第四章 國際貨款結(jié)算
第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)
一、 票據(jù)：出票人簽發(fā)的，由指定人或者自己支付確定金額的、可轉(zhuǎn)讓證券。（理解）
票據(jù)分為：匯票、支票和本票。
二、 匯票 BILL OF EXCHAGE、DRAFT
1、 定義：由出票人（出口人）開具給進(jìn)口人或者開證行、要其付款給指定人的書面指令( 理解)。
2、匯票當(dāng)事人：
（1） 出票人（DRAWER）：常常是出口方。
（2） 付款人（DRAWEE、PAYER）：常常是進(jìn)口人或者開證行，它們也是匯票的受票人。
（3） 收款人（PAYEE）：是全部匯票行為中的債權(quán)人。（判斷）
l 收款人三項(xiàng)權(quán)利：付款請求權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)和追索權(quán)。（多選）
l 在信用證押匯項(xiàng)下，在開證行未承兌時(shí)，出票人是主債務(wù)人，因?yàn)槠滟I單（含匯票）給銀行，如銀行收不到貨款，它要負(fù)責(zé)退款。一旦匯票承兌，那么付款行就成了主債務(wù)人。（判斷）
3、匯票的種類：
（1） 根據(jù)付款時(shí)間分為：
即期匯票(sight bill / demand draft)：見票即付，無需承兌
遠(yuǎn)期匯票(time bill / usance bill)：常承兌，常在付款前需要提示承兌。（理解）
遠(yuǎn)期匯票根據(jù)承兌人不同，又分為：
l 銀行承兌匯票：以銀行信用為基礎(chǔ)，可貼現(xiàn)流通。常多用于信用證業(yè)務(wù)下。
l 商業(yè)承兌匯票：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，常不可貼現(xiàn)。
遠(yuǎn)期匯票根據(jù)付款時(shí)間不同，又分為：（掌握匯票中怎么表達(dá)，見例）
l 定日付款遠(yuǎn)期：指定某天付款，如ON NOV.15,2010。
l 出票后定期付款遠(yuǎn)期：以匯票簽署日為基準(zhǔn)日，加一期限，如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
l 見票后定期付款遠(yuǎn)期：以見票日為基準(zhǔn)日，加一期限，如60 DAYS AFTER SIGHT。
l 特定日期后定期付款遠(yuǎn)期：常以提單簽發(fā)為基準(zhǔn)日，如60 DAYS AFTER B/L DATE。
（2） 根據(jù)出票人分為：
銀行匯票：銀行簽發(fā)和付款，國內(nèi)貿(mào)易常用以轉(zhuǎn)移資金，前提條件是動用資金的企業(yè)在銀行有資金。
商業(yè)匯票：出口人簽發(fā)，國際貿(mào)易上的匯票就是商業(yè)匯票，付款人可以是銀行、可以是商業(yè)企業(yè)。
（3） 根據(jù)附屬單據(jù)情況分為：
光 票(clean bill)：不附貨運(yùn)單據(jù)，可附發(fā)票和價(jià)格清單，常用以結(jié)算預(yù)付款、尾款、傭金等。
跟單匯票(documentary bill)：附貨運(yùn)單據(jù)。單據(jù)交付以貨款的支付為前提，故利于保障賣方利益。
4、票據(jù)行為：出票是主票據(jù)行為，其它都是從票據(jù)行為
（1） 出票(issue、draw)：寫成、簽署并交付；在信用證議付項(xiàng)下，實(shí)質(zhì)是在付款人和收款人間設(shè)立了一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。信用證非議付和托收項(xiàng)下，如果不能收款，則托收行不負(fù)任何責(zé)任。
（2） 提示( presentment、 presentation )，提示分為：提示承兌、提示付款（判斷）
l 見票即付、見票后定期付款提示日：出票后一個月付款或承兌；（判斷）
l 定日付款、出票后定期付款提示日：匯票到期前提示承兌；（判斷）
l 已承兌匯票提示付款日：到期日的10日內(nèi)。（判斷）
