隨著改革開放進一步發(fā)展和我國加入wto，我國的工程項目治理將逐漸與國際接軌，現(xiàn)在我國建設投資已呈多元化，國內(nèi)的外資項目均按國際慣例進行治理，例如采用fidc（合同條件），實行嚴格的合同治理。我國經(jīng)濟體制改革的基本目標是建立社會主義市場經(jīng)濟體制，逐漸完善市場經(jīng)濟法規(guī)，建立市場經(jīng)濟運行秩序。表明今后我國市場經(jīng)濟運行秩序?qū)鸩胶棉D(zhuǎn)，建筑項目治理市場也將進一步法制化、規(guī)范化，在這個過程中，合同治理體制是規(guī)范市場行為和防范投資風險的主要手段之一。
一、合同治理中的風險識別與分析
風險是一種不確定性，在合同中應盡可能的把不確定性變?yōu)榇_定性。工程合同的風險主要來源于兩大方面：一是合同條款中存在陷阱，在執(zhí)行合同時，承包方或業(yè)主據(jù)此提出索賠或反索賠；二是合同本身帶來的風險，現(xiàn)在市場競爭激烈，業(yè)主經(jīng)常用較苛刻的合同條款把風險轉(zhuǎn)移給承包方，或承包方為了取得工程承包權，主動提出優(yōu)惠的條件，造成風險承擔上的不平衡。
1、采用固定價格合同帶來的風險固定價格合同，使用于工期較短、工藝較簡單的工程。雙方在專用條款中約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方式，在約定風險范圍內(nèi)合同價款不再調(diào)整。這種合同形式，承包方承擔了大部分的風險。業(yè)主較喜歡采用固定總價合同，因為在執(zhí)行合同過程中，承包方索賠機會少，業(yè)主承擔的風險相對較小，而且工程結(jié)算簡單。一是價格風險，例如報價計算錯誤、漏報項目等。二是工程量風險，因做標期時間太短，投標單位無法具體計算工程量，只能憑經(jīng)驗或簡單的數(shù)據(jù)估算，這是投標單位會處于兩難境地。算高了，中標的機會不大，算低了，自己要承擔很大的風險和虧損。
2、合同條款標準不明確帶來的風險工程項目由于具有單件性、生產(chǎn)和技術復雜性，決定了工程合同的復雜性。合同中涉及許多標準和細節(jié)問題。例如工程質(zhì)量，若在專用條款中對于“約定標準”沒有作出明確具體的解釋或缺乏可操作性，承包方很輕易造成拆除重建的返工損失，反過來說，建設方也可能會造成永久的質(zhì)量問題，為以后的生產(chǎn)經(jīng)營造成隱患。
3、合同條款前后不一致所帶來的風險無論是工程前期的招投標、中間過程中的變更，還是工程的洽商，這些方面的書面協(xié)議和文件在合同文件中具有效力，而且簽署在后的高于簽署在前的。假如在整個工程合同的執(zhí)行過程中，簽署文件時出現(xiàn)了前后不一致的現(xiàn)象，且不利于自己一方的條款，就會帶來額外的損失。
4、工程作業(yè)過程中設計變更帶來的風險在工程作業(yè)過程中，由于工程項目的工藝和技術的復雜性，經(jīng)常涉及到工作量及其他方面的變更。這些變更必須經(jīng)工程師的書面同意，否則，承包方擅自變更，即使是合理的，也要賠償損失，且延誤工期，輕易導致業(yè)主的反索賠。
5、工程款支付約定中的風險工程價款的支付可分為四個階段：工程預付款、工程進度款、最終結(jié)算款和保留金。在合同實施過程中，工程進度款的支付是甲乙雙方矛盾存在的焦點，進度款的拖欠或提前支付都會給雙方帶來一定的風險。假如此條款不明確，對日后合同的實施，造成經(jīng)濟糾紛和困難。
二、工程合同治理中的風險防范與措施
