案例：優(yōu)質(zhì)A酸生產(chǎn)項(xiàng)目評估案例分析
天津市科學(xué)技術(shù)評估中心
1999.8
第一部分案例簡介
一、案例背景
（一）項(xiàng)目評估的必要性和擬解決的主要問題
該項(xiàng)目評估屬于科技開發(fā)貸款項(xiàng)目的立項(xiàng)前評估。它是直接將科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的應(yīng)用性技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，具有開拓性、啟動性，先導(dǎo)性和高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。對該貸款項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)合理性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評估，是關(guān)系到科技開發(fā)貸款項(xiàng)目投資的正確決策乃至項(xiàng)目實(shí)施和成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。
銀行作為貸款提供方，需要了解項(xiàng)目的基本情況，如技術(shù)、市場、預(yù)期效益，實(shí)施基礎(chǔ)條件以及風(fēng)險(xiǎn)等因素，但又難以提供有效的決策依據(jù)。為此，該項(xiàng)目評估主要從項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和成熟性，市場前景和競爭能力等方面入手，通過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)預(yù)測分析和對項(xiàng)目可行性方案的評價(jià)，為銀行決策者提供科學(xué)可靠的項(xiàng)目前景，以解決決策時(shí)所遇到的困難。并為項(xiàng)目委托者（企業(yè)）提出對可行性研究的修改意見以及項(xiàng)目實(shí)施中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等問題。
（二）評價(jià)對象及內(nèi)容
該項(xiàng)目評價(jià)的對象是對天津市高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)向天津市某商業(yè)銀行提出的“優(yōu)質(zhì)A酸生產(chǎn)”科技開發(fā)貸款項(xiàng)目。評價(jià)的主要內(nèi)容（1）項(xiàng)目承擔(dān)單位評估；（2）項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)條件評價(jià)、項(xiàng)目技術(shù)水平和可靠性評估；（3）項(xiàng)目市場前景評價(jià)；（4）項(xiàng)目投資和預(yù)期經(jīng)濟(jì)評價(jià)；（5）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)。根據(jù)這5個(gè)方面的評價(jià)結(jié)果，作出綜合評價(jià)結(jié)論，并提出修改實(shí)施方案和建議。
（三）評估結(jié)果的使用者
該項(xiàng)目評估結(jié)果的使用者為天津市某商業(yè)銀行和天津市高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。
二、評估過程及結(jié)論
（一）評估依據(jù)和基本思路
評估依據(jù)為（1）中國某銀行總行制訂的《科技開發(fā)貸款評估辦法》；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有效附件；（3）經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和有效附件。
評估的基本思路是基于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性評估，主要理由是（1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一般為申報(bào)單位自行編寫，其各項(xiàng)優(yōu)勢闡述較為明確，但對風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)往往不足；（2）評估報(bào)告的使用者之一——天津某商業(yè)銀行基于信貸資產(chǎn)的安全性考慮，必須對項(xiàng)目實(shí)施過程中各階段各類風(fēng)險(xiǎn)充分予以關(guān)注；（3）申報(bào)單位由于各種原因，對項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類信息難以全面掌握，可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。為此，在該項(xiàng)目評估中，必須將項(xiàng)目實(shí)施單位的基礎(chǔ)條件、項(xiàng)目技術(shù)、市場以及效益和償還能力等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素貫穿始終。
（二）評估實(shí)施概要和方法
評估方法采用專家輔助決策咨詢法，根據(jù)設(shè)計(jì)的評價(jià)指標(biāo)體系，從項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)、市場前景、技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)社會效果和綜合風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)方面逐一展開系統(tǒng)分析和定性定量評價(jià)，在沒有出現(xiàn)單項(xiàng)指標(biāo)否決的情況下，得出總的綜合評價(jià)結(jié)論。
（三）評估結(jié)論（略）
三、評估報(bào)告及結(jié)論應(yīng)用
（一）評估報(bào)告提交方式
評估報(bào)告以文本的形式提交天津某商業(yè)銀行和天津高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，其主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目概要、項(xiàng)目實(shí)施單位評估、項(xiàng)目技術(shù)評估、市場評估、經(jīng)濟(jì)評估、項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)評估、評估結(jié)論及建議以及能證明項(xiàng)目技術(shù)水平和成熟性的相關(guān)文件、市場銷售合同、用戶意見、環(huán)保證明等一系列附件。
（二）評估報(bào)告的應(yīng)用情況
