編制表格 基本等式關(guān)系 編制要點
項目資本金現(xiàn)金流量表 1.現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動資金
2.現(xiàn)金流出=項目資本金+借款本金償還+借款利息支付+經(jīng)營成本+營業(yè)稅金及附加+所得稅+維持運營投資
3.凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 從項目權(quán)益投資者整體的角度,考察項目給項目權(quán)益投資者帶來的收益水平;其凈現(xiàn)金流量可以表示在繳稅和還本付息之后的剩余,即項目增加的凈收益。
項目資本金現(xiàn)金流量表 1.現(xiàn)金流入=營業(yè)收入+補貼收入+回收固定資產(chǎn)余值+回收流動資金
2.現(xiàn)金流出=項目資本金+借款本金償還+借款利息支付+經(jīng)營成本+營業(yè)稅金及附加+所得稅+維持運營投資
3.凈現(xiàn)金流量=現(xiàn)金流入-現(xiàn)金流出 從項目權(quán)益投資者整體的角度,考察項目給項目權(quán)益投資者帶來的收益水平;其凈現(xiàn)金流量可以表示在繳稅和還本付息之后的剩余,即項目增加的凈收益。