在合同治理中進行風險分析的目的就是規(guī)避風險，降低企業(yè)的投資風險，減少風險損失。在合同的執(zhí)行過程中，可根據(jù)分析的可能出現(xiàn)的風險，制定措施，進行針對性的防范。
1、做好合同簽訂前的招投標工作，完善專用條款從2004年4月1日開始國家已實行工程量清單計價，新的計價模式給與了企業(yè)發(fā)揮自身經(jīng)營治理能力的舞臺，同時也使其承擔著一定的競爭風險。清單計價模式下存在的風險有：⑴清單有漏項的風險；⑵清單項目的特征存在描述不完整或不準確的風險；⑶“綜合單價”的確定必須考慮工程的實際情況。
由此可見企業(yè)若想降低清單計價模式下的投資潛在風險，必須分析在此種模式下施工合同履行期間可能碰到的問題進行認真研究，把《建設工程工程量清單計價規(guī)范》滲透于確定合同條款的過程之中，完善專用條款，增加合同的約束力。
2、利用專用條款，避免工程結(jié)算時的風險在合同的執(zhí)行過程中，我們經(jīng)常會碰到以下幾個問題，影響工程結(jié)算。
⑴工程量的變化 設計變更會直接影響工程數(shù)量的增減，改變了項目的內(nèi)容，演變出新的清單項目，引起了合同價格的變化。
⑵計費基數(shù)的變化 分部分項工程量的數(shù)量變化，引起措施費因計算基數(shù)的變化而改變。因為工程實體的數(shù)量與項目措施費用直接相關。例如，實體項目基礎的深度與措施項目施工降水有關；實體建筑物的高度與措施項目腳手架有關等等。其次分部分項工程量的數(shù)量變化和措施費的變化，引起規(guī)費和稅金的改變。
⑶材料價格的變化 在工程合同履行期間，招標人自購材料價格發(fā)生變化，或投標人報價中的材料價格發(fā)生變化，或遇工程造價治理部門工布價格調(diào)整等。出現(xiàn)這些情況均會引起承包價格的變化，分析這些變化因素發(fā)生的可能性，制定相應的措施和解決辦法，利用簽訂合同時，列入專用條款，加以約定“合同價款及調(diào)整”的變化范圍、幅度、以及調(diào)整的具體辦法等，從而避免結(jié)算時的損失風險。
3、加強索賠治理，把風險損失減少至最低索賠源自合同，終于合同。在項目治理人員中樹立索賠意識是非常重要的。在布滿風險的投資市場中，索賠是企業(yè)保護自身利益的一種方式，是業(yè)主方、監(jiān)理工程師和承包方之間一項正常的、大量發(fā)生而且普遍存在的合同治理業(yè)務，是一種以法律和合同為依據(jù)，正當?shù)臋嗬?。假如，企業(yè)要想在投資市場中立足，必須學會“懂索賠、敢索賠、會索賠”。
⑴合同條件對于索賠的重要性 索賠的證據(jù)：第一是合同，第二是書面證據(jù)，第三是雙方的關系。例如索賠中的氣象問題：某企業(yè)在塘沽地區(qū)進行一項工程作業(yè)，五至十月份中，共因降雨影響工程進度十八天，提出索賠，要求業(yè)主同意延長工期十八天，如何處理？此時應在合同中事先注明：“每日8時至次日8時內(nèi)四周氣象臺統(tǒng)計的降雨量大于或等于10mm時認為影響施工。在五至十月間塘沽地區(qū)每月平均降雨量為5月2天，6月2天，7月2天，8月4天，9月2天，10月2天，累計14天。施工期內(nèi)累計超過上述天數(shù)可延長工期，但不作經(jīng)濟補償。”如有該條文可同意延長工期4天。如事先無明確規(guī)定的則酌情處理，這樣會給企業(yè)帶來工期損失。可見合同條件對于索賠有更大的重要性。
⑵索賠的及時性 任何事件（工期索賠或費用索賠）的索賠都應在索賠事件發(fā)生之時而不是之后向?qū)Ψ竭M行索賠。現(xiàn)在國際上普遍采用的fidic合同對許多索賠的時效，都有具體的時間范圍。例如對工期的索賠，索賠一方應在28天內(nèi)向?qū)Ψ交蚱浯硖岢鰰娴乃髻r請求，否則，對方有權拒絕索賠要求。
