7.某工業(yè)企業(yè)為增值稅一般納稅人，2006年2月發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)：
(1)2月10日，購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬元，稅款為34000元，支付鐵路部門運(yùn)費(fèi)10000元，其中運(yùn)費(fèi)8000元，建設(shè)基金1000元，保管費(fèi)500元，貨款及運(yùn)費(fèi)已經(jīng)付清，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票，材料入庫；
(2)2月15日，接受某單位投資轉(zhuǎn)讓材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)117000元，材料尚未入庫；
(3)2月21日，采取分期收款方式銷售貨物一批，價(jià)款160萬元，成本48萬元，合同規(guī)定兩月一期，分三次等額收取貨款及稅款，代墊鐵路運(yùn)費(fèi)8000元(發(fā)票開給購貨方，并交給購貨方)，貨物已經(jīng)發(fā)出，按合同規(guī)定收到第一期貨款、稅款及全部運(yùn)費(fèi)，存人銀行；
(4)2月25日，對外捐贈產(chǎn)品一批，成本4萬元，售價(jià)5萬元，貨物已經(jīng)發(fā)出；
(5)2月26日，損失產(chǎn)品一批，成本2萬元，售價(jià)3萬元，該產(chǎn)品中使用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目占產(chǎn)品成本的比例為70%，綜合稅金扣除率為17%；
(6)2月27日，把自產(chǎn)產(chǎn)品用于維修廠房，該產(chǎn)品成本為8萬元，同類產(chǎn)品同期售價(jià)為10萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.49250
B.32420
C.32250
D.49520
(2)本期銷項(xiàng)稅額為( )元。
A.57800
B.116166.67
C.56100
D.127500
(3)本期應(yīng)納增值稅為( )元。
A.25180
B.27080
C.66916.67
D.83916.67
8.某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒，2006年6月外購項(xiàng)目如下：
(1)從某縣糧庫購進(jìn)玉米價(jià)款30萬元，增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬元；
(2)外購低值易耗品價(jià)款10000元，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額為1700元；
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米10萬元，開具收購發(fā)票；
(4)從企業(yè)購進(jìn)機(jī)器修理用配件5000元(小規(guī)模納稅人)，取得普通發(fā)票；
(5)購進(jìn)煤炭100噸，價(jià)款12000元，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額為1560元；
(6)生產(chǎn)用外購機(jī)器設(shè)備一臺，價(jià)款120萬元，發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為20.4萬元(上述購進(jìn)貨物均已入庫)。
該酒廠9月份銷售貨物情況如下：
(1)銷售給某批發(fā)站散裝白酒200噸，銷售收入60萬元(不含稅)；
(2)銷售給某批發(fā)企業(yè)瓶裝白酒800箱，每箱20斤，每箱108元(不含稅)，銷售收入86400元；
(3)銷售給消費(fèi)者個(gè)人散裝白酒2000斤，每斤含稅價(jià)2.0元，計(jì)4000元，瓶酒2箱，共40斤，每箱含稅價(jià)120元，共240元；
(4)沒收白酒包裝物押金11700元(2005年收取的包裝物押金，已征稅)；
(5)本月銷售散裝白酒和瓶裝白酒共收取包裝物押金2340元；
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.52260
B.55260
C.53110
D.57110
(2)本月銷項(xiàng)稅額為( )元。
A.119795.6
B.119108.8
C.119397.8
D.117644.07
(3)本月應(yīng)納增值稅額為( )元。
A.62685.6
B.66848.8
C.62384.07
D.65384.07