該項(xiàng)目評估報(bào)告的主要結(jié)論被天津市某商業(yè)銀行接受，并在落實(shí)了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素后，給予該項(xiàng)目科技開發(fā)貸款支持；天津高效集團(tuán)公司根據(jù)評估報(bào)告所提出建議正在著手興建主要原料生產(chǎn)線，以達(dá)到降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品競爭能力的目的。
天津市科學(xué)技術(shù)評估中心
1999.8
第一部分案例簡介
一、案例背景
（一）項(xiàng)目評估的必要性和擬解決的主要問題
該項(xiàng)目評估屬于科技開發(fā)貸款項(xiàng)目的立項(xiàng)前評估。它是直接將科研成果轉(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的應(yīng)用性技術(shù)開發(fā)項(xiàng)目，具有開拓性、啟動性，先導(dǎo)性和高風(fēng)險(xiǎn)性的特點(diǎn)。對該貸款項(xiàng)目的必要性、可行性、經(jīng)濟(jì)合理性和風(fēng)險(xiǎn)性進(jìn)行科學(xué)、客觀、公正的評估，是關(guān)系到科技開發(fā)貸款項(xiàng)目投資的正確決策乃至項(xiàng)目實(shí)施和成敗的關(guān)鍵環(huán)節(jié)之一。
銀行作為貸款提供方，需要了解項(xiàng)目的基本情況，如技術(shù)、市場、預(yù)期效益，實(shí)施基礎(chǔ)條件以及風(fēng)險(xiǎn)等因素，但又難以提供有效的決策依據(jù)。為此，該項(xiàng)目評估主要從項(xiàng)目的技術(shù)先進(jìn)性和成熟性，市場前景和競爭能力等方面入手，通過技術(shù)、經(jīng)濟(jì)預(yù)測分析和對項(xiàng)目可行性方案的評價(jià)，為銀行決策者提供科學(xué)可靠的項(xiàng)目前景，以解決決策時(shí)所遇到的困難。并為項(xiàng)目委托者（企業(yè)）提出對可行性研究的修改意見以及項(xiàng)目實(shí)施中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避等問題。
（二）評價(jià)對象及內(nèi)容
該項(xiàng)目評價(jià)的對象是對天津市高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)向天津市某商業(yè)銀行提出的“優(yōu)質(zhì)A酸生產(chǎn)”科技開發(fā)貸款項(xiàng)目。評價(jià)的主要內(nèi)容（1）項(xiàng)目承擔(dān)單位評估；（2）項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)條件評價(jià)、項(xiàng)目技術(shù)水平和可靠性評估；（3）項(xiàng)目市場前景評價(jià)；（4）項(xiàng)目投資和預(yù)期經(jīng)濟(jì)評價(jià)；（5）項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)綜合評價(jià)。根據(jù)這5個(gè)方面的評價(jià)結(jié)果，作出綜合評價(jià)結(jié)論，并提出修改實(shí)施方案和建議。
（三）評估結(jié)果的使用者
該項(xiàng)目評估結(jié)果的使用者為天津市某商業(yè)銀行和天津市高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)。
二、評估過程及結(jié)論
（一）評估依據(jù)和基本思路
評估依據(jù)為（1）中國某銀行總行制訂的《科技開發(fā)貸款評估辦法》；（2）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告及有效附件；（3）經(jīng)審計(jì)的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表和有效附件。
評估的基本思路是基于項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)性評估，主要理由是（1）項(xiàng)目可行性研究報(bào)告一般為申報(bào)單位自行編寫，其各項(xiàng)優(yōu)勢闡述較為明確，但對風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)往往不足；（2）評估報(bào)告的使用者之一——天津某商業(yè)銀行基于信貸資產(chǎn)的安全性考慮，必須對項(xiàng)目實(shí)施過程中各階段各類風(fēng)險(xiǎn)充分予以關(guān)注；（3）申報(bào)單位由于各種原因，對項(xiàng)目實(shí)施過程中的各類信息難以全面掌握，可能造成風(fēng)險(xiǎn)隱患。為此，在該項(xiàng)目評估中，必須將項(xiàng)目實(shí)施單位的基礎(chǔ)條件、項(xiàng)目技術(shù)、市場以及效益和償還能力等方面的風(fēng)險(xiǎn)因素貫穿始終。
（二）評估實(shí)施概要和方法
評估方法采用專家輔助決策咨詢法，根據(jù)設(shè)計(jì)的評價(jià)指標(biāo)體系，從項(xiàng)目實(shí)施基礎(chǔ)、市場前景、技術(shù)水平、經(jīng)濟(jì)社會效果和綜合風(fēng)險(xiǎn)等五個(gè)方面逐一展開系統(tǒng)分析和定性定量評價(jià)，在沒有出現(xiàn)單項(xiàng)指標(biāo)否決的情況下，得出總的綜合評價(jià)結(jié)論。
（三）評估結(jié)論（略）
三、評估報(bào)告及結(jié)論應(yīng)用
（一）評估報(bào)告提交方式
評估報(bào)告以文本的形式提交天津某商業(yè)銀行和天津高效產(chǎn)業(yè)集團(tuán)，其主要內(nèi)容包括：項(xiàng)目概要、項(xiàng)目實(shí)施單位評估、項(xiàng)目技術(shù)評估、市場評估、經(jīng)濟(jì)評估、項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)評估、評估結(jié)論及建議以及能證明項(xiàng)目技術(shù)水平和成熟性的相關(guān)文件、市場銷售合同、用戶意見、環(huán)保證明等一系列附件。
（二）評估報(bào)告的應(yīng)用情況
該項(xiàng)目評估報(bào)告的主要結(jié)論被天津市某商業(yè)銀行接受，并在落實(shí)了有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)因素后，給予該項(xiàng)目科技開發(fā)貸款支持；天津高效集團(tuán)公司根據(jù)評估報(bào)告所提出建議正在著手興建主要原料生產(chǎn)線，以達(dá)到降低生產(chǎn)成本，提高產(chǎn)品競爭能力的目的。