⑶索賠程序的合理性 當索賠事件發(fā)生時，當事人必須在28天內(nèi)向監(jiān)理工程師提出書面的索賠申請，當索賠申請被批準后，提出正式的索賠報告，并附有索賠資料、具體的索賠計算書。
⑷索賠資料的完整性 只有當實際發(fā)生了經(jīng)濟損失或工期的延誤，一方才能向另一方提出索賠。提出索賠申請必須有確鑿的證據(jù)，索賠申請才能獲得批準。所以工程治理人員必須注重原始資料的積累、匯總、分類、保管，以便在索賠事件發(fā)生時，提供完整的資料。
三、加強企業(yè)合同治理的措施與方法
我國的各行各業(yè)都已面向市場，競爭更加激烈，項目競爭價格中包含的利潤逐漸減少，合同風險增大。市場競爭越激烈，越要重視合同和合同治理，才能減少企業(yè)的投資風險。
1、建立企業(yè)的合同治理系統(tǒng)作為建設單位，必須建立合同專門治理機構(gòu)，對合同實行系統(tǒng)治理，這個機構(gòu)等同于企業(yè)三總室。各工程項目部也應設立專職合同治理人員，隸屬于企業(yè)合同專門治理機構(gòu)，將合同治理系統(tǒng)分為兩級，公司級和項目級。合同治理人員的責任是提出合同條款和簽定合同后會發(fā)生的問題。
2、制定企業(yè)的合同治理制度有了專門的合同治理體系，企業(yè)還必須建立一套完善的、可行的合同治理制度。
（1）合同的審查批準制度建設單位在合同簽訂前應實行審查批準制度。即在各業(yè)務部門會簽后，送交合同專門治理機構(gòu)或法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確|考試|大|表示同意對外正式簽訂合同。機構(gòu)下發(fā)委托授權書給合同簽署人，簽署合同。通過這樣嚴格的審批制度。
（2）工程合同專用章是代表企業(yè)在工程經(jīng)營活動中對外行使權力、承擔義務、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)對合同專用章的使用和保管要有嚴格的制度，要建立合同使用登記制度，合同專用章要有合同治理人員專門保管、簽印，專章專用，尤其不準在空白合同上加蓋印章，否則，會給企業(yè)帶來不可估量的風險。
（3）合同統(tǒng)計考查制度利用科學方法，利用統(tǒng)計數(shù)字反饋合同訂立、工程的中標率、合同的談判成功率、合同的實際履行情況等，通過這些數(shù)據(jù)為企業(yè)決策降低投資風險提供可靠的依據(jù)。
（4）合同信息治理制度合同的信息化、檔案化是非常重要的，可以借助計算機系統(tǒng)來治理，保證正確分析合同治理情況，適應中國經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。
3、做好合同簽定時的治理，為履行合同打好基礎工程項目具有投資大、工期長、機構(gòu)復雜，受環(huán)境影響大，不可預見因素多等特點。這就要求在簽訂工程合同時，內(nèi)容完整、條款明確嚴密。非凡是合同的三要素工期、質(zhì)量、價格，這三大目標值正是項目經(jīng)理部控制質(zhì)量、進度、投資的依據(jù)。所以，在制定這三大目標值時，要考慮合同簽訂后企業(yè)的履行能力的可行性，減少合同履行的風險系數(shù)。
四、結(jié)束語
