備受關(guān)注的南德集團和牟其中等人的信用證詐騙案日前在武漢市中級人民法院開庭。公訴人指控“南德”及牟其中等5名被告人虛構(gòu)進口貨物事實，與湖北省輕工業(yè)進出口公司簽訂總金額7500萬美元的外貿(mào)代理進口貨物協(xié)議，利用信用證進行詐騙，造成實際損失3549多萬美元，已構(gòu)成信用證詐騙罪。
信用證詐騙罪是指利用信用證進行詐騙的行為。信用證是指開證銀行根據(jù)作為進口商的開證申請人的請求，開給受益人（通常情況下為出口商）的一種在其具備了約定的條約以后，即可得到由開證銀行
或支付銀行支付的約定的金額的保證付款的憑證。本罪構(gòu)成特征的主要有以下幾方面：
一、犯罪主體是一般主體，任何達到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人和單位均可構(gòu)成本罪。
二、侵犯的客體是國家正常的金融秩序和市場經(jīng)濟秩序。
三、在主觀方面只能由故意構(gòu)成，包括直接故意和間接故意。過失不構(gòu)成本罪。
四、在客觀方面是行為人實施了利用信用證進行詐騙的犯罪行為。根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，主要表現(xiàn)為以下四個方面：
（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的。所謂騙取信用證是指行為人編造虛假的事實或隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為；
（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的?？紤]到利用信用證詐騙的情況較為復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣，在法律上難以具體一一列舉。因此，本條在列舉了幾種常見的詐騙行為的同時還規(guī)定了“以其他方法
進行信用證詐騙”。
由于信用證詐騙罪的危害性極大，刑法將其規(guī)定為行為犯，即只要行為人實施了利用信用證進行詐騙的行為，就構(gòu)成犯罪。如果造成危害后果的，加重處罰。
根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，本罪有三個處罰檔次，即進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其它嚴重情節(jié)的處五年以上十年以
下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
根據(jù)刑法一百九十九條的規(guī)定，如果數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
根據(jù)刑法二百條的規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。考試大編輯整理
信用證詐騙罪是指利用信用證進行詐騙的行為。信用證是指開證銀行根據(jù)作為進口商的開證申請人的請求，開給受益人（通常情況下為出口商）的一種在其具備了約定的條約以后，即可得到由開證銀行
或支付銀行支付的約定的金額的保證付款的憑證。本罪構(gòu)成特征的主要有以下幾方面：
一、犯罪主體是一般主體，任何達到刑事責(zé)任年齡、具有刑事責(zé)任能力的自然人和單位均可構(gòu)成本罪。
二、侵犯的客體是國家正常的金融秩序和市場經(jīng)濟秩序。
三、在主觀方面只能由故意構(gòu)成，包括直接故意和間接故意。過失不構(gòu)成本罪。
四、在客觀方面是行為人實施了利用信用證進行詐騙的犯罪行為。根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，主要表現(xiàn)為以下四個方面：
（一）使用偽造、變造的信用證或者附隨的單據(jù)、文件的；
（二）使用作廢的信用證的；
（三）騙取信用證的。所謂騙取信用證是指行為人編造虛假的事實或隱瞞事實真相，欺騙銀行為其開具信用證的行為；
（四）以其他方法進行信用證詐騙活動的?？紤]到利用信用證詐騙的情況較為復(fù)雜，表現(xiàn)形式多樣，在法律上難以具體一一列舉。因此，本條在列舉了幾種常見的詐騙行為的同時還規(guī)定了“以其他方法
進行信用證詐騙”。
由于信用證詐騙罪的危害性極大，刑法將其規(guī)定為行為犯，即只要行為人實施了利用信用證進行詐騙的行為，就構(gòu)成犯罪。如果造成危害后果的，加重處罰。
根據(jù)刑法一百九十五條的規(guī)定，本罪有三個處罰檔次，即進行信用證詐騙活動的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金；數(shù)額巨大或者有其它嚴重情節(jié)的處五年以上十年以
下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財產(chǎn)。
根據(jù)刑法一百九十九條的規(guī)定，如果數(shù)額特別巨大并且給國家和人民利益造成特別重大損失的，處無期徒刑或者死刑，并處沒收財產(chǎn)。
根據(jù)刑法二百條的規(guī)定，單位犯本罪的，對單位判處罰金，并對其直接負責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下有期徒刑或者拘役；數(shù)額巨大或者有其他嚴重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑；數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑。考試大編輯整理