（3）擔保評估控制
①建立擔保業(yè)務評估制度，確保擔保業(yè)務符合相關(guān)政策。
②對申請擔保單位主體的資格，申請擔保項目的合法性，申請擔保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財務狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前景或信用狀況等進行全面評估。
③被擔保項目發(fā)生變更時，應重新組織評估。
（4）擔保審批制度
①建立擔保業(yè)務審批責任制，對重要的擔保業(yè)務實行集體決策審批。
②加強對擔保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。
（5）擔保執(zhí)行控制
建立擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度，對被擔保單位、被擔保項目資金流向等采取不同的方式進行監(jiān)測。
（6）擔保財產(chǎn)保管控制
建立擔保財產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔保財產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值進行復核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
（7）擔保業(yè)務記錄控制
建立擔保業(yè)務記錄制度，對擔保的對象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項進行全面的記錄。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查擔保業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。
②定期檢查擔保業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。
③定期檢查擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度的執(zhí)行情況。
④定期檢查擔保財產(chǎn)保管和擔保業(yè)務記錄制度的執(zhí)行情況。
8.預算控制
（1）崗位分工控制
①建立預算工作崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限。
②預算工作的不相容崗位：預算編制（含預算調(diào)整）與預算審批；預算審批與預算執(zhí)行；預算執(zhí)行與預算考核。：
（2）授權(quán)批準控制
①明確審批人的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理預算的職責范圍和工作要求。
②制定預算管理業(yè)務流程，明確預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整、預算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預算工作全過程得到有效控制。
（3）預算編制控制
①根據(jù)各單位業(yè)務特點和工作重點編制相應的業(yè)務預算和年度預算方案。
②預算編制應符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、投資及籌資計劃和其他重大決議。
③編制經(jīng)營預算，應以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮經(jīng)濟政策變動、市場競爭狀況、產(chǎn)品競爭能力等因素，嚴格控制經(jīng)營風險。
④編制投資預算，應當符合成本效益原則和風險控制要求，嚴格控制投資風險。
⑤編制籌資預算，應以籌資計劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當?shù)幕I資方式，嚴格控制財務風險。
（4）預算執(zhí)行控制
①建立預算執(zhí)行責任制度，明確相關(guān)部門及人員的責任。
②層層分解預算指標，落實到各部門、各單位和各崗位。
③將年度預算分解為季度預算和月度預算。
④建立預算執(zhí)行情況內(nèi)部報告制度、預算執(zhí)行情況預警機制和預算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度。
（5）預算調(diào)整控制
正式下達執(zhí)行的預算一般不予調(diào)整。特殊情況需要調(diào)整的，應由預算執(zhí)行單位逐級提出書面報告，并經(jīng)單位決策機構(gòu)批準。
（6）預算分析控制
采用不同的方法分析預算執(zhí)行情況及存在的問題。重點分析預算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。