(4)本月應(yīng)納消費(fèi)稅額為( )元。
A.347424.78
B.382025.98
C.385 190
D.384605
(1)2月10日，購進(jìn)原材料一批，取得增值稅專用發(fā)票注明的價(jià)款為20萬元，稅款為34000元，支付鐵路部門運(yùn)費(fèi)10000元，其中運(yùn)費(fèi)8000元，建設(shè)基金1000元，保管費(fèi)500元，貨款及運(yùn)費(fèi)已經(jīng)付清，取得運(yùn)費(fèi)發(fā)票，材料入庫；
(2)2月15日，接受某單位投資轉(zhuǎn)讓材料一批，取得增值稅專用發(fā)票，價(jià)稅合計(jì)117000元，材料尚未入庫；
(3)2月21日，采取分期收款方式銷售貨物一批，價(jià)款160萬元，成本48萬元，合同規(guī)定兩月一期，分三次等額收取貨款及稅款，代墊鐵路運(yùn)費(fèi)8000元(發(fā)票開給購貨方，并交給購貨方)，貨物已經(jīng)發(fā)出，按合同規(guī)定收到第一期貨款、稅款及全部運(yùn)費(fèi)，存人銀行；
(4)2月25日，對外捐贈產(chǎn)品一批，成本4萬元，售價(jià)5萬元，貨物已經(jīng)發(fā)出；
(5)2月26日，損失產(chǎn)品一批，成本2萬元，售價(jià)3萬元，該產(chǎn)品中使用已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的項(xiàng)目占產(chǎn)品成本的比例為70%，綜合稅金扣除率為17%；
(6)2月27日，把自產(chǎn)產(chǎn)品用于維修廠房，該產(chǎn)品成本為8萬元，同類產(chǎn)品同期售價(jià)為10萬元。
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本期允許抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.49250
B.32420
C.32250
D.49520
(2)本期銷項(xiàng)稅額為( )元。
A.57800
B.116166.67
C.56100
D.127500
(3)本期應(yīng)納增值稅為( )元。
A.25180
B.27080
C.66916.67
D.83916.67
8.某酒廠為增值稅一般納稅人，主要生產(chǎn)糧食白酒，2006年6月外購項(xiàng)目如下：
(1)從某縣糧庫購進(jìn)玉米價(jià)款30萬元，增值稅專用發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為3.9萬元；
(2)外購低值易耗品價(jià)款10000元，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額為1700元；
(3)從農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者手中收購玉米10萬元，開具收購發(fā)票；
(4)從企業(yè)購進(jìn)機(jī)器修理用配件5000元(小規(guī)模納稅人)，取得普通發(fā)票；
(5)購進(jìn)煤炭100噸，價(jià)款12000元，增值稅專用發(fā)票注明進(jìn)項(xiàng)稅額為1560元；
(6)生產(chǎn)用外購機(jī)器設(shè)備一臺，價(jià)款120萬元，發(fā)票注明的進(jìn)項(xiàng)稅額為20.4萬元(上述購進(jìn)貨物均已入庫)。
該酒廠9月份銷售貨物情況如下：
(1)銷售給某批發(fā)站散裝白酒200噸，銷售收入60萬元(不含稅)；
(2)銷售給某批發(fā)企業(yè)瓶裝白酒800箱，每箱20斤，每箱108元(不含稅)，銷售收入86400元；
(3)銷售給消費(fèi)者個(gè)人散裝白酒2000斤，每斤含稅價(jià)2.0元，計(jì)4000元，瓶酒2箱，共40斤，每箱含稅價(jià)120元，共240元；
(4)沒收白酒包裝物押金11700元(2005年收取的包裝物押金，已征稅)；
(5)本月銷售散裝白酒和瓶裝白酒共收取包裝物押金2340元；
根據(jù)上述資料回答下列問題：
(1)本月允許抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額為( )元。
A.52260
B.55260
C.53110
D.57110
(2)本月銷項(xiàng)稅額為( )元。
A.119795.6
B.119108.8
C.119397.8
D.117644.07
(3)本月應(yīng)納增值稅額為( )元。
A.62685.6
B.66848.8
C.62384.07
D.65384.07
(4)本月應(yīng)納消費(fèi)稅額為( )元。
A.347424.78
B.382025.98
C.385 190
D.384605