（一）財務管理概述
1 ．掌握財務活動的過程
2 ．掌握財務管理的涵義與內(nèi)容
3 ．掌握財務管理的職能
4 ．熟悉財務關系的類型
5 ．熟悉財務管理的目標
（二）貨幣時間價值
1 ．掌握貨幣時間價值的原理與應用
2 ．掌握復利終值和現(xiàn)值的計算與運用
3 ．掌握年金的類型及終值和現(xiàn)值的計算與運用
4 ．掌握貨幣時間價值的復雜情況的計算與運用
5 ．熟悉貨幣時間價值的特殊情況的計算與運用
（三）投資風險報酬
1 ．掌握投資風險與報酬及其關系
2 ．掌握單項投資風險報酬率的計算與運用
3 ．掌握投資組合的風險類型
4 ．熟悉投資組合風險報酬率和必要報酬率的計算與運用
主要內(nèi)容：
（一）財務管理概述
1 ．財務活動的過程
企業(yè)的財務活動就是企業(yè)經(jīng)營過程中的資本運動。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，一方面表現(xiàn)為物資的購入、生產(chǎn)和售出過程，即物資運動；另一方面表現(xiàn)為資本的籌集、投入、營運和回收的過程，即資本運動。
企業(yè)的資本運動過程，也就是財務活動的過程，可分為：資本籌集、資本投入、資本營運和資本回收四個階段。
2 ．財務管理的涵義與內(nèi)容
企業(yè)財務管理是以企業(yè)特定的財務管理目標為導向，組織財務活動、處理財務關系的價值管理活動，是企業(yè)管理的重要組成部分。它有四層涵義：其導向是財務管理目標；其對象是財務活動和財務關系；其核心是價值管理；其地位在于它是整個經(jīng)營管理不可或缺的重要組成部分。
財務管理的內(nèi)容是指財務管理所包含的基本業(yè)務管理方面，與財務活動的過程以及財務關系密切聯(lián)系。企業(yè)財務管理的內(nèi)容主要包括四個方面：籌資管理；投資管理；營運管理；分配管理。
3 ．財務管理的職能
財務管理職能是指企業(yè)財務管理所承擔的財務職責和發(fā)揮的財務功能。財務管理的基本職能一般有財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析等五項職能。
4 ．財務關系的類型
企業(yè)的財務關系是指在財務活動過程中形成的企業(yè)與利益相關者之間的經(jīng)濟利益關系。
主要有六種類型：企業(yè)與投資者之間的財務關系、企業(yè)與債權人之間的財務關系、企業(yè)與受資企業(yè)之間的財務關系、企業(yè)與債務人之間的財務關系、企業(yè)與稅務機關之間的財務關系、企業(yè)與職工之間的財務關系。
5 ．財務管理的目標
財務管理目標是指財務管理預期實現(xiàn)的結果，也是評價財務管理效果的基準。關于企業(yè)的財務管理目標，目前主要有利潤化、每股盈余化、現(xiàn)金流量化、股東財富或企業(yè)價值化等四種目標。
（二）貨幣時間價值
1 ．貨幣時間價值
貨幣時間價值是指貨幣資本經(jīng)過一定時間的投資和再投資所增加的價值，也稱資本時間價值、現(xiàn)金流量時間價值。貨幣的時間價值是客觀存在的。
2 ．復利終值和現(xiàn)值的計算與運用
復利計息是指每經(jīng)過一個計息期，將所生利息加入本金再計利息，如此逐期滾算，俗稱“利滾利”。
例如，如果希望n年以后有1000元銀行存款，銀行年利率為10%，如果n-1年時存入銀行那么需要存入1000/（1+10%）；如果n-2年時存入銀行那么需要存入1000/（1+10%）（1+10%）；……………如果第0年時存入銀行那么需要存入1000/(1+10%)ⁿ
PVn=FV*PVIFi.n PVIFi.n為1/(1+i)ⁿ
【例題1】2004年單項選擇題
復利終值系數(shù)與復利現(xiàn)值系數(shù)之間的關系是：
A ．二者之和為 1
B ．二者互為倒數(shù)
C ．二者絕對值相等
D ．二者沒有關系
【答案】 B
3 ．年金的類型及終值和現(xiàn)值
年金是指相等分期、每期等額的系列收付款項。
(1) 后付年金
后付年金是指一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的年金,又稱普通年金。
①后付年金終值是一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的復利終值之和。
②后付年金現(xiàn)值是一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的復利現(xiàn)值之和
