三、簡(jiǎn)答題
1、簡(jiǎn)述印花稅代理納稅申報(bào)操作規(guī)范。
2、某工礦基地2007年10月開采原煤5000噸，將其中4000噸直接銷售，取得銷售額400000元（不含增值稅）；將其中1000噸連續(xù)加工成居民用蜂窩煤，取得銷售收入200000元（含增值稅）。該礦山資源稅稅率4元/噸，當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅22863.85元，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納資源稅、增值稅、城建稅是多少？
四、綜合分析題
1、甲企業(yè)2007年10月份簽訂銷售合同1份，總金額100萬(wàn)元；加工承攬合同一份，合同中分別記載加工費(fèi)20萬(wàn)元，受托方提供原材料100萬(wàn)元；工商管理部門核發(fā)的商標(biāo)注冊(cè)證2份；投資方匯入應(yīng)繳資本金100萬(wàn)元；簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同2份，保險(xiǎn)費(fèi)15萬(wàn)元；與乙公司簽定轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同，轉(zhuǎn)讓收入由乙公司按2005年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的20％支付。上述印花稅企業(yè)均已繳納。
要求：
（1）請(qǐng)代該企業(yè)計(jì)算應(yīng)繳納的印花稅。
（2）代理填報(bào)印花稅納稅申報(bào)表。
2、某房地產(chǎn)開發(fā)公司與某單位于2005年8月正式簽訂一寫字樓轉(zhuǎn)讓合同，取得轉(zhuǎn)讓收入15000萬(wàn)元，公司即按稅法規(guī)定繳納了有關(guān)稅費(fèi)（其中營(yíng)業(yè)稅稅率為5％，城建稅稅率為7％，教育費(fèi)附加為 3％，印花稅稅率為0.5‰）。已知該公司為取得土地使用權(quán)而支付的地價(jià)款和按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用為3000萬(wàn)元；投入房地產(chǎn)開發(fā)成本為4000萬(wàn)元；房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為350萬(wàn)元（能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С霾⑻峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明）、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和其他費(fèi)用400萬(wàn)元。另知該公司所在省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算扣除比例為5％。
要求：
（1）根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司應(yīng)納土地增值稅；
（2）代理填報(bào)《土地增值稅納稅申報(bào)表》。
1、簡(jiǎn)述印花稅代理納稅申報(bào)操作規(guī)范。
2、某工礦基地2007年10月開采原煤5000噸，將其中4000噸直接銷售，取得銷售額400000元（不含增值稅）；將其中1000噸連續(xù)加工成居民用蜂窩煤，取得銷售收入200000元（含增值稅）。該礦山資源稅稅率4元/噸，當(dāng)期增值稅進(jìn)項(xiàng)稅22863.85元，則該企業(yè)當(dāng)月應(yīng)納資源稅、增值稅、城建稅是多少？
四、綜合分析題
1、甲企業(yè)2007年10月份簽訂銷售合同1份，總金額100萬(wàn)元；加工承攬合同一份，合同中分別記載加工費(fèi)20萬(wàn)元，受托方提供原材料100萬(wàn)元；工商管理部門核發(fā)的商標(biāo)注冊(cè)證2份；投資方匯入應(yīng)繳資本金100萬(wàn)元；簽訂財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同2份，保險(xiǎn)費(fèi)15萬(wàn)元；與乙公司簽定轉(zhuǎn)讓技術(shù)合同，轉(zhuǎn)讓收入由乙公司按2005年度實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)的20％支付。上述印花稅企業(yè)均已繳納。
要求：
（1）請(qǐng)代該企業(yè)計(jì)算應(yīng)繳納的印花稅。
（2）代理填報(bào)印花稅納稅申報(bào)表。
2、某房地產(chǎn)開發(fā)公司與某單位于2005年8月正式簽訂一寫字樓轉(zhuǎn)讓合同，取得轉(zhuǎn)讓收入15000萬(wàn)元，公司即按稅法規(guī)定繳納了有關(guān)稅費(fèi)（其中營(yíng)業(yè)稅稅率為5％，城建稅稅率為7％，教育費(fèi)附加為 3％，印花稅稅率為0.5‰）。已知該公司為取得土地使用權(quán)而支付的地價(jià)款和按國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定繳納的有關(guān)費(fèi)用為3000萬(wàn)元；投入房地產(chǎn)開發(fā)成本為4000萬(wàn)元；房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用中的利息支出為350萬(wàn)元（能夠按轉(zhuǎn)讓房地產(chǎn)項(xiàng)目計(jì)算分?jǐn)偫⒅С霾⑻峁┙鹑跈C(jī)構(gòu)證明）、管理費(fèi)用、銷售費(fèi)用和其他費(fèi)用400萬(wàn)元。另知該公司所在省人民政府規(guī)定的房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用的計(jì)算扣除比例為5％。
要求：
（1）根據(jù)上述資料，計(jì)算該公司應(yīng)納土地增值稅；
（2）代理填報(bào)《土地增值稅納稅申報(bào)表》。