦的指導(dǎo)下，堅(jiān)持以新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，扎實(shí)開展“不忘初心、牢記使命”主題教育，抓牢抓實(shí)黨政機(jī)構(gòu)改革，縱深推進(jìn)重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)體制機(jī)制改革，持續(xù)加強(qiáng)機(jī)構(gòu)編制管理，圓滿完成各項(xiàng)任務(wù)，為實(shí)現(xiàn)保山高質(zhì)量跨越發(fā)展提供了堅(jiān)實(shí)體制機(jī)制保障。
二、項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作開展情況
自評(píng)前期準(zhǔn)備：根據(jù)保財(cái)教〔xxxx〕66號(hào)保山市財(cái)政局關(guān)于xxxx年市級(jí)部門整體支出和項(xiàng)目支出績(jī)效自評(píng)及財(cái)政績(jī)效評(píng)價(jià)有關(guān)事項(xiàng)的通知要求，市委編辦高度重視此次項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)工作，及時(shí)成立了部門績(jī)效評(píng)價(jià)工作組，對(duì)xxxx年機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)等工作開展自查、自評(píng)，任務(wù)明確、責(zé)任落實(shí)、督查到位。
自評(píng)組織過程：項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)小組按照預(yù)先確定的績(jī)效目標(biāo)，對(duì)照xxxx年度工作開展、資金使用、財(cái)務(wù)管理、產(chǎn)生的效益等情況，認(rèn)真展了自查、自評(píng)，通過定性與定量相結(jié)合，做到材料準(zhǔn)備詳實(shí)、分析評(píng)價(jià)完整，高質(zhì)量完成了評(píng)價(jià)工作。
三、績(jī)效實(shí)現(xiàn)情況
（一）資金情況
1．資金到位情況：機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)xxxx年預(yù)算安排資金市級(jí)配套4,312,310.05元，實(shí)際到位市級(jí)配套資金4,312,310.05元。
2．項(xiàng)目資金執(zhí)行情況:根據(jù)實(shí)際情況，機(jī)機(jī)構(gòu)編制經(jīng)費(fèi)共4,312,310.05元主要用于
一是持續(xù)鞏固深化機(jī)構(gòu)改革成果。堅(jiān)持問題導(dǎo)向，采取更加務(wù)實(shí)有效措施，切實(shí)研究解決各級(jí)機(jī)構(gòu)履職運(yùn)行中的新情況新問題，以“釘釘子”精神把全面深化改革部署、改革任務(wù)、改革舉措，一項(xiàng)一項(xiàng)地落到實(shí)處，堅(jiān)定不移把健全黨和國(guó)家機(jī)構(gòu)職能體系引向深入，破解存在簡(jiǎn)單“物理相加”的情況，實(shí)現(xiàn)機(jī)構(gòu)職能深度融合的“化學(xué)反應(yīng)”。
二是持續(xù)深入推進(jìn)事業(yè)單位改革。鞏固深化承擔(dān)行政職能事業(yè)單位改革成果。加大從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)事業(yè)單位改革力度。深化公益類事業(yè)單位改革，建立健全事業(yè)單位黨的領(lǐng)導(dǎo)體制和工作機(jī)制，確保黨的路線方針政策在事業(yè)單位得到全面貫徹落實(shí)。
三是持續(xù)優(yōu)化盤活機(jī)構(gòu)編制資源。繼續(xù)管住總量，自覺摒棄重視加強(qiáng)某項(xiàng)工作就要增機(jī)構(gòu)、增編制、增職數(shù)的傳統(tǒng)思維，堅(jiān)持一手抓“瘦身”，一手抓“健身”，把更多的精力放在優(yōu)化協(xié)調(diào)高效上，積極探索動(dòng)態(tài)調(diào)整的具體辦法。同時(shí)，要加大機(jī)構(gòu)編制資源統(tǒng)籌力度，在管住編制總量前提下，敞開機(jī)構(gòu)編制工作大門，加大機(jī)構(gòu)編制工作開放、透明的力度，使機(jī)構(gòu)編制工作得到社會(huì)更多的理解和支持，切實(shí)提高機(jī)構(gòu)編制的使用效益，降低行政成本，讓機(jī)構(gòu)編制發(fā)揮最大的資源效益。
四是持續(xù)深入推進(jìn)機(jī)構(gòu)編制法定化建設(shè)。把抓好《中國(guó)共產(chǎn)黨機(jī)構(gòu)編制工作條例》的貫徹實(shí)施作為一項(xiàng)重大任務(wù)，全面清理地方性法規(guī)規(guī)章和規(guī)范性文件，廢除涉及條條干預(yù)條款。嚴(yán)格總量控制，嚴(yán)肅機(jī)構(gòu)編制紀(jì)律，繼續(xù)不折不扣落實(shí)“三定”規(guī)定作為黨內(nèi)法規(guī)的嚴(yán)肅性和權(quán)威性，更加注重制度化建設(shè)，及時(shí)把有效經(jīng)驗(yàn)做法上升為制度，鞏固好控編減編工作成果。