（3） 承兌(acceptance)，承兌意味著主債務(wù)人變遷。
l 在匯票正面寫上“accepted，date，acceptor 并sign”。 僅簽名無“acceptance”，也視為承兌，無簽署“date”，視date為承兌提示的第三天，常視承兌日為提示日。 （判斷）
l 承兌做法有：（判斷）
實(shí)際交付：承兌后將匯票還給持票人。
推定交付：簽發(fā)承兌通知給持票人，收留已承兌匯票，到期后承兌行付款并記入持票人帳戶。
l 承兌分為：（判斷）
普通承兌：不加限制地同意確認(rèn)付款責(zé)任
限制承兌：視為拒絕承兌，限制承兌行為如部分承兌、限制承兌地方、附加條件、增加付款條件、改變付款時(shí)間等，拒絕承兌后，議付行的做法就是找前手直至出票人追索票款。
（4） 付款(payment)：付款后，匯票支持的債務(wù)關(guān)系因此注銷discharge。（判斷）
l 付款人責(zé)任：(1) 支付金錢，不得是替代物；(2) 正當(dāng)支付：（判斷）
l 正當(dāng)支付的含義：(1) 到期日支付。此前支付風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)；(2) 付給合法持票人。故要審查背書的連續(xù)性，驗(yàn)明持票人身份。(3) 善意付款。應(yīng)按慣例付款，不得了解持票人的權(quán)利缺陷，只要是符合背書連續(xù)性，哪怕是欺騙取得匯票及其附屬單據(jù)，也應(yīng)付款。（多選）
（5） 背書(indorsement、endorsement)：簽署并交付。僅簽名也視為有效背書（判斷）。
背書分為：
l 限制性背書：注明pay to A [ only / not transferable ]字樣，如再背書轉(zhuǎn)讓，則原背書人對后手的被背書人無保證責(zé)任。（判斷）
l 記名背書：注有pay to A /the order of A / A co. or order字樣，也稱為完全背書、特別背書、正式背書。
l 無記名背書：不記載受讓人，只作簽章，以后可以自由受讓，也成為空白背書。在我國禁止。
（6） 拒付：(dishonour)，有拒絕承兌和拒絕付款之分，遭遇拒付，必須由承兌人或者付款人做成“拒絕證書”或“退票理由書”。實(shí)際拒付的四種情形：( 理解)
l 承兌人或付款人出具拒絕證書或退票通知；
l …………………逃匿、死亡 （構(gòu)成事實(shí)拒付）
l …………………破產(chǎn)、被責(zé)令終止?fàn)I業(yè) （構(gòu)成事實(shí)拒付）
l …………………付款人虛構(gòu)或無支付資格 （此前議付是騙匯）
（7） 追索：( recourse )
l 匯票遭拒付時(shí)，持票人要求前手乃至出票人清償票面金額、利息、作成拒絕證書等的費(fèi)用（多選）。
l 條件是必須按期提示，并遭拒后按期向前手做出了拒付通知書、拒絕證明等。（判斷）
l 逾期行使追索權(quán)則追索權(quán)失效。（判斷）
l 追索權(quán)必須在法定時(shí)間內(nèi)行使：票據(jù)的到期日后兩年內(nèi)行使。具體
即期匯票應(yīng)在兩年內(nèi)行使追索權(quán)；（判斷）
持票人對前手應(yīng)在被拒付后6個月內(nèi)行使追索權(quán)；如果存在再追索，則必須在清償其后手或被訴訟日后的3個月內(nèi)。即A出票議付B，B轉(zhuǎn)讓票據(jù)給C，C找D要款被拒，則C要在6個月內(nèi)找B要錢，B在支付C款項(xiàng)后，要在3個月內(nèi)馬上找A要錢。（判斷）
5、匯票內(nèi)容：繕制
（1） “匯票”字樣：Draft / BILL OF EXCHANGE
（2） “無條件”支付委托：不可附加支付條件。如“出現(xiàn)若貨物符合合同規(guī)定，即支付”字樣，則匯票無效。在匯票上本條款常常不寫明。
（3） 金額：大小寫必須一致，否則失效，且必須與發(fā)票金額一致（判斷）。實(shí)務(wù)中操作如下：
如信用證規(guī)定匯票金額為發(fā)票金額的97%，則按之填寫（設(shè)3%為傭金，不列入）；
