償付能力已成為貫穿保險(xiǎn)公司經(jīng)營管理的一根紅線。
7月10日，保監(jiān)會正式以主席令的形式下發(fā)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)，并首次明確提出在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)實(shí)行分類監(jiān)管。
保監(jiān)會主席助理袁力表示，《規(guī)定》有助于提高行業(yè)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低風(fēng)險(xiǎn)的積聚和傳遞，提高保險(xiǎn)市場甄別優(yōu)劣公司的能力，進(jìn)而提高全行業(yè)的經(jīng)營效率。
規(guī)范動(dòng)態(tài)償付能力
袁力透露，目前我國上百家保險(xiǎn)公司中，償付能力充足的公司占87%，其中大型保險(xiǎn)公司的償付能力較為充足，一些小公司、新公司由于業(yè)務(wù)發(fā)展較快，對資本金有較大的需要。
5年來，我國保險(xiǎn)主體從小于30家發(fā)展到超過100家，全行業(yè)的資本金也從5年前的360億元增加到現(xiàn)在的1300多億元。
是次下發(fā)的《規(guī)定》，第一次全面提出了保險(xiǎn)公司償付能力管理的職責(zé)要求。
《規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司建立償付能力管理制度和機(jī)制，保險(xiǎn)公司的董事會和管理層對本公司償付能力管理負(fù)責(zé)；要求保險(xiǎn)公司從資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和資本管理四方面防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)等。
保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部財(cái)務(wù)監(jiān)管處副處長郭菁對記者表示，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管是國際金融監(jiān)管的主流方向，也是我國償付能力監(jiān)管的前進(jìn)方向。
他說，《規(guī)定》主要從兩個(gè)方面建立了這一監(jiān)管框架：如要求償付能力評估、報(bào)告、管理、監(jiān)督都是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，建立動(dòng)態(tài)償付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、防范體系等。
償付能力評估方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評估償付能力；在償付能力報(bào)告中披露內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)；要求保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。
此外，《規(guī)定》還確立由年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告組成的償付能力報(bào)告體系，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測試，對未來的一定時(shí)間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進(jìn)行預(yù)測和評價(jià)，從而使監(jiān)管部門可以及時(shí)監(jiān)測保險(xiǎn)公司償付能力變化情況，采取監(jiān)管措施。
三大分類監(jiān)管
經(jīng)過醞釀，是次《規(guī)定》終于明確提出在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)實(shí)施分類監(jiān)管的措施，即在償付能力監(jiān)督方面，通過對公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)，采取不同的監(jiān)管措施。
《規(guī)定》要求，保監(jiān)會根據(jù)償付能力狀況將保險(xiǎn)公司分為三類，即不足類公司、充足I類公司和充足II類公司。
不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險(xiǎn)公司；充足I類，為償付能力充足率在100％-150％之間；充足II類，為償付能力充足率高于150％。
對于不足類公司，責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅，限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平，限制商業(yè)性廣告，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)，責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置，限制資金運(yùn)用渠道，調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員，接管等九類監(jiān)管措施。
而對于充足I類公司，《規(guī)定》只表示中國保監(jiān)會可以要求公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。
郭菁說，與2003年初保監(jiān)會發(fā)布實(shí)施的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(業(yè)內(nèi)通常稱為1號令)相比，《規(guī)定》明確了保監(jiān)會、保監(jiān)局和保險(xiǎn)公司在償付能力監(jiān)管中的職責(zé)，樹立分類監(jiān)管機(jī)制和外國保險(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)并表監(jiān)管機(jī)制。
此外，《規(guī)定》用“最低資本”替代了1號令中的“最低償付能力額度”，用“實(shí)際資本”替代了 “實(shí)際償付能力額度”，并首次引入了資本充足率概念。
《規(guī)定》稱，償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。
為了對可能出現(xiàn)償付危機(jī)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行預(yù)警，1號令中規(guī)定了11個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)和12個(gè)壽險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)。郭菁稱，隨著保監(jiān)會償付能力監(jiān)管制度的逐步完善，監(jiān)管指標(biāo)的預(yù)警作用逐漸弱化，因此《規(guī)定》不再設(shè)置監(jiān)管指標(biāo)。
