重點(diǎn)法條
第一百六十九條 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。
投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。
第一百七十條 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)二年以上經(jīng)驗(yàn)。認(rèn)定其證券從業(yè)資格的標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。
第一百七十一條 投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：
（一）代理委托人從事證券投資；
（二）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；
（三）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
（四）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；
（五）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。
有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
「詳解」
1上述條文是對投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)審批和從業(yè)限制的規(guī)定。
2注意：投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。
3另外，還要掌握證券投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員不得從事的行為。
4投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員代理委托人從事證券投資，與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失，買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票，利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息及法律、行政法規(guī)禁止的其他行為，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法賠償損失。
重點(diǎn)法條
第一百七十三條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。
「詳解」
1本條是對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任的規(guī)定。這一條在本法修改時變化比較大，應(yīng)引起重視。
2證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)：勤勉義務(wù)、核查和驗(yàn)證義務(wù)。
3證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作和出具的證券服務(wù)性文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失，應(yīng)當(dāng)與證券發(fā)行人、上市公司共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。如果證券服務(wù)機(jī)構(gòu)能夠證明自己沒有過錯的，不與證券發(fā)行人、上市公司共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。在證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對提供的證券服務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任時，受害人可以向證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出請求賠償損失的要求，也可以直接向發(fā)行人、上市公司提出賠償?shù)恼埱?，也可以同時向二者提出賠償請求。
重點(diǎn)法條
第一百七十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券市場實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場秩序，保障其合法運(yùn)行。
第一百七十九條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對證券市場實(shí)施監(jiān)督管理中履行下列職責(zé)：
（一）依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；
（二）依法對證券的發(fā)行、上市、交易、登記、存管、結(jié)算，進(jìn)行監(jiān)督管理；
（三）依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行監(jiān)督管理；
（四）依法制定從事證券業(yè)務(wù)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；
（五）依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行、上市和交易的信息公開情況；
（六）依法對證券業(yè)協(xié)會的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
（七）依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處；
（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以和其他國家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。
第一百八十條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查；
（二）進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（三）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；
（五）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶；對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封；
（七）在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過十五個交易日；案情復(fù)雜的，可以延長十五個交易日。
第一百八十七條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的人員不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中任職。
「詳解」
1上述法條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職能和基本任務(wù)的規(guī)定。
2我國對證券的發(fā)行與交易實(shí)行政府管理為主，證券業(yè)的自律為輔的監(jiān)督管理體制。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對全國的證券市場實(shí)行集中統(tǒng)一管理，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)。
3證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對社會中介機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動可以進(jìn)行監(jiān)督管理，至于其他方面則無權(quán)管理；二是對證券業(yè)協(xié)會的活動可以進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，但無權(quán)管理。
4證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，可以采取《證券法》第180條規(guī)定的措施，這些措施中應(yīng)注意該條第（6）項(xiàng)，法律給予證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的僅僅是查詢資金賬戶、證券賬戶的權(quán)利，如果需要凍結(jié)資金賬戶中一定數(shù)額的資金、證券賬戶中一定數(shù)量的證券，不需要申請法院予以凍結(jié)，只需要經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，就可以凍結(jié)或者查封。
5注意掌握：國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以和其他國家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。
第一百六十九條 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。
投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的審批管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門制定。
第一百七十條 投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員，必須具備證券專業(yè)知識和從事證券業(yè)務(wù)或者證券服務(wù)業(yè)務(wù)二年以上經(jīng)驗(yàn)。認(rèn)定其證券從業(yè)資格的標(biāo)準(zhǔn)和管理辦法，由國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)制定。
第一百七十一條 投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)不得有下列行為：
（一）代理委托人從事證券投資；
（二）與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失；