如果來證規(guī)定貨款分信用證和托收兩部分支付，則開兩張匯票。匯票金額合計(jì)是發(fā)票金額。兩套匯票付款人不同，信用證項(xiàng)下為開證行，托收項(xiàng)下是進(jìn)口商。如果出現(xiàn)另外一種支付外幣，要注明匯率；有利息條款，要注明利率及計(jì)息天數(shù)。否則，利息條款無效，但匯票有效。
（4） 付款人(payer/drawee)：即受票人。信用證項(xiàng)下是開證行或付款行；托收項(xiàng)下則是進(jìn)口商。
（5） 收款人（payee）：又稱抬頭，未記載收款人的匯票為無效匯票（判斷）。我國只支持記名匯票，同樣背書也必須是記名背書。
抬頭種類：
l 限制性抬頭：“pay to …only / not transferable”，不可背書轉(zhuǎn)讓。（判斷）
l 指示性抬頭：“pay to sb / sb or order / the order of sb”，背書才能轉(zhuǎn)讓（判斷）。
l 持票人/來人抬頭：不指定收款人，“pay to holder / bearer”，轉(zhuǎn)讓不用背書，我國不使用。（判斷）
（6） 出票日期(date of issue)：出票日期必須填寫交單日,無則匯票無效。（判斷）
出票日期三作用：決定匯票有效期；決定到期付款日；判斷出票人的行為能力。（判斷）
（7） 付款到期日(tenor)：未注明的視為見票即付。（判斷）
計(jì)算時(shí)間的時(shí)候：整月算月，非整月算天，算尾不算首，節(jié)假日順延。
付款日期形勢：見票即付、定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款、運(yùn)單出具日后定期付款。
（8） 出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)：非必須事項(xiàng)。
（9） 出票人簽章代理簽字：必須。注明：“for / on behalf of / for and on behalf of / per pro.”，實(shí)務(wù)中，簽字后面要加上職務(wù)，例：for A co.Ltd., London
John Smith Manager
（10）出票條款：信用證項(xiàng)下，Drawn under （開證行），L/C No. （信用證號碼）、Date（出證日期）。
托收項(xiàng)下，Drawn Under S/C NO.（合同號）
第一節(jié) 國際貿(mào)易結(jié)算票據(jù)
一、 票據(jù)：出票人簽發(fā)的，由指定人或者自己支付確定金額的、可轉(zhuǎn)讓證券。（理解）
票據(jù)分為：匯票、支票和本票。
二、 匯票 BILL OF EXCHAGE、DRAFT
1、 定義：由出票人（出口人）開具給進(jìn)口人或者開證行、要其付款給指定人的書面指令( 理解)。
2、匯票當(dāng)事人：
（1） 出票人（DRAWER）：常常是出口方。
（2） 付款人（DRAWEE、PAYER）：常常是進(jìn)口人或者開證行，它們也是匯票的受票人。
（3） 收款人（PAYEE）：是全部匯票行為中的債權(quán)人。（判斷）
l 收款人三項(xiàng)權(quán)利：付款請求權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)和追索權(quán)。（多選）
l 在信用證押匯項(xiàng)下，在開證行未承兌時(shí)，出票人是主債務(wù)人，因?yàn)槠滟I單（含匯票）給銀行，如銀行收不到貨款，它要負(fù)責(zé)退款。一旦匯票承兌，那么付款行就成了主債務(wù)人。（判斷）
3、匯票的種類：
（1） 根據(jù)付款時(shí)間分為：
即期匯票(sight bill / demand draft)：見票即付，無需承兌
遠(yuǎn)期匯票(time bill / usance bill)：常承兌，常在付款前需要提示承兌。（理解）
遠(yuǎn)期匯票根據(jù)承兌人不同，又分為：
l 銀行承兌匯票：以銀行信用為基礎(chǔ)，可貼現(xiàn)流通。常多用于信用證業(yè)務(wù)下。
l 商業(yè)承兌匯票：以商業(yè)信用為基礎(chǔ)，常不可貼現(xiàn)。
遠(yuǎn)期匯票根據(jù)付款時(shí)間不同，又分為：（掌握匯票中怎么表達(dá)，見例）
