第一章 導(dǎo) 論
一、稅務(wù)代理概述
(一)了解稅務(wù)代理的概念與特點
(二)熟悉稅務(wù)代理的基本原則
二、稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
(一)了解稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
(二)了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用
三、熟悉我國注冊稅務(wù)師資格的取得和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更等事宜
四、熟悉稅務(wù)代理的范圍和注冊稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
五、熟悉稅務(wù)代理的法律關(guān)系，稅務(wù)代理的法律責(zé)任
第二章 稅務(wù)管理概述
一、稅務(wù)管理體制
(一)了解我國分稅制財稅管理體制
(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分
二、稅收征收管理程序及要求
(一)掌握稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估。
(二)熟悉稅務(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式
三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
(一)熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)
(二)掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任
第三章 稅務(wù)登記代理實務(wù)
一、企業(yè)稅務(wù)登記代理實務(wù)
(一)了解設(shè)立、變更、注銷稅務(wù)登記的基本規(guī)程
(二)掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù)
一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定 ，
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務(wù)
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復(fù)式賬的基本要求
三、熟悉代理建立財務(wù)制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務(wù)處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設(shè)置
(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設(shè)置
(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”各專欄與“應(yīng)交稅費——未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
(三)熟悉消費稅應(yīng)稅消費品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費稅的涉稅核算
(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算
(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
(六)掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
(七)熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù)
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，生產(chǎn)企業(yè)“ 免、抵、退”稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
六、掌握服務(wù)業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務(wù)
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預(yù)提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預(yù)提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務(wù)報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務(wù)
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法
一、稅務(wù)代理概述
(一)了解稅務(wù)代理的概念與特點
(二)熟悉稅務(wù)代理的基本原則
二、稅務(wù)代理制度的產(chǎn)生與發(fā)展
(一)了解稅務(wù)代理制度產(chǎn)生與發(fā)展的基本歷程
(二)了解稅務(wù)代理在稅收征納關(guān)系中的作用
三、熟悉我國注冊稅務(wù)師資格的取得和稅務(wù)師事務(wù)所的設(shè)立、變更等事宜