3．項(xiàng)目資金管理情況：根據(jù)部門項(xiàng)目支出情況，制定完善項(xiàng)目資金管理辦法，做到部門重點(diǎn)項(xiàng)目支出均有法可依。綜合科負(fù)責(zé)管理財(cái)務(wù)工作，各項(xiàng)收入和支出統(tǒng)一納入預(yù)算管理。各科室每年編制項(xiàng)目預(yù)算，提出項(xiàng)目支出預(yù)算建議數(shù)，由綜合科審核匯總（審核方式：對(duì)每年上報(bào)的項(xiàng)目具體論證、把關(guān)、篩選，項(xiàng)目的可行性圍繞市委市政府的中心工作開展），并經(jīng)辦領(lǐng)導(dǎo)同意后報(bào)市財(cái)政局按有關(guān)程序?qū)徟?。未列入預(yù)算的項(xiàng)目不得支出，不得超預(yù)算安排支出。經(jīng)費(fèi)開支堅(jiān)持“先審批、后開支，誰開支、誰負(fù)責(zé)，誰分管、誰把關(guān)”的原則。
（二）項(xiàng)目績(jī)效指標(biāo)完成情況
1．產(chǎn)出指標(biāo)完成情況。
預(yù)算執(zhí)行：預(yù)算完成率168.30%；調(diào)整率16.83%；執(zhí)行率100%
預(yù)算管理：收入合規(guī)率100%；支出合規(guī)率100%。
資產(chǎn)管理：資產(chǎn)管理安全性，資產(chǎn)保存完整、使用合規(guī)、配置合理、處置規(guī)范、收入及時(shí)足額上繳。
2．效益指標(biāo)完成情況。
社會(huì)效益指標(biāo)：鞏固深化機(jī)構(gòu)改革成果，繼續(xù)做好機(jī)構(gòu)改革“后半篇文章”；深化重要領(lǐng)域體制機(jī)制改革，構(gòu)建適應(yīng)保山高質(zhì)量跨越式發(fā)展需要的行政體制；穩(wěn)步推進(jìn)事業(yè)單位改革，進(jìn)一步促進(jìn)公益事業(yè)平衡充分高質(zhì)量發(fā)展。
3．滿意度指標(biāo)完成情況。
服務(wù)對(duì)象滿意度指標(biāo)：事業(yè)單位法人登記服務(wù)工作滿意率大于90%，已完成。
四、績(jī)效目標(biāo)未完成原因和下一步改進(jìn)措施
無
五、績(jī)效自評(píng)結(jié)果
項(xiàng)目立項(xiàng)依據(jù)充分，績(jī)效目標(biāo)合理且清晰明確；項(xiàng)目管理機(jī)制健全、措施保障有力，全面、按時(shí)完成各項(xiàng)績(jī)效指標(biāo)，有效促進(jìn)部門履職績(jī)效目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)；相關(guān)政策落實(shí)到位；項(xiàng)目資金及時(shí)、全額撥付到位；資金使用合規(guī)，會(huì)計(jì)核算規(guī)范，財(cái)務(wù)控制有效；項(xiàng)目完成及時(shí)；項(xiàng)目質(zhì)量及節(jié)支增效措施明顯，符合年度預(yù)算目標(biāo)，項(xiàng)目社會(huì)效益顯著，服務(wù)對(duì)象滿意度較高，有效推進(jìn)了部門績(jī)效目標(biāo)的實(shí)施。項(xiàng)目績(jī)效自評(píng)等級(jí)為：優(yōu)秀。
六、結(jié)果公開情況和應(yīng)用打算
1.信息公開及完整情況：在規(guī)定的時(shí)限，按要求對(duì)外公開部門年度預(yù)算、決算、“三公經(jīng)費(fèi)”部門績(jī)效報(bào)告等信息。
2.績(jī)效自評(píng)結(jié)果的運(yùn)用主要是以下幾個(gè)方面：
①增強(qiáng)單位的績(jī)效評(píng)價(jià)主體責(zé)任意識(shí)。
②制定部門績(jī)效管理辦法及項(xiàng)目工作實(shí)施方案，建立長(zhǎng)效機(jī)制。
③促進(jìn)單位規(guī)范使用項(xiàng)目資金。
七、績(jī)效自評(píng)工作的經(jīng)驗(yàn)、問題和建議
1.管理經(jīng)驗(yàn)：
①項(xiàng)目科室精心組織、策劃以及各相關(guān)單位的相互支持、密切配合，是保證此項(xiàng)目順利開展的必要條件。
②成立了專門的項(xiàng)目工作小組，項(xiàng)目組按統(tǒng)一規(guī)劃，建立集中統(tǒng)一，分級(jí)管理的運(yùn)行機(jī)制，結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)編制科學(xué)的管理辦法或?qū)嵤┓桨福晟坪鸵?guī)范管理制度。
③項(xiàng)目負(fù)責(zé)人推進(jìn)，各項(xiàng)工作責(zé)任到人、逐級(jí)審批、層層分管、環(huán)環(huán)相扣、各部門聯(lián)動(dòng)的管理機(jī)制，全力推進(jìn)項(xiàng)目。
④在實(shí)施過程中規(guī)范管理到事前有計(jì)劃、事中有監(jiān)督、事后有問效，對(duì)質(zhì)量嚴(yán)格把關(guān)，發(fā)揮完善的機(jī)制、嚴(yán)格管理、人性化的方式對(duì)項(xiàng)目完成的積極作用。
⑤在資金使用上嚴(yán)格按照規(guī)定執(zhí)行，做到資金使用的安全規(guī)范，對(duì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)實(shí)行專項(xiàng)管理，保證經(jīng)費(fèi)及時(shí)到位和合理使用。
2.需改進(jìn)的問題及措施
①績(jī)效評(píng)價(jià)工作有待提升。
②措施：繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的力度，加強(qiáng)對(duì)各科室申報(bào)項(xiàng)目的指導(dǎo)，使項(xiàng)目編制更加符合績(jī)效評(píng)價(jià)相關(guān)要求，適時(shí)開展培訓(xùn)，提高對(duì)項(xiàng)目資金使用績(jī)效評(píng)價(jià)工作重要意義的認(rèn)識(shí)，牢固樹立績(jī)效管理理念，同時(shí)進(jìn)一步提高績(jī)效評(píng)價(jià)工作方式、方法，將已完成的所有工作績(jī)效成果充分體現(xiàn)出來。
八、其他需說明的問題
無