流動資金管理
64、現(xiàn)金返回線 H＝3R－2L（上限＝3×現(xiàn)金返回線－2×下限）
65、收益增加＝銷量增加×單位邊際貢獻
66、應收賬款應計利息＝日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本
平均余額＝日銷售額×平均收現(xiàn)期占用資金＝平均余額×變動成本率
67、折扣成本增加＝（新銷售水平×新折扣率－舊銷售水平×舊折扣率）×享受折扣的顧客比例
68、訂貨成本＝訂貨固定成本＋年需要量/每次進貨量×訂貨變動成本
取得成本＝訂貨成本＋購置成本儲存成本＝固定成本＋單位變動成本×每次進貨量/2
存貨總成本＝取得成本＋儲存成本＋缺貨成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs
（K－每次訂貨成本D－總需量 Kc－單位儲存成本 N－訂貨次數(shù)U－單價 p－日送貨量 d－日耗用量）
69、經(jīng)濟訂貨量
總成本 訂貨次數(shù) 經(jīng)濟訂貨量占用資金訂貨周期陸續(xù)進貨的經(jīng)濟訂貨量總成本
經(jīng)濟訂貨量占用資金＝70、再訂貨點（R）＝交貨時間（L）×平均日需求量（d）＋保險儲備（B） R＝L×d＋B（Ku－單位缺貨成本； S－一次訂貨缺貨量； N－年訂貨次數(shù)； Kc－單位存貨成本）
保險儲備總成本＝缺貨成本＋保險儲備成本＝單位缺貨成本×缺貨量×年訂貨次數(shù)＋保險儲備×單位存貨成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc
64、現(xiàn)金返回線 H＝3R－2L（上限＝3×現(xiàn)金返回線－2×下限）
65、收益增加＝銷量增加×單位邊際貢獻
66、應收賬款應計利息＝日銷售額×平均收現(xiàn)期×變動成本率×資本成本
平均余額＝日銷售額×平均收現(xiàn)期占用資金＝平均余額×變動成本率
67、折扣成本增加＝（新銷售水平×新折扣率－舊銷售水平×舊折扣率）×享受折扣的顧客比例
68、訂貨成本＝訂貨固定成本＋年需要量/每次進貨量×訂貨變動成本
取得成本＝訂貨成本＋購置成本儲存成本＝固定成本＋單位變動成本×每次進貨量/2
存貨總成本＝取得成本＋儲存成本＋缺貨成本 TC＝TCa＋TCc＋TCs
（K－每次訂貨成本D－總需量 Kc－單位儲存成本 N－訂貨次數(shù)U－單價 p－日送貨量 d－日耗用量）
69、經(jīng)濟訂貨量
總成本 訂貨次數(shù) 經(jīng)濟訂貨量占用資金訂貨周期陸續(xù)進貨的經(jīng)濟訂貨量總成本
經(jīng)濟訂貨量占用資金＝70、再訂貨點（R）＝交貨時間（L）×平均日需求量（d）＋保險儲備（B） R＝L×d＋B（Ku－單位缺貨成本； S－一次訂貨缺貨量； N－年訂貨次數(shù)； Kc－單位存貨成本）
保險儲備總成本＝缺貨成本＋保險儲備成本＝單位缺貨成本×缺貨量×年訂貨次數(shù)＋保險儲備×單位存貨成本即：TC（S、B）＝Ku × S × N ＋ B × Kc