第六章銀行監(jiān)管和市場約束
2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》，最低資本充足率，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律形成三大支柱
6．1銀行監(jiān)管（bankregulation）
銀行監(jiān)管的必要性原理
1．公共性質(zhì)論
2．利益沖突論
3．債權(quán)保護(hù)論
4．銀行風(fēng)險(xiǎn)論，dominoeffect
5．適度競爭論
6．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容
1．目標(biāo)和原則
（1）目標(biāo)
通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的利益增進(jìn)市場信心
通過相關(guān)教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 ，努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定
（2）原則
銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，共25項(xiàng)內(nèi)容，7大方面
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)
監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度
良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：
①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
②提高我國銀行業(yè)在國際中的競爭力
③監(jiān)管手段合理，有所為有所不為
④鼓勵(lì)公平競爭，反對無序競爭
⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制
⑥高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源
（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述，從審慎監(jiān)管（safetyandsoundnesssupervisionorexamination）到風(fēng)險(xiǎn)為本（risk-basedsupervision），目前是風(fēng)險(xiǎn)為本
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
①具有前瞻性
②通過對事前對風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，計(jì)劃、靈活，針對性
③明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高關(guān)注程度和認(rèn)同感
④通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，找出主要問題，進(jìn)行有針對性的檢查提高效率
⑤監(jiān)控重心在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量上，理順了監(jiān)管者和高管層的職責(zé)
⑥使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場結(jié)合得更緊密
風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架
①了解機(jī)構(gòu)
②風(fēng)險(xiǎn)評估
③規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)
④準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的風(fēng)險(xiǎn)檢查
⑤實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的檢查并評價(jià)信用等級(jí)
⑥監(jiān)管措施、效果評價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測的結(jié)合
2．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系
（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時(shí)性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——流動(dòng)性、市場、信用、操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
①流動(dòng)性比例（流動(dòng)比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動(dòng)性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險(xiǎn)狀況
建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的指標(biāo)體系
建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系
建立對支付危機(jī)的處置體系
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安
（2）公司治理——在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
良好的公司治理的特征
銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
完善的內(nèi)部控制和管理體系
與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制
科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)
（3）內(nèi)部控制
需要遵循的原則
董事會(huì)和高管層要明確責(zé)任，并在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化
商業(yè)銀行要對經(jīng)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，并持續(xù)監(jiān)控
商業(yè)銀行要建立良好的內(nèi)控制度
內(nèi)部各部門要建立良好的溝通制度
內(nèi)部要有健全的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和問題整改機(jī)制