實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、標準化的合同治理必須以合同為主線，以合同為核心實行全過程全方位的治理。在合|考試|大|同簽訂時，每寫一個條款都要想到將來的可操作性和有否非凡情況的產(chǎn)生；合同當事人（甲方和乙方）都必須對合同文件是否齊全；內(nèi)容是否全面、公平合理；條款是否完整、清楚準確；風險是否合理分擔等進行全面審查。分析評價每一合同條款執(zhí)行的法律后果，隱含的風險，有針對性的采取保護措施。在合同履行過程中，嚴格按照合同條文執(zhí)行，定期檢查合同執(zhí)行的情況，避免合同治理不善給企業(yè)帶來的風險。
一、合同治理中的風險識別與分析
風險是一種不確定性，在合同中應盡可能的把不確定性變?yōu)榇_定性。工程合同的風險主要來源于兩大方面：一是合同條款中存在陷阱，在執(zhí)行合同時，承包方或業(yè)主據(jù)此提出索賠或反索賠；二是合同本身帶來的風險，現(xiàn)在市場競爭激烈，業(yè)主經(jīng)常用較苛刻的合同條款把風險轉(zhuǎn)移給承包方，或承包方為了取得工程承包權，主動提出優(yōu)惠的條件，造成風險承擔上的不平衡。
1、采用固定價格合同帶來的風險固定價格合同，使用于工期較短、工藝較簡單的工程。雙方在專用條款中約定合同價款包含的風險范圍和風險費用的計算方式，在約定風險范圍內(nèi)合同價款不再調(diào)整。這種合同形式，承包方承擔了大部分的風險。業(yè)主較喜歡采用固定總價合同，因為在執(zhí)行合同過程中，承包方索賠機會少，業(yè)主承擔的風險相對較小，而且工程結(jié)算簡單。一是價格風險，例如報價計算錯誤、漏報項目等。二是工程量風險，因做標期時間太短，投標單位無法具體計算工程量，只能憑經(jīng)驗或簡單的數(shù)據(jù)估算，這是投標單位會處于兩難境地。算高了，中標的機會不大，算低了，自己要承擔很大的風險和虧損。
2、合同條款標準不明確帶來的風險工程項目由于具有單件性、生產(chǎn)和技術復雜性，決定了工程合同的復雜性。合同中涉及許多標準和細節(jié)問題。例如工程質(zhì)量，若在專用條款中對于“約定標準”沒有作出明確具體的解釋或缺乏可操作性，承包方很輕易造成拆除重建的返工損失，反過來說，建設方也可能會造成永久的質(zhì)量問題，為以后的生產(chǎn)經(jīng)營造成隱患。
3、合同條款前后不一致所帶來的風險無論是工程前期的招投標、中間過程中的變更，還是工程的洽商，這些方面的書面協(xié)議和文件在合同文件中具有效力，而且簽署在后的高于簽署在前的。假如在整個工程合同的執(zhí)行過程中，簽署文件時出現(xiàn)了前后不一致的現(xiàn)象，且不利于自己一方的條款，就會帶來額外的損失。
4、工程作業(yè)過程中設計變更帶來的風險在工程作業(yè)過程中，由于工程項目的工藝和技術的復雜性，經(jīng)常涉及到工作量及其他方面的變更。這些變更必須經(jīng)工程師的書面同意，否則，承包方擅自變更，即使是合理的，也要賠償損失，且延誤工期，輕易導致業(yè)主的反索賠。
5、工程款支付約定中的風險工程價款的支付可分為四個階段：工程預付款、工程進度款、最終結(jié)算款和保留金。在合同實施過程中，工程進度款的支付是甲乙雙方矛盾存在的焦點，進度款的拖欠或提前支付都會給雙方帶來一定的風險。假如此條款不明確，對日后合同的實施，造成經(jīng)濟糾紛和困難。
二、工程合同治理中的風險防范與措施
在合同治理中進行風險分析的目的就是規(guī)避風險，降低企業(yè)的投資風險，減少風險損失。在合同的執(zhí)行過程中，可根據(jù)分析的可能出現(xiàn)的風險，制定措施，進行針對性的防范。
