招股說明書的格式分為五個部分：招股說明書的封面；招股說明書目錄；招股 說明書正文；附錄；備查文件?？凑泄烧f明書時要注意如下事項：
（1）風險因素與對策說明：了解公司存在的風險及公司的應對之策是否有效；
（2）募集資金的運用：看看資金都流向了什么項目；
（3）股利分配政策：了解公司對股民的回報；
（4）發(fā)行人在過去至少3年來的經(jīng)營業(yè)績：以此來判斷公司經(jīng)營的穩(wěn)定性；
（5）發(fā)行人股本的有關(guān)情況：了解公司發(fā)起人、重要持股人的持股情況；
（6）盈利預測：直接關(guān)系到公司股票 的發(fā)行情況。一般而言，上市公司更意愿 樂觀預測盈利，將盈利數(shù)字說得大一些；
（7）公司發(fā)展規(guī)劃說明：這是表明公司管理層對公司未來發(fā)展所作出的重要規(guī)劃； 一份好的規(guī)劃應該是嚴謹、科學、實事求是的；
（8）發(fā)行人認為對投資者做出投資判斷有重大影響的其他事項。
此外，我們應該注意：
（1）募集資金的運用 本次募股資金的用途與投向；投資項目總體情況介紹，包括項目預算、投資周期 與資金使用計劃等；如果所籌資本尚不能滿足規(guī)劃中的項目的資金需求，應說明其缺 口部分的來源及落實情況；增資發(fā)行的發(fā)行人必須說明前次公開發(fā)行股票所籌資本的 運用情況。
（2）股利分配政策 發(fā)行人股利發(fā)放的一般政策；發(fā)行人股票后第一個盈利年度是否準備派發(fā)股利； 如果準備發(fā)放，發(fā)放幾次，何時發(fā)放；不同類別股票在股利分配方面的權(quán)益；如果暫 不準備派發(fā)股利，簡要說明原因；新股東是否享有公司本次股票發(fā)行完成前的滾存利 潤；其他應說明的股利分配政策；
（3）經(jīng)營業(yè)績 這一部分應當根據(jù)專業(yè)人員的審計報告和審查結(jié)論，來觀察發(fā)行人過去3年的經(jīng) 營業(yè)績，它至少應包括：最近3年銷售總額和利潤總額；發(fā)行人業(yè)務收入的主要構(gòu)成； 發(fā)行人近期完成的主要工作，主要指重大項目和科研成果；產(chǎn)品或者服務的市場情況； 籌資與投資方面的情況等。
（4）股本 這一部分應當注意發(fā)行人的股本及其變動情況：注冊資本；已發(fā)行的股份；如果 發(fā)行人已進行過股份制改組、定向募集或公開發(fā)行，則應當披露本次發(fā)行前公司的股 權(quán)結(jié)構(gòu)，包括國家股、法人股、個人股（其中含內(nèi)部職工股）、外資股等各占的份額； 發(fā)行人認購股份的情況；本次發(fā)行后公司股份的結(jié)構(gòu)，包括公司職工股的有關(guān)情況； 本次發(fā)行前后每股凈資產(chǎn)，等等。
（1）風險因素與對策說明：了解公司存在的風險及公司的應對之策是否有效；
（2）募集資金的運用：看看資金都流向了什么項目；
（3）股利分配政策：了解公司對股民的回報；
（4）發(fā)行人在過去至少3年來的經(jīng)營業(yè)績：以此來判斷公司經(jīng)營的穩(wěn)定性；
（5）發(fā)行人股本的有關(guān)情況：了解公司發(fā)起人、重要持股人的持股情況；
（6）盈利預測：直接關(guān)系到公司股票 的發(fā)行情況。一般而言，上市公司更意愿 樂觀預測盈利，將盈利數(shù)字說得大一些；
（7）公司發(fā)展規(guī)劃說明：這是表明公司管理層對公司未來發(fā)展所作出的重要規(guī)劃； 一份好的規(guī)劃應該是嚴謹、科學、實事求是的；
（8）發(fā)行人認為對投資者做出投資判斷有重大影響的其他事項。
此外，我們應該注意：
（1）募集資金的運用 本次募股資金的用途與投向；投資項目總體情況介紹，包括項目預算、投資周期 與資金使用計劃等；如果所籌資本尚不能滿足規(guī)劃中的項目的資金需求，應說明其缺 口部分的來源及落實情況；增資發(fā)行的發(fā)行人必須說明前次公開發(fā)行股票所籌資本的 運用情況。
（2）股利分配政策 發(fā)行人股利發(fā)放的一般政策；發(fā)行人股票后第一個盈利年度是否準備派發(fā)股利； 如果準備發(fā)放，發(fā)放幾次，何時發(fā)放；不同類別股票在股利分配方面的權(quán)益；如果暫 不準備派發(fā)股利，簡要說明原因；新股東是否享有公司本次股票發(fā)行完成前的滾存利 潤；其他應說明的股利分配政策；
（3）經(jīng)營業(yè)績 這一部分應當根據(jù)專業(yè)人員的審計報告和審查結(jié)論，來觀察發(fā)行人過去3年的經(jīng) 營業(yè)績，它至少應包括：最近3年銷售總額和利潤總額；發(fā)行人業(yè)務收入的主要構(gòu)成； 發(fā)行人近期完成的主要工作，主要指重大項目和科研成果；產(chǎn)品或者服務的市場情況； 籌資與投資方面的情況等。
（4）股本 這一部分應當注意發(fā)行人的股本及其變動情況：注冊資本；已發(fā)行的股份；如果 發(fā)行人已進行過股份制改組、定向募集或公開發(fā)行，則應當披露本次發(fā)行前公司的股 權(quán)結(jié)構(gòu)，包括國家股、法人股、個人股（其中含內(nèi)部職工股）、外資股等各占的份額； 發(fā)行人認購股份的情況；本次發(fā)行后公司股份的結(jié)構(gòu)，包括公司職工股的有關(guān)情況； 本次發(fā)行前后每股凈資產(chǎn)，等等。