1.企業(yè)用現(xiàn)金購買辦公物品一批，則應（ ）。
A.借記“現(xiàn)金”
B.貸記“現(xiàn)金”
C.借記“銀行存款”
D.貸記“銀行存款”
[答案]:B
[解析]:企業(yè)用現(xiàn)金購買辦公物品一批，則應借記“管理費用”，貸記“現(xiàn)金”。
2.（ ?。┎豢赡艹蔀楝F(xiàn)金支出的原始憑證。
A.借款收據(jù)
B.工資表
C.報銷單
D.商業(yè)承兌匯票
[答案]:D
[解析]:商業(yè)承兌匯票用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不涉及現(xiàn)金支出，所以也不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。
3.（ ?。┎粚儆趩挝坏默F(xiàn)金支出。
A.向本單位職工發(fā)放工資
B.支付個人勞務報酬
C.購買價值5000元的機器
D.向單位內(nèi)部有關部門支付備用金
[答案]:C
[解析]:購買價值5000元的機器超出了現(xiàn)金的使用范圍，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于單位的現(xiàn)金支出。
4.企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應（ ?。?。
A.借記“備用金”
B.貸記“備用金”
C.貸記“現(xiàn)金”
D.借記“現(xiàn)金
[答案]:D
[解析]:企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應借記“現(xiàn)金”，貸記“其他應付款”。
5.清查庫存現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應（ ?。?BR> A.貸記“現(xiàn)金”
B.借記“待處理財產(chǎn)損溢”
C.貸記“待處理財產(chǎn)損溢”
D.貸記“其他應付款”
[答案]:C
[解析]:現(xiàn)金庫存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應借記“現(xiàn)金”，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”。
6.企業(yè)應設置“現(xiàn)金日記賬”，由（ ?。┌凑战?jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。
A.主管人員
B.出納人員
C.會計人員
D.經(jīng)辦人員
[答案]:B
[解析]:“現(xiàn)金日記賬”由出納人員登記。
7.下列項目中，不允許使用現(xiàn)金的是（ ?。?BR> A.向個人收購廢舊物資
B.支付個人勞動報酬
C.出差借支差旅費
D.購置固定資產(chǎn)
[答案]:D
[解析]:購置固定資產(chǎn)不在《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)。
8.《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由（ ?。╊C發(fā)。
A.國務院
B.中國人民銀行
C.全國人民代表大會
D.財政部
[答案]:A
[解析]:《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由國務院頒發(fā)。
9.（ ）是企業(yè)流動性強的貨幣資金。
A.信用證存款
B.現(xiàn)金
C.外埠存款
D.銀行匯票存款
[答案]:B
[解析]:現(xiàn)金是企業(yè)流動性強的貨幣資金。
10.現(xiàn)金結(jié)算起點為（ ）元。
A.500
B.5000
C.100
D.1000
[答案]:D
[解析]:現(xiàn)金結(jié)算起點為1000元。
11.開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過（ ）進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A.人民銀行
B.開戶銀行
C.財務公司
D.政策性銀行
[答案]:B
[解析]:開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
12.開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A.3—5天
B.5—10天
C.3—10天
D.3—6天
[答案]:A
[解析]:開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
13.對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A.15天
B.10天
C.20天
D.25天
[答案]:A
[解析]:對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
14.開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由（ ）確定送存時間。
A.人民銀行
B.單位負責人
C.開戶銀行
D.會計機構(gòu)負責人
[答案]:C
