廣東石油分公司是中國石化股份有限公司乃至全國大的油品銷售企業(yè)，經(jīng)營范圍遍布全省，有2000余座加油站，年銷售量700萬噸，2002年實(shí)現(xiàn)利潤7億元。審計(jì)工作也上了一個(gè)臺(tái)階， 2001年至2003年6月共完成審計(jì)項(xiàng)目1320項(xiàng)，取得直接經(jīng)濟(jì)成果1.1億元。
公司審計(jì)體制在2002年9月份以前實(shí)行省、市兩級(jí)管理的傳統(tǒng)做法，省公司設(shè)審計(jì)處，在18個(gè)市公司設(shè)審計(jì)科。審計(jì)工作分級(jí)負(fù)責(zé)，審計(jì)處審計(jì)市公司，市公司審計(jì)科審計(jì)縣公司。審計(jì)處審計(jì)范圍涉及全省，工作任務(wù)很重，忙不過來，市公司審計(jì)科相對(duì)比較輕松，導(dǎo)致忙閑不均。為了充分發(fā)揮審計(jì)部門的作用，在不增加審計(jì)處編制的情況下，能集中力量開展一些大型審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)省公司研究確定，從2002年9月份開始，對(duì)市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行派駐制，設(shè)立審計(jì)部，垂直管理。
省公司派駐各市公司審計(jì)部，是省公司審計(jì)處的組成部分，受省公司審計(jì)處和所駐市公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)工作、人員、費(fèi)用由省公司審計(jì)處垂直管理。審計(jì)部的所有費(fèi)用，由省公司單獨(dú)下?lián)苜M(fèi)用預(yù)算，在市公司列支。審計(jì)處組織的大型審計(jì)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用全部在省公司列支。
派駐的審計(jì)部負(fù)責(zé)人由省公司任命、管理和考核。審計(jì)部主任人選由審計(jì)處提出，省公司人事部門經(jīng)考核商所在市公司并報(bào)省公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由省公司人事部門按規(guī)定程序任免。其他派駐人員由省公司審計(jì)處擬定選用條件，提出人選，商省公司人事部門后，報(bào)省公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后安排。派駐審計(jì)部負(fù)責(zé)人要進(jìn)行易地交流，交流時(shí)間兩年左右。
審計(jì)處制定考核實(shí)施辦法，成立考核小組，每季度對(duì)市公司審計(jì)部進(jìn)行考核，半年實(shí)施獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。每季度各審計(jì)部將工作報(bào)告上報(bào)審計(jì)處，詳細(xì)匯報(bào)開展的審計(jì)項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)的問題等具體情況，考核小組根據(jù)各審計(jì)部的匯報(bào)情況，抽調(diào)相關(guān)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)底稿等原始資料，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目開展情況、審計(jì)基礎(chǔ)工作和審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)定。連續(xù)三個(gè)季度考核處于全省系統(tǒng)后一名的，對(duì)該公司審計(jì)部主任的組織管理能力進(jìn)行重新評(píng)估，并向人事部門和省公司領(lǐng)導(dǎo)建議對(duì)其崗位進(jìn)行調(diào)整。今年已按考核辦法實(shí)施獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。
每季度召開專業(yè)例會(huì)：總結(jié)全省系統(tǒng)審計(jì)工作，安排下一季度任務(wù)；市公司派駐審計(jì)部匯報(bào)工作開展情況，需解決的問題和困難；審計(jì)部之間進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流、互相學(xué)習(xí)、取長補(bǔ)短，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；對(duì)審計(jì)部工作情況進(jìn)行考評(píng)，打分，通報(bào)考評(píng)結(jié)果。