l 定日付款遠(yuǎn)期：指定某天付款，如ON NOV.15,2010。
l 出票后定期付款遠(yuǎn)期：以匯票簽署日為基準(zhǔn)日，加一期限，如60 DAYS AFTER ISSUYING DATE。
l 見票后定期付款遠(yuǎn)期：以見票日為基準(zhǔn)日，加一期限，如60 DAYS AFTER SIGHT。
l 特定日期后定期付款遠(yuǎn)期：常以提單簽發(fā)為基準(zhǔn)日，如60 DAYS AFTER B/L DATE。
（2） 根據(jù)出票人分為：
銀行匯票：銀行簽發(fā)和付款，國內(nèi)貿(mào)易常用以轉(zhuǎn)移資金，前提條件是動用資金的企業(yè)在銀行有資金。
商業(yè)匯票：出口人簽發(fā)，國際貿(mào)易上的匯票就是商業(yè)匯票，付款人可以是銀行、可以是商業(yè)企業(yè)。
（3） 根據(jù)附屬單據(jù)情況分為：
光 票(clean bill)：不附貨運(yùn)單據(jù)，可附發(fā)票和價(jià)格清單，常用以結(jié)算預(yù)付款、尾款、傭金等。
跟單匯票(documentary bill)：附貨運(yùn)單據(jù)。單據(jù)交付以貨款的支付為前提，故利于保障賣方利益。
4、票據(jù)行為：出票是主票據(jù)行為，其它都是從票據(jù)行為
（1） 出票(issue、draw)：寫成、簽署并交付；在信用證議付項(xiàng)下，實(shí)質(zhì)是在付款人和收款人間設(shè)立了一種債權(quán)債務(wù)關(guān)系。信用證非議付和托收項(xiàng)下，如果不能收款，則托收行不負(fù)任何責(zé)任。
（2） 提示( presentment、 presentation )，提示分為：提示承兌、提示付款（判斷）
l 見票即付、見票后定期付款提示日：出票后一個月付款或承兌；（判斷）
l 定日付款、出票后定期付款提示日：匯票到期前提示承兌；（判斷）
l 已承兌匯票提示付款日：到期日的10日內(nèi)。（判斷）
（3） 承兌(acceptance)，承兌意味著主債務(wù)人變遷。
l 在匯票正面寫上“accepted，date，acceptor 并sign”。 僅簽名無“acceptance”，也視為承兌，無簽署“date”，視date為承兌提示的第三天，常視承兌日為提示日。 （判斷）
l 承兌做法有：（判斷）
實(shí)際交付：承兌后將匯票還給持票人。
推定交付：簽發(fā)承兌通知給持票人，收留已承兌匯票，到期后承兌行付款并記入持票人帳戶。
l 承兌分為：（判斷）
普通承兌：不加限制地同意確認(rèn)付款責(zé)任
限制承兌：視為拒絕承兌，限制承兌行為如部分承兌、限制承兌地方、附加條件、增加付款條件、改變付款時(shí)間等，拒絕承兌后，議付行的做法就是找前手直至出票人追索票款。
（4） 付款(payment)：付款后，匯票支持的債務(wù)關(guān)系因此注銷discharge。（判斷）
l 付款人責(zé)任：(1) 支付金錢，不得是替代物；(2) 正當(dāng)支付：（判斷）
l 正當(dāng)支付的含義：(1) 到期日支付。此前支付風(fēng)險(xiǎn)自負(fù)；(2) 付給合法持票人。故要審查背書的連續(xù)性，驗(yàn)明持票人身份。(3) 善意付款。應(yīng)按慣例付款，不得了解持票人的權(quán)利缺陷，只要是符合背書連續(xù)性，哪怕是欺騙取得匯票及其附屬單據(jù)，也應(yīng)付款。（多選）
（5） 背書(indorsement、endorsement)：簽署并交付。僅簽名也視為有效背書（判斷）。
背書分為：
l 限制性背書：注明pay to A [ only / not transferable ]字樣，如再背書轉(zhuǎn)讓，則原背書人對后手的被背書人無保證責(zé)任。（判斷）
l 記名背書：注有pay to A /the order of A / A co. or order字樣，也稱為完全背書、特別背書、正式背書。
l 無記名背書：不記載受讓人，只作簽章，以后可以自由受讓，也成為空白背書。在我國禁止。