（三）買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票；
（四）利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息；
（五）法律、行政法規(guī)禁止的其他行為。
有前款所列行為之一，給投資者造成損失的，依法承擔(dān)賠償責(zé)任。
「詳解」
1上述條文是對投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)審批和從業(yè)限制的規(guī)定。
2注意：投資咨詢機(jī)構(gòu)、財務(wù)顧問機(jī)構(gòu)、資信評級機(jī)構(gòu)、資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)、會計師事務(wù)所從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)，必須經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)和有關(guān)主管部門批準(zhǔn)。
3另外，還要掌握證券投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從事證券服務(wù)業(yè)務(wù)的人員不得從事的行為。
4投資咨詢機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員代理委托人從事證券投資，與委托人約定分享證券投資收益或者分擔(dān)證券投資損失，買賣本咨詢機(jī)構(gòu)提供服務(wù)的上市公司股票，利用傳播媒介或者通過其他方式提供、傳播虛假或者誤導(dǎo)投資者的信息及法律、行政法規(guī)禁止的其他行為，給投資者造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法賠償損失。
重點(diǎn)法條
第一百七十三條 證券服務(wù)機(jī)構(gòu)為證券的發(fā)行、上市、交易等證券業(yè)務(wù)活動制作、出具審計報告、資產(chǎn)評估報告、財務(wù)顧問報告、資信評級報告或者法律意見書等文件，應(yīng)當(dāng)勤勉盡責(zé)，對所依據(jù)的文件資料內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性進(jìn)行核查和驗(yàn)證。其制作、出具的文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)與發(fā)行人、上市公司承擔(dān)連帶賠償責(zé)任，但是能夠證明自己沒有過錯的除外。
「詳解」
1本條是對證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的義務(wù)和責(zé)任的規(guī)定。這一條在本法修改時變化比較大，應(yīng)引起重視。
2證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)履行的義務(wù)：勤勉義務(wù)、核查和驗(yàn)證義務(wù)。
3證券服務(wù)機(jī)構(gòu)制作和出具的證券服務(wù)性文件有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，給他人造成損失，應(yīng)當(dāng)與證券發(fā)行人、上市公司共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。如果證券服務(wù)機(jī)構(gòu)能夠證明自己沒有過錯的，不與證券發(fā)行人、上市公司共同承擔(dān)連帶賠償責(zé)任。在證券服務(wù)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對提供的證券服務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任時，受害人可以向證券服務(wù)機(jī)構(gòu)提出請求賠償損失的要求，也可以直接向發(fā)行人、上市公司提出賠償?shù)恼埱?，也可以同時向二者提出賠償請求。
重點(diǎn)法條
第一百七十八條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對證券市場實(shí)行監(jiān)督管理，維護(hù)證券市場秩序，保障其合法運(yùn)行。
第一百七十九條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)在對證券市場實(shí)施監(jiān)督管理中履行下列職責(zé)：
（一）依法制定有關(guān)證券市場監(jiān)督管理的規(guī)章、規(guī)則，并依法行使審批或者核準(zhǔn)權(quán)；
（二）依法對證券的發(fā)行、上市、交易、登記、存管、結(jié)算，進(jìn)行監(jiān)督管理；
（三）依法對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動，進(jìn)行監(jiān)督管理；
（四）依法制定從事證券業(yè)務(wù)人員的資格標(biāo)準(zhǔn)和行為準(zhǔn)則，并監(jiān)督實(shí)施；
（五）依法監(jiān)督檢查證券發(fā)行、上市和交易的信息公開情況；
（六）依法對證券業(yè)協(xié)會的活動進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督；
（七）依法對違反證券市場監(jiān)督管理法律、行政法規(guī)的行為進(jìn)行查處；
（八）法律、行政法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。
國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以和其他國家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。
第一百八十條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，有權(quán)采取下列措施：
（一）對證券發(fā)行人、上市公司、證券公司、證券投資基金管理公司、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)、證券交易所、證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查；
（二）進(jìn)入涉嫌違法行為發(fā)生場所調(diào)查取證；
（三）詢問當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人，要求其對與被調(diào)查事件有關(guān)的事項(xiàng)作出說明；
（四）查閱、復(fù)制與被調(diào)查事件有關(guān)的財產(chǎn)權(quán)登記、通訊記錄等資料；
（五）查閱、復(fù)制當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的證券交易記錄、登記過戶記錄、財務(wù)會計資料及其他相關(guān)文件和資料；對可能被轉(zhuǎn)移、隱匿或者毀損的文件和資料，可以予以封存；
（六）查詢當(dāng)事人和與被調(diào)查事件有關(guān)的單位和個人的資金賬戶、證券賬戶和銀行賬戶；對有證據(jù)證明已經(jīng)或者可能轉(zhuǎn)移或者隱匿違法資金、證券等涉案財產(chǎn)或者隱匿、偽造、毀損重要證據(jù)的，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以凍結(jié)或者查封；
（七）在調(diào)查操縱證券市場、內(nèi)幕交易等重大證券違法行為時，經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以限制被調(diào)查事件當(dāng)事人的證券買賣，但限制的期限不得超過十五個交易日；案情復(fù)雜的，可以延長十五個交易日。
第一百八十七條 國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的人員不得在被監(jiān)管的機(jī)構(gòu)中任職。
「詳解」
1上述法條是對國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)職能和基本任務(wù)的規(guī)定。
2我國對證券的發(fā)行與交易實(shí)行政府管理為主，證券業(yè)的自律為輔的監(jiān)督管理體制。國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法對全國的證券市場實(shí)行集中統(tǒng)一管理，證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以根據(jù)需要設(shè)立派出機(jī)構(gòu)。
3證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的職責(zé)應(yīng)注意兩點(diǎn)：一是證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)對社會中介機(jī)構(gòu)的證券業(yè)務(wù)活動可以進(jìn)行監(jiān)督管理，至于其他方面則無權(quán)管理；二是對證券業(yè)協(xié)會的活動可以進(jìn)行指導(dǎo)和監(jiān)督，但無權(quán)管理。
4證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)依法履行職責(zé)，可以采取《證券法》第180條規(guī)定的措施，這些措施中應(yīng)注意該條第（6）項(xiàng)，法律給予證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)的僅僅是查詢資金賬戶、證券賬戶的權(quán)利，如果需要凍結(jié)資金賬戶中一定數(shù)額的資金、證券賬戶中一定數(shù)量的證券，不需要申請法院予以凍結(jié)，只需要經(jīng)國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，就可以凍結(jié)或者查封。
5注意掌握：國務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)可以和其他國家或者地區(qū)的證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)建立監(jiān)督管理合作機(jī)制，實(shí)施跨境監(jiān)督管理。