一、銀行協(xié)查
所謂“協(xié)查”，就是由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)并組織在京所有的國(guó)有商業(yè)銀行、民營(yíng)及投資等有儲(chǔ)蓄職能的銀行，提供中央預(yù)算單位及所屬二、三級(jí)單位在各自銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的情況，包括開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行詳細(xì)地址、賬號(hào)及某時(shí)點(diǎn)的銀行存款余額等資料，檢查人員將這些資料作為協(xié)查材料與各單位自查上報(bào)材料相核對(duì)，這些協(xié)查材料在查出“小金庫(kù)”問(wèn)題上發(fā)揮了重要的作用。有的單位原以為，賬外資金或私存的“小金庫(kù)”不報(bào)是不會(huì)被查出的，但沒(méi)有想到，銀行提供的儲(chǔ)戶(hù)名單，記錄了存款人資料，檢查組再經(jīng)過(guò)順藤摸瓜，一個(gè)個(gè)瞞報(bào)或漏報(bào)銀行賬戶(hù)的被審單位被揭露出來(lái)，賬外資金與“小金庫(kù)”暴露了。
二、封庫(kù)盤(pán)點(diǎn)
檢查人員進(jìn)點(diǎn)前，先對(duì)被審單位自查上報(bào)材料逐一進(jìn)行分析，找出資金往來(lái)頻繁、金額較大的部門(mén)，在進(jìn)點(diǎn)后的第一時(shí)間，點(diǎn)名對(duì)其進(jìn)行封庫(kù)盤(pán)點(diǎn)。采用這種方法必須是在被審單位事先無(wú)防備的情況下進(jìn)行，這對(duì)檢查以個(gè)人名義公款私存“小金庫(kù)”的問(wèn)題是非常有效的。
三、摸底詢(xún)問(wèn)
通過(guò)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，首先摸清部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)情況及職能任務(wù)，進(jìn)而判斷除單位財(cái)務(wù)部門(mén)以外，與其它司、局是否有資金往來(lái)業(yè)務(wù)，其銀行賬戶(hù)檢查人員是否全部掌握。在了解情況時(shí)，常找部分相關(guān)人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，以證實(shí)銀行賬戶(hù)是否全部上報(bào)。
四、檢查核對(duì)
首先，銀行對(duì)賬單是核查的重要依據(jù)，核查重點(diǎn)是單位自查上報(bào)的某一時(shí)點(diǎn)銀行存款余額與對(duì)賬單余額是否相符。其次，將銀行總賬、明細(xì)賬、銀行存款發(fā)生額及余額表與年度決算報(bào)表之間進(jìn)行賬證、賬賬、賬表的核對(duì)，從中查問(wèn)題、找線索。
所謂“協(xié)查”，就是由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)并組織在京所有的國(guó)有商業(yè)銀行、民營(yíng)及投資等有儲(chǔ)蓄職能的銀行，提供中央預(yù)算單位及所屬二、三級(jí)單位在各自銀行開(kāi)設(shè)賬戶(hù)的情況，包括開(kāi)戶(hù)名稱(chēng)、開(kāi)戶(hù)行詳細(xì)地址、賬號(hào)及某時(shí)點(diǎn)的銀行存款余額等資料，檢查人員將這些資料作為協(xié)查材料與各單位自查上報(bào)材料相核對(duì)，這些協(xié)查材料在查出“小金庫(kù)”問(wèn)題上發(fā)揮了重要的作用。有的單位原以為，賬外資金或私存的“小金庫(kù)”不報(bào)是不會(huì)被查出的，但沒(méi)有想到，銀行提供的儲(chǔ)戶(hù)名單，記錄了存款人資料，檢查組再經(jīng)過(guò)順藤摸瓜，一個(gè)個(gè)瞞報(bào)或漏報(bào)銀行賬戶(hù)的被審單位被揭露出來(lái)，賬外資金與“小金庫(kù)”暴露了。
二、封庫(kù)盤(pán)點(diǎn)
檢查人員進(jìn)點(diǎn)前，先對(duì)被審單位自查上報(bào)材料逐一進(jìn)行分析，找出資金往來(lái)頻繁、金額較大的部門(mén)，在進(jìn)點(diǎn)后的第一時(shí)間，點(diǎn)名對(duì)其進(jìn)行封庫(kù)盤(pán)點(diǎn)。采用這種方法必須是在被審單位事先無(wú)防備的情況下進(jìn)行，這對(duì)檢查以個(gè)人名義公款私存“小金庫(kù)”的問(wèn)題是非常有效的。
三、摸底詢(xún)問(wèn)
通過(guò)進(jìn)點(diǎn)會(huì)，首先摸清部門(mén)內(nèi)設(shè)機(jī)構(gòu)情況及職能任務(wù)，進(jìn)而判斷除單位財(cái)務(wù)部門(mén)以外，與其它司、局是否有資金往來(lái)業(yè)務(wù)，其銀行賬戶(hù)檢查人員是否全部掌握。在了解情況時(shí)，常找部分相關(guān)人員進(jìn)行詢(xún)問(wèn)，以證實(shí)銀行賬戶(hù)是否全部上報(bào)。
四、檢查核對(duì)
首先，銀行對(duì)賬單是核查的重要依據(jù)，核查重點(diǎn)是單位自查上報(bào)的某一時(shí)點(diǎn)銀行存款余額與對(duì)賬單余額是否相符。其次，將銀行總賬、明細(xì)賬、銀行存款發(fā)生額及余額表與年度決算報(bào)表之間進(jìn)行賬證、賬賬、賬表的核對(duì)，從中查問(wèn)題、找線索。