（6） 拒付：(dishonour)，有拒絕承兌和拒絕付款之分，遭遇拒付，必須由承兌人或者付款人做成“拒絕證書”或“退票理由書”。實(shí)際拒付的四種情形：( 理解)
l 承兌人或付款人出具拒絕證書或退票通知；
l …………………逃匿、死亡 （構(gòu)成事實(shí)拒付）
l …………………破產(chǎn)、被責(zé)令終止?fàn)I業(yè) （構(gòu)成事實(shí)拒付）
l …………………付款人虛構(gòu)或無支付資格 （此前議付是騙匯）
（7） 追索：( recourse )
l 匯票遭拒付時(shí)，持票人要求前手乃至出票人清償票面金額、利息、作成拒絕證書等的費(fèi)用（多選）。
l 條件是必須按期提示，并遭拒后按期向前手做出了拒付通知書、拒絕證明等。（判斷）
l 逾期行使追索權(quán)則追索權(quán)失效。（判斷）
l 追索權(quán)必須在法定時(shí)間內(nèi)行使：票據(jù)的到期日后兩年內(nèi)行使。具體
即期匯票應(yīng)在兩年內(nèi)行使追索權(quán)；（判斷）
持票人對前手應(yīng)在被拒付后6個月內(nèi)行使追索權(quán)；如果存在再追索，則必須在清償其后手或被訴訟日后的3個月內(nèi)。即A出票議付B，B轉(zhuǎn)讓票據(jù)給C，C找D要款被拒，則C要在6個月內(nèi)找B要錢，B在支付C款項(xiàng)后，要在3個月內(nèi)馬上找A要錢。（判斷）
5、匯票內(nèi)容：繕制
（1） “匯票”字樣：Draft / BILL OF EXCHANGE
（2） “無條件”支付委托：不可附加支付條件。如“出現(xiàn)若貨物符合合同規(guī)定，即支付”字樣，則匯票無效。在匯票上本條款常常不寫明。
（3） 金額：大小寫必須一致，否則失效，且必須與發(fā)票金額一致（判斷）。實(shí)務(wù)中操作如下：
如信用證規(guī)定匯票金額為發(fā)票金額的97%，則按之填寫（設(shè)3%為傭金，不列入）；
如果來證規(guī)定貨款分信用證和托收兩部分支付，則開兩張匯票。匯票金額合計(jì)是發(fā)票金額。兩套匯票付款人不同，信用證項(xiàng)下為開證行，托收項(xiàng)下是進(jìn)口商。如果出現(xiàn)另外一種支付外幣，要注明匯率；有利息條款，要注明利率及計(jì)息天數(shù)。否則，利息條款無效，但匯票有效。
（4） 付款人(payer/drawee)：即受票人。信用證項(xiàng)下是開證行或付款行；托收項(xiàng)下則是進(jìn)口商。
（5） 收款人（payee）：又稱抬頭，未記載收款人的匯票為無效匯票（判斷）。我國只支持記名匯票，同樣背書也必須是記名背書。
抬頭種類：
l 限制性抬頭：“pay to …only / not transferable”，不可背書轉(zhuǎn)讓。（判斷）
l 指示性抬頭：“pay to sb / sb or order / the order of sb”，背書才能轉(zhuǎn)讓（判斷）。
l 持票人/來人抬頭：不指定收款人，“pay to holder / bearer”，轉(zhuǎn)讓不用背書，我國不使用。（判斷）
（6） 出票日期(date of issue)：出票日期必須填寫交單日,無則匯票無效。（判斷）
出票日期三作用：決定匯票有效期；決定到期付款日；判斷出票人的行為能力。（判斷）
（7） 付款到期日(tenor)：未注明的視為見票即付。（判斷）
計(jì)算時(shí)間的時(shí)候：整月算月，非整月算天，算尾不算首，節(jié)假日順延。
付款日期形勢：見票即付、定日付款、出票后定期付款、見票后定期付款、運(yùn)單出具日后定期付款。
（8） 出票地點(diǎn)和付款地點(diǎn)：非必須事項(xiàng)。
（9） 出票人簽章代理簽字：必須。注明：“for / on behalf of / for and on behalf of / per pro.”，實(shí)務(wù)中，簽字后面要加上職務(wù)，例：for A co.Ltd., London
John Smith Manager
（10）出票條款：信用證項(xiàng)下，Drawn under （開證行），L/C No. （信用證號碼）、Date（出證日期）。
托收項(xiàng)下，Drawn Under S/C NO.（合同號）