四、熟悉稅務(wù)代理的范圍和注冊稅務(wù)師的執(zhí)業(yè)規(guī)則
五、熟悉稅務(wù)代理的法律關(guān)系，稅務(wù)代理的法律責(zé)任
第二章 稅務(wù)管理概述
一、稅務(wù)管理體制
(一)了解我國分稅制財稅管理體制
(二)熟悉我國現(xiàn)行國稅、地稅稅務(wù)管理機構(gòu)的設(shè)置及其職能劃分
二、稅收征收管理程序及要求
(一)掌握稅務(wù)登記管理、賬簿憑證管理、納稅申報和納稅評估。
(二)熟悉稅務(wù)機關(guān)征收稅款的基本方法，稅務(wù)檢查的基本形式
三、征納雙方的權(quán)利、義務(wù)和責(zé)任
(一)熟悉在征納關(guān)系中稅務(wù)機關(guān)的權(quán)利、義務(wù)，納稅人、扣繳義務(wù)人的權(quán)利、義務(wù)
(二)掌握納稅人、扣繳義務(wù)人的法律責(zé)任
第三章 稅務(wù)登記代理實務(wù)
一、企業(yè)稅務(wù)登記代理實務(wù)
(一)了解設(shè)立、變更、注銷稅務(wù)登記的基本規(guī)程
(二)掌握代理企業(yè)稅務(wù)登記的操作要點
二、了解增值稅一般納稅人認定登記的管理制度
三、掌握代理一般納稅人認定登記的操作要點
四、了解代理稅種認定登記的基本內(nèi)容與操作要點
第四章 發(fā)票領(lǐng)購與審查代理實務(wù)
一、了解發(fā)票種類、適用范圍與發(fā)票管理權(quán)限的劃分
二、熟悉發(fā)票領(lǐng)購操作規(guī)定 ，
三、熟悉發(fā)票填開的具體要求和操作要點
四、熟悉代理審查增值稅專用發(fā)票、普通發(fā)票的基本內(nèi)容
五、掌握代理審查發(fā)票的操作要點
第五章 建賬建制代理記賬實務(wù)
一、了解代理建賬記賬的適用范圍
二、熟悉代理建立簡易賬或復(fù)式賬的基本要求
三、熟悉代理建立財務(wù)制度的基本內(nèi)容
四、熟悉代制記賬憑證，代作賬務(wù)處理，代理編制會計報表的操作規(guī)范
第六章 企業(yè)涉稅會計核算
一、企業(yè)主要會計科目的設(shè)置
(一)了解企業(yè)涉稅會計核算的會計科目設(shè)置
(二)熟悉各科目核算內(nèi)容及“應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅”各專欄與“應(yīng)交稅費——未交增值稅”的核算要點
二、工業(yè)企業(yè)涉稅會計核算
(一)熟悉工業(yè)企業(yè)供、產(chǎn)、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程
(二)掌握各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
(三)熟悉消費稅應(yīng)稅消費品工業(yè)企業(yè)有關(guān)消費稅的涉稅核算
(四)了解營業(yè)稅、其他稅費的核算
(五)掌握企業(yè)所得稅的涉稅核算
(六)掌握外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅的核算
(七)熟悉出口貨物“免、抵、退”稅的會計核算
三、熟悉商業(yè)企業(yè)購、銷環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程及各環(huán)節(jié)增值稅涉稅會計核算
四、熟悉商業(yè)企業(yè)金銀首飾消費稅的涉稅核算
第七章 流轉(zhuǎn)稅納稅申報代理實務(wù)
一、熟悉增值稅一般納稅人納稅申報，小規(guī)模納稅人納稅申報，生產(chǎn)企業(yè)“ 免、抵、退”稅申報的操作規(guī)范
二、掌握增值稅納稅申報表與附表計算填報的方法
三、了解消費稅自產(chǎn)或委托加工應(yīng)稅消費品代理納稅申報的操作規(guī)范
四、掌握消費稅納稅申報表計算填表的方法
五、熟悉營業(yè)稅代理納稅申報操作規(guī)范
六、掌握服務(wù)業(yè)、交通運輸業(yè)、金融保險業(yè)、建筑安裝企業(yè)、外企商社納稅申報表計算填報方法
第八章 所得稅納稅申報代理實務(wù)
一、了解企業(yè)所得稅年度納稅申報表的格式、內(nèi)容
二、熟悉代理內(nèi)資企業(yè)納稅申報操作規(guī)范
三、掌握一般內(nèi)資企業(yè)和事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位企業(yè)所得稅納稅申報表及附表的填報方法
四、了解代理外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅納稅申報操作規(guī)范
五、熟悉外商投資企業(yè)總、分支機構(gòu)匯總納稅，外國企業(yè)營業(yè)機構(gòu)合并納稅，外國企業(yè)承包工程作業(yè)，預(yù)提所得稅代理申報操作要點
六、掌握季度、年度所得稅納稅申報表計算填報方法
七、熟悉清算所得稅申報表，預(yù)提所得稅申報表計算填報方法
八、熟悉代理個人所得稅納稅申報操作規(guī)范
九、掌握工薪所得，勞務(wù)報酬所得，承包經(jīng)營所得，個體工商戶生產(chǎn)經(jīng)營所得，利息、股息、紅利等所得代理納稅申報的操作要點
十、掌握個人所得稅申報表的計算填報方法
第九章 其他稅種納稅申報代理實務(wù)
一、了解代理土地增值稅納稅申報操作規(guī)范
二、熟悉土地增值稅納稅申報表計算填報方法
三、熟悉代理印花稅納稅申報操作規(guī)范
四、掌握印花稅納稅申報表計算填報方法
五、了解代理資源稅納稅人、扣繳義務(wù)人納稅申報操作規(guī)范
六、熟悉資源稅納稅申報表計算填報方法