此外，是次《規(guī)定》對償付能力充足率低于100％的公司規(guī)定了統(tǒng)一的監(jiān)管措施，而沒有再將償付能力不足公司按照30%和70%兩個(gè)臨界點(diǎn)分為三類分別規(guī)定不同的監(jiān)管措施。
7月10日，保監(jiān)會正式以主席令的形式下發(fā)《保險(xiǎn)公司償付能力管理規(guī)定》(下稱《規(guī)定》)，并首次明確提出在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)實(shí)行分類監(jiān)管。
保監(jiān)會主席助理袁力表示，《規(guī)定》有助于提高行業(yè)預(yù)防、發(fā)現(xiàn)和處置風(fēng)險(xiǎn)的能力，降低風(fēng)險(xiǎn)的積聚和傳遞，提高保險(xiǎn)市場甄別優(yōu)劣公司的能力，進(jìn)而提高全行業(yè)的經(jīng)營效率。
規(guī)范動(dòng)態(tài)償付能力
袁力透露，目前我國上百家保險(xiǎn)公司中，償付能力充足的公司占87%，其中大型保險(xiǎn)公司的償付能力較為充足，一些小公司、新公司由于業(yè)務(wù)發(fā)展較快，對資本金有較大的需要。
5年來，我國保險(xiǎn)主體從小于30家發(fā)展到超過100家，全行業(yè)的資本金也從5年前的360億元增加到現(xiàn)在的1300多億元。
是次下發(fā)的《規(guī)定》，第一次全面提出了保險(xiǎn)公司償付能力管理的職責(zé)要求。
《規(guī)定》要求保險(xiǎn)公司建立償付能力管理制度和機(jī)制，保險(xiǎn)公司的董事會和管理層對本公司償付能力管理負(fù)責(zé)；要求保險(xiǎn)公司從資產(chǎn)管理、負(fù)債管理、資產(chǎn)負(fù)債匹配管理和資本管理四方面防范和化解各類風(fēng)險(xiǎn)等。
保監(jiān)會財(cái)務(wù)會計(jì)部財(cái)務(wù)監(jiān)管處副處長郭菁對記者表示，以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)的動(dòng)態(tài)償付能力監(jiān)管是國際金融監(jiān)管的主流方向，也是我國償付能力監(jiān)管的前進(jìn)方向。
他說，《規(guī)定》主要從兩個(gè)方面建立了這一監(jiān)管框架：如要求償付能力評估、報(bào)告、管理、監(jiān)督都是以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，建立動(dòng)態(tài)償付風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測、防范體系等。
償付能力評估方面，保險(xiǎn)公司應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險(xiǎn)為基礎(chǔ)評估償付能力；在償付能力報(bào)告中披露內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理情況和面臨的風(fēng)險(xiǎn)；要求保險(xiǎn)公司建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，防范各類風(fēng)險(xiǎn)。
此外，《規(guī)定》還確立由年度報(bào)告、季度報(bào)告和臨時(shí)報(bào)告組成的償付能力報(bào)告體系，要求保險(xiǎn)公司進(jìn)行動(dòng)態(tài)償付能力測試，對未來的一定時(shí)間內(nèi)不同情形下的償付能力趨勢進(jìn)行預(yù)測和評價(jià)，從而使監(jiān)管部門可以及時(shí)監(jiān)測保險(xiǎn)公司償付能力變化情況，采取監(jiān)管措施。
三大分類監(jiān)管
經(jīng)過醞釀，是次《規(guī)定》終于明確提出在保險(xiǎn)業(yè)內(nèi)實(shí)施分類監(jiān)管的措施，即在償付能力監(jiān)督方面，通過對公司風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行綜合評價(jià)，采取不同的監(jiān)管措施。
《規(guī)定》要求，保監(jiān)會根據(jù)償付能力狀況將保險(xiǎn)公司分為三類，即不足類公司、充足I類公司和充足II類公司。
不足類公司，指償付能力充足率低于100％的保險(xiǎn)公司；充足I類，為償付能力充足率在100％-150％之間；充足II類，為償付能力充足率高于150％。
對于不足類公司，責(zé)令增加資本金或者限制向股東分紅，限制董事、高級管理人員的薪酬水平和在職消費(fèi)水平，限制商業(yè)性廣告，限制增設(shè)分支機(jī)構(gòu)、限制業(yè)務(wù)范圍、責(zé)令停止開展新業(yè)務(wù)、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險(xiǎn)業(yè)務(wù)或者責(zé)令辦理分出業(yè)務(wù)，責(zé)令拍賣資產(chǎn)或者限制固定資產(chǎn)購置，限制資金運(yùn)用渠道，調(diào)整負(fù)責(zé)人及有關(guān)管理人員，接管等九類監(jiān)管措施。
而對于充足I類公司，《規(guī)定》只表示中國保監(jiān)會可以要求公司提交和實(shí)施預(yù)防償付能力不足的計(jì)劃。
郭菁說，與2003年初保監(jiān)會發(fā)布實(shí)施的《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》(業(yè)內(nèi)通常稱為1號令)相比，《規(guī)定》明確了保監(jiān)會、保監(jiān)局和保險(xiǎn)公司在償付能力監(jiān)管中的職責(zé)，樹立分類監(jiān)管機(jī)制和外國保險(xiǎn)公司在華分支機(jī)構(gòu)并表監(jiān)管機(jī)制。
此外，《規(guī)定》用“最低資本”替代了1號令中的“最低償付能力額度”，用“實(shí)際資本”替代了 “實(shí)際償付能力額度”，并首次引入了資本充足率概念。
《規(guī)定》稱，償付能力充足率即資本充足率，是指保險(xiǎn)公司的實(shí)際資本與最低資本的比率。
為了對可能出現(xiàn)償付危機(jī)的保險(xiǎn)公司進(jìn)行預(yù)警，1號令中規(guī)定了11個(gè)產(chǎn)險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)和12個(gè)壽險(xiǎn)公司監(jiān)管指標(biāo)。郭菁稱，隨著保監(jiān)會償付能力監(jiān)管制度的逐步完善，監(jiān)管指標(biāo)的預(yù)警作用逐漸弱化，因此《規(guī)定》不再設(shè)置監(jiān)管指標(biāo)。
此外，是次《規(guī)定》對償付能力充足率低于100％的公司規(guī)定了統(tǒng)一的監(jiān)管措施，而沒有再將償付能力不足公司按照30%和70%兩個(gè)臨界點(diǎn)分為三類分別規(guī)定不同的監(jiān)管措施。