1 ．掌握財務活動的過程
2 ．掌握財務管理的涵義與內(nèi)容
3 ．掌握財務管理的職能
4 ．熟悉財務關系的類型
5 ．熟悉財務管理的目標
（二）貨幣時間價值
1 ．掌握貨幣時間價值的原理與應用
2 ．掌握復利終值和現(xiàn)值的計算與運用
3 ．掌握年金的類型及終值和現(xiàn)值的計算與運用
4 ．掌握貨幣時間價值的復雜情況的計算與運用
5 ．熟悉貨幣時間價值的特殊情況的計算與運用
（三）投資風險報酬
1 ．掌握投資風險與報酬及其關系
2 ．掌握單項投資風險報酬率的計算與運用
3 ．掌握投資組合的風險類型
4 ．熟悉投資組合風險報酬率和必要報酬率的計算與運用
主要內(nèi)容：
（一）財務管理概述
1 ．財務活動的過程
企業(yè)的財務活動就是企業(yè)經(jīng)營過程中的資本運動。
企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營過程，一方面表現(xiàn)為物資的購入、生產(chǎn)和售出過程，即物資運動；另一方面表現(xiàn)為資本的籌集、投入、營運和回收的過程，即資本運動。
企業(yè)的資本運動過程，也就是財務活動的過程，可分為：資本籌集、資本投入、資本營運和資本回收四個階段。
2 ．財務管理的涵義與內(nèi)容
企業(yè)財務管理是以企業(yè)特定的財務管理目標為導向，組織財務活動、處理財務關系的價值管理活動，是企業(yè)管理的重要組成部分。它有四層涵義：其導向是財務管理目標；其對象是財務活動和財務關系；其核心是價值管理；其地位在于它是整個經(jīng)營管理不可或缺的重要組成部分。
財務管理的內(nèi)容是指財務管理所包含的基本業(yè)務管理方面，與財務活動的過程以及財務關系密切聯(lián)系。企業(yè)財務管理的內(nèi)容主要包括四個方面：籌資管理；投資管理；營運管理；分配管理。
3 ．財務管理的職能
財務管理職能是指企業(yè)財務管理所承擔的財務職責和發(fā)揮的財務功能。財務管理的基本職能一般有財務預測、財務決策、財務預算、財務控制和財務分析等五項職能。
4 ．財務關系的類型
企業(yè)的財務關系是指在財務活動過程中形成的企業(yè)與利益相關者之間的經(jīng)濟利益關系。
主要有六種類型：企業(yè)與投資者之間的財務關系、企業(yè)與債權人之間的財務關系、企業(yè)與受資企業(yè)之間的財務關系、企業(yè)與債務人之間的財務關系、企業(yè)與稅務機關之間的財務關系、企業(yè)與職工之間的財務關系。
5 ．財務管理的目標
財務管理目標是指財務管理預期實現(xiàn)的結果，也是評價財務管理效果的基準。關于企業(yè)的財務管理目標，目前主要有利潤化、每股盈余化、現(xiàn)金流量化、股東財富或企業(yè)價值化等四種目標。
（二）貨幣時間價值
1 ．貨幣時間價值
貨幣時間價值是指貨幣資本經(jīng)過一定時間的投資和再投資所增加的價值，也稱資本時間價值、現(xiàn)金流量時間價值。貨幣的時間價值是客觀存在的。
2 ．復利終值和現(xiàn)值的計算與運用
復利計息是指每經(jīng)過一個計息期，將所生利息加入本金再計利息，如此逐期滾算，俗稱“利滾利”。
例如，如果希望n年以后有1000元銀行存款，銀行年利率為10%，如果n-1年時存入銀行那么需要存入1000/（1+10%）；如果n-2年時存入銀行那么需要存入1000/（1+10%）（1+10%）；……………如果第0年時存入銀行那么需要存入1000/(1+10%)ⁿ
PVn=FV*PVIFi.n PVIFi.n為1/(1+i)ⁿ
【例題1】2004年單項選擇題
復利終值系數(shù)與復利現(xiàn)值系數(shù)之間的關系是：
A ．二者之和為 1
B ．二者互為倒數(shù)
C ．二者絕對值相等
D ．二者沒有關系
【答案】 B
3 ．年金的類型及終值和現(xiàn)值
年金是指相等分期、每期等額的系列收付款項。
(1) 后付年金
后付年金是指一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的年金,又稱普通年金。
①后付年金終值是一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的復利終值之和。
②后付年金現(xiàn)值是一定時期內(nèi)每期期末等額收付款項的復利現(xiàn)值之和