內(nèi)容
內(nèi)部控制環(huán)境評價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估評價(jià)
內(nèi)部控制措施評價(jià)
監(jiān)督與糾正評價(jià)
信息交流與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系
監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管要求
董事會(huì)和高管層是否盡職
銀行是否有制度
銀行的風(fēng)控制度是否全面、有效
內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作，是否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控的不足
（5）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
模型原理是否合理
數(shù)據(jù)是否符合要求
是否建立了例外時(shí)間的處理機(jī)制
是否建立了模型修改審查機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報(bào)告體系是否健全
風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否了解模型
（6）管理信息系統(tǒng)
系統(tǒng)的開發(fā)情況
系統(tǒng)的實(shí)際利用水平
系統(tǒng)的功能
系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)合理有效
系統(tǒng)的安全性
銀行操作人員對系統(tǒng)的了解
銀行內(nèi)部是否建立科學(xué)的授權(quán)、保密和內(nèi)部評估制度
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理
高級(jí)管理人員的任職資格
對銀行的人事管理進(jìn)行評估
2004年6月的《巴塞爾新資本協(xié)議》，最低資本充足率，監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律形成三大支柱
6．1銀行監(jiān)管（bankregulation）
銀行監(jiān)管的必要性原理
1．公共性質(zhì)論
2．利益沖突論
3．債權(quán)保護(hù)論
4．銀行風(fēng)險(xiǎn)論，dominoeffect
5．適度競爭論
6．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容
1．目標(biāo)和原則
（1）目標(biāo)
通過審慎有效的監(jiān)管，保護(hù)存款人和金融消費(fèi)者的利益增進(jìn)市場信心
通過相關(guān)教育工作和相關(guān)信息的披露，增進(jìn)公眾對現(xiàn)代金融的了解 ，努力減少金融犯罪，維護(hù)金融穩(wěn)定
（2）原則
銀行監(jiān)管的基本原則：依法、公開、公正、效率
《有效銀行監(jiān)管的核心原則》，共25項(xiàng)內(nèi)容，7大方面
（3）銀行監(jiān)管理念和標(biāo)準(zhǔn)
監(jiān)管理念：管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度
良好銀行監(jiān)管的標(biāo)準(zhǔn)：
①促進(jìn)金融穩(wěn)定和金融創(chuàng)新共同發(fā)展
②提高我國銀行業(yè)在國際中的競爭力
③監(jiān)管手段合理，有所為有所不為
④鼓勵(lì)公平競爭，反對無序競爭
⑤對監(jiān)管者和被監(jiān)管者，都實(shí)行嚴(yán)格的問責(zé)制
⑥高效、節(jié)約的使用一切監(jiān)管資源
（4）風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管概述，從審慎監(jiān)管（safetyandsoundnesssupervisionorexamination）到風(fēng)險(xiǎn)為本（risk-basedsupervision），目前是風(fēng)險(xiǎn)為本
風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的優(yōu)點(diǎn)和作用
①具有前瞻性
②通過對事前對風(fēng)險(xiǎn)的有效識(shí)別，計(jì)劃、靈活，針對性
③明確監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向，提高關(guān)注程度和認(rèn)同感
④通過風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控，找出主要問題，進(jìn)行有針對性的檢查提高效率
⑤監(jiān)控重心在銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制質(zhì)量上，理順了監(jiān)管者和高管層的職責(zé)
⑥使現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場結(jié)合得更緊密
風(fēng)險(xiǎn)為本的持續(xù)監(jiān)管框架
①了解機(jī)構(gòu)
②風(fēng)險(xiǎn)評估
③規(guī)劃監(jiān)管行動(dòng)
④準(zhǔn)備風(fēng)險(xiǎn)為本的風(fēng)險(xiǎn)檢查
⑤實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)為本的檢查并評價(jià)信用等級(jí)
⑥監(jiān)管措施、效果評價(jià)和持續(xù)的非現(xiàn)場監(jiān)測的結(jié)合
2．銀行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)體系
（1）概述
應(yīng)該遵循的原則
準(zhǔn)確性
及時(shí)性
可比性
持續(xù)性
法人并表
保密性
（2）指標(biāo)體系的類別和定義
風(fēng)險(xiǎn)水平類指標(biāo)——流動(dòng)性、市場、信用、操作性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
風(fēng)險(xiǎn)遷移類指標(biāo)——資產(chǎn)從前期到本期的變化情況
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)——盈利能力、資本充足程度、準(zhǔn)備金充足程度
（3）主要風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控指標(biāo)的定義、公式和計(jì)算依據(jù)
