每個人都曾試圖在平淡的學習、工作和生活中寫一篇文章。寫作是培養(yǎng)人的觀察、聯(lián)想、想象、思維和記憶的重要手段。相信許多人會覺得范文很難寫？下面是小編幫大家整理的優(yōu)質(zhì)范文，僅供參考，大家一起來看看吧。
財務成本管理制度篇一
（一）單位領導人職責：
1、單位領導人領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。
2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。
3、對認真執(zhí)行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質(zhì)獎勵。
（二）會計主管職責：
1、嚴格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務制度，履行會計核算、會計監(jiān)督職能。
2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確為領導提供財務信息，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。
4、組織好財會人員的業(yè)務學習，提高財會人員業(yè)務水平，堅持四項基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
（三）會計部門與其它部門的關系：
1、會計部門要經(jīng)常與業(yè)務部門溝通，及時為業(yè)務部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務后勤保障工作，為單位中心工作服務。
2、按照上級有關精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。
3、業(yè)務部門領用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。
4、配合財政、銀行做好每月代替發(fā)工資工作。
（四）各單位采用收付實現(xiàn)制會計制度，采用借貸復式記賬方式。
二、會計人員的崗位責任制
各單位設立財務室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實行集中記賬的具體情況，設置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。
（一）會計主管的崗位責任制：
1、宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各類收支項目和收支標準，加強會計監(jiān)督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作斗爭。
2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。
3、堅持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。
4、根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務及會計制度的規(guī)定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。
5、加強單位財產(chǎn)管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時處理，保證單位財產(chǎn)賬、賬實相符（每年于六月）。
6、加強對票據(jù)的管理，對領取的各種票據(jù)，要定期與財政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。
7、組織全體財會人員參加繼續(xù)教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務素質(zhì)。
8、對違反財會制度和財經(jīng)紀律的財務收支有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
（二）出納會計崗位責任制：
1、嚴格按照財經(jīng)紀律有關規(guī)定，準確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務的款項收付。
2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。
3、嚴格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。
4、嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務收支、款項支付必須經(jīng)單位領導批準后方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現(xiàn)金。
5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批準，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。
財務成本管理制度篇一
（一）單位領導人職責：
1、單位領導人領導會計機構(gòu)、會計人員和其他人員執(zhí)行《會計法》，保證會計資料合法、真實、準確、完整，保障會計人員的職權(quán)不受侵犯。
2、單位領導人對本單位的會計基礎工作負有領導責任，負責對各項內(nèi)部會計制度進行監(jiān)督、實施、落實。
3、對認真執(zhí)行《會計法》，忠于職守，做出顯著成績的會計人員，財政部門、單位領導及時給予精神和物質(zhì)獎勵。
（二）會計主管職責：
1、嚴格遵守法律、法規(guī)、政策以及各項財務制度，履行會計核算、會計監(jiān)督職能。
2、編制財務收支計劃，編制預算計劃，擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效使用資金。
3、定期（季度、半年度、年度）對單位的財務收支使用狀況進行分析，準確為領導提供財務信息，做好領導參謀。領導好財務會計工作，做好對銀行、稅務、財政等部門的協(xié)調(diào)、溝通工作。
4、組織好財會人員的業(yè)務學習，提高財會人員業(yè)務水平，堅持四項基本原則，遵守職業(yè)道德，廉潔奉公，實事求是，努力提高工作效率和工作質(zhì)量。
（三）會計部門與其它部門的關系：
1、會計部門要經(jīng)常與業(yè)務部門溝通，及時為業(yè)務部門提供核算信息，經(jīng)常深入基層第一線，了解、掌握第一手資料，做好財務后勤保障工作，為單位中心工作服務。
2、按照上級有關精神，實行政府采購制度，把好維修項目、基建工程的審計關。
3、業(yè)務部門領用支票，必須在五日內(nèi)結(jié)賬。收到的支票必須在一日內(nèi)交財務室解交銀行，促進資金回籠，保證資金運用安全。
4、配合財政、銀行做好每月代替發(fā)工資工作。
（四）各單位采用收付實現(xiàn)制會計制度，采用借貸復式記賬方式。
二、會計人員的崗位責任制
各單位設立財務室（可隸屬辦公室），根據(jù)本單位實行集中記賬的具體情況，設置以下會計崗位：會計主管一名，出納會計一名，下屬事業(yè)單位各配報賬員一名。
（一）會計主管的崗位責任制：
1、宣傳貫徹執(zhí)行《會計法》和各項財務制度，嚴格遵守財經(jīng)紀律和各項規(guī)章制度，嚴格執(zhí)行各類收支項目和收支標準，加強會計監(jiān)督、領導財會人員同一切違法亂紀弄虛作假行為作斗爭。
2、負責編制財務計劃，定期檢查計劃執(zhí)行情況，做好財務分析，參與單位各項消耗定額的制定或修訂，為規(guī)范和加強財務工作獻計獻策，當好參謀。
3、堅持按規(guī)定做到“收支兩條線”，貫徹率達百分之百。
4、根據(jù)各項經(jīng)濟業(yè)務及會計制度的規(guī)定負責對收、付款憑證、賬冊、報表的審核，確保會計工作規(guī)范化。編制憑證和記賬，手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字正確、賬目清楚、賬實相符、按期上報。
5、加強單位財產(chǎn)管理，配合有關部門定期組織對流動資金、固定資產(chǎn)、債權(quán)債務進行清查、盤點、處理，確保單位資產(chǎn)安全完整。發(fā)生溢缺，及時處理，保證單位財產(chǎn)賬、賬實相符（每年于六月）。
6、加強對票據(jù)的管理，對領取的各種票據(jù)，要定期與財政進行核對，對領用部門要定期核對和抽查，并接受財稅部門的監(jiān)督。
7、組織全體財會人員參加繼續(xù)教育的培訓學習，學習財會理論知識和新的會計法規(guī)、制度，不斷提高會計人員業(yè)務素質(zhì)。
8、對違反財會制度和財經(jīng)紀律的財務收支有權(quán)拒絕辦理，并及時向單位領導或上級財會部門報告。
9、做好會計資料的整理、保管，按會計檔案制度要求存檔。
（二）出納會計崗位責任制：
1、嚴格按照財經(jīng)紀律有關規(guī)定，準確處理好各項經(jīng)濟業(yè)務的款項收付。
2、認真審核原始憑證，堅決抵制白條及不合格憑證入賬，認真編制記賬憑證，及時登記現(xiàn)金日記賬和銀行日記賬。
3、嚴格按照現(xiàn)金管理制度的規(guī)定，認真辦理現(xiàn)金收付業(yè)務，不得坐支，不得白條抵庫，不準任意挪用現(xiàn)金，不得公款私存，不得設立“小金庫”。暫借現(xiàn)金由領導審批，堅持報銷憑證“一支筆”審批制度。
4、嚴格按照銀行結(jié)算制度規(guī)定，認真辦理銀行業(yè)務收支、款項支付必須經(jīng)單位領導批準后方可支付。不準出借賬戶，外單位支票不準在本單位套用現(xiàn)金。
5、加強支票管理，領取支票碰到疑難時，須報領導批準，不準簽發(fā)空頭支票和遠期支票。簽發(fā)支票必須在支票上寫明收款單位名稱，款項用途。收到的支票一律不得背書轉(zhuǎn)讓。