（7）預算考核制度
建立預算執(zhí)行情況考核制度和獎懲制度。按照公開、公平、公正的原則對預算執(zhí)行情況進行考核，認真落實獎懲措施。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查崗位分工和授權(quán)批準情況。
②及時檢查預算編制情況。
③及時檢查預算執(zhí)行情況。
④及時檢查預算調(diào)整情況。
⑤及時檢查預算分析與考核情況。
①建立擔保業(yè)務評估制度，確保擔保業(yè)務符合相關(guān)政策。
②對申請擔保單位主體的資格，申請擔保項目的合法性，申請擔保單位的資產(chǎn)質(zhì)量、財務狀況、經(jīng)營情況、行業(yè)前景或信用狀況等進行全面評估。
③被擔保項目發(fā)生變更時，應重新組織評估。
（4）擔保審批制度
①建立擔保業(yè)務審批責任制，對重要的擔保業(yè)務實行集體決策審批。
②加強對擔保合同訂立的管理，確保簽訂合同符合國家法律、法規(guī)和單位內(nèi)部控制制度。
（5）擔保執(zhí)行控制
建立擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度，對被擔保單位、被擔保項目資金流向等采取不同的方式進行監(jiān)測。
（6）擔保財產(chǎn)保管控制
建立擔保財產(chǎn)保管制度，集中妥善保管擔保財產(chǎn)和權(quán)利證明，定期對財產(chǎn)的存續(xù)狀況和價值進行復核，發(fā)現(xiàn)問題及時處理。
（7）擔保業(yè)務記錄控制
建立擔保業(yè)務記錄制度，對擔保的對象、金額、期限和用于抵押和質(zhì)押的物品、權(quán)利及其他事項進行全面的記錄。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查擔保業(yè)務相關(guān)崗位及人員的設(shè)置情況。
②定期檢查擔保業(yè)務授權(quán)批準制度的執(zhí)行情況。
③定期檢查擔保業(yè)務監(jiān)測報告制度的執(zhí)行情況。
④定期檢查擔保財產(chǎn)保管和擔保業(yè)務記錄制度的執(zhí)行情況。
8.預算控制
（1）崗位分工控制
①建立預算工作崗位責任制，明確相關(guān)部門和崗位的職責、權(quán)限。
②預算工作的不相容崗位：預算編制（含預算調(diào)整）與預算審批；預算審批與預算執(zhí)行；預算執(zhí)行與預算考核。：
（2）授權(quán)批準控制
①明確審批人的授權(quán)批準方式、權(quán)限、程序、責任和相關(guān)控制措施，規(guī)定經(jīng)辦人辦理預算的職責范圍和工作要求。
②制定預算管理業(yè)務流程，明確預算編制、預算執(zhí)行、預算調(diào)整、預算分析與考核等各環(huán)節(jié)的控制要求，設(shè)置相關(guān)的記錄，確保預算工作全過程得到有效控制。
（3）預算編制控制
①根據(jù)各單位業(yè)務特點和工作重點編制相應的業(yè)務預算和年度預算方案。
②預算編制應符合本單位發(fā)展戰(zhàn)略、經(jīng)營目標、投資及籌資計劃和其他重大決議。
③編制經(jīng)營預算，應以上一年度生產(chǎn)經(jīng)營的實際狀況為基礎(chǔ)，綜合考慮經(jīng)濟政策變動、市場競爭狀況、產(chǎn)品競爭能力等因素，嚴格控制經(jīng)營風險。
④編制投資預算，應當符合成本效益原則和風險控制要求，嚴格控制投資風險。
⑤編制籌資預算，應以籌資計劃和資金需求決策為基礎(chǔ)，合理安排籌資規(guī)模和籌資結(jié)構(gòu)，選擇恰當?shù)幕I資方式，嚴格控制財務風險。
（4）預算執(zhí)行控制
①建立預算執(zhí)行責任制度，明確相關(guān)部門及人員的責任。
②層層分解預算指標，落實到各部門、各單位和各崗位。
③將年度預算分解為季度預算和月度預算。
④建立預算執(zhí)行情況內(nèi)部報告制度、預算執(zhí)行情況預警機制和預算執(zhí)行結(jié)果質(zhì)詢制度。
（5）預算調(diào)整控制
正式下達執(zhí)行的預算一般不予調(diào)整。特殊情況需要調(diào)整的，應由預算執(zhí)行單位逐級提出書面報告，并經(jīng)單位決策機構(gòu)批準。
（6）預算分析控制
采用不同的方法分析預算執(zhí)行情況及存在的問題。重點分析預算執(zhí)行差異產(chǎn)生的原因，提出解決措施或建議。
（7）預算考核制度
建立預算執(zhí)行情況考核制度和獎懲制度。按照公開、公平、公正的原則對預算執(zhí)行情況進行考核，認真落實獎懲措施。
（8）監(jiān)督檢查
①定期檢查崗位分工和授權(quán)批準情況。
②及時檢查預算編制情況。
③及時檢查預算執(zhí)行情況。
④及時檢查預算調(diào)整情況。
⑤及時檢查預算分析與考核情況。