[解析]:開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
15.開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報（ ?。彶榕鷾?。
A.人民銀行
B.單位負責人
C.開戶銀行
D.會計機構(gòu)負責人
[答案]:C
[解析]:開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報開戶銀行審查批準。
16.開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負責人
B.財會部門負責人
C.出納
D.內(nèi)部審計人員
[答案]:B
[解析]:開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
17.存款人在銀行開立（ ?。?，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
[答案]:A
[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
18.企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，開出現(xiàn)金支票。
A.內(nèi)部審計人員
B.出納人員
C.單位負責人
D.會計部門負責人
[答案]:D
[解析]:企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由會計部門負責人簽字蓋章，開出現(xiàn)金支票
19.每日應將現(xiàn)金日記賬與（ ?。┖藢?，做到賬款相符。
A.庫存現(xiàn)金
B.現(xiàn)金總分類賬
C.收付款憑證
D.銀行存款日記賬
[答案]:A
[解析]:每日應將現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對，做到賬款相符。
20.企業(yè)財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個人備用的款項是（ ?。?BR> A.現(xiàn)金
B.應收賬款
C.備用金
D.貨幣資金
[答案]:C
[解析]:企業(yè)財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個人備用的款項是備用金。
·2009年《工程咨詢概論》考前輔導
·2009年《項目決策分析》復習筆記
·2009年《咨詢方法與實務》考試難點
·2009年《項目組織與管理》復習指導
·2009年《宏觀經(jīng)濟政策》考點提示
A.借記“現(xiàn)金”
B.貸記“現(xiàn)金”
C.借記“銀行存款”
D.貸記“銀行存款”
[答案]:B
[解析]:企業(yè)用現(xiàn)金購買辦公物品一批，則應借記“管理費用”，貸記“現(xiàn)金”。
2.（ ?。┎豢赡艹蔀楝F(xiàn)金支出的原始憑證。
A.借款收據(jù)
B.工資表
C.報銷單
D.商業(yè)承兌匯票
[答案]:D
[解析]:商業(yè)承兌匯票用于轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不涉及現(xiàn)金支出，所以也不可能成為現(xiàn)金支出的原始憑證。
3.（ ?。┎粚儆趩挝坏默F(xiàn)金支出。
A.向本單位職工發(fā)放工資
B.支付個人勞務報酬
C.購買價值5000元的機器
D.向單位內(nèi)部有關部門支付備用金
[答案]:C
[解析]:購買價值5000元的機器超出了現(xiàn)金的使用范圍，只能通過轉(zhuǎn)賬結(jié)算不屬于單位的現(xiàn)金支出。
4.企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應（ ?。?。
A.借記“備用金”
B.貸記“備用金”
C.貸記“現(xiàn)金”
D.借記“現(xiàn)金
[答案]:D
[解析]:企業(yè)收到某商店支付的包裝物押金，應借記“現(xiàn)金”，貸記“其他應付款”。
5.清查庫存現(xiàn)金時，發(fā)現(xiàn)庫存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應（ ?。?BR> A.貸記“現(xiàn)金”
B.借記“待處理財產(chǎn)損溢”
C.貸記“待處理財產(chǎn)損溢”
D.貸記“其他應付款”
[答案]:C
[解析]:現(xiàn)金庫存數(shù)大于賬面余額，有待查明原因，則應借記“現(xiàn)金”，貸記“待處理財產(chǎn)損溢”。
6.企業(yè)應設置“現(xiàn)金日記賬”，由（ ?。┌凑战?jīng)濟業(yè)務發(fā)生的先后順序逐日逐筆登記。
A.主管人員
B.出納人員
C.會計人員
D.經(jīng)辦人員
[答案]:B
[解析]:“現(xiàn)金日記賬”由出納人員登記。
7.下列項目中，不允許使用現(xiàn)金的是（ ?。?BR> A.向個人收購廢舊物資
B.支付個人勞動報酬
C.出差借支差旅費
D.購置固定資產(chǎn)
[答案]:D
[解析]:購置固定資產(chǎn)不在《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)。
