⑶現(xiàn)金日清月結(jié)制度。日清是指出納員應(yīng)對當(dāng)日的現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)全部登記現(xiàn)金日記帳，結(jié)出帳面余額，并與庫存現(xiàn)金核對相符；月結(jié)是指出納員必須對現(xiàn)金日記帳按月結(jié)帳，并定期進(jìn)行現(xiàn)金清查。 www.canet.com.cn
⑷現(xiàn)金保管制度。超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行；除工作時(shí)間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內(nèi)，其余應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公室桌內(nèi)過夜；單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行；庫存的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。
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五 業(yè)務(wù)核算題 中國會計(jì)網(wǎng)
某企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》本期發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下
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1．解答： 借；現(xiàn)金 1000
www.canet.com.cn
貸；銀行存款 1000
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2．解答：
⑷現(xiàn)金保管制度。超過庫存限額以外的現(xiàn)金應(yīng)在下班前送存銀行；除工作時(shí)間需要的小量備用金可存放在出納員的抽屜內(nèi)，其余應(yīng)放在保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得隨意存放；限額內(nèi)的庫存現(xiàn)金當(dāng)日核對清楚后，一律放入保險(xiǎn)柜內(nèi)，不得放在辦公室桌內(nèi)過夜；單位的庫存現(xiàn)金不準(zhǔn)以個(gè)人名義存人銀行；庫存的紙幣和鑄幣，應(yīng)實(shí)行分類保管。
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某企業(yè)執(zhí)行《企業(yè)會計(jì)制度》本期發(fā)生的有關(guān)業(yè)務(wù)如下
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貸；銀行存款 1000
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