實(shí)行垂直管理以后，審計(jì)部門發(fā)生了較大的變化，審計(jì)系統(tǒng)的管理加強(qiáng)了，市公司審計(jì)部人員的工作積極性提高了，審計(jì)部門的統(tǒng)一調(diào)度靈活了，有利于拓寬審計(jì)領(lǐng)域，特別是集中力量開展大型審計(jì)項(xiàng)目和領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要事項(xiàng)。垂直管理近一年來，相繼組織開展了聯(lián)營、租賃加油站經(jīng)營管理審計(jì)，租賃承包單位效益審計(jì)，應(yīng)收賬款審計(jì)，成品油已售未提、已提未售專項(xiàng)審計(jì)，油品銷售業(yè)務(wù)工作、在建高速公路加油站工程質(zhì)量審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目，均取得了較好的審計(jì)效果，受到了省公司領(lǐng)導(dǎo)的表揚(yáng)。
公司審計(jì)體制在2002年9月份以前實(shí)行省、市兩級(jí)管理的傳統(tǒng)做法，省公司設(shè)審計(jì)處，在18個(gè)市公司設(shè)審計(jì)科。審計(jì)工作分級(jí)負(fù)責(zé)，審計(jì)處審計(jì)市公司，市公司審計(jì)科審計(jì)縣公司。審計(jì)處審計(jì)范圍涉及全省，工作任務(wù)很重，忙不過來，市公司審計(jì)科相對(duì)比較輕松，導(dǎo)致忙閑不均。為了充分發(fā)揮審計(jì)部門的作用，在不增加審計(jì)處編制的情況下，能集中力量開展一些大型審計(jì)項(xiàng)目，經(jīng)省公司研究確定，從2002年9月份開始，對(duì)市公司審計(jì)機(jī)構(gòu)實(shí)行派駐制，設(shè)立審計(jì)部，垂直管理。
省公司派駐各市公司審計(jì)部，是省公司審計(jì)處的組成部分，受省公司審計(jì)處和所駐市公司的雙重領(lǐng)導(dǎo)，業(yè)務(wù)工作、人員、費(fèi)用由省公司審計(jì)處垂直管理。審計(jì)部的所有費(fèi)用，由省公司單獨(dú)下?lián)苜M(fèi)用預(yù)算，在市公司列支。審計(jì)處組織的大型審計(jì)項(xiàng)目發(fā)生的費(fèi)用全部在省公司列支。
派駐的審計(jì)部負(fù)責(zé)人由省公司任命、管理和考核。審計(jì)部主任人選由審計(jì)處提出，省公司人事部門經(jīng)考核商所在市公司并報(bào)省公司分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意后，由省公司人事部門按規(guī)定程序任免。其他派駐人員由省公司審計(jì)處擬定選用條件，提出人選，商省公司人事部門后，報(bào)省公司分管領(lǐng)導(dǎo)同意后安排。派駐審計(jì)部負(fù)責(zé)人要進(jìn)行易地交流，交流時(shí)間兩年左右。
審計(jì)處制定考核實(shí)施辦法，成立考核小組，每季度對(duì)市公司審計(jì)部進(jìn)行考核，半年實(shí)施獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。每季度各審計(jì)部將工作報(bào)告上報(bào)審計(jì)處，詳細(xì)匯報(bào)開展的審計(jì)項(xiàng)目、發(fā)現(xiàn)的問題等具體情況，考核小組根據(jù)各審計(jì)部的匯報(bào)情況，抽調(diào)相關(guān)審計(jì)報(bào)告及審計(jì)底稿等原始資料，對(duì)審計(jì)項(xiàng)目開展情況、審計(jì)基礎(chǔ)工作和審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行評(píng)定。連續(xù)三個(gè)季度考核處于全省系統(tǒng)后一名的，對(duì)該公司審計(jì)部主任的組織管理能力進(jìn)行重新評(píng)估，并向人事部門和省公司領(lǐng)導(dǎo)建議對(duì)其崗位進(jìn)行調(diào)整。今年已按考核辦法實(shí)施獎(jiǎng)罰兌現(xiàn)。
每季度召開專業(yè)例會(huì)：總結(jié)全省系統(tǒng)審計(jì)工作，安排下一季度任務(wù)；市公司派駐審計(jì)部匯報(bào)工作開展情況，需解決的問題和困難；審計(jì)部之間進(jìn)行經(jīng)驗(yàn)交流、互相學(xué)習(xí)、取長補(bǔ)短，開展業(yè)務(wù)培訓(xùn)；對(duì)審計(jì)部工作情況進(jìn)行考評(píng)，打分，通報(bào)考評(píng)結(jié)果。
實(shí)行垂直管理以后，審計(jì)部門發(fā)生了較大的變化，審計(jì)系統(tǒng)的管理加強(qiáng)了，市公司審計(jì)部人員的工作積極性提高了，審計(jì)部門的統(tǒng)一調(diào)度靈活了，有利于拓寬審計(jì)領(lǐng)域，特別是集中力量開展大型審計(jì)項(xiàng)目和領(lǐng)導(dǎo)交辦的重要事項(xiàng)。垂直管理近一年來，相繼組織開展了聯(lián)營、租賃加油站經(jīng)營管理審計(jì)，租賃承包單位效益審計(jì)，應(yīng)收賬款審計(jì)，成品油已售未提、已提未售專項(xiàng)審計(jì)，油品銷售業(yè)務(wù)工作、在建高速公路加油站工程質(zhì)量審計(jì)調(diào)查等項(xiàng)目，均取得了較好的審計(jì)效果，受到了省公司領(lǐng)導(dǎo)的表揚(yáng)。