8.《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由（ ?。╊C發(fā)。
A.國務院
B.中國人民銀行
C.全國人民代表大會
D.財政部
[答案]:A
[解析]:《現(xiàn)金管理暫行規(guī)定》由國務院頒發(fā)。
9.（ ）是企業(yè)流動性強的貨幣資金。
A.信用證存款
B.現(xiàn)金
C.外埠存款
D.銀行匯票存款
[答案]:B
[解析]:現(xiàn)金是企業(yè)流動性強的貨幣資金。
10.現(xiàn)金結(jié)算起點為（ ）元。
A.500
B.5000
C.100
D.1000
[答案]:D
[解析]:現(xiàn)金結(jié)算起點為1000元。
11.開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過（ ）進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
A.人民銀行
B.開戶銀行
C.財務公司
D.政策性銀行
[答案]:B
[解析]:開戶單位之間的經(jīng)濟往來，除按規(guī)定的范圍可以使用現(xiàn)金外，應當通過開戶銀行進行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
12.開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位（ ）的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
A.3—5天
B.5—10天
C.3—10天
D.3—6天
[答案]:A
[解析]:開戶銀行應當根據(jù)開戶單位的實際需要，核定開戶單位3—5天的日常零星開支所需的庫存現(xiàn)金限額。
13.對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過（ ?。┨斓娜粘Ａ阈情_支。
A.15天
B.10天
C.20天
D.25天
[答案]:A
[解析]:對于邊遠地區(qū)和交通不便地區(qū)的開戶單位，其庫存現(xiàn)金限額可多于5天，但不得超過15天的日常零星開支。
14.開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由（ ）確定送存時間。
A.人民銀行
B.單位負責人
C.開戶銀行
D.會計機構(gòu)負責人
[答案]:C
[解析]:開戶單位現(xiàn)金收入應于當日送存銀行，當日送存確有困難的，由開戶銀行確定送存時間。
15.開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報（ ?。彶榕鷾?。
A.人民銀行
B.單位負責人
C.開戶銀行
D.會計機構(gòu)負責人
[答案]:C
[解析]:開戶單位原則上不能坐支現(xiàn)金，因特殊情況需坐支現(xiàn)金的，應當事先報開戶銀行審查批準。
16.開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
A.單位負責人
B.財會部門負責人
C.出納
D.內(nèi)部審計人員
[答案]:B
[解析]:開戶單位在規(guī)定的現(xiàn)金使用范圍內(nèi)從開戶銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由本單位財會部門負責人簽字蓋章，經(jīng)開戶銀行審核后，予以支付現(xiàn)金。
17.存款人在銀行開立（ ?。?，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
A.基本存款賬戶
B.一般存款賬戶
C.臨時存款賬戶
D.專用存款賬戶
[答案]:A
[解析]:存款人在銀行開立基本存款賬戶，實行由中國人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)核發(fā)開戶許可證制度。
18.企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由（ ?。┖炞稚w章，開出現(xiàn)金支票。
A.內(nèi)部審計人員
B.出納人員
C.單位負責人
D.會計部門負責人
[答案]:D
[解析]:企業(yè)在規(guī)定范圍內(nèi)從銀行提取現(xiàn)金，應當寫明用途，由會計部門負責人簽字蓋章，開出現(xiàn)金支票
19.每日應將現(xiàn)金日記賬與（ ?。┖藢?，做到賬款相符。
A.庫存現(xiàn)金
B.現(xiàn)金總分類賬
C.收付款憑證
D.銀行存款日記賬
[答案]:A
[解析]:每日應將現(xiàn)金日記賬與庫存現(xiàn)金核對，做到賬款相符。
20.企業(yè)財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個人備用的款項是（ ?。?BR> A.現(xiàn)金
B.應收賬款
C.備用金
D.貨幣資金
[答案]:C
[解析]:企業(yè)財務部門為了日常零星開支的需要，預付給企業(yè)內(nèi)部各單位和職工個人備用的款項是備用金。
·2009年《工程咨詢概論》考前輔導
·2009年《項目決策分析》復習筆記
·2009年《咨詢方法與實務》考試難點
·2009年《項目組織與管理》復習指導
·2009年《宏觀經(jīng)濟政策》考點提示