1、做好合同簽訂前的招投標工作，完善專用條款從2004年4月1日開始國家已實行工程量清單計價，新的計價模式給與了企業(yè)發(fā)揮自身經(jīng)營治理能力的舞臺，同時也使其承擔著一定的競爭風險。清單計價模式下存在的風險有：⑴清單有漏項的風險；⑵清單項目的特征存在描述不完整或不準確的風險；⑶“綜合單價”的確定必須考慮工程的實際情況。
由此可見企業(yè)若想降低清單計價模式下的投資潛在風險，必須分析在此種模式下施工合同履行期間可能碰到的問題進行認真研究，把《建設工程工程量清單計價規(guī)范》滲透于確定合同條款的過程之中，完善專用條款，增加合同的約束力。
2、利用專用條款，避免工程結(jié)算時的風險在合同的執(zhí)行過程中，我們經(jīng)常會碰到以下幾個問題，影響工程結(jié)算。
⑴工程量的變化 設計變更會直接影響工程數(shù)量的增減，改變了項目的內(nèi)容，演變出新的清單項目，引起了合同價格的變化。
⑵計費基數(shù)的變化 分部分項工程量的數(shù)量變化，引起措施費因計算基數(shù)的變化而改變。因為工程實體的數(shù)量與項目措施費用直接相關。例如，實體項目基礎的深度與措施項目施工降水有關；實體建筑物的高度與措施項目腳手架有關等等。其次分部分項工程量的數(shù)量變化和措施費的變化，引起規(guī)費和稅金的改變。
⑶材料價格的變化 在工程合同履行期間，招標人自購材料價格發(fā)生變化，或投標人報價中的材料價格發(fā)生變化，或遇工程造價治理部門工布價格調(diào)整等。出現(xiàn)這些情況均會引起承包價格的變化，分析這些變化因素發(fā)生的可能性，制定相應的措施和解決辦法，利用簽訂合同時，列入專用條款，加以約定“合同價款及調(diào)整”的變化范圍、幅度、以及調(diào)整的具體辦法等，從而避免結(jié)算時的損失風險。
3、加強索賠治理，把風險損失減少至最低索賠源自合同，終于合同。在項目治理人員中樹立索賠意識是非常重要的。在布滿風險的投資市場中，索賠是企業(yè)保護自身利益的一種方式，是業(yè)主方、監(jiān)理工程師和承包方之間一項正常的、大量發(fā)生而且普遍存在的合同治理業(yè)務，是一種以法律和合同為依據(jù)，正當?shù)臋嗬?。假如，企業(yè)要想在投資市場中立足，必須學會“懂索賠、敢索賠、會索賠”。
⑴合同條件對于索賠的重要性 索賠的證據(jù)：第一是合同，第二是書面證據(jù)，第三是雙方的關系。例如索賠中的氣象問題：某企業(yè)在塘沽地區(qū)進行一項工程作業(yè)，五至十月份中，共因降雨影響工程進度十八天，提出索賠，要求業(yè)主同意延長工期十八天，如何處理？此時應在合同中事先注明：“每日8時至次日8時內(nèi)四周氣象臺統(tǒng)計的降雨量大于或等于10mm時認為影響施工。在五至十月間塘沽地區(qū)每月平均降雨量為5月2天，6月2天，7月2天，8月4天，9月2天，10月2天，累計14天。施工期內(nèi)累計超過上述天數(shù)可延長工期，但不作經(jīng)濟補償。”如有該條文可同意延長工期4天。如事先無明確規(guī)定的則酌情處理，這樣會給企業(yè)帶來工期損失。可見合同條件對于索賠有更大的重要性。
⑵索賠的及時性 任何事件（工期索賠或費用索賠）的索賠都應在索賠事件發(fā)生之時而不是之后向?qū)Ψ竭M行索賠。現(xiàn)在國際上普遍采用的fidic合同對許多索賠的時效，都有具體的時間范圍。例如對工期的索賠，索賠一方應在28天內(nèi)向?qū)Ψ交蚱浯硖岢鰰娴乃髻r請求，否則，對方有權拒絕索賠要求。