流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)
①流動(dòng)性比例（流動(dòng)比例），不低于25%
②核心負(fù)債比例=核心負(fù)債/總負(fù)債，不低于60%
③流動(dòng)性缺口比例=90天內(nèi)的表內(nèi)外流動(dòng)性缺口/90天內(nèi)到期的表內(nèi)外流動(dòng)性資產(chǎn)，不低于-10%
信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
①不良資產(chǎn)率，不高于4%
②不良貸款率，不高于5%
③單一集團(tuán)客戶授信集中度=單一集團(tuán)客戶授信/資本凈額，不超過15%
④單一貸款客戶集中度=單一貸款客戶貸款/資本凈額，不超過10%
⑤全部關(guān)聯(lián)度=全部關(guān)聯(lián)授信/資本凈額，不超過50%
操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)——操作造成的損失與前三期利息凈收入、非利息收入平均值之比
市場風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)
①累計(jì)外匯敞口頭寸比例=累計(jì)外匯敞口頭寸/資本凈額，不應(yīng)高于20%
②利率風(fēng)險(xiǎn)敏感度=利率上升200個(gè)基點(diǎn)對銀行凈值的影響/資本凈額
貸款風(fēng)險(xiǎn)遷徙指標(biāo)
①正常貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/正常貸款，正常貸款包括正常貸款和關(guān)注貸款
②正常類貸款遷徙率=正常類貸款中變?yōu)楹笏念愘J款的金額/正常類貸款；
關(guān)注類貸款遷徙率=關(guān)注類貸款中變?yōu)椴涣假J款的金額/關(guān)注類貸款
③不良貸款遷徙率包括次級(jí)類貸款遷徙率和可疑類貸款遷徙率
風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)類指標(biāo)
①成本收入比=（營業(yè)費(fèi)用+折舊）/營業(yè)收入，不應(yīng)高于45%；
資產(chǎn)利潤率=稅后凈利潤/平均資產(chǎn)，不應(yīng)低于0.6%
資本利潤率=稅后凈利潤/平均凈資產(chǎn)，不應(yīng)低于11%
②資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率=信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
貸款損失準(zhǔn)備充足率=貸款實(shí)際計(jì)提準(zhǔn)備/應(yīng)提準(zhǔn)備
③核心資本充足率=核心資本/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于4%；
資本充足率=（核心資本+附屬資本）/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)，不應(yīng)低于8%
3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的內(nèi)容和要素
（1）風(fēng)險(xiǎn)狀況
建立銀行風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評價(jià)和預(yù)警機(jī)制，建立風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)的指標(biāo)體系
建立高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的判斷和救助體系
建立對支付危機(jī)的處置體系
建立銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)市場退出機(jī)制及金融安
（2）公司治理——在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制
良好的公司治理的特征
銀行內(nèi)部有效的制衡關(guān)系和清晰的職責(zé)邊界
完善的內(nèi)部控制和管理體系
與股東價(jià)值相掛鉤的有效監(jiān)督考核機(jī)制
科學(xué)的激勵(lì)約束機(jī)制
先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)
（3）內(nèi)部控制
需要遵循的原則
董事會(huì)和高管層要明確責(zé)任，并在銀行內(nèi)部創(chuàng)造有影響力的內(nèi)控文化
商業(yè)銀行要對經(jīng)營中的各種風(fēng)險(xiǎn)有充分的認(rèn)識(shí)，并持續(xù)監(jiān)控
商業(yè)銀行要建立良好的內(nèi)控制度
內(nèi)部各部門要建立良好的溝通制度
內(nèi)部要有健全的內(nèi)部審計(jì)、監(jiān)督和問題整改機(jī)制
內(nèi)容
內(nèi)部控制環(huán)境評價(jià)
風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評估評價(jià)
內(nèi)部控制措施評價(jià)
監(jiān)督與糾正評價(jià)
信息交流與風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
（4）風(fēng)險(xiǎn)管理體系
監(jiān)管部門對銀行的監(jiān)管要求
董事會(huì)和高管層是否盡職
銀行是否有制度
銀行的風(fēng)控制度是否全面、有效
內(nèi)部控制制度和審計(jì)工作，是否及時(shí)識(shí)別銀行內(nèi)控的不足
（5）風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型
模型原理是否合理
數(shù)據(jù)是否符合要求
是否建立了例外時(shí)間的處理機(jī)制
是否建立了模型修改審查機(jī)制
風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量目標(biāo)、方法、結(jié)果的制定，報(bào)告體系是否健全
風(fēng)險(xiǎn)管理人員是否了解模型
（6）管理信息系統(tǒng)
系統(tǒng)的開發(fā)情況
系統(tǒng)的實(shí)際利用水平
系統(tǒng)的功能
系統(tǒng)數(shù)據(jù)庫的數(shù)據(jù)合理有效
系統(tǒng)的安全性
銀行操作人員對系統(tǒng)的了解
銀行內(nèi)部是否建立科學(xué)的授權(quán)、保密和內(nèi)部評估制度
（7）管理人員素質(zhì)和人力資源管理
高級(jí)管理人員的任職資格
對銀行的人事管理進(jìn)行評估