2008年注冊會計師《經(jīng)濟法》第八章練習題(8)

字號:

3、遠洋股份有限公司(以下簡稱“遠洋公司”)以生產(chǎn)機械設(shè)備為主業(yè),于2002年7月向社會公開發(fā)行股票并在上海證券交易所上市。2007年6月,公司召開股東大會討論了董事會提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案,有關(guān)情況如下:
    (1)截至2006年12月31日,公司股份總額為26000萬股,2005年發(fā)行3年期的公司債券2000萬元。遠洋公司經(jīng)審計的相關(guān)財務(wù)資料如下:
    (2)遠洋公司計劃于2007年10月發(fā)行8000萬元4年期可轉(zhuǎn)換公司債券,該可轉(zhuǎn)換公司債券的利率為3.2%;本次發(fā)行的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股期限擬為自發(fā)行之日起3個月后可轉(zhuǎn)為公司股票;轉(zhuǎn)股價格為發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券前1個月股票的平均價格;該轉(zhuǎn)股價格確定之后,不因任何原因再作調(diào)整。
    (3)本次發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券,董事會準備請乙股份公司和丙證券公司提供共同擔保,擔保方式為一般保證。
    (4)本次股東大會對董事會提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券提案進行審議后的表決情況為:出席本次股東大會的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總數(shù)為18200萬股,占應(yīng)出席本次股東大會的股東和股東代表持有的有表決權(quán)股份總數(shù)的70%;贊成票為10920萬股,占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的60%;反對票為7280萬股,占出席有表決權(quán)股份總數(shù)的40%。
    要求:根據(jù)以上事實并結(jié)合法律規(guī)定,回答下列問題:
    (1)假設(shè)遠洋公司符合增發(fā)股票的一般條件,遠洋公司是否符合有關(guān)發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的條件?分別說明理由。
    (2)遠洋公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的期限和轉(zhuǎn)為股票的期限是否符合有關(guān)規(guī)定?分別說明理由。
    (3)遠洋公司董事會擬訂的可轉(zhuǎn)換公司債券的轉(zhuǎn)股價格和對轉(zhuǎn)股價格不作任何調(diào)整的說明是否符合有關(guān)規(guī)定?分別說明理由。
    (4)遠洋公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券是否應(yīng)提供擔保?擔保方式和擔保人是否符合有關(guān)規(guī)定?分別說明理由。
    (5)遠洋公司股東大會對董事會提交的發(fā)行可轉(zhuǎn)換公司債券的提案的表決是否可以獲得通過?說明理由