⑶索賠程序的合理性 當索賠事件發(fā)生時，當事人必須在28天內(nèi)向監(jiān)理工程師提出書面的索賠申請，當索賠申請被批準后，提出正式的索賠報告，并附有索賠資料、具體的索賠計算書。
⑷索賠資料的完整性 只有當實際發(fā)生了經(jīng)濟損失或工期的延誤，一方才能向另一方提出索賠。提出索賠申請必須有確鑿的證據(jù)，索賠申請才能獲得批準。所以工程治理人員必須注重原始資料的積累、匯總、分類、保管，以便在索賠事件發(fā)生時，提供完整的資料。
三、加強企業(yè)合同治理的措施與方法
我國的各行各業(yè)都已面向市場，競爭更加激烈，項目競爭價格中包含的利潤逐漸減少，合同風險增大。市場競爭越激烈，越要重視合同和合同治理，才能減少企業(yè)的投資風險。
1、建立企業(yè)的合同治理系統(tǒng)作為建設單位，必須建立合同專門治理機構(gòu)，對合同實行系統(tǒng)治理，這個機構(gòu)等同于企業(yè)三總室。各工程項目部也應設立專職合同治理人員，隸屬于企業(yè)合同專門治理機構(gòu)，將合同治理系統(tǒng)分為兩級，公司級和項目級。合同治理人員的責任是提出合同條款和簽定合同后會發(fā)生的問題。
2、制定企業(yè)的合同治理制度有了專門的合同治理體系，企業(yè)還必須建立一套完善的、可行的合同治理制度。
（1）合同的審查批準制度建設單位在合同簽訂前應實行審查批準制度。即在各業(yè)務部門會簽后，送交合同專門治理機構(gòu)或法律顧問審查，再報請法人代表簽署意見，明確|考試|大|表示同意對外正式簽訂合同。機構(gòu)下發(fā)委托授權書給合同簽署人，簽署合同。通過這樣嚴格的審批制度。
（2）工程合同專用章是代表企業(yè)在工程經(jīng)營活動中對外行使權力、承擔義務、簽訂合同的憑證。因此，企業(yè)對合同專用章的使用和保管要有嚴格的制度，要建立合同使用登記制度，合同專用章要有合同治理人員專門保管、簽印，專章專用，尤其不準在空白合同上加蓋印章，否則，會給企業(yè)帶來不可估量的風險。
（3）合同統(tǒng)計考查制度利用科學方法，利用統(tǒng)計數(shù)字反饋合同訂立、工程的中標率、合同的談判成功率、合同的實際履行情況等，通過這些數(shù)據(jù)為企業(yè)決策降低投資風險提供可靠的依據(jù)。
（4）合同信息治理制度合同的信息化、檔案化是非常重要的，可以借助計算機系統(tǒng)來治理，保證正確分析合同治理情況，適應中國經(jīng)濟的發(fā)展趨勢。
3、做好合同簽定時的治理，為履行合同打好基礎工程項目具有投資大、工期長、機構(gòu)復雜，受環(huán)境影響大，不可預見因素多等特點。這就要求在簽訂工程合同時，內(nèi)容完整、條款明確嚴密。非凡是合同的三要素工期、質(zhì)量、價格，這三大目標值正是項目經(jīng)理部控制質(zhì)量、進度、投資的依據(jù)。所以，在制定這三大目標值時，要考慮合同簽訂后企業(yè)的履行能力的可行性，減少合同履行的風險系數(shù)。
四、結(jié)束語
實現(xiàn)規(guī)范化、制度化、標準化的合同治理必須以合同為主線，以合同為核心實行全過程全方位的治理。在合|考試|大|同簽訂時，每寫一個條款都要想到將來的可操作性和有否非凡情況的產(chǎn)生；合同當事人（甲方和乙方）都必須對合同文件是否齊全；內(nèi)容是否全面、公平合理；條款是否完整、清楚準確；風險是否合理分擔等進行全面審查。分析評價每一合同條款執(zhí)行的法律后果，隱含的風險，有針對性的采取保護措施。在合同履行過程中，嚴格按照合同條文執(zhí)行，定期檢查合同執(zhí)行的情況，避免合同治理不善給企業(yè)帶來的風險。